银行业务种类范文

银行业务种类范文第1篇

关键词:商业银行;中间业务;发展模式

中图分类号:F83文献标识码:A

中间业务又称表外业务,与资产业务、负债业务共同组成现代商业银行三大主体业务。在国外,商业银行的中间业务发展的相当成熟,美国、日本、英国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在40%左右,而我国目前商业银行表外业务的规模一般占其资产总额的15%左右,是我国商业银行增加综合竞争力所应重点突破的环节。

一、中间业务概论

(一)中间业务的定义。商业银行中间业务主要是以中间人身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各项金融服务并收取手续费,形成银行非利息收入的业务。我国的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上,利用技术、信息、资金和信誉等方面的优势,以中间人或人的身份替客户办理收付、咨询、、担保、租赁及其他委托事项,提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。当前,我国商业银行传统银行业务的利润增长空间越来越小,中间业务因其具有收入稳定、服务功能强、风险较小等特点,与资产、负债业务构成了现代银行业务的三大主体业务。

(二)中间业务的分类。中间业务由不构成商业银行表内资产、表内负债,但形成银行非利息收入的业务组成。主要分为九大类:支付结算类中间业务(包括支票、汇票和本票)、银行卡业务、类中间业务(分为政策性银行业务、中国人民银行业务、商业银行业务等)、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务(其中分为远期、期货、期权、互换业务四类)、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务。

二、我国商业银行中间业务存在的问题

(一)重点发展存、贷款业务,忽视中间业务。多数商业银行以牺牲中间业务为代价换取存贷款的快速增长。为了占领信贷市场,采取不收费或少收费,甚至无偿提供办公场所、办公设备。一些银行为拉存贷款业务,不惜倒贴、不计价格、不计成本,严重损害了商业银行的利益。

(二)中间业务品种少,利润贡献低。现有中资商业银行中间业务主要局限于传统的结算、汇兑、代收代付以及信用卡、信用证、押汇等产品上,这些约占中间业务种类的60%。而在利用商业银行信息、技术和人才等为客户提供高质量和高层次服务方面,则还比较欠缺。从收入来看,国外同业的中间业务收入一般占到收入的40%～50%,而我国银行中间业务水平约为15%左右。

(三)中间业务结构欠合理,创新能力弱。从发展品种和范围上看,我国商业银行中间业务结构欠合理,主要表现在中间业务的业务范围狭窄、品种单调、缺乏特色、层次较低。中间业务主要集中在日常操作简单的结算和类等传统的劳动密集型产品上,而各类担保、贷款或投资承诺、外汇买卖与投资等新兴的中间业务发展缓慢。

三、我国商业银行中间业务发展模式

(一)整合中间业务现有可用资源,规范中间业务收费市场。商业银行中间业务收费存在的诸多问题,严重制约了中间业务的发展要促进我国商业银行中间业务的发展,必须按照市场经济的要求,建立一个公平、合理的收费机制。首先,建立商业银行中间业务收费分类管理机制;其次,建立商业银行中间业务的市场收费机制。尽快理顺商业银行中间业务收费,使收费水平与风险程度相适应,建立公平、合理的商业银行中间业务收费体系。

(二)构建更为有效的中间业务产品分销渠道。分销效率的高低影响到多项中间业务的发展,其中国际结算类、咨询顾问类、交易类业务对柜面人员的专业技能与服务水平提出了较高要求。因此,商业银行应在目标市场构建强大并富有效率的网点分销渠道,同时加强网络银行、电话银行等多元化的电子分销渠道建设,实现在任何时间、任何地域、以任何方式向客户提供所需的金融服务。

(三)创新中间业务工具,扩大产品供给。商业银行在不断发展完善原有中间业务的基础上,应扩大银行客户资源,进行品种创新,使中间业务得到全面发展。其中包括:创新与资本市场、保险市场有关的中间业务品种;创新投资理财业务,为客户提供高附加值、高技术含量的综合化、个性化、专家化的金融服务,以及创新外汇、结算、网上银行、自助银行等服务。

(四)加强中间业务监管,防范风险。首先,应该完善中间业务相关法规和政策,尽快制定和完善中间业务收费、创新、监管实施办法,加强对中间业务的政策引导;其次,借鉴国外监管手段、方法、技术指标,科学设计中间业务监管体系,提高监管水平;最后,应健全中间业务风险管理制度。

(作者单位:东北财经大学研究生院)

主要参考文献:

银行业务种类范文第2篇

关键词：商业银行；中间业务；策略

2001年4月23日的《商业银行中间业务暂行规定》中指出；“中间业务指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务”。英文Intermediary Business，意为居间的、中介的或的业务，因此，中间业务也可以称为中介业务、业务。中间业务是银行在办理资产负债业务中衍生出来的，作为一种资产负债之外的和占用银行资产较少的业务，它在银行的资产负债表上一般不能直接反映出来。目前，中间业务在国外现代商业银行业务中已经起到举足轻重的作用，成为现代商业银行的重要标志之一。

一、我国商业银行中间业务发展的现状及特点

(一)我国商业银行中间业务的发展现状

我国商业银行经营的中间业务起步晚，在经营规模、业务范围、品种和收入上都较为落后，目前阶段我国主要商业银行中间业务占比呈上升趋势，但大部分未超过20％，最高的为中国银行，2008年半年报统计的为18.78％。根据国际清算银行发行的《国际金融市场发展报告》，西方商业银行中间业务占营业收入的比重自1980年以后都呈快速上升的趋势。美国商业银行中间业务收入占总收入的比重平均从1980年的18.8％上升到1996年的36.5％，到2000年达到42.9％。其中，1998年美国花旗银行的非利息收入占比为79.83％，摩根大通银行更是占到83.16％。欧洲商业银行中间业务收入占比从1990年的26％上升到2000年的39％；日本商业银行中间业务收入占比从20世纪80年代初的20.4％上升到90年代的35.9％，以每年40％的速度递增。2002年西方商业银行的中间业务收入一般占总收入的40％-50％，个别银行如JP摩根、三井住友则超过70％。可以看出，尽管我国商业银行正在大力发展中间业务，但与十几年前的西方商业银行相比，仍有非常大的差距。

(二)我国商业银行中间业务的特点

虽然我国各家商业银行中间业务发展程度不同，品种数目不一，但是，就已开办的中间业务品种看，基本具备以下几个方面的特征：

1　支付结算类、银行卡类、类和担保类业务品种是我国商业银行中间业务的主体，占品种总数的绝大部分；承诺类、基金托管类、交易类、咨询顾问类和其他类五类业务品种相对较少。

2　一般性、传统性服务品种较多，做的较好，理财性、创新性服务品种少。

3　部分品种发展较快。如借记卡业务、代收代付业务、个人外汇买卖业务等；但是，贷记卡业务、国内信用证、贷款承诺、银团贷款安排、企业管理顾问、财务顾问等业务品种发展较慢，尚处于摸索或推广阶段。

4　部分品种影响较大，市场知名度较高，为客户熟悉，品牌效应显著。

5　在市场先发的情况下，个别银行在个别品种上已形成或拥有自己的优势。

二、我国商业银行中间业务存在的问题

(一)对中间业务的认识不足

我国商业银行长久以来习惯了以存贷款和结售汇等传统业务为主，运用各种手段争夺存款，而中间业务主要是由储蓄和会计等部门完成，相比较存贷业务．中间业务被视为副业。商业银行应该转变观念，认清形势，从银行受益和生存发展的角度，认识中间业务的重要性。拓展中间业务是提高银行盈利能力、满足客户日益增长的金融业务需求的需要。要从战略上将中间业务作为支柱业务来发展。

(二)品种、功能较为单一

因为意识到中间业务的重要作用，我国商业银行开发了一些新的金融产品，但大多数仍停留在传统的中间业务上。2006年末，我国商业银行的中间业务中，结算、、银行卡三项业务的业务量和业务收入分别占中间业务总业务量和总收入的84.1％和74.5％。而咨询理财类、金融衍生工具类等新兴中间业务很少。中间业务发展结构不合理。

(三)中间业务贡献度不高

用中间业务业务量与收入之比来反映中间业务业务量与中间业务收入的匹配情况。2006年，四家国有商业银行和股份制商业银行中间业务业务量与收入之比分别为10362：1和9590：1，表明四家国有商业银行和股份制商业银行要创造1元钱的中间业务收入平均需要1.04万元和9 590元的中间业务业务量。可见，我国商业银行的中间业务效益比较低下，单位业务的创收能力较弱。

(四)同业竞争不规范

中间业务是商业银行以收取手续费为目的的一种有偿的金融服务性业务。但由于目前法规不健全，收费标准不统一，商业银行在实际经营过程中偏离了中间业务的发展方向，以揽存为目的，以牺牲手续费收入为代价，甚至连一些起码的工本费也主动放弃。为了达到抢夺大行业、大客户存款，有的银行不惜血本，投入了大量财力，采取相互压价、提供优惠条件等种种不正当竞争手段来吸引客户，在银行之间形成了一种盲目竞争的态势。部分单位和个人利用银行之间的竞争．趁机提出了一些不利于银行经营的条件，增加了银行成本，增大了银行经营的风险，扰乱了金融秩序。

(五)科技服务与人才素质落后

中间业务特别是新兴中间业务大多数是人力资本和含金量高的业务，它的运作以先进的电子化设备为基础。从某种意义上说，中间业务属于高级服务的层面。目前，我国商业银行处在传统金融服务与现代金融服务之间，实力较强的国有商业银行基本上仅达到行业性、区域性联网的初级阶段。另外，我国商业银行从业人员虽然大部分都具备了一定的学历和专业知识，但精通法律、金融、计算机等多方面知识的复合型、综合型人才相对缺乏，使得中间业务难以向纵深方向发展，在一定程度上束缚和制约了中间业务的发展规模和速度。

三、我国商业银行加快发展中间业务的策略选择

(一)理念更新，进一步提高对中间业务的认识

商业银行要树立与市场经济相适应的现代商业银行的理念。首先。商业银行的管理层面要切实转变经营理念，摒弃中间业务是附属性业务的观念，从发展战略上规划、研发、创新中间业务。最大限度地利用几十年来发展起来的资产、负债业务资源，带动中间业务的发展。其次，我国商业银行应升华服务观念、健全服务手段、完善服务方式，为发展中间业务打好基础。再次。在创新完善金融服务的同时，宣传“银行中间服务是一种劳动，商业银行在向客户提供服务的过程中支付了大量的人力、物力成本，根据不同的服务进行适当收费是合理的”等新观念，营造开展中间业务的良好环境。

银行业务种类范文第3篇

关键词：商业银行；中间业务；研究

中图分类号：F83　文献标识码：A

一、商业银行中间业务的含义

商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。中国人民银行于2002年4月颁布了《关于落实有关问题的通知》，将我国商业银行中间业务分为以下九类：1、支付结算类中间业务；2、银行卡类业务；3、类中间业务；4、担保类中间业务；5、承诺类中间业务；6、交易类中间业务；7、基金托管业务；8、咨询顾问类业务；9、其他类中间业务。

二、国内外商业银行中间业务发展比较分析

(一)中间业务收入占经营收入比重。我国商业银行中间业务收入占经营收入的比重明显低于国外银行。虽然近年来我国商业银行中间业务发展步伐加快，中间业务收入占经营收入的比重不断加大，根据2008年各大商业银行年报，我国工商银行、中国银行、建设银行中间业务收入占比分别为：14.21％、17.49％、14.37％，均处于20％以下，2009年各银行中间业务收入占比相对于2008年均有不同幅度的提高，工商银行、中国银行、建设银行分别为：17.82％、19.82％、17.99％。这与发达国家相比还存在很大差距。

西方商业银行中间业务收入一般占到总收入的40％～50％。有的银行甚至已经达到70％以上，中间业务已经成为最重要的收益来源。如，2007年瑞士信贷和德意志两家银行的中间业务分别为其带来了83.7％、75.41％的利润，远远高于存贷业务带来的利润。

(二)经营范围及产品创新。我国商业银行中间业务产品结构在过去很长一段时间呈现单一化、同质化趋势，各大银行支付结算类、银行卡类和类等传统类型中间业务占据了中间业务的较大份额，新兴高附加值中间业务，如担保承诺类、证券交易类、咨询服务类、衍生工具交易类、投行类等业务所占比重较小。各商业银行中间业务产品之间同质化严重，缺少具有差别化的特色产品。中间业务产品的创新能力和竞争能力不强。

西方商业银行处于规避风险、提高竞争能力以及盈利水平等目的，不断开发出新的中间业务品种，如票据发行便利、货币或利率互换、期货和期权等业务。以美国银行业为例，美国商业银行中间业务收入主要有四个类别：托管收入、存款账户服务收入、交易账户中间业务收入、附加非利息收入。在附加非利息收入中，投资银行、资产服务、证券化资产交易、保险业务与运营性的其他收入一直占比较高，构成中间业务收入的主要收入来源。

(三)中间业务经营管理体制。我国商业银行中间业务的服务功能比较单一，以客户为中心的服务和经营理念尚未牢固地树立起来。一方面银行现有的公司业务、零售业务、银行卡业务中与中间业务直接相关的业务分属于不同职能部门，由此形成了中间业务分散、机构分设、职能不全、管理不到位的现象；另一方面我国商业银行还未从战略发展的高度上充分认识到发展中间业务的重要性和紧迫性。而西方商业银行已将中间业务作为其扩大盈利的重要业务之一，形成了较为完善的经营管理理念和客户服务理念。

(四)科学技术及专业人才。西方银行业的发展实践证明，先进的中间业务服务技术与设施是中间业务发展的硬件基础，创新型高素质人才是中间业务发展的软件支撑。中间业务的发展离不开以电子通讯和计算机为中心的金融基础设施的建设，也需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才。与西方商业银行相比，我国在这两方面都有很大欠缺。

三、西方商业银行中间业务发展经验借鉴

由以上国内外比较分析可见，我国商业银行中间业务的发展瓶颈主要是：中间业务管理体系不完善，经营观念、市场营销手段落后，中间业务创新品种缺乏，科技服务与人才素质落后。鉴于此，我国需从以下几方面着手，加快我国商业银行中间业务的发展：

(一)建立健全中间业务管理体系。我国商业银行大多还没有设立自上而下、专门的机构来负责管理中间业务的发展，中间业务分散在各个部门之间，业务的拓展没有领头部门去规划、组织、管理及协调，严重制约了中间业务的快速、健康发展。中间业务品种多、范围大，管理较为复杂，需要建立专门的机构组织、推动、协调和管理中间业务。这一机构负责全行中间业务新品种的研究、开发、设计、宣传与推广，以及全行业务的协调与管理等，负责与社会各职能部门的联系，协调业务关系。还需建立起科学合理的中间业务综合考核体系，将开展中间业务的种类、数量、直接的收益作为目标考核的一项重要内容列入年度责任目标一同进行考核，调动各级领导和从业人员发展中间业务的积极性。

(二)转变经营观念，提高市场营销手段。在面对新的金融形势下，要转换经营理念，将中间业务与资产负债业务并重。以市场为导向，以客户为中心，因地制宜地开展中间业务，加强中间业务的互补和促进。在经营目标上从直接创收向直接和间接创收并重转变，在经营手段上从科技含量低、单一化向高技术、多样化转变，在服务上从低效向高效转变。

建立和完善营销机构，提高市场营销手段。要结合不同阶层的不同需要，确定适当的宣传方式，运用先进的科技手段，积极扩大宣传。可以实行差别营销战略。一是采取客户差别营销战略。根据客户对银行收益贡献率的不同将客户划分成不同的层次，分别提供不同的服务；二是采取差别业务营销战略，要有选择、有差异、有目的地开展高附加值和个性化业务品种；三是各商业银行应结合自己的优势，可根据地区、文化等差异，改变同质性的产品。

(三)加大中间业务产品的开发与创新力度。对产品的开发与创新，要坚持市场有需求、银行有能力、业务有效益的原则。要根据客户需求多样性、层次性和差异性的特点，强化对市场、客户及其需求的反应能力，寻找客户的特殊性，适时把握目标市场，不断开发新品种，并采取“客户延伸’，策略。根据不同的需求和不同的收入阶层，采取差别营销战略，即有针对性地提供服务，开发层次不同的产品。

银行业务种类范文第4篇

中间业务是指商业银行在传统的资产业务和负债业务的基础上，不直接承担或不直接形成债权债务，不动用或很少动用自身资产，以中介人或人身份为提供的各类金融服务，形成银行非利息收入的业务。商业银行在开展中间业务的活动中，不直接作为信用活动的一方，而是扮演中介或的角色，业务的发生一般不在资产负债表中反映，商业银行的资产、负债总额也不受中间业务的。

金融网络化为商业银行发展中间业务提供了强大的技术支持和创新基础，特别是近年来出现的可以在任何时候和任何地点以任何方式为客户提供个性化服务的网络银行，其最为关键的部分是网络技术，网络银行的出现为中间业务的发展提供了更为有效的手段。发达国家商业银行中间业务的发展过程充分证实了金融网络化的促进作用，从80年代开始，以中间业务收入为代表的非利息收入占银行全部收入的比重呈逐年上升趋势，到90年代初，美国银行业中间业务收入的比例由30%上升到38.4%，英国从28.5%上升到41%，日本银行业也从20.4%上升到35.9%，这一时间段正好是发达国家网络技术飞速发展和普及推广的时候。近年来这一趋势有加速的态势，美国花旗银行以承兑、资信调查、信用等级评估、资产评估业务、个人财务顾问业务、远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权等为代表的中间业务为其带来了80%的利润，存贷业务带来的利润只占总利润的20%.中间业务已与负债业务、资产业务共同构成商业银行的三大支柱业务。

商业银行中间业务品种繁多，分类各不相同，大致可以分为结算类、类、担保类、金融创新类中间业务及其他中间业务。结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的，与货币收付有关的业务，如各类汇兑业务、出口托收及进口代收、信用卡业务等：类中间业务是指由商业银行利用自身经营管理上职能和优势，接受客户委托，为客户提供各种服务引起的有关业务，如发行承销和兑付政府债券、代收代付业务（包括工资、社会保障基金发放、各项公用事业收费）、委托贷款业务、政策性银行和国际金融机构等贷款业务、资金清算、其他银行银行卡的收单业务（包括外卡业务、各类销售业务）；担保类中间业务是指由商业银行向客户出售信用，或为客户承担风险引起的有关业务，如票据承兑、开出信用证、包括备用信用证业务的担保类业务、贷款承诺等：金融创新类中间业务是指由商业银行从事与衍生金融工具有关的各类交易引起的业务，如金融期货期权、各类投资基金托管、各类基金的注册登记认购申购和赎回业务、证券业务、保险业务等；其他中间业务是指除上述业务以外的各种中间业务，如各类见证业务、信息咨询业务（主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业个人财务顾问业务）、企业投融资顾问业务（包括融资顾问、国际银团贷款安排）、保管箱业务等。结算类和类中间业务属于不形成或有资产、或有负债的中间业务，担保类和金融创新类中间业务属于形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务。

由于与传统的资产负债业务相比，中间业务具有收入稳定、服务性强、风险较小等特点，使得中间业务收入已成为商业银行的经营收入的重要来源，特别是，国内商业银行中间业务发展起步较晚，开拓和发展中间业务，将对传统商业银行在金融市场中所发挥的功能和充当的角色产生了巨大的作用，可以提高银行的社会形象和效益，调整银行的利润结构，提高银行的综合实力，提高国内银行在对外开放中提升与外资银行的竞争能力，加快与国际接轨的步伐，迎接加入WTO所带来的挑战。

二、我国商业银行中间业务发展存在的

随着金融化和全球化的深入，国外商业银行依靠存贷利益的经营收入大大降低，中间业务收益占全部收益比重达到30%-70%，传统业务的利润空间受到极大挤压。而国内银行中间业务在业务品种、服务范围、收益比重和服务手段等方面与发达国家商业银行相比均存在较大的差距，工、农、中、建四大国有商业银行中间业务收益占全部收益比重平均仅为8.5%左右，银行约17%，中国建设银行约8%，中国工商银行约5%，中国农业银行则低于4%.很明显，国内商业银行的中间业务仍然处在一个起步的初级阶段中，虽然近几年来各大商业银行相继开办了相应的中间业务，并取得了一定成效，但其竞争能力仍然处于劣势地位，我国商业银行发展中间业务举步维艰，似乎中间业务难以深入开展，造成此种状况的原因主要有以下几个方面。

首先，缺乏较为明确的发展战略和完整的组织管理体系。在发展中间业务方面存在发展战略和规划不明确，缺乏全局性，由于我国金融业实行严格的分业经营模式，造成各商业银行对中间业务的经营原则、经营范围难以把握，完全由各行根据自己的理解实施，缺乏规范性和长期性，分业经营模式也在某种程度上抑制了商业银行对中间业务的发展。组织管理机制不健全，缺乏一套完整的开办中间业务的管理办法及具体操作程序，即使是2001年7月颁布的《商业银行中间业务暂行规定》也只是一个指导性文件，缺乏具体的实施细则，特别是对于如何开展审批制的中间业务缺乏一定的可操作性，缺乏对中间业务的有效监管和完善的风险防范机制，容易造成各商业银行对中间业务的组织管理考核缺乏系统性和性，致使各商业银行难以建立一套完善的、规范的中间业务经营制度和风险评估与监控制度，严重影响了中间业务的健康发展。

其次，国内商业银行思想观念陈旧，在经营观念上存在偏差，没有对商业银行业务进行准确定位，对发展中间业务的自我激励不足。我国银行由于受传统银行经营影响较深，普遍只重视开拓存贷业务，认为中间业务是银行的派生业务，而资产负债业务才是商业银行的本源业务，认为中间业务是银行为客户应尽的义务，甚至有些商业银行用经营传统业务的思想去经营中间业务，把开办中间业务当成为客户提供优质服务，吸收和稳定存款的一种附带的服务项目，忽视了中间业务本身具有增效创收的功能，没有从经营战略上把中间业务作为支柱进行发展。国内商业银行中间业务发展起步较晚，对中间业务的认识有一个逐步深入的过程，在我国各商业银行开展的约260余个品种的中间业务中，绝大部分产品品种属于结算类和收费类等劳动密集型的产品，而技术含量高的金融信息咨询调查、资产评估、个人理财、期货期权以及金融创新类品种有的才刚刚起步，有的基本上还没有开展。

再次，中间业务范围狭窄，品种少、起点低、手段单一，如我国商业银行经营的中间业务主要集中在工资、工资转账、兑付、收付、买卖等方面，并且报批手续繁杂，业务空间限制较多。中间业务发展不快，涉及的客户数量较少、金额较小，普遍存在质量差、效益低、手续繁琐的状况，缺乏高质量、高效益的中间业务品种，没有把化、机化及其它高新技术的巨大潜力充分挖掘出来，造成了银行现有的人力、物力、财力资源的浪费。中间业务收入实现的难度较大，收费标准不统一，业务竞争不规范，由于不少商业银行在某种程度上将中间业务作为一个竞争的手段，致使银行在中间业务中出现随意确定收费标准、少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面，养成了广大客户不能接受银行收取中间业务手续费的观念，致使中间业务的收入成效难以体现，银行信用价值扭曲错位，中间业务一时不能为银行带来明显而直接的效益，挫伤了各级行进行业务开发的积极性。

最后，缺乏高素质复合型的从业人员。中间业务作为商业银行的重要业务之一，需要更多的金融创新，需要更多地运用网络信息技术和其它技术，需要掌握先进手段的高层次、综合性的人才，需要较全面地掌握有关银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势知识的复合型人才。但由于现阶段各行对中间业务发展的重视程度远远不够，在中间业务的人力投入上明显不足，造成从业人员的知识结构比较欠缺，据统计，截止1998年底，四家国有独资商业银行本科学历以上的职员占全部员工的比例为9.6%，其中生以上学历的职员仅占0.4%；高中以下学历的职员占35.6%；大部分职员为专科生，占全部职员的55.8%，这已成为制约我国商业银行能否开展技术含量较高的中间业务品种的重要因素，制约中间业务产品的设计和有效服务。

三、我国商业银行发展中间业务的有效途径

随着现代金融市场结构发展出现的新变化，商业银行也在不断调整自身功能的定位，商业银行的主要业务将逐渐向中间业务转移，完成从传统业务向现代业务的功能转变。在国外商业银行中间业务发展得相当成熟，而我国商业银行中间业务不发达，银行业务单一，业务品种以信贷为主，中间业务的发展状况不尽如人意，与西方美英等发达国家同业相比，存在很大的差距。随着我国加入WTO，大批外资银行将不可避免地涌入我国金融市场，外资银行将会利用拥有的经营中间业务的强大优势，给我国银行业的中间业务带来强烈的冲击，面对机遇和挑战，我国商业银行应该积极主动地创造有利条件开展中间业务，采取相应的措施加快我国商业银行中间业务的发展，具体来讲可以从以下几个方面考虑：

一是切实提高认识、转变经营理念、提高服务水平。正确认识传统业务与中间业务的关系，以传统业务优势带动中间业务的发展，反过来通过中间业务的发展壮大来支撑和促进传统业务的巩固与发展，使两者相互依存，形成一个协调发展的良性循环机制。改变我国商业银行普遍存在的对中间业务重要性认识不够的现象，改变对中间业务是“副产品”的看法和做法，及时调整经营战略和思路，树立市场观念，增强竞争意识，将中间业务纳入重要议事日程，把中间业务与资产负债业务等同起来，结合本地实际，因地制宜，制定出中间业务发展的战略规划和阶段性目标，以便付诸实施。

二是把握网络背景下中间业务新的发展变化趋势。银行业务的网络化促使银行的组织和制度发生了深刻的变化，也使银行中间业务由类传统业务向创新类业务的转变，商业银行在发展创新类中间业务时已出现了一些新的变化，如商业银行在办理中间业务时，银行或者暂时占用客户的委托资金，或者垫付一定的资金并承担相应的风险，或者银行为客户提供银行信用，这时银行收取的手续费就不仅仅是劳务补偿，同时也包含着利息补偿、风险补偿或银行信用补偿。

三是在科学合理的中间业务经营管理模式下有效地进行市场拓展。首先要健全科学合理的经营管理体制，改变普遍存在的条块分割、管理分散、协调配合不力等现象；其次是建立科学合理的中间业务综合考核体系，建立有效的约束与激励机制，完善现有的营销体系，将开展中间业务的种类、数量和收益以及带来的存款收入作为目标考核的一项重要进行考核；第三，把握好市场拓展与业务管理的关系，树立拓展与管理并重观念，在业务拓展过程中继续修改与完善管理制度。

银行业务种类范文第5篇

【关键词】商业银行 中间业务 绩效

我国的商业银行经历了计划经济时代的发展再到四大商业银行的垄断经营，到现在形成了与多种金融机构并存的发展局面，可以说我国的金融市场结构发生了很大的变化，各种金融机构都在面临着激烈的市场竞争。商业银行作为我国国民经济的重要组成部分，其经营绩效不仅影响到商业银行自身的发展，而且还影响到了国家的经济运行。因此，各个商业银行都采取了多种经营方式提高自身绩效。伴随着银行业的不断发展和科技的进步，再加上互联网技术的日新月异，商业银行开展的中间业务已经成为商业银行发展最为迅速和广泛的业务。目前我国的商业银行出现的高度集中和竞争现象已经成为了制约我国整体经济运行、影响资源配置的重要因素。商业银行的绩效也成为了制约我国经济发展和金融体制改革的关键因素之一。在这种形势下，商业银行如何提升业务竞争力是摆在各个银行面前的一道难题。作为目前商业银行运行的三大主要业务之一，发展中间业务便成了银行提高运营效益，提升竞争力采取的重要措施。

我国的商业银行中间业务是指形成银行非利息收入的业务，这些业务不构成银行的表内资产和表内负债。目前我国的中间业务主要是指商业银行为银行客户办理收付款、转账和其他业务向客户收取的手续费的业务。这些业务活动银行不需要动用自身的资金，依靠的是银行的技术、服务和人才优势等。银行以中间人的身份替交易双方办理委托收款或者托收承付、提供各种金融服务来收取相应的手续费。这些业务是依靠银行的信用，促进了银行绩效的提高。目前中间业务的比重在各大商业银行呈逐年增加的趋势。和银行的资产业务、负债业务并称为商业银行的三大业务。随着时代的发展进步，商业银行的中间业务的具体内容也发生了很大的变化。中国人民银行在《关于落实有关问题的通知》中将我国商业银行的中间业务分为支付结算类中间业务、银行卡类中间业务、类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管中间业务、咨询顾问中间业务以及其他类中间业务等九大类业务。中间业务的发展是影响银行绩效的重要因素，根据统计，商业银行每获得中间业务收入1万元相当于银行50万元为期一年的金融贷款利息净收入，如果考虑到金融贷款的坏账风险以及市场利率波动风险等其他风险在内，实际上1万元中间业务收入相当于银行为期一年的贷款80到100万元产生的利息净收入，而且中间业务收入几乎没有风险，因此提高中间业务收入是提高银行绩效的重要手段。

商业银行的中间业务收入是指商业银行开展上述九种中间业务获得的收益，比如手续费和管理费等。商业银行中间业务收入的绩效是指商业银行的综合业绩和效率效益，包括银行的业务收入规模和盈利能力。由于国家金融政策的调整，国内商业银行的利率政策不断趋于宽松，银行存贷款利率也在不断降低。传统的靠银行存贷利差获得业务收入的盈利手段必须转型，因此各大商业银行都把盈利重点转向了非利息收入也就是中间业务，逐步提高中间业务在银行业务中的比重，从而提高商业银行的收益率。各大银行都意识到了中间业务对提高商业银行资产收益率的积极作用，纷纷建立了中间业务收入的绩效评价方法，以下是商业银行几种常见的中间业务绩效评价方法：

一、最低成本选择法

最低成本选择法是指取得同样的中间业务收入时，考核付出的中间业务成本，成本越低证明绩效越好，反之说明绩效越差。最低成本选择法本质上是从成本考虑，在设定的约束条件下，选择最低的成本达到理想的绩效水平。

二、加权平均法

加权平均法是在建立一套反映中间业务的收入指标体系的前提下，对各项指标按照比重进行加权平均，反映银行中间业务发展的综合考核体系。用加权平均法对银行上述九项中间业务收入进行加权平均，得出加权平均的中间业务收入，从而更加全面的衡量银行的综合绩效。可以采用以下公式：

I=W1I1+W2I2+W3I3+…….

其中，I是加权平均中间业务收入，I1是指第一项中间业务的收入，W1是指第一项中间业务在银行所有中间业务中的比重，以此类推，得出的加权平均中间业务收入可以在不同的银行之间进行横向绩效对比，从而分析出银行之间中间业务绩效的差距。

三、客户调查表法

客户调查表法是指向银行的中间业务客户发放调查表来评价客户对银行中间业务的看法等。调查表可以采用问卷调查、满意度调查等方式，主要是考核银行的中间业务能否满足客户的需求，根据客户提出的意见和建议加以改进，有利于银行改进服务质量，拓宽新的中间业务领域，该方法的缺点是客户的主观意识较强，无法对中间业务的绩效进行定量评价。

四、因素分析法

因素分析法是指通过分析影响银行中间业务的各种因素来评价商业银行中间业务绩效的一种方法，从而评价中间业务绩效目标的实现程度。影响银行中间业务收入的因素主要有银行资产的规模、银行业务的市场占有率以及银行的人才储备等。因素分析法可以将不同的因素排列在一起，然后假定其它影响因素不变，单纯的改变其中一项影响因素来判定该因素对银行中间业务绩效的影响，从而确定各个影响因素的敏感性，银行可以据此确定哪一项因素对银行中间业务效的影响最大，从而对该项因素加以重点关注。

五、目标评价法

目标是某一事物的发展结果，是衡量组织有效性的指标。银行中间业务的目标评价法，是指银行在某一时期设定中间业务的收入目标，到期时看目标是否实现。如果实现了分析是通过哪种方式实现的，如果没有实现要分析是何种原因导致没有实现。目标评价法是银行中间业务绩效评价的补充方法，也是在实践过程中银行经常采用的一种定性评价方式。

总之，商业银行的中间业务对银行绩效的影响是显而易见的，通过对不同绩效分析方法的选择可以看出提高中间业务收入对银行绩效的提高带来的好处。银行中间业务为银行提供了低风险、低成本的稳定收入来源，又不占用银行自身的资产，因此中间业务大大降低了银行的营运成本，中间业务是非利息收入，不会受到金融市场利率变化的影响，因此是提高银行绩效首选的业务方式。

参考文献

[1]我国上市商业银行效率分析[J].鲍静海，江涛.南方金融.2010（05）.

[2]商业银行中间业务发展研究[J].欧阳祖友.山东社会科学.2010（08）.

银行业务种类范文第6篇

关键词：商业银行；中间业务；策略

中图分类号：F830.4　文献标志码：A　文章编号：1673-291X(2009)11-0151-02

2001年4月23日的《商业银行中间业务暂行规定》中指出；“中间业务指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务”。英文Intermediary Business，意为居间的、中介的或的业务，因此，中间业务也可以称为中介业务、业务。中间业务是银行在办理资产负债业务中衍生出来的，作为一种资产负债之外的和占用银行资产较少的业务，它在银行的资产负债表上一般不能直接反映出来。目前，中间业务在国外现代商业银行业务中已经起到举足轻重的作用，成为现代商业银行的重要标志之一。

一、我国商业银行中间业务发展的现状及特点

(一)我国商业银行中间业务的发展现状

我国商业银行经营的中间业务起步晚，在经营规模、业务范围、品种和收入上都较为落后，目前阶段我国主要商业银行中间业务占比呈上升趋势，但大部分未超过20％，最高的为中国银行，2008年半年报统计的为18.78％。根据国际清算银行发行的《国际金融市场发展报告》，西方商业银行中间业务占营业收入的比重自1980年以后都呈快速上升的趋势。美国商业银行中间业务收入占总收入的比重平均从1980年的18.8％上升到1996年的36.5％，到2000年达到42.9％。其中，1998年美国花旗银行的非利息收入占比为79.83％，摩根大通银行更是占到83.16％。欧洲商业银行中间业务收入占比从1990年的26％上升到2000年的39％；日本商业银行中间业务收入占比从20世纪80年代初的20.4％上升到90年代的35.9％，以每年40％的速度递增。2002年西方商业银行的中间业务收入一般占总收入的40％-50％，个别银行如JP摩根、三井住友则超过70％。可以看出，尽管我国商业银行正在大力发展中间业务，但与十几年前的西方商业银行相比，仍有非常大的差距。

(二)我国商业银行中间业务的特点

虽然我国各家商业银行中间业务发展程度不同，品种数目不一，但是，就已开办的中间业务品种看，基本具备以下几个方面的特征：

1　支付结算类、银行卡类、类和担保类业务品种是我国商业银行中间业务的主体，占品种总数的绝大部分；承诺类、基金托管类、交易类、咨询顾问类和其他类五类业务品种相对较少。

2　一般性、传统品种较多，做的较好，理财性、创新品种少。

3　部分品种发展较快。如借记卡业务、代收代付业务、个人外汇买卖业务等；但是，贷记卡业务、国内信用证、贷款承诺、银团贷款安排、企业管理顾问、财务顾问等业务品种发展较慢，尚处于摸索或推广阶段。

4　部分品种影响较大，市场知名度较高，为客户熟悉，品牌效应显著。

5　在市场先发的情况下，个别银行在个别品种上已形成或拥有自己的优势。

二、我国商业银行中间业务存在的问题

(一)对中间业务的认识不足

我国商业银行长久以来习惯了以存贷款和结售汇等传统业务为主，运用各种手段争夺存款，而中间业务主要是由储蓄和会计等部门完成，相比较存贷业务．中间业务被视为副业。商业银行应该转变观念，认清形势，从银行受益和生存发展的角度，认识中间业务的重要性。拓展中间业务是提高银行盈利能力、满足客户日益增长的金融业务需求的需要。要从战略上将中间业务作为支柱业务来发展。

(二)品种、功能较为单一

因为意识到中间业务的重要作用，我国商业银行开发了一些新的金融产品，但大多数仍停留在传统的中间业务上。2006年末，我国商业银行的中间业务中，结算、、银行卡三项业务的业务量和业务收入分别占中间业务总业务量和总收入的84.1％和74.5％。而咨询理财类、金融衍生工具类等新兴中间业务很少。中间业务发展结构不合理。

(三)中间业务贡献度不高

用中间业务业务量与收入之比来反映中间业务业务量与中间业务收入的匹配情况。2006年，四家国有商业银行和股份制商业银行中间业务业务量与收入之比分别为10362：1和9590：1，表明四家国有商业银行和股份制商业银行要创造1元钱的中间业务收入平均需要1.04万元和9 590元的中间业务业务量。可见，我国商业银行的中间业务效益比较低下，单位业务的创收能力较弱。

(四)同业竞争不规范

中间业务是商业银行以收取手续费为目的的一种有偿的金融服务性业务。但由于目前法规不健全，收费标准不统一，商业银行在实际经营过程中偏离了中间业务的发展方向，以揽存为目的，以牺牲手续费收入为代价，甚至连一些起码的工本费也主动放弃。为了达到抢夺大行业、大客户存款，有的银行不惜血本，投入了大量财力，采取相互压价、提供优惠条件等种种不正当竞争手段来吸引客户，在银行之间形成了一种盲目竞争的态势。部分单位和个人利用银行之间的竞争．趁机提出了一些不利于银行经营的条件，增加了银行成本，增大了银行经营的风险，扰乱了金融秩序。

(五)科技服务与人才素质落后

中间业务特别是新兴中间业务大多数是人力资本和含金量高的业务，它的运作以先进的电子化设备为基础。从某种意义上说，中间业务属于高级服务的层面。目前，我国商业银行处在传统金融服务与现代金融服务之间，实力较强的国有商业银行基本上仅达到行业性、区域性联网的初级阶段。另外，我国商业银行从业人员虽然大部分都具备了一定的学历和专业知识，但精通法律、金融、计算机等多方面知识的复合型、综合型人才相对缺乏，使得中间业务难以向纵深方向发展，在一定程度上束缚和制约了中间业务的发展规模和速度。

三、我国商业银行加快发展中间业务的策略选择

(一)理念更新，进一步提高对中间业务的认识

商业银行要树立与市场经济相适应的现代商业银行的理念。首先。商业银行的管理层面要切实转变经营理念，摒弃中间业务是附属性业务的观念，从发展战略上规划、研发、创新中间业务。最大限度地利用几十年来发展起来的资产、负债业务资源，带动中间业务的发展。其次，我国商业银行应升华服务观念、健全服务手段、完善服务方式，为发展中间业务打好基础。再次。在创新完善金融服务的同时，宣传“银行中间服务是一种劳动，商业银行在向客户提供服务的过程中支付了大量的人力、物力成本，根据不同的服务进行适当收费是合理的”等新观念，营造开展中间业务的良好环境。

(二)开发新产品，提高中间业务收入

目前，我国商业银行中间业务的经营重点是传统的中间业务，这些业务耗费成本大，而收入低，针对这种情况，应积极开发高附加值的技术密集型中间业务。例如，对于咨询类的中间业务，商业银行一般是不收费的，商业银行应改变经营策略，在这方面的中间业务收人是相当可观的。理财类中间业务也是商业银行发展中间业务应侧重的方面，代客理财．不占用自身的资金，风险相对较小，银行不用投入大成本就可以获得可观的收益。类似于这样的高附加值的中间业务是商业银行中间业务发展的主要方向。

(三)为中间业务的发展营造有利的政策法律环境

与国际接轨，完善相关的法律法规体系，是中间业务发展的必然要求。2001年7月颁布实施的《商业银行中间业务暂行规定》是我国第一部关于中间业务的法规，它的出台填补了我国商业银行法律法规体系的一项空白，对我国商业银行积极开拓中间业务具有重大的指导意义。但该规定中有些条款还不够细化，无进一步的实施细则和相应的处罚措施，因此，需进一步完善，增加其可操作性。同时，《暂行规定》还有待于与其他相关法律法规的衔接，如《商业银行法》、《人民银行法》等。完善这些法律法规中关于中间业务方面的经营规则，使之与《暂行规定》完美的衔接起来。在西方发达国家，中间业务能够成为与资产业务、负债业务并驾齐驱的银行三大业务之一，与完善的法律法规体系是分不开的。西方国家《银行法》、《证券交易法》、《信托法》等一整套的体系。对银行中间业务有详细而全面的规定，我们可以从中学习经验，尽快完善中间业务的法律法规体系。

银行业务种类范文第7篇

【关键词】商业银行；投资银行；发展对策

我国商业银行投资银行业务开办时间不长，与国外先进商业银行相比存在诸多劣势，自身发展还存在问题，因此需要更进一步发展。

一、我国商业银行投资银行业务发展现状

我国的投资银行发展较晚，第一家证券公司是1987年在深圳成立的深圳经济特区证券公司。从我国实践来看，投资银行业务最初是由商业银行来辅助完成的。上世纪80年代中后期，随着我国开放证券流通市场，原有商业银行的证券业务逐渐被分离出来，各地区先后成立了一大批证券公司，形成了以证券公司为主的证券市场中介机构体系。在随后的十余年里，证券公司逐渐成为我国投资银行业务的主体。但是，除了专业的证券公司以外，还有一大批业务范围较为宽泛的信托投资公司、金融投资公司、产权交易与经纪机构、资产管理公司、财务咨询公司等在从事投资银行的其他业务。

我国的投资银行可以分为三种类型：第一种是全国性的，第二种是地区性的，第三种是民营性的。全国性的投资银行又分为两类：其一是以银行系统为背景的证券公司，其二是以国务院直属或国务院各部委为背景的信托投资公司。地区性的投资银行主要是省市两级的专业证券公司和信托公司。以上两种类型的投资银行依托国家在证券业务方面的特许经营权在我国投资银行业中占据了主体地位。民营性的投资银行主要是一些投资管理公司、财务顾问公司和资产管理公司等，它们绝大多数是从过去为客户提供管理咨询和投资顾问业务发展起来的，有一定的资本实力，在企业并购、项目融资和金融创新方面具有很强的灵活性，正逐渐成为我国投资银行领域的一支中坚力量。

二、目前我国商业银行投资银行业务存在的问题

（一）业务功能不全

国际投行的主营业务在我国商业银行中都没有开展起来，商业银行缺少核心业务，影响优势的发挥，还不能算真正意义上开展投行业务。

（二）经营品种简单

我国商业银行从事的部分投行业务，大致分为咨询顾问类、重组并购类、资产转让与资产证券化、直接融资类四大类。尽管如此，投行业务开展的程度仍不深、业务范围仍不广，能从事兼并收购顾问业务、金融工程以及研究与发展类业务的屈指可数。

（三）对企业走出去支持不够

境内企业在海外上市的承销业务大都交与合资公司或外资公司，我国的投资银行还普遍缺乏声誉，尤其是缺乏国际声誉，国内商业银行尚不能为企业走出国门、参与国际化竞争、海外兼并收购形成有力的支持。从西方发达国家看，现资银行业的发展是以其大量经营企业并购业务为标志的，另外在资产管理和金融工程方面也都有优异的表现。

此外，我国商业银行的产品创新能力、市场竞争能力、在国际金融市场的参与程度等方面都不及国际大型投资银行。

三、导致我国商业银行投资银行业务存在问题的原因

我国商业银行开展投行业务的缺陷和问题是由多种原因造成的，主要有三个方面原因。

（一）分业经营格局的制约

这是最重要的原因。随着我国《商业银行法》、《证券法》、《保险法》陆续颁布，形成了分业经营、分业监管的格局，这在经济转型初期有它的合理性和必要性。2001年国家推出了《商业银行中间业务暂行规定》等法律法规，为商业银行开展投行业务提供了政策空间。尽管商业银行开展了常年财务顾问、银团贷款、结构化融资、重组并购、短期融资券、资产证券化等一些证券公司未能开展或者未形成优势的投行业务，但证券的承销、经纪与交易等需要经营牌照的业务仍未能开展，对商业银行的全面服务功能形成制约，造成商业银行的投行业务不能形成完整的业务价值链和全面的业务体系，很多投行业务只是投行业务整体价值链上的某几个环节，要开展具有完整价值链的投行业务还需要国家政策和法律的进一步调整。

银行业务种类范文第8篇

关键词：商业银行；投资银行；发展对策

我国商业银行投资银行业务开办时间不长，与国外先进商业银行相比存在诸多劣势，自身发展还存在问题，因此需要更进一步发展。

一、我国商业银行投资银行业务发展现状 。

我国的投资银行发展较晚，第一家证券公司是1987年在深圳成立的深圳经济特区证券公司。从我国实践来看，投资银行业务最初是由商业银行来辅助完成的。上世纪80年代中后期，随着我国开放证券流通市场，原有商业银行的证券业务逐渐被分离出来，各地区先后成立了一大批证券公司，形成了以证券公司为主的证券市场中介机构体系。在随后的十余年里，证券公司逐渐成为我国投资银行业务的主体。但是，除了专业的证券公司以外，还有一大批业务范围较为宽泛的信托投资公司、金融投资公司、产权交易与经纪机构、资产管理公司、财务咨询公司等在从事投资银行的其他业务。

我国的投资银行可以分为三种类型：第一种是全国性的，第二种是地区性的，第三种是民营性的。全国性的投资银行又分为两类：其一是以银行系统为背景的证券公司，其二是以国务院直属或国务院各部委为背景的信托投资公司。地区性的投资银行主要是省市两级的专业证券公司和信托公司。以上两种类型的投资银行依托国家在证券业务方面的特许经营权在我国投资银行业中占据了主体地位。民营性的投资银行主要是一些投资管理公司、财务顾问公司和资产管理公司等，它们绝大多数是从过去为客户提供管理咨询和投资顾问业务发展起来的，有一定的资本实力，在企业并购、项目融资和金融创新方面具有很强的灵活性，正逐渐成为我国投资银行领域的一支中坚力量。

二、目前我国商业银行投资银行业务存在的问题

（一）业务功能不全

国际投行的主营业务在我国商业银行中都没有开展起来，商业银行缺少核心业务，影响优势的发挥，还不能算真正意义上开展投行业务。

（二）经营品种简单

我国商业银行从事的部分投行业务，大致分为咨询顾问类、重组并购类、资产转让与资产证券化、直接融资类四大类。尽管如此，投行业务开展的程度仍不深、业务范围仍不广，能从事兼并收购顾问业务、金融工程以及研究与发展类业务的屈指可数。

（三）对企业走出去支持不够

境内企业在海外上市的承销业务大都交与合资公司或外资公司，我国的投资银行还普遍缺乏声誉，尤其是缺乏国际声誉，国内商业银行尚不能为企业走出国门、参与国际化竞争、海外兼并收购形成有力的支持。从西方发达国家看，现资银行业的发展是以其大量经营企业并购业务为标志的，另外在资产管理和金融工程方面也都有优异的表现。

此外，我国商业银行的产品创新能力、市场竞争能力、在国际金融市场的参与程度等方面都不及国际大型投资银行。

三、导致我国商业银行投资银行业务存在问题的原因

我国商业银行开展投行业务的缺陷和问题是由多种原因造成的，主要有三个方面原因。

（一）分业经营格局的制约

这是最重要的原因。随着我国《商业银行法》、《证券法》、《保险法》陆续颁布，形成了分业经营、分业监管的格局，这在经济转型初期有它的合理性和必要性。2001年国家推出了《商业银行中间业务暂行规定》等法律法规，为商业银行开展投行业务提供了政策空间。尽管商业银行开展了常年财务顾问、银团贷款、结构化融资、重组并购、短期融资券、资产证券化等一些证券公司未能开展或者未形成优势的投行业务，但证券的承销、经纪与交易等需要经营牌照的业务仍未能开展，对商业银行的全面服务功能形成制约，造成商业银行的投行业务不能形成完整的业务价值链和全面的业务体系，很多投行业务只是投行业务整体价值链上的某几个环节，要开展具有完整价值链的投行业务还需要国家政策和法律的进一步调整。

（二）创新机制的缺失

在国外，投行模式、监管环境、成熟程度、交易环境较为完善，投行业务产品种类全，衍生产品、创新产品应用较多。我国经济目前还是政府主导型经济，民营资本投资受到较多的限制，例如我国的风险投资业务还未能有效开展，风险投资的资金来源单一，规模不大，创业资本的退出渠道或退出机制问题尚未解决。货币市场和资本市场长期割裂，使得我国商业银行承担了几乎全部的金融风险，与经营收益很大程度上不相匹配，也积累了中国金融业的系统性风险。商业银行也需要进入资本市场和其他金融市场，实现收益和风险的匹配，合理分散风险。

银行业务种类范文第9篇

关键词：商业银行；投资银行；发展对策

我国商业银行投资银行业务开办时间不长，与国外先进商业银行相比存在诸多劣势，自身发展还存在问题，因此需要更进一步发展。

一、我国商业银行投资银行业务发展现状 。

我国的投资银行发展较晚，第一家证券公司是1987年在深圳成立的深圳经济特区证券公司。从我国实践来看，投资银行业务最初是由商业银行来辅助完成的。上世纪80年代中后期，随着我国开放证券流通市场，原有商业银行的证券业务逐渐被分离出来，各地区先后成立了一大批证券公司，形成了以证券公司为主的证券市场中介机构体系。在随后的十余年里，证券公司逐渐成为我国投资银行业务的主体。但是，除了专业的证券公司以外，还有一大批业务范围较为宽泛的信托投资公司、金融投资公司、产权交易与经纪机构、资产管理公司、财务咨询公司等在从事投资银行的其他业务。

我国的投资银行可以分为三种类型：第一种是全国性的，第二种是地区性的，第三种是民营性的。全国性的投资银行又分为两类：其一是以银行系统为背景的证券公司，其二是以国务院直属或国务院各部委为背景的信托投资公司。地区性的投资银行主要是省市两级的专业证券公司和信托公司。以上两种类型的投资银行依托国家在证券业务方面的特许经营权在我国投资银行业中占据了主体地位。民营性的投资银行主要是一些投资管理公司、财务顾问公司和资产管理公司等，它们绝大多数是从过去为客户提供管理咨询和投资顾问业务发展起来的，有一定的资本实力，在企业并购、项目融资和金融创新方面具有很强的灵活性，正逐渐成为我国投资银行领域的一支中坚力量。

二、目前我国商业银行投资银行业务存在的问题

（一）业务功能不全

国际投行的主营业务在我国商业银行中都没有开展起来，商业银行缺少核心业务，影响优势的发挥，还不能算真正意义上开展投行业务。

（二）经营品种简单

我国商业银行从事的部分投行业务，大致分为咨询顾问类、重组并购类、资产转让与资产证券化、直接融资类四大类。尽管如此，投行业务开展的程度仍不深、业务范围仍不广，能从事兼并收购顾问业务、金融工程以及研究与发展类业务的屈指可数。

（三）对企业走出去支持不够

境内企业在海外上市的承销业务大都交与合资公司或外资公司，我国的投资银行还普遍缺乏声誉，尤其是缺乏国际声誉，国内商业银行尚不能为企业走出国门、参与国际化竞争、海外兼并收购形成有力的支持。从西方发达国家看，现资银行业的发展是以其大量经营企业并购业务为标志的，另外在资产管理和金融工程方面也都有优异的表现。

此外，我国商业银行的产品创新能力、市场竞争能力、在国际金融市场的参与程度等方面都不及国际大型投资银行。

三、导致我国商业银行投资银行业务存在问题的原因

我国商业银行开展投行业务的缺陷和问题是由多种原因造成的，主要有三个方面原因。

（一）分业经营格局的制约

这是最重要的原因。随着我国《商业银行法》、《证券法》、《保险法》陆续颁布，形成了分业经营、分业监管的格局，这在经济转型初期有它的合理性和必要性。2001年国家推出了《商业银行中间业务暂行规定》等法律法规，为商业银行开展投行业务提供了政策空间。尽管商业银行开展了常年财务顾问、银团贷款、结构化融资、重组并购、短期融资券、资产证券化等一些证券公司未能开展或者未形成优势的投行业务，但证券的承销、经纪与交易等需要经营牌照的业务仍未能开展，对商业银行的全面服务功能形成制约，造成商业银行的投行业务不能形成完整的业务价值链和全面的业务体系，很多投行业务只是投行业务整体价值链上的某几个环节，要开展具有完整价值链的投行业务还需要国家政策和法律的进一步调整。

（二）创新机制的缺失

在国外，投行模式、监管环境、成熟程度、交易环境较为完善，投行业务产品种类全，衍生产品、创新产品应用较多。我国经济目前还是政府主导型经济，民营资本投资受到较多的限制，例如我国的风险投资业务还未能有效开展，风险投资的资金来源单一，规模不大，创业资本的退出渠道或退出机制问题尚未解决。货币市场和资本市场长期割裂，使得我国商业银行承担了几乎全部的金融风险，与经营收益很大程度上不相匹配，也积累了中国金融业的系统性风险。商业银行也需要进入资本市场和其他金融市场，实现收益和风险的匹配，合理分散风险。

银行业务种类范文第10篇

一、中国商业银行中间业务发展现状

（一）中间业务的概念与类型

1.中间业务的概念。中间业务，是指商业银行客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。

2. 中间业务类型

⑴ 传统中间业务：传统的中间业务中，商业银行接受客户的委托，以人或服务者的身份来获取以手续费为形式的收益，并不涉及商业银行的资金。

⑵ 创新的中间业务：创新的中间业务中，除了收付业务，还能提供担保以及更多的金融服务，从而收取一定的相关费用。

（二）中国中间业务的发展现状

1. 我国商业银行中间业务收入状况。随着时代的发展，我国中间业务的种类日益增长，中间业务收入在银行营业收入中的比重逐年增加。我国中间业务收入比重由2008年的14.38%增长为2012年的31.18% ，呈上升趋势。

二、我国商业银行中间业务存在的主要问题

（一）对中间业务的认识不足。近年来，我国的商业银行越来越意识到中间业务的重要性，开展的业务种类已经达到九大类1000多个品种，但主要的业务范围还集中在各种传统类型的中间业务中，而更能创新和发展的其他中间业务很少涉及。国有四大商业银行的中间业务中，收入也是主要集中在手续费中，其他中间业务收入则较之偏低。

美国银行业的非利息收入在总收入的比重在2000年就达到了18.8%，2005年则快速上升到36.5%。同样的，欧洲银行业的非利息收入占总收入的比重在2000年更是达到了26%，2005年的非利息收入比重增长到39%。国际上的有些商业银行的中间业务收入还能达到总收入的40%-50%。

（二）中间业务结构不合理。不仅中间业务在银行营业收入的占比不高，中间业务的结构也不尽合理。从年报数据分析得出，中国银行的中间业务中手续费占比达到了70%，如图2所示，中国工商银行的中间业务中手续费占比达到46%。

我国银行中间业务主要覆盖在各种服务业务的手续费上，其他类型的中间业务占比在10%左右，不难看出结构上的不合理之处，在技术含量更高，附加值更高的中间业务方面发展明显不足，不能利用自身的优势和长处为客户提供更全面、更高质量的服务。

（三）缺少完整的法律法规体系。中国人民银行于2001年7月颁布了《商业银行中间业务暂行规定》，这为规范银行的行为提供了依据，我国商业银行的中间业务逐步走入正轨。但未有相关的具体法律规定和强制力的保证，托收、贴现等业务也只能按照相关的规定进行管理。其他相关的法律中也没有提及中间业务相关的经营管理办法和规定，对于客户和银行双方的利益关系和权利义务关系都没有说明，在实践过程中也没有依据可循，这都对于中间业务的发展产生了制约作用。

（四）缺乏高素质的专业人才。银行的中间业务涉及了金融领域的众多模块，如信用证、托收、保险、证券、银行基本业务等方方面面，这就决定了在中间业务需要的是复合型的专业高素质人才。复合型人才的匮乏导致融合了证券、保险、信托等多种业务的新型中间业务难以展开，从而导致我国商业银行难以获得这些中间业务的高附加值和高额利润。

（五）各银行的中间业务产品相似度高，竞争力低。中国的绝大多数银行的中间业务类型雷同度极高，几乎没有什么差别，银行与银行之间的竞争性就减弱了，这也制约着我国中间业务的发展。

（六）对中间业务的市场营销和宣传不够。我国商业银行在对中间业务的推广中，没有运用合理的宣传和包装，增加中间业务的知名度和吸引力，从而增加银行的利润和收益。

三、我国中间业务的发展对策

（一）树立现代化的经营理念。过于传统和守旧的思想只会遏制我国商业银行中间业务的发展脚步，减弱我国商业银行在银行业的竞争力。现在最重要的就是转变思想观念，将中间业务放在主要发展的位置上来。并且将更多的精力放到金融衍生工具等创新型中间业务中来。

（二）增加中间业务种类，转移经营重心。现在我国商业银行的主体收入来源是信贷的利息收入，占比达到70%-80%。可见，我国的银行过分依赖于利息收入，而且这部分收入需要商业银行自身资金的投入才能获得回报。商业银行应该制定相应的计划，逐步实现非利息收入比重的提高，将中间业务做为银行的经营重心。同时应该将中间业务的经营重心转移到收益更高的金融衍生工具、基金托管、银行卡等方面，拓展每个大类型下的品种数量，为客户提供更多元化的中间业务种类。

（三）建立健全的法律法规。只有拥有了完整的立法体系和规范，才能从根本上保证银行中间业务的发展没有后顾之忧。中国商业银行中间业务方面只有《商业银行中间业务暂行规定》一部法律来约束业务各方的行为。没有涉及到交易各方在发生纠纷时的责任认定问题，没有涉及到客户相应责任义务的内容。在政策方面也可以逐步放宽对分业经营的要求，尝试混业经营。

（四）注重专业人才的培养，提高专业人员的素质。我国银行中间业务的发展、壮大离不开人才的使用，拥有了优秀的人才，能为银行设计出新的、具有竞争力中间业务新品种；能设计出更完美的信息管理系统，帮助商业银行的中间业务实现电子化的目标；能为客户提供更优质的售前和售后服务，提高银行的口碑和信誉度，吸引更多的客户，提高了市场份额等。

银行业务种类范文第11篇

关键词：大资管时代；商业银行；理财业务

中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）018-000-01

前言

大资管时代，总的来说是与垄断时代相对比而言的，是关于人民群众对资产进行自主管理的总称，实现了人民大众能够发挥自主性对个人存款、个人外汇、股票买卖、基金投资、信托以及购买保险等多种类型的财富进行主动管理。大资管时代的背景下，人们对资产的管理和支配主动性得到了大大提高，是立足于资本流通自由的形式下产生的。同时，我国商业银行在大资管时展的推动下，迎来了新一轮的监管放松和业务创新热潮，各个商业银行在激励的市场竞争中都纷纷进行理财业务转型，降低投资门槛，扩大投资范围并减少了相应的理财业务限制。

一、大资管时代的表现特点

由于经济全球化对我国的影响逐渐深入，不论是金融机构还是居民个人的财富都得到了快速积累和丰富，那么就更加需要种类多样的理财业务作为投资渠道，实现资本的多样化集成和升值。自2012年开始，我国出台了新的商业银行理财业务管理办法规定，推动了新一轮的金融监管制度，为商业银行的理财业务类型创新铺垫了良好的垫脚石。

首先，在大资管时代的背景下呈现出来的表现特点之一就是商业银行的各项资管业务被纳入了标准管理范围，并且我国证券监督委员会和银行监管会也积极推动各大商业银行面对期货公司的理财业务范围扩大，促进多种理财业务朝着多元化的方向发展，也进一步转变了商业银行原本的单一盈利模式，使依赖手续费进行业务盈利转变成利滚利的形式实现多倍利润增长，不仅对商业银行的发展有良好的促进作用，更使得期货公司的长期发展有着不可估量的积极作用。其次，商业银行开拓了面对保险公司进行理财业务的门槛，使得保险监管业务范围得到大大的拓宽。最后，允许证券公司私下里进行资本募捐，进而组成基金协会将资本集合交给商业银行进行托管。然而在新政策的推动下，商业银行为各个期货公司办理托管、结算和的多种理财业务类型，实现了资本增值和后台帮助，提升了商业银行资管业务范围，提升了商业银行的融资能力和在整个金融市场的地位[1]。

二、大资管时代对商业银行公司理财业务的影响

“大资管”前提下，存在着“多种类型单位共同参与”的现象，所谓的“多种类型单位共同参与”的现象主要是商业银行公司中各种职能不同的部门、机构以及角色都参与到大资管业务的进行过程当中，无论是管理、通道，还是委托、托管的过程中，每一个业务运行链条和业务运转环节都存在着多种类型单位共同参与，如此一来就导致商业银行公司中各部分部门以及机构的分工和职能定位产生了一定程度的变化，由此，类似于“父类”与“子类”的结构构成关系发生了一定程度的转变，考核对象由原有的“父类”（以分支机构）为主，“子类”（部门条线）为辅，开始慢慢的向着子公司、分支机构等并重转变，同时由于跨板块、跨行业的联合营销事项开始慢慢增多，因此，联动业务的前提考核诉求也发生了一定程度的变化。

因为金融资本的逐渐累积，多元化的社会资产配置结构发展开始逐渐成为定势，传统形式的存款等金融基本资产比例呈现出越来越萎靡的状态，新型的金融资产比重呈现出稳步提高的趋势，并且，由于表外资产管理范围的逐渐拓宽，尤其是正处于增长状态的开放式产品形式越来越良好，导致表内资产负债项目的变动呈现出更为明显的不稳定性，依旧存在着较为明显的“冲时点”现象[2]。

三、大资管时代下商业银行进行理财业务转型的对策

（一）推进理财产品创新，实现产品体系的多样化

我国各大商业银行要全面建设理财产品类型的创新发展，根据各个企业需要的不同理财产品类型推出不同的业务种类，实现切合度高的金融服务，加强银行与证券公司、期货公司、信托公司以及基金公司等的密切合作，主动拓展理财业务体系，实现多样化发展。

（二）推进银行体制创新，进一步改善业务流程

商业银行的体制要从传统的总分行形式实现转变升级，更加侧重与银行内部的部门职能扩大，发散部门的管理组织结构，实现扁平化的管理模式，进一步提升商业银行的经营效率，改善银行的理财业务流程，从而提升服务效率和经济效益。

（三）树立正确观念，重视理财产品的研发

就商业银行而言，实现管理业务端的顾客需求比较明显，因此要根据商业银行的不同客户进行理财产品的研发，注重客户的需求程度和分层管理。并且根据风险机制测评来进行产品的研发设计，尽可能规避风险发生几率，为不同层次的客户提供承受力不等的理财产品[3]。

（四）推动理财业务品牌建设，树立鲜明的形象

伴随着大资管时代的作用，要重视商业银行理财业务的品牌形成，发挥品牌效应，树立银行的招牌理财业务类型，从而上升到服务模式的创新发展。这样不仅能提升商业银行的自身竞争力度，更产生了良好的社会经济效益。

四、结论

综上所述，大资管时代是关于人民群众对资产进行自主管理的总称，实现了人民大众能够发挥自主性对个人存款、个人外汇、股票买卖、基金投资、信托以及购买保险等多种类型的财富进行主动管理的一种综合业务形式，伴随着我国市场经济体制逐渐发展完善，商业银行更要对公司理财业务进行战略转型和升级，进而提升银行自身的盈利程度。总的来说，各个商业银行在激励的市场竞争中都纷纷进行理财业务转型，降低投资门槛，扩大投资范围并减少了相应的理财业务限制，要更进一步的实现利率市场化和投资规范化，为理财业务实现更进一步的升级提供更加广阔的发展空间。

参考文献：

[1]蒋强.大资管时代商业银行理财业务战略转型研究[J].经营管理者，2014，04：24-25.

银行业务种类范文第12篇

第二，经营范围窄，业务深度不够。我国银行开办的非利息收入业务绝大部分范围有限，社会公众中的很大一部分人没有参与进来，很多业务只是在较低程度上进行。例如，银行的支票加工业务只对企业，个人支票业务始终没能大规模开展起来；经纪业务主要是收付各种费用，交易等较高层次的业务几乎完全是空白的。由于以上缺陷的存在，使得银行非利息收入业务的吸引力不强，很多社会公众对此类业务不感兴趣。

第三，收入有限，对银行的贡献不大。目前非利息收入在银行总收入中所占比重较低，没有成为银行收入的重要来源。例如，2005年，作为非利息收入最重要构成部分的中间业务收入，在工商银行全部收入中仅占5.4%，建设银行为6.6%，远远低于西方发达国家银行的水平，对于银行收入的增长没有起到应有的作用。

第四，人员素质差，难以满足业务发展的需要。非利息收入业务很少动用银行的资金，主要靠银行从业人员自身的努力来完成。因此，银行从事非利息收入业务人员的素质和能力对于此种业务的开展具有决定性的作用。从目前我国银行从业人员的总体情况来看，其素质和能力难以满足非利息收入业务开展的需要，很多从业人员对于非利息收入业务并不熟悉，特别是在交易业务和咨询业务方面，存在着更大的差距。

进一步创新商业银行非利息收入业务的对策

目前非利息收入业务的重要性已被我国银行逐渐接受，各家银行纷纷采取多种措施努力开拓此种业务。为了使非利息收入业务能够顺利地开展，银行必须制定和实施恰当的策略。借鉴发达国家的经验，结合中国实际，今后我国银行非利息收入业务应从以下几方面进行创新：

业务种类创新

我国银行非利息收入业务在种类创新上应采取以加工业务为主，咨询业务为辅，创造条件逐渐从事交易业务，使非利息收入业务种类多样化的策略。

加工业务是银行最基本的非利息收入业务，目前在我国，绝大部分业务在法律和政策上允许银行力、理。此外，这些业务从总体上看办理程序简单，不需要过多的设备和复杂的技术，对银行从业人员知识和能力的要求也不是太高。实际上，加工业务中的一些业务，如支票加工、信用证托收等，我国银行已经办理多年，积累了丰富的经验。

咨询业务办理起来较为复杂，要求银行从业人员具有渊博的知识，了解金融及非金融领域各方面情况，综合能力较强，熟悉各种操作技术。目前很多银行的从业人员还不具备这些条件，应尽快进行培养和引进。此外，这些业务目前在某些方面还受到一定的限制，大规模开展尚需一些时间，因而短期内还难以为银行提供大量的收入。银行目前应着手从事一些力所能及的业务，如个人金融咨询、企业融资咨询等，而不应等待条件完全具备时再开展。

交易业务中的绝大部分目前我国银行还不能从事，如股票买卖、风险资产交易等，因而这些业务不能成为我国银行非利息收入业务的主要构成部分。然而，此类业务是银行为自己从事的交易活动，如果操作得当，其收入相当可观，大大超过其他两项业务。因此，银行应对此类业务予以充分的关注，积极创造条件，努力争取。有些业务，如资产证券化业务等，现在即可进行尝试。

业务方式创新

存、放、汇是银行从事的最传统业务，通过这些业务，银行与众多客户建立起了联系，客户对这些业务的依赖度较高。在非利息收入业务拓展过程中，银行应充分利用此种资源。在企业和个人存款业务办理过程中，银行可以将信用卡、商业借记、经纪业务、代保管、资产服务、各种咨询业务等进行大力推介，以使客户熟悉和接受这些业务；在向企业和个人发放贷款过程中，银行具有较大的主动性和影响力，可以借助此种有利地位推销非利息收入业务。如在发放贷款时，同时向客户介绍信用卡、经纪业务、企业投资咨询、个人金融计划等业务。

客户关系创新

为了使客户与银行能够紧密地联系在一起，将其非利息收入业务交给自己办理，银行应努力争取与客户建立起固定的联系，形成紧密型的利益共同体。可选择的方案是银行与客户联合建立专门办理非利息收入业务的机构。可以按照不同的类别，如工业企业客户、商业企业客户、个体企业客户等分别建立此类机构。此机构专门负责为成员客户办理各种非利息收入业务，也可以为非成员客户办理。该机构办理业务获得的收入，按照事先约定在银行与成员客户之间分配。这样做的好处是可以保证业务的稳定性和对成员客户的吸引力，虽然银行的收入相对少了一些，但从总体上计算，将会出现大幅度的增长，对于银行非利息收入业务的拓展将会发挥极大的促进作用。

业务内容创新

对于很多客户，特别是收入达到较高水平的大客户来讲，如果银行能将其所有金融事务甚至一些非金融事务承担起来，他们将会很愿意与该银行打交道。在国外，一些高收入阶层，从来不自己办理金融事务，他们只是将自己的银行账号告知向其支付收入的机构，其他一切事务，包括资金收取和存入、对外付款、支付税款、支付各种保险费、投资等活动，全部由银行代办。

为了使非利息收入业务能够被客户大量接受，我国银行应借鉴国外银行的此种经验，采用全面、完善、配套的策略。一方面，将加工业务、交易业务、咨询业务等各种类型非利息收入业务组合在一起进行，使客户的各种需求都能够得到满足；另一方面，将金融业务与非金融业务组合在一起进行。对于一些重要的客户，银行可以向其提供金融业务之外的各种工作、生活方面的服务，使其对银行的依赖程度不断增加。

收费方式创新

根据中国目前实际，我国银行非利息收入业务的收费方式可以选择以下几种：

第一，直接收费。对于一些本身不能直接增加客户收入的业务，如支票加工、资金转移、信用证托收、信用卡开办、代保管等，银行可采用直接收费的方式，每笔业务固定收取一定的费用。

第二，按比例收费。对于具有一定交易额的业务，如资产承销、基金及保险销售、资产服务等业务，可以采用按交易额收取固定比例费用的方式，交易额越大，费用比例不变但收取的费用越多，这样做较易为客户所接受。

第三，收入返还。对于能够给客户创造收入的业务，如商业借记、代客买卖、各种咨询业务等，可以采用收入返还的方式收费，即银行帮助客户从事这些业务，使客户获得收入后，客户将其收入按一定比例支付给银行，作为银行办理业务的报酬。

第四，按目标收费。银行在为客户办理业务时，事先制定出收入目标，目标分为几档，每一档确定出不同比例的收费标准，收入越多，银行的收费比例越高。在业务最终结束时，银行按标准收费。如果银行完不成目标，使客户遭受损失，则银行需按事先约定的标准对客户赔偿。银行在采用此种方式时，需十分谨慎，只有收入具有一定保证、风险不大的业务，才可采用此方式。

人才战略创新

人员素质方面存在的差距是当前我国银行开展非利息收入业务的最大障碍。非利息收入业务作为一种独特的新业务，在人才战略上应有新的思路，采取一系列新的举措：

第一，银行要拥有一批专门从事非利息收入业务的人员，而不是由现有部门的人员兼职。为此，一方面要在银行内部选拔，然后采取各种方式培养，另一方面要从银行外部引进，将具有相应素质的人员吸引到银行专门从事非利息收入业务。

银行业务种类范文第13篇

(一)我国商业银行中间业务的发展现状

我国商业银行经营的中间业务起步晚，在经营规模、业务范围、品种和收入上都较为落后，目前阶段我国主要商业银行中间业务占比呈上升趋势，但大部分未超过20％，最高的为中国银行，2008年半年报统计的为18.78％。根据国际清算银行发行的《国际金融市场发展报告》，西方商业银行中间业务占营业收入的比重自1980年以后都呈快速上升的趋势。美国商业银行中间业务收入占总收入的比重平均从1980年的18.8％上升到1996年的36.5％，到2000年达到42.9％。其中，1998年美国花旗银行的非利息收入占比为79.83％，摩根大通银行更是占到83.16％。欧洲商业银行中间业务收入占比从1990年的26％上升到2000年的39％；日本商业银行中间业务收入占比从20世纪80年代初的20.4％上升到90年代的35.9％，以每年40％的速度递增。2002年西方商业银行的中间业务收入一般占总收入的40％-50％，个别银行如JP摩根、三井住友则超过70％。可以看出，尽管我国商业银行正在大力发展中间业务，但与十几年前的西方商业银行相比，仍有非常大的差距。

(二)我国商业银行中间业务的特点

虽然我国各家商业银行中间业务发展程度不同，品种数目不一，但是，就已开办的中间业务品种看，基本具备以下几个方面的特征：

1支付结算类、银行卡类、类和担保类业务品种是我国商业银行中间业务的主体，占品种总数的绝大部分；承诺类、基金托管类、交易类、咨询顾问类和其他类五类业务品种相对较少。

2一般性、传统品种较多，做的较好，理财性、创新品种少。

3部分品种发展较快。如借记卡业务、代收代付业务、个人外汇买卖业务等；但是，贷记卡业务、国内信用证、贷款承诺、银团贷款安排、企业管理顾问、财务顾问等业务品种发展较慢，尚处于摸索或推广阶段。

4部分品种影响较大，市场知名度较高，为客户熟悉，品牌效应显著。

5在市场先发的情况下，个别银行在个别品种上已形成或拥有自己的优势。

二、我国商业银行中间业务存在的问题

(一)对中间业务的认识不足

我国商业银行长久以来习惯了以存贷款和结售汇等传统业务为主，运用各种手段争夺存款，而中间业务主要是由储蓄和会计等部门完成，相比较存贷业务．中间业务被视为副业。商业银行应该转变观念，认清形势，从银行受益和生存发展的角度，认识中间业务的重要性。拓展中间业务是提高银行盈利能力、满足客户日益增长的金融业务需求的需要。要从战略上将中间业务作为支柱业务来发展。

(二)品种、功能较为单一

因为意识到中间业务的重要作用，我国商业银行开发了一些新的金融产品，但大多数仍停留在传统的中间业务上。2006年末，我国商业银行的中间业务中，结算、、银行卡三项业务的业务量和业务收入分别占中间业务总业务量和总收入的84.1％和74.5％。而咨询理财类、金融衍生工具类等新兴中间业务很少。中间业务发展结构不合理。

(三)中间业务贡献度不高

用中间业务业务量与收入之比来反映中间业务业务量与中间业务收入的匹配情况。2006年，四家国有商业银行和股份制商业银行中间业务业务量与收入之比分别为10362：1和9590：1，表明四家国有商业银行和股份制商业银行要创造1元钱的中间业务收入平均需要1.04万元和9590元的中间业务业务量。可见，我国商业银行的中间业务效益比较低下，单位业务的创收能力较弱。

(四)同业竞争不规范

中间业务是商业银行以收取手续费为目的的一种有偿的金融服务性业务。但由于目前法规不健全，收费标准不统一，商业银行在实际经营过程中偏离了中间业务的发展方向，以揽存为目的，以牺牲手续费收入为代价，甚至连一些起码的工本费也主动放弃。为了达到抢夺大行业、大客户存款，有的银行不惜血本，投入了大量财力，采取相互压价、提供优惠条件等种种不正当竞争手段来吸引客户，在银行之间形成了一种盲目竞争的态势。部分单位和个人利用银行之间的竞争．趁机提出了一些不利于银行经营的条件，增加了银行成本，增大了银行经营的风险，扰乱了金融秩序。

(五)科技服务与人才素质落后

中间业务特别是新兴中间业务大多数是人力资本和含金量高的业务，它的运作以先进的电子化设备为基础。从某种意义上说，中间业务属于高级服务的层面。目前，我国商业银行处在传统金融服务与现代金融服务之间，实力较强的国有商业银行基本上仅达到行业性、区域性联网的初级阶段。另外，我国商业银行从业人员虽然大部分都具备了一定的学历和专业知识，但精通法律、金融、计算机等多方面知识的复合型、综合型人才相对缺乏，使得中间业务难以向纵深方向发展，在一定程度上束缚和制约了中间业务的发展规模和速度。

三、我国商业银行加快发展中间业务的策略选择

(一)理念更新，进一步提高对中间业务的认识

商业银行要树立与市场经济相适应的现代商业银行的理念。首先。商业银行的管理层面要切实转变经营理念，摒弃中间业务是附属性业务的观念，从发展战略上规划、研发、创新中间业务。最大限度地利用几十年来发展起来的资产、负债业务资源，带动中间业务的发展。其次，我国商业银行应升华服务观念、健全服务手段、完善服务方式，为发展中间业务打好基础。再次。在创新完善金融服务的同时，宣传“银行中间服务是一种劳动，商业银行在向客户提供服务的过程中支付了大量的人力、物力成本，根据不同的服务进行适当收费是合理的”等新观念，营造开展中间业务的良好环境。

(二)开发新产品，提高中间业务收入

目前，我国商业银行中间业务的经营重点是传统的中间业务，这些业务耗费成本大，而收入低，针对这种情况，应积极开发高附加值的技术密集型中间业务。例如，对于咨询类的中间业务，商业银行一般是不收费的，商业银行应改变经营策略，在这方面的中间业务收人是相当可观的。理财类中间业务也是商业银行发展中间业务应侧重的方面，代客理财．不占用自身的资金，风险相对较小，银行不用投入大成本就可以获得可观的收益。类似于这样的高附加值的中间业务是商业银行中间业务发展的主要方向。

(三)为中间业务的发展营造有利的政策法律环境

与国际接轨，完善相关的法律法规体系，是中间业务发展的必然要求。2001年7月颁布实施的《商业银行中间业务暂行规定》是我国第一部关于中间业务的法规，它的出台填补了我国商业银行法律法规体系的一项空白，对我国商业银行积极开拓中间业务具有重大的指导意义。但该规定中有些条款还不够细化，无进一步的实施细则和相应的处罚措施，因此，需进一步完善，增加其可操作性。同时，《暂行规定》还有待于与其他相关法律法规的衔接，如《商业银行法》、《人民银行法》等。完善这些法律法规中关于中间业务方面的经营规则，使之与《暂行规定》完美的衔接起来。在西方发达国家，中间业务能够成为与资产业务、负债业务并驾齐驱的银行三大业务之一，与完善的法律法规体系是分不开的。西方国家《银行法》、《证券交易法》、《信托法》等一整套的体系。对银行中间业务有详细而全面的规定，我们可以从中学习经验，尽快完善中间业务的法律法规体系。

银行业务种类范文第14篇

关键词：表外业务;核算;问题;探讨

一、表外业务概述

（一）表外业务的概念

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但是会影响到银行当期损益的经营活动，表外业务有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务，它主要包括了担保、贷款承诺、投资银行业务（证券包销、黄金交易、证券等）金融衍生工具（如互换、期权、期货、利率上限等）;广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。

（二）表外业务的种类

表外业务的种类大致可以分为以下三种类型：一是承诺类表外业务。承诺类表外业务是指在未来的某一日期商业银行按照事先约定的条件向客户提供的有关信用的业务，主要包括了贷款承诺，其中包括了可撤销承诺、不可撤销承诺（回购协议、信用额度、票据发行便利等）。二是担保类表外业务。担保类表外业务是指客户委托商业银行对第三方承担责任的业务，主要承担的是客户违约风险的业务，主要包括了：备用信用证、银行承兑汇票、跟单信用证、各种保函等。三是交易类表外业务。交易类表外业务是指商业银行为了满足客户在自身风险管理或者保值等方面的需求，利用金融工具进行的资金交易活动，主要包括了金融期货、期权、利率远期合约等。

（三）表外业务的重要地位及特征

随着我国市场经济的飞速发展，表外业务在商业银行的地位也越来越重要，其重要地位主要体现在：一方面，表外业务拓宽了商业银行的服务领域。表外业务的开展使商业银行打破了原来传统的表内业务，可以满足客户多元化的需求，能够更好地为客户提供服务，这样就提高了商业银行的市场竞争力。同时，表外业务的开展已经逐渐成为银行实现国际化的标志，商业银行开展表外业务可以提升其社会形象;另一方面，表外业务有助于防范和转移风险。投资者在20世纪70年代以来就受到短期市场不稳定的困扰，对于发生或者即将发生的利率风险、汇率风险、信用风险等，传统的投资技术已经起不到防御风险的作用了，表外业务就成了有效防范风险的主要途径。

从上述表外业务的定义和种类来看，表外业务的特征主要可以概括为以下几点：第一，不直接占用客户资金。商业银行开展的表外业务主要是通过自身的信誉、设备、机构及人员，利用自身的非资金资源的优势来为客户服务，并向客户收取一定的费用，例如信用证和各种保函等，它在一定程度上达到了客户非资金的需求。第二，透明度较差，监管程序复杂。表外业务的记录方面在国际上有着很大的差异，一部分表外业务的脚注要通过资产负债表来体现，但是大部分的表外业务是不能够通过财务报表体现出来，这就导致了股东、债权人很难了解财务的真实状况。同时，银行内部人员由于时间等问题，对表外业务的统计和控制风险方面也存在着很大的难度，银行外部的人员对业务也不能进行很好的监督。第三，形式多样，操作灵活。表外业务在形式上区别于表内业务，具有形式多样的特点，体现了商业银行在业务操作上的灵活性。商业银行开展表外业务在操作上的灵活性主要表现在：商业银行可以直接参与到金融市场的操作，还能够以中间人的身份出现在金融市场中;商业银行既可以参与到风险较低的金融中介服务中去，还可以涉足较高风险的金融衍生工具的市场等。这样的灵活性为商业银行提供了更广阔的发展空间，加快了商业银行的发展速度。

二、表外业务核算存在的问题

（一）表外业务核算内容模糊

目前，我国商业银行的表外业务的基本范畴没有明确的规定，表外核算的对象还比较模糊，表外业务核算内容模糊主要表现在：一方面，表外业务核算内容超出范围现象比较严重。现阶段我国商业银行的表外业务核算的对象主要包括了金融服务类业务，该业务属于巴塞尔委员会规定的广义表外业务范畴，对商业银行表内资产和负债的增减会产生影响，这与表外业务的特征不相符合，应该纳入表内业务的范畴;另一方面，表外业务和表外科目关系不清。有时候表外科目反映的对象不都是表外业务，这就很可能导致商业银行在内部管理和核算方面出现问题，出现业务核算和管理脱节的财务风险。

（二）表外业务核算方法不合理

单式记账法是当前我国商业银行采用的普遍表外业务核算方法，这种核算方法的弊端在于不能全面反映业务的来龙去脉，对发生的金额只是简单的列示，不能进行试算平衡，对于未来可能对报表项目产生的影响等风险进行的核算很少。

（三）表外业务核算理论不先进

我国财政部颁布的会计准则和银监局制定的文件中都对商业银行表内业务有明确的规定，然而对表外业务的研究却很缓慢，在《商业银行表外业务风险管理指引》中也没有明确的提及表外业务。因此，加快对商业银行表外业务核算的研究，尽快形成一套完整、先进的表外业务核算制度来指导商业银行的会计处理工作。

三、完善表外业务核算的建议

（一）明确表外业务核算的范围，进行规范业务分类

为了解决表外核算内容模糊的问题，商业银行要严格按照《商业银行表外业务风险管理指引》的相关规定，界定表外业务的核算范围，对于不属于表外业务范畴的金融服务类等业务及时的调整到核算范围之外等。

（二）采用单式记账和复式记账相结合的方式

商业银行表外业务核算可以采用单式记账和复式记账相结合的方式，其中表外科目复式记账主要适用于衍生金融工具表外业务，表外科目单式记账主要适用于或有负债表外业务，采用两种相结合的方式有助于解决表外业务核算方式不合理的问题。

（三）做好表外业务会计信息披露工作

完善商业银行表外业务会计信息披露工作可以通过建立表外信息风险程序，或者通过报表的形式对或有资产、收入、负债、支出等财务状况进行单独的披露。同时对于备查类表外会计信息的披露，如抵押品、重要空白凭证等，这些主要是对于表内进行的补充说明，可以只作为备查登记事项处理。

四、总结

表外业务在商业银行中的地位是十分重要的，我们充分利用表外业务的优势，及时的采用相应的措施规避表外业务核算中存在的问题，这样才能使商业银行的表外业务得到更好的发展，促进商业银行的可持续发展。

参考文献：

[1] 王献嵘.我国商业银行发展表外业务的问题及政策建议[J].中国外资，2011（18）.

银行业务种类范文第15篇

论文关键词：中间业务，发展创新，4P

 

一、 我国商业银行中间业务概述

根据2001年中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》，商业银行中间业务可定义为：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。并进一步细分为支付结算类、银行卡类、类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其他类共九大类。

二、我国商业银行中间业务发展现状

表1 国内外商业银行中间业务发展现状

 

 

 

国外商业银行中间业务

我国商业银行中间业务

规模

不断扩大

增长明显

效益

中间业务收入占总收入比重大大提高

不高，中间业务收入在总收入中所占比重偏低

品种

已达2万多种

260多个品种

客户服务