银行普法工作计划范文

银行普法工作计划范文第1篇

蜜枣能让员工的行为如你所愿，但问题是什么样的蜜枣。你的蜜枣的效果取决于银行的目标、你要激发的员工潜力的大小。

下面是三家银行不同的员工激励计划。一种是大众化的、计分卡激励计划；另一种是以销售为导向的，包括诸如证书、奖杯的非财务激励计划；第三种是一种创新型的激励计划，鼓励员工帮助推销银行。

坚持效益和服务的平衡

华盛顿信托（资产24亿美元）决定修改奖金计划，更加以“目标为导向”。于是将原奖金计划的资金撤出，注入到新的激励计划中。

华盛顿信托长期坚持销售业绩和服务质量两手抓，新的激励计划采取了相同的原则。该行认为，最佳的激励计划是销售和服务兼顾。“我认为必须要让员工有这样的认识。关于销售和服务质量，任何一方你都不想失去控制。”她说。计划实施之初，有些员工不适应，不能达标，但是现在他们知道了目标的意义，开始奋力追赶。该行一位高管说：“当他们明白要完成的目标和努力的方向，要走出一条路来就容易多了。”

吃、喝、玩、乐加奖励

第一联邦储蓄银行(资产8亿美元)在7年之前未曾有过销售文化。地区经理、副总裁普罗斯奇说：“我们没有销售代表，没有目标。存单CDs只是在柜台办理。”那时的银行完全以服务为导向，销售根本不是银行目标。”

这家机构创造了一种寓娱乐于销售的环境。银行每季举行雇员营销拉力赛，银行高管为优胜的分行和行员颁奖。“他们不仅希望培养欢庆的氛围，而且要对他们的工作有益。”普罗斯奇说道。他们创办了一种主题联欢，其中有食物、娱乐和奖励。拉力赛主题比如有：Casino之夜(假币，真赌桌，花哨的奖品)；德比狂欢(纪念肯塔基的德比)；夏日野炊；奇幻之年（魔术师亲临），以及50和60年底生人。他们还举办每季顶尖20行员的午餐会，银行总裁亲自出席并对员工的贡献表示致谢。最近，他们还带员工出席丘吉尔当思的“百万富翁之列”的活动，以培养他们渴望获胜的心理。

普罗斯奇不仅通过季度拉力赛而且通过每周与员工的接触，让激励计划始终激动人心。他和另外一位地区经理每周要抽3天时间走访其他分行。“我们的方法是事必躬亲，我们想要鼓励他们所做的工作，” 普罗斯奇说道。他说，如果他们发现某个员工没有在状态，他们就有鼓励员工的大好机会了。项目的实施过程中，发生了许许多多的兴奋事。他们让员工自我追踪他们的销售业绩，从而有助于员工时刻贴近目标。

激励计划的大部分都是财务性质的。除了拉力赛和午餐会外，银行还颁发奖杯和奖状。此外，银行还为年度优胜者提供1000美元的旅行奖金作为获奖人美好的纪念。获奖者会记住他们的奖金休假旅行，回忆他们去过的地方。这会成为他们生活中记忆的一部分并在未来进一步激发他们积极向上。

普罗斯奇鼓励金融机构在实施激励计划前做深入的调研。他建议银行收集反馈并进行测试，以保证计划的周全。如果计划超出预算，银行要能在实施前做必要的调整。在经历这些步骤之后，银行会发现计划在某些方面需要重新修正。普罗斯奇建议，银行应当把握变更计划的选择权，如果变更确实必须。

我爱我行

对员工的奖励并不必只基于工作业绩。河岸银行(资产45亿美元)奖励计划的独特之处在于，员工为推销银行出力也能获得奖励——即使是在非工作时间。这项计划被冠名为“河岸的骄傲”。该计划是客户计划的延伸，旨在增进银行的品牌意识。

顾客计划是这样的：银行提供保险杠贴标，上面印有“河岸银行爱我”的口号。幸运的顾客如果发现自己的汽车保险杠上被贴有这样的贴标，就可以赢得100美元。奖金由银行每周发放一次。如果银行所在区没有顾客在本周申领奖金，奖金就将以100美元为单位进行累积。最大奖金额为1000美元。该计划产生了巨大的眼球效应。威廉斯(高级副总裁)就在最近佩戴着银行铭牌走进一家汽车销售店。其中一位购车顾客上前问他，“你就是那家发放保险杠贴标的银行的员工，是吗？”这肯定是营销人员最爱听的话了。

威廉斯注意到，银行员工也在自己的汽车保险杠上贴标，宣传自己的银行。于是他开始思考，“除了保险杠贴标项目外，我们能不能进行升级，提升我们的银行品牌？”

银行普法工作计划范文第2篇

蜜枣能让员工的行为如你所愿，但问题是什么样的蜜枣。你的蜜枣的效果取决于银行的目标、你要激发的员工潜力的大小。

下面是三家银行不同的员工激励计划。一种是大众化的、计分卡激励计划；另一种是以销售为导向的，包括诸如证书、奖杯的非财务激励计划；第三种是一种创新型的激励计划，鼓励员工帮助推销银行。

坚持效益和服务的平衡

华盛顿信托（资产24亿美元）决定修改奖金计划，更加以“目标为导向”。于是将原奖金计划的资金撤出，注入到新的激励计划中。

华盛顿信托长期坚持销售业绩和服务质量两手抓，新的激励计划采取了相同的原则。该行认为，最佳的激励计划是销售和服务兼顾。“我认为必须要让员工有这样的认识。关于销售和服务质量，任何一方你都不想失去控制。”她说。计划实施之初，有些员工不适应，不能达标，但是现在他们知道了目标的意义，开始奋力追赶。该行一位高管说：“当他们明白要完成的目标和努力的方向，要走出一条路来就容易多了。”

吃、喝、玩、乐加奖励

第一联邦储蓄银行(资产8亿美元)在7年之前未曾有过销售文化。地区经理、副总裁普罗斯奇说：“我们没有销售代表，没有目标。存单CDs只是在柜台办理。”那时的银行完全以服务为导向，销售根本不是银行目标。”

这家机构创造了一种寓娱乐于销售的环境。银行每季举行雇员营销拉力赛，银行高管为优胜的分行和行员颁奖。“他们不仅希望培养欢庆的氛围，而且要对他们的工作有益。”普罗斯奇说道。他们创办了一种主题联欢，其中有食物、娱乐和奖励。拉力赛主题比如有：Casino之夜(假币，真赌桌，花哨的奖品)；德比狂欢(纪念肯塔基的德比)；夏日野炊；奇幻之年（魔术师亲临），以及50和60年底生人。他们还举办每季顶尖20行员的午餐会，银行总裁亲自出席并对员工的贡献表示致谢。最近，他们还带员工出席丘吉尔当思的“百万富翁之列”的活动，以培养他们渴望获胜的心理。

普罗斯奇不仅通过季度拉力赛而且通过每周与员工的接触，让激励计划始终激动人心。他和另外一位地区经理每周要抽3天时间走访其他分行。“我们的方法是事必躬亲，我们想要鼓励他们所做的工作，” 普罗斯奇说道。他说，如果他们发现某个员工没有在状态，他们就有鼓励员工的大好机会了。项目的实施过程中，发生了许许多多的兴奋事。他们让员工自我追踪他们的销售业绩，从而有助于员工时刻贴近目标。

激励计划的大部分都是财务性质的。除了拉力赛和午餐会外，银行还颁发奖杯和奖状。此外，银行还为年度优胜者提供1000美元的旅行奖金作为获奖人美好的纪念。获奖者会记住他们的奖金休假旅行，回忆他们去过的地方。这会成为他们生活中记忆的一部分并在未来进一步激发他们积极向上。

普罗斯奇鼓励金融机构在实施激励计划前做深入的调研。他建议银行收集反馈并进行测试，以保证计划的周全。如果计划超出预算，银行要能在实施前做必要的调整。在经历这些步骤之后，银行会发现计划在某些方面需要重新修正。普罗斯奇建议，银行应当把握变更计划的选择权，如果变更确实必须。

我爱我行

对员工的奖励并不必只基于工作业绩。河岸银行(资产45亿美元)奖励计划的独特之处在于，员工为推销银行出力也能获得奖励――即使是在非工作时间。这项计划被冠名为“河岸的骄傲”。该计划是客户计划的延伸，旨在增进银行的品牌意识。

顾客计划是这样的：银行提供保险杠贴标，上面印有“河岸银行爱我”的口号。幸运的顾客如果发现自己的汽车保险杠上被贴有这样的贴标，就可以赢得100美元。奖金由银行每周发放一次。如果银行所在区没有顾客在本周申领奖金，奖金就将以100美元为单位进行累积。最大奖金额为1000美元。该计划产生了巨大的眼球效应。威廉斯(高级副总裁)就在最近佩戴着银行铭牌走进一家汽车销售店。其中一位购车顾客上前问他，“你就是那家发放保险杠贴标的银行的员工，是吗？”这肯定是营销人员最爱听的话了。

威廉斯注意到，银行员工也在自己的汽车保险杠上贴标，宣传自己的银行。于是他开始思考，“除了保险杠贴标项目外，我们能不能进行升级，提升我们的银行品牌？”

银行普法工作计划范文第3篇

一、域外金融消费权益保护的制度设计

( 一) 以多重监管保障美国金融消费者权益为基础的制度设计

从1968 年到2011 年，美国《多德-佛兰克华尔街改革及消费者保护法案》通过整合《诚实借贷法》、《社区再投资法》等金融法律法规中涉及金融消费权益的权责，巩固了当前金融消费者的合法权利，将分散于联邦银行及贸易委员会的联邦消费者保护职能及相关金融监管权集中到独立的消保工作机构，即联邦金融消费者保护局。通过法律形式，严格禁止联邦政府和美联储干扰该机构履职，更不允许政府部门以行政立法变向划分其职权，以财务审计为途径制约其行政权力的肆意。

(二)以行政手段强化保护加拿大金融消费者权益为基础的制度设计

加拿大金融监管以保守严苛闻名，2001 年《加拿大金融消费者管理局法案》就已经开始不断整合金融消费权益领域的权责，通过单一消保工作机构设置即加拿大金融消费者管理局(theFinancial Consumer Agency of Canada，简称 FCAC)，从严格金融监管的角度出发，统一加拿大联邦政策取向，将监管方式与行政制裁措施有机结合起来，以行政法规的形式具体落实，具有非常现实的操作性和有效性。

(三)以教育规划增强英国消费者维权能力为基础的制度设计

早在2007 年，英国财政部制定的金融教育预算就已经高达1150 万英磅。之后更是逐年递增，现其金融服务局(简称FSA)用于该专项教育支出已超每年2 亿元人民币。从英国消保工作的机构设置变迁来看，2001 年到2004 年，从金融服务局(简称FSA)到消费者金融教育局(简称 CFEB)，在金融消费教育领域，英国各金融监管机构呈现越来越专业化、职能越来越明确化，金融消费教育工作的重要性亦越加凸显。

可见，立足以人为本、公众利益至上是开展金融消费权益保护工作的共识。从工作机制来看，各国的消保工作都建有完备的金融消费权益保护制度，其制度建立在存贷款、银行理财、信用报告等基本法律制度之内，其内容涵盖金融消费的公信度和透明度、明确消费者权利义务、防止消费者受到不公平待遇和歧视、保护金融消费者存取款自由等方面。从工作机构来看，各国均统一金融消费权益保护职能于专门机构，成立独立的单一消保工作机构，无论是强调多重监管、行政制裁，还是注重金融消费者教育工作，都离不开一个强有力的行政组织机构来承担金融消费权益保护职能。从工作规划来看，各国都在探索建立长期的全民金融消费教育规划，不断探索将金融消费教育纳入普通公民基本素质教育体系中，全面提升国民综合素质。

二、中外金融消费权益保护制度比较

(一)监管框架比较

《消费者保护法》已然成为我国金融消费权益保护领域发展的基石，以人民银行法为核心的金融法律也成为了监管各金融分业的核心价值体现，而以征信业管理条例、个人存款账户实名制等金融法规为指引，基本建立了分行业的金融消费权益保护体系，人民银行、银监会、保监会以及证监会作为主要的金融监管机构根据不同职权范围从各自监管角度和层次出发规范相应的金融消费行为。以银行业金融监管为例，人民银行与银监会的监管对象具有非常显著的同一性，即各类银行机构，但是两个监管机构的具体监管重心不同，人民银行的监管重心建立于系统性金融风险的评估监测，而银监会则重点关注银行机构参与金融市场的具体经营行为，从而形成了不同层次不同角度的监管，有效保障了具体金融消费者和普遍金融消费者的合法权益，加强了保护力度。与之不同的是，域外发达国家在金融消费权益保护领域采取了打破分业治理的障碍，因域外发达国家金融监管发展的基础较好，对金融消费者的保护研究更深入，采取了加强对金融机构混业经营产生的监管盲区的管理，通过清扫盲区、整合职权、统一机构的方式，形成了单独承担消保工作职责的监管部门，以满足金融消费者日益增长的权利诉求。

(二)职权职责比较

从职能范围来看，在我国金融分业监管的基本框架下，一行三会的基本职能并没有在金融消费权益保护领域内发生重大变革。根据各金融分业设立保护局的情况，各监管机构的职责范围仍然基本受限于原来的履职范畴。具体来说，银、证、保三个监管部门仍然只负责行业内的消费者投诉和教育，人民银行负责协调促进消费者保护工作和交叉性金融工具监管。在这样的监管格局下，金融消费权益保护工作的开展不可避免存在部分盲区和冲突地带，特别是人民银行与银监会的监管冲突最为突出。以信用卡协议的信息披露为例，人民银行依据《银行卡业务管理办法》从业务角度监管商业银行相关义务的履行情况，而银监会则依据《商业银行信用卡监督管理办法》同时对商业银行的信用卡业务进行监管，那么在金融消费者与金融机构之间产生信用卡纠纷后，金融消费者既可以向人民银行投诉，也可以向银监会投诉，导致监管重叠，推高发生冲突或推诿的风险，不利于金融消费者维权。而相比较，整合金融消费权益保护监管职能于单一机构，金融消费者在遭遇纠纷后，不会出现投诉机构不明的情况，更有利于解纷息诉。

从职能属性来看，消保工作的性质决定了金融消费者保护局的权力属性不同于一般性政府权力，多依赖于非强制手段的行政措施。各国采取了通过立法形式将金融知识普及等核心消保工作任务分解到各社会组织完成，而单独成立以强制力为后盾的执法部门的管理模式。相反，我国金融消费权益保护部门多表现为既要承担监管职能，也要承担教育宣传职能，因两种职能履行途径的性质不同必然导致工作行政手段难以调剂。

(三)教育规划比较

发达国家在金融危机爆发后，事实证明原有的国民教育规划并不足以满足社会公众的需要，开展了21 世纪以来最为重大的金融监管改革。一方面，通过将金融知识教育纳入国民基本素质教育之中，以国民基本素质教育为途径传播金融知识，夯实国民的金融知识基础，改善金融消费保护领域的大环境;另一方面，建立了满足社会公众的金融教育咨询服务平台保证普通公民的金融生活的日常之需，为金融消费者提供具体的权利诉求渠道。较之，我国国民基本素质教育仍处于发展的初级阶段，固有的整体教育规划排斥金融知识普及，普通公民基本没有获取金融知识的常规渠道。目前，金融知识普及通常采取的是阶段式集中宣传方式，如中国人民银行的金融知识普及月宣传活动等，缺乏长远有效的规划。而目前网络上充斥着各种金融虚假信息，各种资讯平台也缺乏有效的监督管理，导致各种金融诈骗案件频发，现已建立的金融教育咨询平台如12363等公共平台，各项功能仍不完备，正在逐渐演变为单一投诉热线，难以满足金融消费者的实际需要。

三、西藏金融消费权益保护工作遭遇的困境

(一)缺乏有效行政手段

西藏辖区开展消保工作以来，通过《西藏自治区金融消费权益保护实施细则》、《西藏自治区12363 金融消费权益保护咨询投诉热线管理办法》《西藏自治区金融消费权益保护工作考核细则》等规范性文件建立起了基本制度，规范了辖内的金融消费行为及涉及的各项消保权责。虽然规范性文件采用多层级如拉银发、拉银办放、拉银保护等行发文、办公室发文以及处发文的形式，但规范性文件固有的局限性难以突破，导致层级低、效力低以及难以规范具备强制力的行政措施等问题突出，显然已成为加强金融消费者权益保护力度的重要障碍。

(二)受限于职权法定

在金融消费权益领域的分业分工下，人民银行形式上管辖跨行业、跨市场的金融消费纠纷，但法律法规对其相关规定仍处于真空状态，在解纷息诉的实践活动中，人民银行缺乏有效依据，容易与其他监管部门发生管辖冲突等问题，纠纷调解工作难以获得相关金融机构当事人的积极配合。从2014 年度西藏12363实践来看，共受理金融消费者投诉58 起、咨询32 起，办结率、满意率均为100%，但是所有投诉类纠纷均通过转办方式才得以解决，形成了受理少、难处理、需协调的尴尬局面。可见，在依法行政的要求下12363因受限于人民银行的法定职权范围，不可避免地陷入职责冲突、职权空白的困境。

(三)缺乏长远规划

围绕金融消费权益保护宣传工作，当前采取了新旧结合的方式开展教育宣传活动，即结合现有平台和搭建宣传教育新平台，如3.15 消费者权益日、12.4 国家宪法日、金融知识普及月等。结合2014 年度金融消费权益保护知识宣传情况，集中宣传2 次，时间累计40 天，共发放各类宣传资料累计153850 份，宣传人群达58409 人次，通过短信平台发送消息达140 万余条。从受众人群来看，宣传教育对象主要为城市居民，但宣传教育回访工作难以开展;从宣传资料的投放情况来看，主要集中在城市，广大农牧区的居民难以接收资讯的情况没有得到明显改善;从宣传效果来看，短期效益突出，长期维系困难，缺乏与金融消费教育目标匹配的长远计划。

四、完善西藏金融消费权益保护工作的路径选择

(一)进一步提高消保工作的规范化程度

在总结西藏辖内金融消费权益保护工作经验的基础上，从多个层面推动制度建设规范化程度，强化金融消费权益保护领域的法治工作。一方面，从程序上规范，建议统一金融消费纠纷处理办法，对原则、程序、时效及法律后果等确认和规范。这样，规范的处理程序才能保障人民银行分支机构将当事人的申请、人民银行各分支机构的受理、协商方式、达成和解协议、制作相应的行政调解书等重要环节规范起来。这样规范化的程序有助于划分权责，让整个调解活动始终处于有序的状态，合法保障各方当事人的利益。另一方面，从实体上立法，整合各类金融消费权益内容，结合西藏民族区域实际，由辖内人民银行向西藏自治区地方政府建议，将金融消费权益保护纳入地方立法规划之中。

(二)探索建立消保工作的横向协作机制和纵向评估监测体系

鉴于跨行业、跨市场等特性以及各分业履职的限制，从多角度和多层次切实加强金融消费权益保护工作出发，消除监管冲突、弥合监管真空，有必要建立一行三会的横向协作机制和纵向评估监测体系。一是协作机制基于监管权力的横向配置，即权力范围划分：1、共享金融消费权益保护工作信息化解管辖冲突;2、建立金融消费权益保护工作信息共享上的联动机制防范推诿现象出现;3、成立金融消费纠纷调解咨询委员会，吸纳金融专家为委员，进一步探索建立全系统全社会体系金融消费权益保护委员会。二是具体部门体系内的纵向监管权力配比，即权力层次分配：1、依据原有的机构权力设置，划分上下级工作职责范围，确立自上而下的金融消费权益保护体系;2、根据属地原则，具体规范金融消费者投诉事项，坚持高效便民原则，化解纠纷矛盾，建立多层级的快速纠纷解决机制，避免金融消费者权益受损的扩大化;3、加强调查研究，分析金融消费者投诉的各类影响因子，探索建立符合西藏辖区实际的金融消费权益评估监测体系，评估金融消费者的维权能力，监测金融消费纠纷的具体情况。

银行普法工作计划范文第4篇

上海自贸区自由贸易账户业务正式落地

6月18日，央行上海总部举行了自由贸易账户业务启动仪式。已经验收接入央行上海总部系统的中国银行、工商银行、建设银行上海市分行，浦发银行上海分行、上海银行5家银行已实现了开立自由贸易账户的功能，中国银行上海市分行开立了第一个自由贸易账户。

央行上海总部指出，随着投融资汇兑相关政策的陆续出台，自由贸易账户将为上海自贸区更加广泛的自由贸易投融资活动提供支持。

上海黄金交易所国际版筹备工作基本完成

上海黄金交易所理事长许罗德6月18日表示，上海黄金交易所在自贸区内推出的国际版业务筹备工作进展顺利。目前上海国际黄金交易中心已经完成注册，相关业务规则也基本修改完毕，交易清算系统、交易系统以及相关的辅助系统在技术上都已经上线。同时，上海黄金国际版指定的交割仓库通过了海关的验收，相关结算银行也已完成了系统开发和交易系统测试。

证监会6月20日正式了《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》。在同日举行的证监会例行新闻会上，证监会新闻发言人张晓军表示，本次员工持股计划试点意见，并没有对税收情况作出规定，证监会将联合相关部门研究税收方面的相关政策。

点评：为什么要就员工持股计划问题研究税收方面的相关政策呢？究其原因在于，2012年8月证监会《上市公司员工持股计划管理暂行办法（征求意见稿）》之后，包括央行行长周小川在内的诸多权威人士、专家学者纷纷建言，对参与员工持股计划的各方给予相应的税收优惠，以保障制度的有效实施。因此，在《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》实施之际，证监会方面表示，将联合相关部门研究税收方面的相关政策，其实也就是研究给予员工持股计划以税收优惠的政策。

就一些权威人士及专家学者建言给予员工持股计划以税收优惠政策来说，其出发点当然是好的，是为了确保员工持股计划的顺利实施。因为从二级市场买进股票，还要设置36个月的锁定期，这样的设计对于企业员工来说毫无吸引力，所以需要从税收上予以优惠。

银行普法工作计划范文第5篇

银川市教育局关于做好2019年三区普通高中学校“指标到校”录取工作的通知

三区教育局，直属各中学（民办中学）：

根据《自治区教育厅关于做好2019年普通中小学招生入学工作的通知》（宁教基〔2019〕97号）精神，为切实做好2019年银川市三区普通高中“指标到校”录取工作，确保招生工作公正、公平、公开，现通知如下：

（一）高度重视“指标到校”批次的录取工作。

落实好“指标到校”政策是促进义务教育均衡发展、推进教育公正公平，办好人民满意教育的重要体现，是中考招生录取制度改革的重要举措。三区教育局和各初中学校要强化对“指标到校”政策的理解和认识，加强政策宣传力度，做到家喻户晓，把惠及广大考生的政策落实好。要切实增强责任心，认真负责，确保“指标到校”招生计划得到有效落实，确保顺利完成今年的考试招生任务。

（二）切实做好“指标到校”计划的名额分配。

今年，我市在普通高中招生录取时，自治区示范普通高中和优质高中继续将招生指标60%的名额分配到区域内初中学校（简称“指标到校”）。名额分配要依据区域内初中学校的办学规模、毕业生人数以及办学质量和水平，按一定比例分配到各初中学校。

2019年，根据自治区教育厅下达的招生计划，银川市三区公办普通高中学校统一招生计划为6048人，按照“指标到校”政策的具体要求，共有3627人的招生计划数直接分配到各初中学校，各初中学校的具体分配名额见《银川市2019年普通高中学校招生计划数60％分配到各初中学校的指标一览表》（见附件）。

考生必须具备银川市三区所在辖区的户籍（户籍动迁认定时间为当年中考报名前），且在原初中学校有两年以上学籍并实际就读两年以上，方可享受“指标到校”政策。

（三）认真组织考生做好“指标到校”批次的志愿填报工作。

7月12日，中考成绩后，市中小学招生领导小组划定银川市三区城市普通高中学校最低录取控制线（兴庆区和金凤区划定一条线，西夏区单独划定一条线）。7月14-15日(截止时间：15日24:00)，凡达到银川市三区普通高中学校最低录取控制线的考生，可根据自己的成绩和意愿在银川教育考试招生网上填报录取志愿，每个考生只能填报一个志愿，填报哪所高中学校就采用该高中学校所在区域的最低录取控制线。

各初中学校要根据本校的具体情况，本着对广大考生负责的态度，把握政策，认真分析和梳理考生的基本情况，了解家长和考生的合理愿望，正确引导考生和家长理性填报“指标到校”志愿，努力使各高中学校的“指标到校”计划得到落实。

（四）严格落实“指标到校”批次的录取办法

学生填报志愿后，市中小学招生领导小组依据考生的志愿和中考成绩实施录取。各初中学校考生填报同一所普通高中学校的，将按照中考成绩由高到低进行录取，成绩相同者以小分即语文、数学、外语三科总成绩高者优先录取，再有相同则增加体育成绩比对，录满为止。没有录满“指标到校”计划的高中学校所剩名额划到“择优录取”批次中录取。

7月16日，录取结束后，市中小学招生领导小组将录取名单在银川教育考试招生网进行公示。已经被“指标到校”批次录取的考生，不再参加后续批次的录取。被录取的学生在规定的时间到原初中毕业学校领取录取通知书并注册高中学籍。

（五）严肃招生纪律，强化责任监督。

三区教育局要强化监督责任，安排专人到各初中学校，监督各初中学校“指标到校”政策的落实情况，同时要加强对义务教育阶段学生的学籍管理。对于享受“指标到校”政策的学生，要在初中毕业学校“在籍在读”两年以上，防止一些学生为升入优质普通高中而转学到其他学校，侵占其他学校学生的利益。

各初中学校要做到政策解读正确，信息公开及时，工作规范有序。各初中学校负责人作为第一责任人，要认真组织好考生志愿填报工作，加强信息公开，及时核对并上报有关数据，防止考生漏报误报，不得隐瞒有关招生文件精神，不得强迫或诱导考生填写志愿。学校工作人员中凡今年直系亲属有参加中考的要实行回避制度。对于招生过程中发现的问题，一经查实，将严肃问责。

附件：银川市2019年普通高中学校招生计划数60％分配到各初中学校指标一览表

银行普法工作计划范文第6篇

日记账簿、普通日记账和银钱日记簿用于确认会计分录，起记账凭证作用是登记分类账簿的根据。现代日记账应当称谓“人民币台账”和“人民币存款台账”，是财务管理账簿。无论会计账簿还是财务账簿都是序时登记不是13k]账簿的专利三个结论尽管使人感到诧异，但有事实作证。

有人说，《簿记论》所说的“日记账就是我们今天所用的普通日记账”。此说是误解。

一、日记账簿起记账凭证作用

日记账簿、普通日记账和银钱日记簿，用于确认会计分录，起记账凭证作用，是登记分类账簿的根据。

(一)《簿记论》列举日记账簿的“实例”

《簿记论》列举日记账簿的“实例”(见图1)，考证结果：“11月8日，MCCCCL XXXX111”(1493年11月8日)；“第一项”(记账凭证的编号“1”)；“借记‘现金’，贷记‘商人先生(即我本人)资本”’(会计分录)；“现在我在某地有现金，如财产目录第一页所列示的那样，它们是由金币、银币及铜币等各种硬币构成”(摘要)，其他四行文字是注释；“价值”(金额)；“L(里拉)，S(苏尔迪)，G(戈罗西)，P(比西奥里)”(四种货币名称)；“借项过账线”和“贷项过账线”；登记分类账簿后在记账凭证“过账讫”栏划“√”；“1”，示意“借记‘现金”’分录已经登记到分类账簿第1页“现金”账户；“2”，示意“贷记‘商人先生(即我本人)资本”’分录，已经登记到分类账簿第2页“商人先生资本”账户。

《簿记论》第100页论述：“日记账中的每一分录都是作为两个账项过录分类账的”，证明日记账簿是古代的记账凭证。说“日记账就是我们今天所用的普通日记账”，显然错误。

(二)普通日记账

1981年版《现代大学会计学》介绍：“现代会计人员仍然使用标准的西式日记账，通称为‘普通日记账’。它和过去意大利商人所用的日记账极其相似”。图2是一幅根据普通日记账登记“现金”分类账户的示意图。

解读：图2分为上下两部分，上部是“普通日记账”，起记账凭证作用；下部是“现金”分类账户，证明“现金”账户各个项目是根据普通日记账登记。例如：“197~(年)6(月)1(日)”，是根据日记账的“日期”栏登记，“过账备查1”，是根据普通日记账的“页数1”登记；“借方10000.00(元)”，根据日记账借方10000.00(元)登记；“账户号1”，根据普通日记账“过账备查1”登记。证明“普通日记账”也起记账凭证作用。根据该图登记的“197×(年)6(月)1(日)”可以推定：该书的原作出版于20世纪70年代。图2说明，美国正在使用普通日记账。美国普通日记账与《簿记论》介绍的日记账簿的“(图1)实例”相比较，大同小异，只是多划了几条线而已。证明普通日记账是由“日记账簿”发展而来，仍起记账凭证作用。

(三)“银钱日记簿”

原生态中式簿记的“清簿”，包括银清簿、进货清簿和销货清簿三本，相当于收付转三式记账凭证。有人改称银清簿为“现款日记簿”或“银钱日记簿”，起现金收、付记账凭证作用'见图3。中式收付账法的收方=贷方，付方=借方，是西式贷借账法在中国的表现形式。根据图3可以列示两则分录：

1.收(贷)：股本――张三1000元

收(贷)：股本――李四1000元

[付(借)：现款2000元]

2.[收(贷)：现款1762元]

付(借)：邓记钱庄1500元

付(借)：生财212元

付(借)：福食50元

其中，[付(借)：现款2000元]和[收(贷)：现款1762元]中的“[]”，示意不列出涉及“现款”的分录。

[结论一]西式日记账簿、普通日记账、中式银钱日记簿起记账凭证作用与中国现代日记账是两类不同的账簿，不可同日而语。

二、改良的“银钱日记簿”

银钱日记簿是怎样改良成为现代“日记账(序时账)”的?

(一)最初的银钱日记簿

银钱日记簿确认的分录是单式的，例如：“收(贷)记‘张三股本’账户1000元”，“收(贷)记‘李四股本’账户1000元”，省略了[“付(借)记‘现款’账户2000.00元”]；再如，“付(借)记‘邓记钱庄’账户1500元”、“付(借)记‘生财’账户212元”、“付(借)记‘福食’账户50元”，省略了[“收(贷)记‘现款’账户1762 00元”]。证明第9行“收(贷)计2000.00元，付(借)记1762.00元”，不是“现款”合计，而是“现款”的对应账户小计。中式簿记约定俗成地在认定银钱结余时，对“收(贷)计1762 00元，付(借)计2000.00元”，作“反其收付法”核算，才能在第10行计算出“结存现洋计238元”。因此，银钱日记簿既起记账凭证作用，又起“银钱台账”作用，与仓库保管员登记的“商品名称台账”相似，不是会计账簿，而是财务管理账簿(见图3)。

(二)1943年的“日记簿”

1943年，国民政府经济资源委员会公布了《重工业建设基本会计制度草案》，规定采用借贷记账法，“会计簿籍，根据传票登记之”，其中包括日记簿(见图4)。

日记簿改银钱日记簿直书为横书，改繁写汉字数码改为阿拉伯数码，说明日记簿是改良“银钱日记簿”而来。这就是“中学为体，西学为用”精神在1943年的体现。日记簿根据传票登记。“现金”项下分为收方和付方两小栏，收方=借方，付方一贷方，是借贷账法在中国的另一种表现形式，不是中式收付账法。涉及现金收入金额登记入日记簿“收方”栏，涉及现金支出的金额登记入“付方”栏。应当指出：日记簿没有必要设置“会计科目”、“原始凭证”、“总分类账页数”、“转账”等栏目。

“日记簿”使用收付账法，与使用借贷账法的会计账簿区别开来，仅作为“现金台账”，第一次做到划清会计账簿与财务管理账簿，做到传票(记账凭证)与现金台账相分离。

(三)1963年的“库存现金日记账”和“银行存款日记账”

1963年，《会计原理》一书出版。该书创立了“日记账(序时账)、分类账和备查账三类账簿”理论，同时把“库存现金”和“银行存款”台账，统一称为“日记账”(见图5)。

点评：

1.“现金日记账”对1943年日记簿存在传承关系，并有了新的发展，即把银行存款作为日记账；

2.账页设置“收入”、“支出”和“结余”三栏，与仓库保管台账相似；

3.没有必要设置“对方科目”、“全月发生额和月末余额”和“月初余额”三栏；

4.会计账簿和财务管理台账都是序时登记的，“(序时账)”不是现金日记账和银行存款日记账的专利。

[结论二]1943年的日记簿是对“银钱日记簿”比较科学的改良；1963年的“库存现金日记账”和“银行存款日记账”，是“日记簿”的改进版。

三、现代日记账应当正名为“台账”

现代日记账应当统一称为财务管理台账，如“商品名称台账”、“材料名称台账”、“人民币台账”、“人民币存款台账”等。论证如下：

1.财务与会计是两门不同的学科。财务学研究的是筹措和运用资金，会计学研究的是会计核算和编制会计报告；

2.俗话说：“管钱不管账，管账不管钱。”是说“出纳是财务管理人员，管钱不管会计账簿，但可以管理“人民币台账”和“人民币存款台账”；会计人员管理会计账簿不管钱。”

3.货币也是商品。出纳人员登记的现金日记账与仓库保管人员登记的“商品名称台账”相似都是财务管理账簿，可以统一称谓“台账”，如“商品名称台账”、“人民币台账”、“美元台账”、“人民币存款台账”等。

4.“人民币台账”或“商品名称台账”，可以统一设计“收入、支出、结存”三栏，如同图5“库存现金日记账”的设计，既保留了财务管理账簿的特点(不同于会计账簿设计的“借方、贷方、余额”)，又是划分财务管理账簿与会计账簿的分水岭。

银行普法工作计划范文第7篇

9月28日,夏普方面透露,已与公司主要债权人瑞穗实业银行(Mizuho Corporate Bank)和三菱东京日联银行(Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ)达成协议,两家银行将向其提供3600亿日元(合46亿美元)的贷款。

除了业绩不佳,夏普眼前的债务问题尤其让管理层头痛。据本刊记者了解,除了已于今年9月底到期的约3600亿日元的短期商业票据,还有明年9月到期的2000亿日元可转换债券,巨债压顶令夏普资金链处于十分脆弱的状态。无奈之下,它最终向日本银团求援,希望求得日本瑞穗实业银行、三菱东京UFJ银行等银团追加贷款约3600亿日元,以解燃眉之急。

此前,为了给予银团信心,夏普于9月24日抛出了一份重建计划,其中包括到2014年3月底前要在全球裁减10996名员工,并在明年3月底前出售价值2131亿日元(约合27亿美元)的资产,包括部分海外工厂、一家子公司以及所持的东芝股票。为了确保计划的实施,该公司成立了由新任社长奥田隆司领导的“紧急经营对策委员会”专门负责改革。

然而,夏普此次的紧急求救行为很快就有了副作用。有业内分析人士表示,夏普获得紧急贷款后,鸿海很有可能放弃购买夏普股份的计划。

据悉,鸿海和夏普于今年3月签订了前者对后者股票的收购计划,但至今未能实施。之前,业界传出鸿海入股协议生变的猜测。据外媒报道,由于鸿海要求将出资比例从当初决定的9.9%提高到20%左右,这让夏普引入鸿海之路面临两难选择。8月底,鸿海董事长郭台铭亲赴日本,与夏普商讨相关事宜,但双方并未达成一致。夏普此后表示,与鸿海的谈判已暂停。

不过,尽管获得巨额贷款令其资金危机有所缓解,但接下来依然困难重重。除了寻求继续融资,它还必须通过各种方式削减成本。其中一项措施为退出在日本3家证券交易所的股票交易。

9月26日,夏普宣布计划向日本国内的札幌证交所、名古屋证交所和福冈证交所3家交易所提交退市申请。它表示,退出这三家证交所,一年仅可减少约100多万日元的维护费用。

对此,也有分析人士称,有“液晶王”之称的夏普的退市之举或许标志着日本电子时代神话的终结。

鸿海入股或告吹

陷于困境的夏普曾将一线希望寄托在与鸿海的合作上。然而,“鸿夏恋”可谓一波三折。

今年3月,夏普与鸿海签订协议:鸿海以660亿日元获得夏普10代线工厂37.6%的股权,获得10代线一半产能;同时,以669亿日元(每股550日元的价格)收购夏普9.9%的股份,成为夏普最大单一股东。随后,夏普股价一路下跌,至9月底,股价已下挫71%。这导致双方的入股谈判陷入僵局。

据悉,8月底,郭台铭曾亲赴日本与夏普商讨相关事宜,但双方并未达成一致。郭台铭表示,双方的合作不仅仅是一笔简单的资本投资,他希望获得夏普更大的管理权。

但就目前的进展来看,夏普不愿退让。“由于事件,以及双方在入股比例方面各自坚持的原则,鸿海与夏普的谈判陷入僵局,奥田隆司原定9月中旬到台湾进行的谈判也一再推迟。”夏普中国投资公司有关人士对《IT时代周刊》表示。

不过,在获得了银团贷款后,夏普表示与鸿海的谈判可能仍将继续,直至明年3月的最终期限。同时两家公司均表示,即使此次无法达成投资协议,两家公司将来也会继续合作。

业内人士指出,如果明年3月底前双方无法达成一致,夏普从鸿海引资669亿元的计划将破产。有业内分析人士表示,夏普获得巨额贷款,使得鸿海有了理由拒绝履行先前作出的帮助夏普的承诺。

美国投资银行Sanford C. Bernstein分析师阿尔伯特·摩尔称:“两家公司一直保持谈判状态,直至出现一个退出窗口。而此次银行贷款就为双方提供了这样一个窗口,如今两家公司对这笔投资交易都不是很迫切了。”

危机不断

继2012财年(2011年4月-2012年3月底)巨亏之后,2013财年第一季(今年4-6月),夏普亏损达940亿日元,超过预期,并预计2013财年将亏损2500亿日元。为此它还于日前下调了2013财年的净利润目标,由300亿日元调整至146亿日元。

不幸的是,巨亏之后的夏普的危机可谓层出不穷。面对股价大幅下挫、液晶电视销量大跌,这家日本电子制造商一直在苦苦挣扎。

一直以来被夏普寄予最高希望的中小尺寸面板业务再次遭遇危机。据了解,由于夏普独有的面板技术出现的量产化问题,其大客户苹果欲在新iPad、iPad Mini及刚上市的iPhone 5面板采购中缩减订单,其中平板电脑面板的采购规模从200万片压缩到几乎为零。

更让夏普郁闷的是,占其海外收入47%的中国市场在2012财年出现了下滑,尤其是8月“事件”之后,原本在中国市场呈逆势上扬,在所有外资品牌中居领先地位的夏普电视占有率出现逐步下滑的现象。

调研公司奥维咨询的数据显示,夏普液晶电视的销售额占比已经从今年4月的8.8%下降到目前的3%左右,即便是60英寸以上的大屏幕液晶电视,随着三星、LG以及创维等本土品牌推出竞争性产品,其市场占有率8月以来也开始出现下滑。

尽管重新获得巨额贷款让它有了一个喘息的机会,但是下一步的进展依然艰难。此前也有消息称,为了这笔新的贷款,夏普将其东京总部大楼及龟山的一座中小尺寸面板工厂作为抵押。并且,这家日本电子制造商已经为此提交了一系列削减成本的“止血”计划,其中包括全球裁员约11000人。此外,它还就征集提前退休者和削减工资奖金与工会达成了协议,其中包括征集约2000名提前退休者,管理层和普通职员奖金减半,并下调工资。

业内人士分析,目前看来,继续裁员和出售资产可能是它走出运营危机的唯一方式。接下来,出售哪些资产、如何重组,将是摆在奥田隆司等夏普高管面前的难题。

“夏普如果未来要以电视、面板为核心业务,眼前出售盈利的白电、复印机等业务是合理的选择。”帕勒咨询资深董事罗清启说。他同时还指出,没有一条战线能让奥田隆司感到轻松,夏普的复苏之路将十分漫长,未来想要翻身也十分困难。

除了夏普外,日本其他几家家电巨头的日子也不好过。今年8月索尼公布的数据显示,今年全年索尼公司的电视机销售目标从1750万台下调至1550万台,本财年电视机业务有可能亏损约800亿日元(约合10亿美元)。这已是索尼电视机业务连续9年亏损。

银行普法工作计划范文第8篇

美国、英国等西方国家在国民金融素质教育方面起步较早。美联储从二十世纪30年代成立以来就一直致力于这项工作,英国金管局从1998年开始启动了有目标、有组织、有重点的金融知识普及教育,美、英国家在工作中积累的丰富经验,归纳起来主要包括以下几个方面:

(一)成立专门机构,开展特色活动

美联储设有社区事务计划部门,专门负责金融知识宣传教育工作,在12个联邦储备银行设立相应机构,开展项目合作,共享信息和资源,并从全国性、区域性、支持其他组织的宣传教育等三个层面,开展内容实用、形式新颖、对象明确的宣传教育活动。与美国类似,英国金管局成立了金融能力指导委员会,专门负责制定实施国民金融素质培养总体规划。2006年起,英国金管局启动金融知识宣传普及“七项重点工作方案”,内容涵盖中小学金融知识普及、帮助年轻人树立理财观、工作场所金融知识传授、消费者金融知识普及渠道、在线工具、新婚夫妇理财、金融事务咨询等。

(二)筹措专项资金,密切多方合作

英国在金融知识教育普及方面的投入巨大,早在2004年5月就通过金管局筹集了大约4000万英镑的专项资金。2005年又设立10万英镑的“创新基金”,2006年末达到20万英镑,用于奖励在金融知识普及方法创新方面业绩突出的机构和个人。英国金融能力指导委员会专门设立顾问委员会和工作组,网罗有关单位,共同推进金融知识教育普及工作。美联储用于宣传的资金来源主要有两个渠道:一是联邦储备银行从事公开市场业务获取的收益和向金融机构提供有偿服务的收费,以及联邦储备委员会向各联邦储备银行抽取一定比例收入;二是在合作金融知识宣传教育中,由参加合作的政府部门、金融机构以及其他组织提供的资金。美联储系统与几个全国性组织密切配合,联邦储备委员会委员按职权范围在其他金融教育联盟委员会兼职,联邦储备委员会官员和职员积极参与联盟举办的活动。

(三)融入国民教育,关注弱势群体

英国将个人理财知识纳入2008年正式实施的《国民教育教学大纲(修订)》,要求中小学校必须对毕业生进行良好的金融知识教育。同时,有关部门免费向学校提供教学材料、课程设计、师资培训等帮助。美联储在中小学广泛开展教育普及工作,对在校生设计趣味性和针对性强的金融知识宣传教育活动。许多联邦储备银行都允许学生参观,以增强学生感性认识。同时,英国和美国都将宣传普及对象的重点定位在相对弱势的群体,以提高他们的生活质量。为避免出现受众对象“真空”,英国政府还采用“实施教育、信息、提供咨询”的全方位普及方法,通过中小学、高等院校、工作场所、网络、出版物等渠道,向消费者群体提供宣传普及。

二、推进我国金融知识宣传普及工作的政策建议

(一)加强立法,完善机制

将央行牵头开展面向社会公众的金融知识宣传普及工作写入《中国人民银行法》,明确各有关部门、各类金融机构在此项工作中的权利义务,在此基础上以国务院令形式出台《国民金融知识宣传普及管理办法》。建立由人民银行牵头,银监会、证监会、保监会、教育部、文化部、广电总局、新闻出版总署等部委共同参与的国民金融知识宣传普及联席会议制度,并在省、市、县建立相应机制。将金融知识宣传普及工作纳入国民教育规划,构建涵盖素质教育、专业教育和职业教育在内的完善的金融教育体系,合理确定目标、重点和措施,实现长、中、短期目标相配套,各项措施相互补充、相互推动、共促落实的良好格局。

(二)突出特色,丰富内涵

借鉴国外做法,建立融问卷调查、实施教育、信息、提供咨询、评估反馈等为一体的工作机制,针对不同区域、不同阶层、不同年龄段群体,开展层次鲜明、具有特色的宣传普及活动。将提升国民金融素质、科学引导公众预期、满足群众实际需求相结合,立足不同阶段经济金融形势和公众对金融知识需求的变化,及时调整宣传普及的重点,创新方式方法,特别是重点关注和满足弱势群体的金融知识需求。条件成熟后,可挂靠人民银行官方网站,在互联网建立专题公益网站,作为长效机制建设的一部分。

(三)分层指导,注重实效

合理确定人民银行分支机构在金融知识宣传普及工作中的目标和任务。将大区分行和省会城市中心支行宣传普及工作重点放在制订辖区工作规划上,侧重指导和推动辖区统一的宣传普及工作;地市级城市中心支行将宣传普及工作重点放在具体工作计划和目标的制定落实上,确保上级行工作规划得到有效落实;县市支行立足自身贴近一线的优势,将宣传普及工作重点放在具体组织实施上,鼓励创造性地开展工作,并做好信息反馈。

银行普法工作计划范文第9篇

所谓SWOT分析，即基于内外部竞争环境和竞争条件下的态势分析，就是将与研究对象密切相关的各种主要内部优势、劣势和外部的机会和威胁等，通过调查列举出来，并依照矩阵形式排列，然后用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论，而结论通常带有一定的决策性。

运用这种方法，可以对研究对象所处的情景进行全面、系统、准确的研究，从而根据研究结果制定相应的发展战略、计划以及对策等。

S（strengths）、W（weaknesses）是内部因素，O（opportunities）、T（threats） 是外部因素。按照企业竞争战略的完整概念，战略应是一个企业“能够做的”（即组织的强项和弱项）和“可能做的”（即环境的机会和威胁）之间的有机组合。

与其他的分析方法相比较，SWOT分析从一开始就具有显著的结构化和系统性的特征。就结构化而言，首先，在形式上，SWOT分析法表现为构造SWOT结构矩阵，并对矩阵的不同区域赋予了不同分析意义；其次，在内容上，SWOT分析法的主要理论基础也强调从结构分析入手对企业的外部环境和内部资源进行分析。另外，早在SWOT诞生之前的20世纪60年代，就已经有人提出过SWOT分析中涉及到的内部优势、弱点，外部机会、威胁这些变化因素，但只是孤立地对它们加以分析。SWOT方法的重要贡献就在于用系统的思想将这些似乎独立的因素相互匹配起来进行综合分析，使得企业战略计划的制定更加科学全面。

2014年4?6月，“全国网上银行业务应用情况调查”的大型调研活动对我国31省市的668家银行的网上银行进行调查研究。本文对所得相关数据资料，运用SWOT方法进行分析并梳理出了网上银行建设发展的优势、劣势、机会与威胁因素。

优势因素（Strengths）

业务智能化、虚拟化。采用互联网、信息技术开展业务，使得网络银行组织结构区别于传统银行的层级制组织结构，呈现拓扑型网络结构。交易过程中人机产生“交互性”后，逐步形成了专业的社区网络，故网络银行业务呈智能化和虚拟化特点，突破时空限制，更能提供优质的AAA服务（Anywhere，Anyhow，Anytime）。根据调查，对668家银行抽样130家，调查开办网上银行的数量为97家，开设比例达到74.6%（见表1），这说明中国境内银行业大部分银行重视并普及应用网上银行业务。

运作成本低、效率高。传统银行的存储转贷等业务需要在实体柜台进行，所花费的交易成本较高。通过电子银行客户可随时随地交易，能有效降低费用，提高运作效率。根据Booz和Allen Hamilton公司的统计，1999年美国商业银行中每家分行提供手工操作交易的单位平均成本约为1美元；利用自动柜员机和电话中心交易的单位平均成本约0.25美元；利用因特网交易的单位平均成本约0.01美元。梅特卡夫法则（Metcalfe's Law）告诉我们，网络价值以用户数量的平方的速度增长，也就意味着金融网络的价值（效率）随着接受服务的用户数量的增加而递增，效率得到较大提高。

服务个性化特点较为明显。通过互联网和银行支付系统，大部分网上银行除了能方便客户快捷地办理银行的传统业务外，还能够满足顾客业务咨询、交易金融产品交易的多种需求。此外，银行还可以为个人投资理财、企业进行国际金融“量身打造”产品与服务，并提供技术支持。同时，网上银行通过对信息资源的搜集与利用创造竞争优势，针对顾客的差异化需求，提供“一对一”的个性化金融服务，为企业和居民提供随时余额查询、便捷账户转移、第三方支付、业务短信通知等。

劣势因素（Weaknesses）

产品特色不足。网上银行的绝大部分产品是传统银行柜台业务的延伸，照搬柜面业务，普遍存在经营特色不足，拳头产品、名牌产品匮乏的情况；另外，在项目规划和网站建设方面缺乏个性化和吸引力，忽略了网上银行产品和服务的自身创新能力。同时，网上注册手续繁杂、USBKey或动态口令操作不够简便，挫伤了客户的交易热情，降低了网上银行的吸引力。

服务方式单一。相比于国外商业银行的网上银行（如花旗银行），中国的网上银行普遍存在服务方式单一的问题，例如，针对中小微企业的服务仅限于贷款等服务、缺少现金管理等优智服务、服务领域拓宽显然不够。另外，网上银行的网页建设有待加强，普遍存在界面不够吸引人、语言缺少亲情化、个性化不足。网上银行对于改变消费者的消费习惯，构建网上支付观念，可谓任重而道远。

资源整合不够。目前国内各商业银行虽大都拥有自己的网上银行，客户资源管理各自为政，办理金融业务大都雷同。电子银行是一项系统工程，业务涉及诸如信息技术、银行卡、会计、营销、客户服务等诸多方面。由于缺少前期规划和指导，前台操作和后台控制、业务营销与技术维护、产品开发与客户服务协调能力严重不足，“合力”尚未形成。另外，在建设网上银行之前缺乏前瞻性和规划性，网络因缺乏统一标准造成系统的兼容性差，各银行未能建立统一的支付体系平台，造成极大的社会资源浪费。

机会因素（Opportunities）

国家相关政策支持。根据《中国国民经济和社会发展十二五规划纲要》第十五章“加快发展生产业”中提出“有序拓展金融服务业”，即积极发展中小金融机构、创新金融产品和服务模式，更好地发挥信用融资、证券、信托、理财、租赁、担保、网上银行等各类金融服务的资产配置和融资服务功能。目前，全国各省市相继出台了有关网上银行业发展规划，政策的利好环境，给网上银行的业务发展提供了极大的发展空间。

给传统银行业务带来冲击。海量的图片、详实的文字、快速的更新、产品和服务的超链接，诸多优点使得网上银行具备传统银行无法比拟的优势，不仅如此，互联网金融的出现还弥补了银行业之间、金融与产业之间交融不足的现状，并给电商企业、物流企业等带来了发展契机和合作空间。

经营模式创新化。相比于传统银行对资产负债业务进行资产证券化的经营模式，由于采用了新技术与先进经营理念，网上银行具有得天独厚的成本优势、时空优势和服务优势，其有效地进行了经营模式创新，推出丰富的电子新产品。同时，大力开展网上交易，创新业务方式，拓宽业务范围，并采用现代营销手段开发并推广消费信贷、股票交易、保险赔付等，细化产品服务的领域，拓展技术创新的空间，实现利润的较快增长。

威胁因素（Threats）

监管漏洞较大。互联网金融市场存在较大风险，这与金融业务的性质及复杂的环境密切相关。网上银行的内部操作风险主要是安全风险，另外来自银行系统外部的声誉风险、法律风险也与日俱增。银监会、中国人民银行虽然对网上银行的业务熟悉，但在网页（如服务器、Web接入点）运作、数据处理（如密码管理、工作记录）、软硬件设备（如升级、换代、兼容）、系统开发（规划、通信、安全）、风险防范方面却并非专家，故目前监管漏洞较大，亟待研究、实施新型有效的网络银行安全措施，保护竞争，促进效率。

互联网金融观念普及滞后。我国各大银行、第三方支付大都建立了专门的网站及信息系统，但是各部门之间信息、数据相对封闭，共享观念不强。另外，各大金融主体普遍存在对互联网金融普及的服务功能认识不足，重展示轻服务、重硬件轻软件、重研究轻应用、重现有轻创新等倾向仍比较严重。有的地方商业银行网站仅仅把银行网站当作一个宣传栏，产品和服务项目更新很不及时，加之网上银行存在较大的交易风险、市场风险、投资风险等，消费者因不了解网络技术因素、金融业务流程，加之受到原有的消费观念、消费行为影响，对互联网金融易抱有偏见，故网上支付行为患得患失，踯躅不前，普及难度比较大。

网站特色不足。以内蒙古自治区农村信用社联合社网上银行为例，虽然该行网上主页建设中有电子银行（网上银行）业务，但仅仅是对个人网上银行客户服务协议、网上银行章程等的简单罗列介绍，存在网上银行产品特色不足、网页建设滞后、客户服务不完善的缺点。优秀的网上银行网站（比如交通银行），应该是具备网页清晰美观、业务分类清楚、在线服务便捷（如手机银行、二微码扫描）、信息更新及时等特点。同时，针对客户需求开展网上银行信息咨询，提供优良、安全的金融产品，特色便捷服务等。这意味着银行不仅需要对网站深化信息系统的开发工作，更需要树立真正以客户为导向的现代营销观念。

四大因素重构优化的基本路径

SO（优势―机会）战略。首先，利用信息技术，基于客户需求进行网上银行网站的策划、设计、更新与管理，不断增强自身的创新能力，完善金融产品种类，提高服务质量。其次，进行经营模式创新，与电商企业、其他金融机构在竞争中合作，融合中发展。

WO（劣势―机会）战略。首先，加强网站的前期规划与审核。通过制定网上银行准入制度，统一网银的技术标准，建立和规范网上银行安全保障体系。其次，与传统银行业务创新结合。结合柜台业务延伸出新业务，针对不同目标顾客实行“点对点”的差异化服务。

ST（优势―威胁）战略。首先，加强网上银行的后期监管与控制。一方面，健全网上银行的网络安全系统，防范计算机犯罪，防止病毒、黑客入侵，预防金融诈骗；另一方面，金融监管部门对网上银行的日常业务进行有效监控。其次，加强网上银行服务观念的普及。第三，针对客户的“IT抵制”，提供便捷的方式进行金融业务普及。第四，大力建设与推广网上银行，宣传自我，服务社会。最后，培育市场的消费信贷文化，增强公众消费信心。

银行普法工作计划范文第10篇

【关键词】普惠金融发展 国际经验 借鉴问题

一、前言

就我国的金融发展情况而言，其发展特点为经济发达地区金融资源较为集中，弱势群体、经济欠发达地区则被隔离在金融体系之外。这种发展特点不仅增加了各个地区的金融发展水平失衡，且整体发展质量相对较差。相比之下，普惠金融发展更加使得我国当前的金融现状，因此可以在合理分析其他国家应用经验的基础上，适当进行借鉴和参考。

二、普惠金融

（一）普惠金融的内涵

普惠金融的内涵可以通过以下几个方面表示出来：第一，责任方面。普惠金融的责任内涵是指，其将传统金融机构忽略的潜在客户对象，如小型企业、低收入人群等产生的金融服务需求作为一种发展责任。第二，理念方面。普惠金融的理念内涵是指金融融资渠道以及金融资源分配的公平性问题。第三，创新方面。普惠金融的创新内涵是指，应该通过金融产品、金融制度等要素的创新，实现整个金融体系的创新[1]。

（二）普惠金融的特点

普惠金融的特点主要包含以下几种：第一，全面性特点。这种特点是指，与传统的金融服务模式相比，普惠金融能够为金融消费者提供更加全面的金融服务。第二，公平性特点。普惠金融的理念认为，无论人们的经济基础如何，都应该向享有财产权等权利一样享有金融权。在这种理念中，所有人都可以利用自己能够承担的成本获得相应的金融服务，以满足自身的金融需求。

三、普惠金融发展的国际经验

这里主要以以下几个国家为例，对普惠金融发展的国际经验进行分析：

（一）肯尼亚的普惠金融发展经验

与其他国家相比，肯尼亚的国情较为特殊。该国家人口中有约70%的人口都居住在偏h的农村地区，因此整个国家拥有银行账户人口的比例相对较小。肯尼亚的大多数银行机构都位于城镇地区，因此其金融发展十分不均衡。基于这种现象，英国跨国移动运营集团首先与2007年在肯尼亚推出了一款手机支付产品，为大多数肯尼亚使用手机的居民提供了手机银行服务。由于该国家中拥有手机的人口数量较多，因此该措施的应用取得了良好的效果。为了保证普惠金融的发展，肯尼亚还通过反洗钱规定的严格遵循以及监管工作的全程开展，实现对手机银行风险的有效控制[2]。

（二）巴西的普惠金融发展经验

从地理的角度来讲，巴西边远其与金融分支机构的设立难度相对较高。对此，巴西应用将边远地区现有的超市、药店等非银行机构转化为银行机构的模式，实现真正银行机构功能的有效分解。在这种情况下，机构的金融行为是由其对应的商业银行负责的，其相关金融服务的提供使得当地人们的金融需求得到了合理满足。

（三）俄罗斯的普惠金融发展经验

俄罗斯的普惠金融发展是通过5年金融扫盲计划的开展实现的。在该计划中，俄罗斯将总体计划资金确立为1.13亿美元[3]。该计划的应用对象主要是中低收入人群。俄罗斯相关部门在调查15岁学生当前金融知识掌握水平的基础上，制定了有针对性的金融核心竞争力知识框架和金融知识教育资料。应用该计划之后，俄罗斯民众的金融行为效率发生了显著提升。

（四）墨西哥的普惠金融发展经验

墨西哥推进普惠金融发展的做法主要是，推动自身金融机构的透明化发展进度、加强金融知识的普及以及对金融消费者权益保护的重视。除此之外，墨西哥政府还通过加强与金融发展有关政策改革措施的应用，提升自身的普惠金融发展水平。例如，墨西哥通过《2008～2012国家发展融资计划》政策的出台，是的银行商等非金融机构能够在农村等经济欠发达地区提供相应的金融服务，并在原本的吸收存款机构管理中融入信用机构以及小型储蓄机构等因素，通过这种方式促进上述机构的规范化发展。

四、普惠金融发展的借鉴问题

这里主要从以下几方面入手，对普惠金融发展的借鉴问题进行分析：

（一）融资方式方面

就该方面而言，为了实现普惠金融模式的应用，应该利用政策对我国的普惠金融发展工作进行指导。例如，激励金融机构将自身的金融资源向经济欠发达地区倾斜，提升群众服务需求度较高领域的金融资源投入力度等。除此之外，还应该注重绿色信贷的合理发展，使得我国金融市场形成股权融资、小型企业、微型企业新型债务融资工具融资等多元化融资模式的形成，进而促进我国金融整体发展水平的提升[4]。

（二）普惠金融立法方面

法律是普惠金融发展的重要保障。对此，应该针对普惠金融制定相应的政策法规，使得我国的普惠金融发展形成良好的供给体系。除此之外，税收方面的政府部门要应该对货币监管政策等方面进行完善，通过这种方式为普惠金融的发展提供有力的支持政策体系。

（三）金融消费者权益保护方面

消费者是普惠金融交易过程中的重要参与对象。为了保证金融消费者对普惠金融发展促进作用的产生，应该将保护金融消费者权益作为普惠金融发展的重要借鉴对象。从其他国家的应用经验来看，其对金融消费者权益的保护主要是通过专业化法律框架的构建以及金融消费者保护机构的建立实现的。就我国目前情况而言，金融消费者权益的保护可以通过对银行业消费者权益保护框架的完善、金融信息披露透明度的提升以及金融服务收费流程的规范等方面来实现。这种将保护金融消费者权益常态化的处理方式，能够显著提升保护效果，进而促进普惠金融发展速度的提升[5]。

（四）金融创新方面

从我国目前商业银行的角度来讲，大数据时代的到来对其产生了一定的影响，对此，其有必要对自身的传统交易模式进行创新调整，以提升自身发展与大数据时代的契合度。商业银行的金融创新可以从业务产品、服务模式等方面入手，通过相关信息技术和互联网技术的应用提升资金融通等功能的服务质量。

五、结论

从我国目前情况来看，发展普惠金融模式具有一定的现实意义。为了促进普惠金融的合理发展，可以在充分参考俄罗斯、巴西、墨西哥以及肯尼亚等国家既有普惠金融发展经验的基础上，得出适合我国金融现状的有针对性发展策略，通过这些策略的应用，促进我国普惠金融的高速发展，实现对所有民众金融需求的满足。

参考文献

[1]中国银监会合作部课题组.普惠金融发展的国际经验及借鉴[J].中国农村金融，2014，02：78-82.

[2]姜丽明，邢桂君，朱秀杰，李玉翠.普惠金融发展的国际经验及借鉴[J].国际金融，2014，03：17-22.

[3]向忠德.我国普惠金融发展的金融基础设施建设研究[D].湖南农业大学，2012.

[4]卢娟红.我国普惠金融发展对城乡居民福利差异的影响研究[D].湖北大学，2014.

银行普法工作计划范文第11篇

美国银行业股权激励制度

股权激励机制的主要类型

在美国上市企业的管理实践中，股权激励方式主要有以下几种：

股票期权

股票期权是一种与股票增值收益连动的长期激励制度，是指上市企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格（即行权价）和条件购买本公司一定数量股份的权利。股票期权作为一种看涨期权，代表的是选择权，激励对象可以在行权期内任何时候行权，也可以因股票价格低于行权价而放弃行权，行权时间与行权与否均具有不确定性。从实际情况来看，股票期权是美国上市企业最为常用的股权激励方式。

限制性股票

限制性股票指上市企业按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本企业股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可出售限制性股票并从中获益。经营者在得到限制性股票的时候，不需要付钱去购买，但他们在限制期内不得随意处置股票，如果在这个限制期内经营者辞职或被开除了，股票就会因此而被没收。限制性股票奖励计划目前在美国银行业使用比较广泛，是与股票期权计划相并列的一种长期激励手段。由于对出售股票的时间做出限制，该项激励计划有利于激励高级管理人员将更多的时间精力投入到某个或某些长期战略目标中。

员工持股计划

员工持股计划是一种兼具激励与福利的双重机制，指由企业内部员工自愿出资认购公司部分股权，让员工成为股东，分享企业成长成果的一种员工福利计划。通过员工持股计划，可以提高普通员工的积极性以及对企业的忠诚度，激励他们为企业发展创造更多财富。

股票增值权

股票增值权是一种虚拟的股份激励计划，是上市企业授予经营者的一种权利。如果经营者努力经营企业，在规定的期限内，上市企业股票价格上升或公司业绩上升，经营者就可以按一定比例获得这种由股价上扬或业绩提升所带来的收益，收益为行权日当日的股票市值与行权价之间的差价。激励对象不用为行权支付现金，行权后由公司支付现金、股票或股票和现金的组合。

从实施效果来看，上述股权激励方式各有优点和不足。对于股票期权而言，其优点是激励成本由市场承担，企业利润不受影响，股价下跌时被激励对象放弃行权，从而锁定其风险；而缺点是来自股票市场的风险以及经营者的道德风险。对于限制性股票而言，其优点是激励约束效果明显，缺点是有可能造成过度激励。对于员工持股计划而言，其优点是在美国能够享受政府在税收上给予的优惠，缺点是福利性较强，与员工业绩挂钩较差。对于股票增值权而言，其优点是由于并非实际持股而不会稀释股东权益，且较少受到法律政策的约束，缺点是激励效果差，企业现金支付压力大。

美国银行业股权激励的基本特点

目前，在美国标准普尔500指数所列的前250家最大公司中，有98%的公司已建立了股票期权制度，有55%的公司发行了“限制性股票”，有58%的公司设计和实施了与公司业绩直接挂钩的股票奖励，而银行业更是几乎都实行了股权激励制度。通过对1996～2005年间美国43家代表性商业银行（包括花旗集团、美国银行、富国银行、美联银行、J.P

摩根等银行）股权激励特征、影响因素等进行了分析，发现美国银行业的期权激励机制主要有以下几个特点：

由于受到安然事件等的影响，美国银行业股权激励经历了倒U的走势。资料显示，1996～2005年间，美国银行业管理层股权补偿占总报酬比重的变化经历了先上升后下降再上升的走势。

数据显示，管理层股权补偿占总报酬比重与资产规模、杠杆比率呈现负相关，与商业银行成长机会（也即与市值账面价值比的关系）、外部董事的比例呈现正相关。这充分说明了股权激励是银行股东激励管理层提高经营能力、降低经营风险的重要举措。

注重长短期激励方式相结合。从具体实践来看，美国商业银行通常实施组合薪酬激励，短期薪酬激励与长期薪酬激励两者激励效果各有优势，实施短期薪酬和长期薪酬的组合激励可以综合两者的优势、弥补两者的不足，从而起到优于单纯的短期激励和单纯的长期激励的效果。

重视对全体员工的激励。与一些投资银行不同，高级管理层在商业银行的发展中虽然也起着关键的作用，但商业银行的发展靠的不仅仅是高级管理人员的力量，其团队整体的力量亦不容忽视。因此美国商业银行业非常重视对全体员工的激励，一般通过激励层次的多样化来对全体员工实施有效激励。

国内实施股权激励的基本情况

我国法律法规的有关规定

目前我国有关法律法规对股权激励有着比较明确的规定，主要包括证监会2006年1月颁布《上市公司股权激励管理办法（试行）》以及财政部和国资委2006年1月和9月联合颁布的《国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法》和《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》。

从表1可看出，我国法律法规对上市公司股权激励机制有着比较明确的规定，几乎涉及了股权激励方方面面，这为我国上市公司实施股权激励计划提供了基本的法律依据。正是基于这些法律法规，目前我国有很多A股和H股上市公司提出了比较明确的股权激励计划和方案。

国内金融机构的股权激励

我国国内银行目前存在一个明显的问题，就是短期激励机制比较充分，比如资产回报率、资本回报率，以及其他一些业务考核指标上来了，收入就能跟着上来；但中长期激励普遍不足，由此造成长期以来人才流失和大案要案频发的两大困扰中国银行业的问题。因此，国内部分银行开始对激励机制进行摸索和实践。

从表2可看出，已上市的大部分国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和其他金融机构均有着比较明确的股权激励计划，并且有些金融机构都已将激励方案或计划付诸实施。

然而，由于北京银行、宁波银行、南京银行等城市商业银行由于历史原因而实施了员工持股计划，这对其他商业银行实施股权激励计划并不具有参考性。因此本文选择已经公开披露且比较具有代表性的工行、建行、中行、交行和招行的股权激励方案进行具体分析。

研究发现我国商业银行股权激励方案比较一致，激励方式比较单一，激励对象、激励期限等都大同小异。对于我国商业银行而言，目前实施股权激励方案仍存在如下一些问题。

虽然我国法律法规对股权激励有了比较明确的规定，但目前监管部门仍然对股权激励尤其是基于A股的股权激励仍然持谨慎态度。资料显示，我国银行业股权激励只是基于H股进行实施，除了宁波银行等由于历史原因（当时为了提高员工积极性，实施职工持股计划）实施股权激励外，在A股上市的银行（如民生银行、北京银行等）仍然停留在方案制订阶段，尚未有真正实施股权激励的银行。

股权激励范围较小。资料显示，除建设银行当时为了吸引H股投资者实施员工持股计划外，其他商业银行几乎都是对高级管理层的激励。对于如何调动广大员工的积极性而采取何种行之有效的激励方式有待于在立法和实践中进一步探讨。

对我国商业银行实施股权激励的思考

在我国银行业全面开放的背景下，为缩小国内商业银行与外资银行之间的差距以及增加我国商业银行留住人才、吸引人才的能力，制订和实施股权激励计划将是现实的选择。

我们认为，中国银行业在制订股权激励方案应该充分考虑到银行的长期发展战略目标，致力于提升核心竞争力和提高员工的积极性，而不能仅仅是一种改善员工福利甚至高管福利的工具。据此，我们提出如下建议供业界参考：

尽可能扩大激励范围。对于现代商业银行而言，员工的积极性将直接会影响到银行的经营，影响到银行战略目标的实现。因而，尽可能扩大激励范围是更好的选择。并且从前文分析可知，资产规模与激励范围呈负相关关系，对于规模中等的股份制商业银行以及地方性商业银行而言，在采取股权激励措施时，激励范围应该更大一些。

采取业绩指标为考核的主要方式。从前面的分析我们知道，在增长迅速的行业，企业的考核重点应当偏重于市值；相反，属于稳定发展行业的公司，市场对其已经有了足够的预期，考核的重点应该着重于企业内部的价值创造。银行业作为稳定发展的行业，仍应采取财务指标作为考核的主要依据，否则将很可能会大大增加银行业的经营风险。

加强薪酬信息的披露。国外商业银行的经验表明，通过薪酬信息的公开化、透明化，既有利于激励员工潜力的发挥，从而实现更好的激励效果，也有利于加强薪酬激励的规范化管理，探索更好的薪酬激励方式。

银行普法工作计划范文第12篇

关键词：银行；VIP客户；优先服务

中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）06-0116-03

银行业的竞争在本质上是服务的竞争。服务作为价值链上的重要环节，是现代银行业核心竞争力中不可缺少的重要组成部分。当前经济发展迅速，各银行之间的差异越来越小，彼此之间竞争越来越激烈。为了扩大竞争优势，银行推出了很多营销创新方式。除在信息技术、经营管理方式、企业文化等方面的创新之外，优质服务的创新成为重要的竞争手段。其中针对VIP（Very Important Person）客户开展的优质服务集中体现了营销服务创新意识，对于提升优良客户的满意度，增强核心竞争力有促进意义。

一、银行VIP客户的内涵

基于世界发展的不平衡，19世纪末期与20世纪初期，意大利经济学家兼社会学家维弗利度・帕累托提出了80/20原理，即在任何情况下，影响事情的重要因子通常只占少数，不重要的因子占多数，因此能否控制具有重要性的少数因子是成功的关键。在这种意义下，为了应对激烈的市场竞争，银行对客户资源进行了细化，区分出重要客户和普通客户，将20%的重要客户定位为VIP客户。VIP客户虽然在数量上占据所有客户的比率较少，但是却占据了较多的销售额，所以银行反馈给他们价值和时间的优质服务，以获取“二八原理”所能创造的核心利润。

汇丰银行的首席执行官曾说：“银行业的行业特点决定了银行不可能有太多的创新策略，最重要的是银行一线的执行力。”银行基于市场定位对客户群进行细分，依据客户需求和对银行的贡献差异，对客户提供有针对性的优质服务，可以使客户得到满意服务和享受，提高客户忠诚度，是有效的管理方法和营销手段。

表1 部分银行VIP客户最低准入门槛（单位：万元）

从上表中可以看出，银行常见的VIP划分是以金融资产多少作为划定类别的依据，基本额度维持在5万―70万元之间，更多的要求在20万到50万。国有银行把贷款额度和消费信用也作为考察VIP客户的条件，股份制银行更倾向于从购买理财产品方面考察客户的投资理财能力，境外银行设立的门槛较高。总体来看，各大银行确认VIP客户的依据是其潜在的价值增值力。

二、银行VIP客户优先服务现状及存在的问题分析

通常情况下，依据VIP客户拥有的资金量不同、所属等级不同，各银行提供给他们可以享受的待遇也有差别。投入资金越多，分级定位的等级越高，能够享受的服务、优惠也就越多。基本优惠首先体现在网点排队享有优先权，另外在汇款、转账、信用卡等部分传统银行业务方面还提供价格优惠和贷款优惠；有的银行VIP客户还能够得到更多的理财建议和产品订制服务，其他还有多种增值服务，如有些银行会组织不同类型的客户参加旅游、登山、品红酒、高尔夫等较为高级的休闲娱乐活动，有的银行还给客户提供健康查体、家政服务、子女游学、机场贵宾通道、获赠健康保险等个性化服务[1]，甚至有的银行在招聘人员时对VIP关系户也给予适当优惠。

银行对优质客户推出的优先优质服务吸引了众多有实力的投资者，但随着VIP客户群的迅速膨胀，也反应出存在的一些问题。

（一）VIP客户价值优先取向存在误区

2012年开始生效的《商业银行理财产品销售管理办法》对银行投资理财产品销售门槛做了新规定。要求银行按银监会的风险等级划分标准对理财产品进行风险分级，并与销售直接挂钩。风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元；风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元；风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元[2]。可以看出，一些中等风险以上的理财产品门槛较以前有所提高。这样，普通客户不能购买理财产品，初级VIP客户只能购买低风险产品，只有资产规模较大的客户才会被允许购买较高风险产品。各银行划分出的超高端的贵宾客户资产最低要求在50万，更多银行限定在100万以上，他们集中了更多的财富，更可能倾向于在开卡银行做高风险高价值的投资理财业务。

另外，银行现有的普通VIP客户，并不一定真正能为该银行创造较大价值。银行区别VIP客户的假设前提是他们能为银行带来更多更长久的价值增值，实际上，部分客户的银行资产显示只是表面区别，并不能反映客户的真实价值。即使银行划定的真实优质客户中真正在银行进行投资交易的只有很少一部分，绝大部分客户到银行办理的业务还只是传统业务，一些高端客户的投资理财趋向并不明显。有些VIP客户早期曾承诺过价值创造的优先选择，却未必会付出实际价值创造行为，也可能会在其他银行进行投资。基于政策的原因和竞争的考虑，各银行划分VIP客户的门槛高低不同，同时各银行对优质客户不能实行透明化管理，这使制定出的优质服务项目对真正优质客户的吸引力有限。

综上分析，仅仅按照存款数额来划分客户等级只能代表简单的价值取向，很多VIP客户假设不具有实质意义。简单地理解并运用80/20原理进行的VIP客户划分与环境要求并不适应，当前银行对所有VIP客户提供优先服务与VIP客户优先创造价值未必真正相容，还可能使普通客户甚至潜在的优质客户流失。

（二）VIP客户服务优先易激发与相关群体的矛盾

银行VIP客户普遍享受优先服务待遇。有条件的银行网点开设有VIP专柜，以便于为VIP客户提供专设优先服务；但是大多数银行网点没有开设VIP专柜的条件，普通业务和贵宾业务只能混合办理。当有VIP客户前来办理业务时，不管现场等待的普通客户有多少，或是等待了多长时间，VIP客户的业务都是优先办理。有些设立VIP专柜的银行网点，VIP窗口只为VIP客户服务，即使空闲时也不提供给普通客户办理业务。这样会使银行工作效率低下，经常发生普通客户办理一笔业务需要漫长等待的现象，于是难免会出现普通客户与银行、普通客户与VIP客户之间的矛盾，大部分人认为VIP客户服务优先挤占了公众资源，侵犯了大众权益，从而极易引起众怒，激发银行与普通客户、普通客户与VIP客户之间的矛盾，以至于发生了个别普通客户故意化整为零取款的不友好取钱行为。

银行在其他方面给予VIP客户的优先服务也使公众不满，如多数人认为银行对VIP关系户优先招聘的做法不合理，妨碍了就业公平；对VIP客户提供专属理财产品也影响到普通公众的消费利益。从某种意义上来说，银行对VIP客户提供的优质服务是二者之间特殊关系契约设计，银行给予VIP客户优先权是基于自身发展设计的，银行与贵宾客户之间是个性化关系，而与普通客户之间是公众关系。个性化的贵宾优待不应该以牺牲普通客户的公众权益为代价。银行向所有客户提供便捷、周到的服务是银行应尽的义务。银行根据需要向VIP用户提供特殊服务的同时，不能影响对其他对象的服务，否则即属于不公平服务。这样做的结果是某种程度上强化了贫富差距，加大了社会不公平，进而可能引起或升级社会矛盾。

（三）银行管理方面的问题

管理机制落后。银行对VIP的客户管理通常采用一对一服务，对客户经理的考核机制以业绩为主，这使很多银行的客户经理过于关注少数大客户的现有价值利用，而忽视潜在价值开发。由于管理机制原因，有些客户经理对于公司的客户数据利用不充分或接触有限，或对一些潜在客户的数据和行为分析不关注，导致现有的VIP资源没用好，潜在的VIP资源没开发，管理陷于被动，使银行缺乏可持续竞争力。

管理人员素质亟待提高。银行在VIP客户管理方面主要表现在节约办理业务的时间，提供良好的营业环境和相关服务等表面服务。各商业银行的理财业务发展很快，但仍然缺乏能真正为高端客户提供理财服务的人才[3]。客户经理对VIP客户综合服务质量不高，对客户群的研究极少，为顾客提供投资理财问题的信息支持有限。银行与VIP客户的关系维护渠道和途径建设也不多，客户对银行服务的忠诚度较低，客户真正能为银行创造价值的机会也少。

银行服务管理方面存在服务效率低、质量差的现象。比如简单的存款、转账业务和复杂的投资业务不区分，办理时间长的业务和时间较短的业务在同一窗口等待，没有分类排队，导致客户等待时间延长，引起不满；业务窗口开设有限，一般情况下银行网点正常开放的业务窗口仅有几个，而大厅里的服务人员却不少，至于理财专柜经常没有人办业务，处于闲置状态；银行工作时间没有结合高峰时段灵活排班，造成银行有时过于繁忙有时又过于清闲；银行工作人员在接待不同客户时处理不当，甚至与普通客户发生言语冲突等。

三、做好银行VIP客户服务，提升服务价值

当前，银行VIP客户增长迅速。以招商银行为例，据有关资料显示，招商银行金融资产在5万元以上的金卡客户占比约13%；50万元以上的客户占据4%至5%的比例，年增速达40%；500万元以上的客户约占2%，年增长速度超100%。其他银行的VIP客户增长也非常可观。在这种情况下，如何做好优质客户的管理工作，对核心价值源进行有效开发管理，就显得十分重要。

（一）优化VIP客户分级，积极开发VIP客户的真正价值

目前银行服务处于从普遍服务向分层服务过渡阶段，对于VIP客户提供优先服务的目的是达到激励服务，以期优质客户能成为银行长期稳定的价值增值源泉。而简单地根据客户的资产和收入定义高端、中端和低端客户是不符合客户科学分级的，客户细分要考虑许多因素，如职业、收入状况、消费爱好、知识层次、年龄、性别、投资偏好等等，在综合分析的基础上定义VIP客户价值是进行客户分级的重要依据，只有这样才能保证VIP客户优质价值贡献。因为VIP客户的分级方法不科学，很多VIP客户的需求同普通客户的差别并不大，于是形成了很多VIP客户挤占普通客户资源的现象，使得VIP资源分配和使用不公平。

另外，在客户分层方面是遵循二八原理，即假设银行80%的财富由20%客户创造。现在环境复杂多变，当这个假设比例发生变化时，应该及时调整营销重点，将工作重心适当放到普通客户上，否则就会偏离工作方向，不能真正体现差异化特色。

所以，目前银行应首先做好客户分级工作，优化银行服务资源，以有限的资源带来最大的利润。其次优先保障VIP客户的优质价值业务，对于确认的优质VIP客户，银行必须设立服务专员，对客户进行定期跟踪，及时了解他们现在和将来的投资倾向和赢利能力与风险，根据客户总体行为方式的变化，运用预测分析方法来判断确定客户行为的意向，以实现对VIP客户资源的有效开发和利用。

（二）协调各方关系，改进服务质量

VIP卡客户优先权是与银行之间的约定，从系统论的角度来看，在未征求普通客户的意见的情况下，这样做势必会损害普通客户的权益。银行应注意到普通客户是市场的基础，而且普通客户的潜在价值处于时常更新中，不能厚此薄彼。应综合考虑所有客户的利益，提前做好各种准备，想办法提高服务水平，为各方面提供满意服务。如专设VIP室或窗口，开展VIP客户的网上或电话预约服务，以兑现银行对VIP客户的承诺。通过合理增设业务窗口、业务分类排队来提高对普通客户的服务效率，避免窗口排长队现象。因为在共享普通业务服务方面VIP客户与普通客户差异不大，可考虑适当限制VIP的优先权，以实现普通利益均等，尽力避免贵宾与普通客户争抢服务窗口的现象。

（三）创新银行管理模式，全面提升VIP服务管理水平

创新是企业发展的源泉。银行要加强银行贵宾服务流程再造，把考核机制、理财产品、贵宾增值和客户服务等因素统筹考虑。实施有效的客户经理培训考核机制。客户经理等级采取考试和考评相结合的办法，依据其政策理论水平、工作能力、工作业绩等因素来确定[4]，通过培训使其政策理论水平、工作能力和工作业绩获得提高，还要考试其培训效果，培训考试合格前后实施不同的工资待遇和管理职责。对不同级别的优质客户分配不同的客户经理进行管理，尤其是高端优质客户要有高级经理分管，以加强对优质资源的开发与管理。针对客户需求创新理财产品，通过营销策略有高效优质服务实现价值增值。

银行还要加强培训工作，要从思想上提高认识，业务上增强能力，既要做好普通客户的服务工作，更要提升对VIP客户的服务质量，不要出现对上逢迎、对下歧视的服务行为，混乱市场秩序。客观上要优化设计业务流程，最大限度地利用现有资源，尽可能为更多的客户提供高效服务。

银行要想在激烈的市场竞争中赢得高端VIP客户的长期信任和合作，必须做好客户关系管理工作，仅仅是表面的优先服务不能为优质客户提供差异化的金融服务，反而影响银行在更多普通客户中的形象。只有统筹兼顾各方面利益，准确定位各方面的工作重心，探索新的管理模式，才可能在市场竞争中更长久地保持优势。

参考文献：

[1].银行VIP门槛到底有多高[N].北京商报，2010-12-10.

[2]中国银行业监督管理委员会.商业银行理财产品销售管理办法[Z].2011-08-28.

银行普法工作计划范文第13篇

2009年4月27日，美盛公布了该基金的一季报，并录得了自上市以来的首个季度亏损，比尔・米勒所管理的价值型信托基金的损失也达20%左右。然而，虽然业绩出现滑铁卢，但大师毕竟是大师。当投资大师们遭遇困境、低潮时也许才是倾听他们声音的最佳时机;无独有偶，在上世纪90年代末，美国网络股泡沫时期，巴菲特、梅森・霍金斯等备受媒体挖苦和奚落，而他们终被证明是投资界的常青树。

作为一名价值投资者，比尔・米勒在2009年的一季报中对美国市场进行了点评，包括其对美国股市反弹、政府政策、银行压力测试以及资本市场未来展望等一系列问题的看法。

关于反弹之我见

标普500指数自3月6日创出于666.79点的大底后，美国股市开始反弹;而且，本次反弹一反常态，与始于2007年8月的熊市大为不同，它究竟是新的牛市开始，抑或只是熊市中的反弹？

目前时点上我们不得而知，如果2009年年底前经济能够持续增长，那么本次反弹或将是新的牛市开始;不过目前大多数人持后一种观点。

如果是后者，那么此类熊市中的反弹实乃20世纪30年代晚期以来所未见。不过，本次反弹的表现与结束了1973-1974年熊市的那轮反弹非常相似，与市场开始脱离1982年底部的那轮反弹也非常相似，甚至类似于2003年3月开始的市场脱离债务通货紧缩梦魇的那次反弹。

相比于“二战”后各次熊市中的反弹，本次反弹持续时间更长，脱离底部的反弹幅度更大，介入的机会更少。2008年，美国股市最多只出现过连续三周上涨，而本次反弹中已出现连续六周上涨，纳斯达克指数更是连续七周上涨。

引领本次反弹的是经典的早周期类股，即包括金融、房地产、零售和餐饮等在内的非必需消费类股，这一迹象鼓舞人心，可能意味着，自2007年12月份开始的旷日持久的经济下行的结束。另一个充满希望的迹象是，对经济增长高度敏感的新兴市场股市表现强劲。中国股市2009年年初至今上涨超过30%、韩国超过20%、印度上涨超过17%，而且亚洲大多数其他市场年初至今的涨幅都超过两位数。在美洲、巴西和委内瑞拉股市涨幅超过20%，智利和阿根廷涨幅达两位数，加拿大上涨6%，美国纳斯达克指数也上涨6%。

标普500指数2009年初至今仍然下滑4%（截至4月27日），道琼斯工业指数下滑大约8%，但是，如果全球大多数其他市场能够维持上涨趋势，道指和标普500指数将很难继续在低位徘徊。本次全球熊市和金融危机已经充分证明了全球经济和资产价值的高度相关性：正如市场下跌时“脱钩”论是错误的，那么，市场上涨也最终将证明“脱钩”论的错误。

本次反弹与其他反弹的一个区别在于，经济数据燃起了人们对经济状况好转的希望，或者至少说是经济下滑放缓的希望。经济数据不再像一个月前显得那么可怕，一季度财报季节也带给我们一些惊喜，尤其是银行和其他金融类股。银行股和其他金融类股已经从底部大幅反弹，但是较之年初水平，其股价仍然被大幅压低，比之曾经辉煌的历史，目前股价更显落魄。

金融政策的得失

金融股仍然是分析师之间分歧的焦点，我认为也是市场上最大的机会所在。我们仍然处于全球金融危机之中，这场始于美国房地产市场的危机此后蔓延到全球金融系统，导致全球金融系统今非昔比，远远不能满足全球经济顺利运转的需要。与历史水平相比，信贷息差仍然非常大，银行只给最佳客户贷款，包括雷曼和贝尔斯登等投行、结构化投资工具、证券化市场等在内的“影子银行”系统也已大不如前，导致信贷来源几近枯竭，而银行尚不能很快取而代之。

美联储时任主席伯南克反复说道，在经济改善前，我们首先需要金融系统和市场的改善。的确是这样的。美联储出台包括定期资产支持证券借款工具（TALF）和公私合作投资计划（PPIP）等创新政策来填补“影子银行”系统崩溃留下的巨大裂痕。我似乎比许多人要乐观，因为，我认为，这些计划将能够产生效果，不管是“目前版”还是“改良版”。不过风险仍然存在，政策上大的失误可能导致前功尽弃，但是，随着银行压力测试结果即将揭晓，风险似乎在不断减少。

我认为，与银行相关的政策仍然是市场信心和稳定的最大风险，因此，也是经济复苏的最大危险。2008年秋季之前，大多数应对危机的努力适得其反，非但没有减缓危机，反而加速危机，非但没有提振信心，反而破坏市场信心。例如，政府优先接管“两房”等政府支持企业不仅清除了普通股股东，而且无缘无故地置优先股股东于死地。政府禁止向优先股股东分配红利，从而导致银行系统的资本金出现新的漏洞（房利美和房地美的优先股属于银行的一级资本），并且关闭了通过发行优先股进行融资的市场功能，此前这一市场是私人资本投资银行的一个重要渠道。政府听任雷曼破产更是被市场奚落为一个灾难性的决定，因为它导致整个信贷体系瘫痪，雷曼破产所导致的后果至今仍然是经济重返正常运转之前必须要解决的问题。

此后，政策已经有所改善，因为至少部分政府官员已清晰地认识到，清除私人资本并且惩罚金融机构投资者的政策难以促使私人资本投资这些金融机构，而促使私人资本投资金融机构正是政策的明确目标之一，这样可以恢复市场信心，使私人资本能够进行投资，政府不陷纳税人的钱于危险之中。

在本次危机中，许多精通银行系统运作原理并且深谙信心恢复之道的有识之士发出了理性的呼唤，包括麻省理工学院经济系主任李嘉图・卡贝诺、联邦存款保险公司（FDIC）前任CEO比尔・艾萨克、对冲基金经理汤姆・布朗、银行业资深分析师迪克・博瓦、Gavekal研究公司的阿纳托尔・卡列茨基、ESL投资公司的艾迪・拉姆，还有大家熟悉的巴菲特。巴菲特在最近接受采访时指出，空头喜欢用“有形普通股权益资本率”来打击银行的投资者，但实际上这一指标空洞无物。然而，这些理性的声音显得过于单薄，因为相反的观点牢牢控制了诸如保罗・克鲁格曼和乔治・斯蒂格利茨之类的诺奖得主、巴尼・弗兰克和克里斯托弗・多德等左派政治家、乔治・威尔和参议员理查德・谢尔比等政治家、大多数卖方银行业分析师、汤姆・弗里德曼和美国国内外形形的政治和经济评论员，以及那些希望发经济灾难财的对冲基金和卖空者，他们为了发财不惜制造许多经济灾难。如果这些人的观点应验，他们也是惨胜。

关于银行财务状况的评估

投资者需要了解银行的财务状况，或者促使银行系统恢复信心和稳定的措施等。总的来说，银行的业务是以存款的形式收集流动的短期资产，然后以贷款的形式将这些短期资产变成非流动的长期资产。银行不仅将我们的流动资产变成非流动资产，它们还制造出超出资本所能支持的更多贷款。这一杠杆率大约为10：1，既然资产10倍于支持它们的资本，我们很容易便能算出，如果银行持有资产的价值平均下跌超过10%，银行便“资不抵债了”。2008年，标普500指数下跌38%，这一跌幅可以等同于资产价值市价下跌的幅度。因此，银行系统已经资不抵债，需要进行国有化，或者注入1万亿新资本。

对于那些认为银行系统“从技术上讲已经资不抵债”的观点，我们不自觉地想发问，如果这样，那又怎么样呢？“资不抵债”通常是指没有财力去满足到期的债务。对整个银行系统而言，或者对任一大型银行而言，显然不是这样的。

事实上，银行的现金充沛，存款不断流入，并且在美联储有8000亿美元的超额存款准备金。绝大多数最近公布业绩的大银行都实现盈利，并且大多数都提高了资本金率。不出意外，那些预计银行一季度亏损的分析师对业绩嗤之以鼻，认为它们的业绩来自于非经常项目、异常的市场状况（息差非常大）以及会计处理的收益。当然，导致银行2008年出现巨额亏损的也正是同样的因素，但人们当时对亏损的认识过于真实了。

值得注意的是，那些因此担心银行财务状况的人士认为，会计方法可能扭曲经济现实。会计方法旨在反映企业的财务状况，会计方法本身并非原因之一。银行根本的财务状况取决于信心和现金流。现在，现金流强劲，银行系统的流动性处于纪录高位，缺少的是对会计更清晰地认识。

那么，市值计价会计究竟是问题之源还是解决之道？对此市场存在很大的分歧。支持者认为，这一方法有助于实现透明的目标，帮人们认清企业的真实财务状况。反对者认为，其结果适得其反，这一方法混淆了市场价格和基本价值，给银行的财务报表带来不必要的波动和混乱。

具有讽刺意味的是，早在20世纪30年代，人们就曾经争论过同样的话题，当时银行是以市价计算资产。随着资产价值下跌，存款人纷纷取款，银行倒闭，大萧条继续。1938年7月，美联储公告暂停实行按市值计价的会计方法，银行资产根据长期安全性和稳健性进行计价，而不是按照每日价格波动。也正是在此时，监管部门引入了卖空提价交易规则来减缓卖空。不管是巧合抑或是必然，这两个政策措施正巧与1937-1938年间恶性熊市的结束重合。几周前，按市值计价的会计方法被放松，还有消息称，将重新制定某种形式的卖空提价交易规则，这两点是否也会与本轮熊市的底部重合？如果会，将如何重合？

这一问题略显怪异，不过政策和规则的确能产生重大作用。

关于按市值计价，报告资产的市场价值或者估计的市场价值是件好事。但是，要求银行据此调整资本率可并非好事。每当出现资产泡沫、非理性繁荣时，按照市价计价法，银行将不得不提高资产价格，不管价格被高估得多么离谱。另一点也很明显，空头似乎总想要那些按照市值计价能够降低价格的资产。没有人呼吁标高那些几十年前建造的房屋价格，这些房屋的价值远超过其现存价值;也没有人呼吁将大银行的存款基础以市价计价，如果将存款特许权按市价计价，那将能为银行产生数十亿的资本。

关于银行压力测试

银行的压力测试计划考虑欠妥，赞成者认为其目的是要为系统注入信心。目前为止，该计划不过是让市场更加混乱。首先，正如富国银行的迪克・科瓦塞维奇所指出的，银行一直都协同监管部门进行压力测试。因此，这一计划最多也只能说是多余的。第二，FDIC负责人谢拉・拜耳已经指出，按照监管要求，参与该计划的19家大型银行全部资本充足。事实上，大多数银行的资本率都远超监管要求（就连深陷困境的花旗银行也是如此）。

压力测试的设计应该是显示出当经济状况严重恶化时，银行可能出现的资本短缺，该计划的一大设计缺陷在于，政府已经表示要求目前资本状况充足的银行进行更多融资，以便在经济状况恶化时能够提供额外的缓冲。

这种优先资本融资实际上恰恰落后了。合理的情形是，当状况更加恶化，银行资本率降幅足够大时，银行才不得不进行额外融资。此时，如果银行不能通过私人领域融资，政府将需要注入资本，而这可能会大幅稀释现有股东权益。但是，优先稀释是优先接管的代名词，而如上文所述，政府优先接管“两房”的后果是灾难性的。

另外一点是，政策在这个方面再次滞后。应当在经济状况好的时候进行融资，未雨绸缪，而现在要求银行优先进行融资会滋生出一些与政策目标背道而驰的错误动机。因为，最简单的融资方法是不再放贷，强迫借款人到期还款，这将导致银行资产减少、资本率上升，但是由于不再能够获得信贷，经济将下滑，我们的状况将更加糟糕。凯恩斯早在20世纪30年代便强调：单独来看理性的行为，集体来看可能是不理性的。

此外，压力测试也将考察银行是否有“正确”的资本，所谓“正确”的资本，普遍认为是指有形普通股权益。这一要求在概念上是不连贯的，尽管它已经被卖方分析师和对冲基金空头奉为衡量资本的金科玉律，而这些人似乎也已经说服监管部门相信这一要求很重要。真是愚蠢啊！有人声称有形权益是抵御损失的第一道防线，包括政府在执行问题资产救助计划（TARP）中获得的优先股权益在内，其他权益都不如有形权益。但是，权益就是权益。政府为获取优先股所提供的现金本来也可以用来交换到普通股权益，但是政府想让纳税人处于比普通股股东更优先的位置，这一决定当时来看是明智的，现在看还是明智的。

现在，有人声称优先股应当转换为普通股，这样会“好一点”。似乎没有人注意到，将优先股转换为普通股并不能产生新的资本，只不过是重新安排了股权结构。我们无法理解，政府在资本结构中从优先位置转换到次要位置，并且在这一过程中放弃大量的分红收益究竟能产生什么样的经济和政治好处。新的权益不能被产生，不过将优先股转换为普通股的确可以稀释普通股股东利益，导致股价下跌，这当然是那些赞同这一做法的人的目的。

银行普法工作计划范文第14篇

出台《流通领域商品质量监测办法》

《流通领域商品质量监测办法》于2月1日起正式实施。根据该办法，工商执法部门可对各类商品交易场所、提供商品的各类服务消费场所及商品物流服务场所进行监测，重点监测5类商品：即可能危及人体健康和人身、财产安全的商品；消费者、有关组织反映有质量问题的商品；影响国计民生的重要工业品；与消费者日常生活密切相关的农产品、水产品、畜产品；工商行政管理机关认为需要监测的其他商品。经工商执法部门监测判定为不合格的商品，被监测人应当立即停止销售，对已经销售的，应当采取有效措施告知消费者退换商品；对不符合强制性标准的，应当及时追回。

银监会

加强商业银行内部控制

《商业银行内部控制评价试行办法》自2005年2月1日起施行。这是银监会贯彻“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念采取的具体举措。《办法》突出了内部控制体系的概念，强调内部控制是一种系统的制度安排，要求商业银行从零散的、静态的、被动的内部控制规章向建立系统的、动态的、主动的内部控制体系转变，要求商业银行向监管部门、社会、市场提供一套全面和可证实的内部控制体系，从而使内部控制体系各组成要素间的联系更加清晰有序。《办法》更重视内部控制过程评价，体现了预防为主的监管思路，强调内部控制体系是不断改进的动态系统，体现了策划、实施、检查、改进的循环改进思想。

证券业协会通知

83家券商318个通道成历史

中国证券业协会从2005年1月1日起废止2001年3月29日的《关于证券公司推荐发行申请有关工作方案的通知》，证券公司推荐企业发行股票不再实行证券公司自行排队，限报家数(俗称通道制)。通道制在促使券商加强风险控制、提高上市公司质量等方面曾发挥了较大的作用。但其弊端也逐步显现：一是投行业务竞争受限，优胜劣汰难以实现；二是券商看重通道资源的利用，缺乏对企业质量的重视。但是，废除通道并不意味着保荐机构推荐企业发行上市数量的增加。

国税总局、财政部

内外资企业所得税合并时间表待定

财政部副部长楼继伟在中国经济形势报告会上表示，内外资企业所得税合并目前时机已经成熟，主要方向仍是简税制、宽税基、低税率。据介绍，积极稳妥推进各项税制改革，是今年财税工作的一项重要内容。今年税制改革工作的重点，除做好内外资企业所得税税法合并方案的研究和准备工作外，还包括认真总结东北老工业基地增值税转型改革试点经验，深入研究增值税转型改革在全国实施的方案，抓紧完善个人所得税制度，研究改革物业税，在部分省市开展房地产模拟评税试点工作，按照最严格保护耕地的要求完善耕地占用税制度等。

国资委

国有资本经营预算制度应及早建立

国务院国有资产监督管理委员会党委书记李毅中日前透露，我国将及早建立国有资本经营预算制度。目前国资委正积极协调有关部门，抓紧研究建立国有资本经营预算制度的方案。建立国有资本经营预算制度，既是国有资产监管机构依法履行出资人职责的重要方式，也是推进国有经济布局和结构调整的重要手段。国资委将在充分调研的基础上，充分听取企业、地方和社会各界的意见，积极与人大财经委、财政部、社保基金理事会等有关部门协商沟通，争取形成一致意见上报国务院。一些地方已经先行一步积极探索，出台了相应的制度和办法。

国资委

独立审计16家央企

国务院国资委目前正在对16家中央企业进行独立财务审计，以此为范例加强178家中央企业的财务监管。参与此次独立审计的会计师事务所有十几家，其他162家央企仍按照以往财务审计惯例自己聘请审计机构来审自己，财务决算审计结果将随着今年3、4月份的财务年报对外公布。这16家央企包括：中国水电工程顾问集团公司、中国电力工程顾问集团公司、中国航空器材进出口集团公司、中国长江航运(集团)总公司、中国中旅(集团)公司、中国唱片总公司、中国纺织品进出口总公司、中国南方机车车辆工业集团公司、中国建筑科学研究院、中国房地产开发集团公司、中国第二重型机械集团公司、中国化工集团公司、中国电力投资集团公司等。

发改委

定调电煤价格8%幅度内浮动

国家发改委定调，对尚未签订长期合同的电煤，2005年的车板价以2004年9月底实际结算的车板价为基础，在8%的幅度内进行浮动、进行协商。如果煤炭价格过高，国家发改委将进行干涉。北京的电力专家朱成章说，香港也是实行计划电和市场煤，但其运作的不错。从美国等国家的情况来看，电力市场完全放开并不现实。发改委提出的煤电联动能够在一定程度上解决双方矛盾。他建议，可通过提高技术含量等办法来减少对电煤的需求。

建设部

建设领域拖欠民工工资问题基本解决

截至2004年底，全国已偿还农民工工资331亿元，偿付比例为上报拖欠总额的98.4%，如期完成第一阶段的工作目标。各级建设行政主管部门还会同劳动保障部门，通过加强对施工现场的监督检查，及时发现和查处拖欠农民工工资的企业，对拖欠数额大和恶意拖欠的单位，采取了暂停投标资格、不批准新的项目开工、公开曝光等措施，有效推动了清欠工作。各地健全举报投诉制度，农民工可以通过电话、信件、上访等方式反映问题。许多省市还设立专门机构，负责协调有关部门督促拖欠企业及时偿付拖欠的工资，较好地维护了社会稳定。

商务部

特许经营内外资企业一视同仁

商务部商业改革发展司、条约法律司有关负责人日前表示，2月1日施行的《商业特许经营管理办法》规定，外商投资企业从事商业特许经营行为除在程序上有特别规定外，其设立条件、享有的权利和义务、信息披露、广告宣传等，均与内资企业保持一致。特许经营在提高企业组织化程度、吸纳民间资本、促进中小企业发展、扩大就业等方面起到了积极作用。

财政部、国家税务总局

出台资本市场营业税优惠政策

为了贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，促进资本市场稳定健康发展，近日，财政部、国家税务总局出台资本市场营业税优惠政策，于2005年1月1日起执行。优惠政策包括：准许上海、深圳证券交易所代收的证券交易监管费从其营业税计税营业额中扣除；准许上海、深圳、大连期货交易所代收的期货市场监管费从其营业税计税营业额中扣除；证券公司为证券交易所代收的证券交易监管费、他人买卖证券代收的证券交易所经手费、为中国证券登记结算公司代收的股东帐户开户费等费用准许从其营业税计税营业额中扣除；准许期货经纪公司为期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

劳动保障部

兼职者可享工伤“双保险”

劳动保障部近日对《工伤保险条例》的8处规定作出补充说明，职工在两个及两个以上用人单位同时就业时，各用人单位应当分别为其缴纳工伤保险费，在哪个单位出了工伤，就由哪个单位依法承担责任。《工伤保险条例》是从今年1月1日起开始施行的。此次劳动保障部对其作出的补充说明除上述内容外，主要还包括以下方面：除正常上下班途中以外，职工加班加点的上下班途中出车祸也应认定为工伤；职工在工作时间和岗位上突发各类疾病死亡，或在48小时内抢救无效死亡的，视同工伤，其中“48小时”以医院的初次诊断时间作为起算时间。

科技部

拟实行“双重国籍”吸引海外专才

在留交会举行的留学人员代表座谈会上，国家科技部副部长刘燕华透露，为了吸引更多的优秀海外人才，中国正在考虑效仿印度，为海外专才实行“双重国籍”的优惠政策。根据国家的科技中长期规划，对优秀海外人才的政策仍然不变而且将更为优惠，已有政策规定，日后重大的科技项目如“八六三”、“九七三”等部级课题，都要想办法向留学人员开放。而且对一些国内还认识不足的“非共识项目”给予特殊帮助。刘燕华透露，我国也正在考虑对部分优秀的海外人才给予双重国籍的待遇，使他们免去许多回国投资、就业的障碍。

人民银行

决定调整票据、结算凭证种类和格式

中国人民银行决定对现行票据和结算凭证的种类和格式进行调整，调整后的票证于今年1月1日起陆续启用。新版票证按照通用性与专用性相结合，简洁直观，并保持票证的相对稳定性和有利于提高工作效率等原则进行调整，由现行的31种票证调整为15种。主要变化内容包括：合并部分格式、要素相近的票证，作了将二联式进账单与三联式进账单合并为三联式进账单等规定；调整票证的格式和要素，尽量符合财政集中支付改革和预算资金使用管理的要求；规范网上支付业务使用的结算凭证。

监察部、国家统计局等

严处拒受普查、编造数据违法行为

为保证全国第一次经济普查顺利进行，国务院第一次全国经济普查领导小组办公室、监察部、国家统计局联合公告。为严格贯彻执行《中华人民共和国统计法》和《全国经济普查条例》，切实保障普查数据的真实可靠，严肃查处普查活动中的违纪违法行为，国务院经济普查办公室、监察部、国家统计局决定联合对经济普查活动开展监督检查。违纪违法行为要依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国行政监察法》和《全国经济普查条例》及其他有关法律、法规严肃查处。

劳动保障部

2005年我国将全面推行失业保险

劳动和社会保障部部长郑斯林近日表示，我国将用2至3年时间基本解决计划经济时期遗留的国有企业富余人员问题，并在2005年基本完成从下岗基本生活保障向失业保险过渡的并轨任务。现在已经有部分省份实现了并轨，尚未并轨的省份主要集中在中西部地区。并轨时间拖得越长，矛盾积累越多，支付成本也越高。因此，没有完成并轨的地区要坚定信心，抓紧行动，依据实际情况尽快拟定工作计划和实施方案，加快并轨进度，着力解决好历史遗留问题。东部地区完成并轨后，要积极探索统筹城乡就业的新机制，并大力推进就业培训。

建设部

引导农民相对集中建设住房

建设部部长汪光焘日前表示，要以中心村建设为重点，组织搞好村庄道路、供水等设施建设，加强村庄环境整治；要结合移民、牧民定居，搞好农（牧）民村庄居住点的建设，引导农民相对集中建设住房，同时加强对农民建房的技术指导和服务。2004年建设部独立设置了村镇建设办公室，强化了村镇规划建设管理工作的综合协调职能。2005年要进一步加强村镇建设，指导全国重点镇分期分批调整完善规划，有计划地推进一般建制镇、集镇编制和调整规划。建设部将会同有关部门制定支持重点镇发展的有关政策，与省级建设主管部门共同认真总结现有示范镇的经验，引导小城镇健康发展。

国家税务总局

明年税制改革确定四大重点

国家税务总局局长谢旭人指出，明年税制改革将本着“简税制、宽税基、低税率、严征管”的原则，从四个方面继续推进。一是完善出口退税机制。密切关注改革措施的实施情况，全面掌握和研究解决落实过程中出现的问题。二是推进农村税费改革。扩大农业税免征范围，加大农业税减征力度。三是继续做好在东北地区部分行业实行增值税转型试点等工作。四是积极研究有关税制改革方案。同时依法清理和规范税收优惠政策，研究完善民政福利企业、资源综合利用、废旧物资经营、农副产品加工等税收政策。

国家税务总局

购车最低计税价格下调

国家税务总局对部分车辆的购置税最低计税价格进行了重新核定，本次调整涉及车型众多。宝来1.8T的最低计税价格调整到14.2万元；天津一汽的威姿CA7106的最低计税价格调整到6.4万元；宝马BMW4.8is的最低计税价格为96.4万；标致2.6CC的最低计税价格调整至25.6万元；吉利美日MR6370AI的最低计税价格为3.3万元；奇瑞sQR7080的最低计税价格调整至3.4万元；广州本田飞度FitDtG7151的最低计税价格调整到9.1万元。距离上一次调价仅有三个月，车辆购置税的最低计税价格就再次进行了调整。本次调整的范围涉及国产汽车、进口轿车、进口客车、货车、越野车等。

国家工商总局

建立12315行政执法综合网络

我国将在12315消费者申诉举报网络的基础上，对现有分散的专项执法网络进行资源整合，逐步建立起由消费者咨询、申诉举报、消费安全预警、查办案件、广告监测、经济户口管理、企业信用分类监管等专项网络组成的12315行政执法综合网络。工商总局有关人士介绍，12315行政执法综合网络建设工作将从明年起展开，新网络建成后将有利于建立集中受理、统一指挥调度、分工协作办理的市场监管运行机制，并将进一步提高我国市场监管的现代化水平。

国家统计局

明年各省GDP不得自行

为提高GDP核算质量，经国务院批准，国家统计局对地区GDP核算进行了重大改进。建立了地区GDP数据联审制度，各省区市的GDP数据经联审后，由国家统计局作为法定数据统一。统计局局长李德水指出，明年将继续改进地区GDP的核算工作，统计工作的重点是：以提高数据质量为中心，认真组织实施经济普查，着力推进统计改革，严格规范地区GDP核算，加强统计法制、信息化和人才培养等各项基础设施建设，加大对经济社会运行的监测力度，为经济社会发展提供优质高效的统计服务。

人民银行

发行债券须经信用评级

中国人民银行1月25日公告要求，银行间债券市场发行债券（包括证券公司短期融资券，即短期公司债）要开展起信用评级工作。发债机构和发行的债券，除不需评级外，均应经过在中国境内工商注册且具备债券评级能力的评级机构的信用评级。

人民银行称，发债机构和发行的债券，在向中国人民银行提交的备案材料中，应包括信用评级结果和有关简要说明文件。拟发债机构在向有关资信评级机构提出评级申请的同时，应向人民银行报告。报告材料应包括资信评级机构的受理承诺；信用评级收费标准；跟踪评级安排等内容。

银行普法工作计划范文第15篇

银行业的竞争在本质上是服务的竞争。服务作为价值链上的重要环节，是现代银行业核心竞争力中不可缺少的重要组成部分。当前经济发展迅速，各银行之间的差异越来越小，彼此之间竞争越来越激烈。为了扩大竞争优势，银行推出了很多营销创新方式。除在信息技术、经营管理方式、企业文化等方面的创新之外，优质服务的创新成为重要的竞争手段。其中针对VIP（Very Important Person）客户开展的优质服务集中体现了营销服务创新意识，对于提升优良客户的满意度，增强核心竞争力有促进意义。

一、银行VIP客户的内涵

基于世界发展的不平衡，19世纪末期与20世纪初期，意大利经济学家兼社会学家维弗利度?帕累托提出了80/20原理，即在任何情况下，影响事情的重要因子通常只占少数，不重要的因子占多数，因此能否控制具有重要性的少数因子是成功的关键。在这种意义下，为了应对激烈的市场竞争，银行对客户资源进行了细化，区分出重要客户和普通客户，将20%的重要客户定位为VIP客户。VIP客户虽然在数量上占据所有客户的比率较少，但是却占据了较多的销售额，所以银行反馈给他们价值和时间的优质服务，以获取“二八原理”所能创造的核心利润。

汇丰银行的首席执行官曾说：“银行业的行业特点决定了银行不可能有太多的创新策略，最重要的是银行一线的执行力。”银行基于市场定位对客户群进行细分，依据客户需求和对银行的贡献差异，对客户提供有针对性的优质服务，可以使客户得到满意服务和享受，提高客户忠诚度，是有效的管理方法和营销手段。

表1 部分银行VIP客户最低准入门槛（单位：万元）

从上表中可以看出，银行常见的VIP划分是以金融资产多少作为划定类别的依据，基本额度维持在5万―70万元之间，更多的要求在20万到50万。国有银行把贷款额度和消费信用也作为考察VIP客户的条件，股份制银行更倾向于从购买理财产品方面考察客户的投资理财能力，境外银行设立的门槛较高。总体来看，各大银行确认VIP客户的依据是其潜在的价值增值力。

二、银行VIP客户优先服务现状及存在的问题分析

通常情况下，依据VIP客户拥有的资金量不同、所属等级不同，各银行提供给他们可以享受的待遇也有差别。投入资金越多，分级定位的等级越高，能够享受的服务、优惠也就越多。基本优惠首先体现在网点排队享有优先权，另外在汇款、转账、信用卡等部分传统银行业务方面还提供价格优惠和贷款优惠；有的银行VIP客户还能够得到更多的理财建议和产品订制服务，其他还有多种增值服务，如有些银行会组织不同类型的客户参加旅游、登山、品红酒、高尔夫等较为高级的休闲娱乐活动，有的银行还给客户提供健康查体、家政服务、子女游学、机场贵宾通道、获赠健康保险等个性化服务[1]，甚至有的银行在招聘人员时对VIP关系户也给予适当优惠。

银行对优质客户推出的优先优质服务吸引了众多有实力的投资者，但随着VIP客户群的迅速膨胀，也反应出存在的一些问题。

（一）VIP客户价值优先取向存在误区

2012年开始生效的《商业银行理财产品销售管理办法》对银行投资理财产品销售门槛做了新规定。要求银行按银监会的风险等级划分标准对理财产品进行风险分级，并与销售直接挂钩。风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元；风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元；风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元[2]。可以看出，一些中等风险以上的理财产品门槛较以前有所提高。这样，普通客户不能购买理财产品，初级VIP客户只能购买低风险产品，只有资产规模较大的客户才会被允许购买较高风险产品。各银行划分出的超高端的贵宾客户资产最低要求在50万，更多银行限定在100万以上，他们集中了更多的财富，更可能倾向于在开卡银行做高风险高价值的投资理财业务。

另外，银行现有的普通VIP客户，并不一定真正能为该银行创造较大价值。银行区别VIP客户的假设前提是他们能为银行带来更多更长久的价值增值，实际上，部分客户的银行资产显示只是表面区别，并不能反映客户的真实价值。即使银行划定的真实优质客户中真正在银行进行投资交易的只有很少一部分，绝大部分客户到银行办理的业务还只是传统业务，一些高端客户的投资理财趋向并不明显。有些VIP客户早期曾承诺过价值创造的优先选择，却未必会付出实际价值创造行为，也可能会在其他银行进行投资。基于政策的原因和竞争的考虑，各银行划分VIP客户的门槛高低不同，同时各银行对优质客户不能实行透明化管理，这使制定出的优质服务项目对真正优质客户的吸引力有限。

综上分析，仅仅按照存款数额来划分客户等级只能代表简单的价值取向，很多VIP客户假设不具有实质意义。简单地理解并运用80/20原理进行的VIP客户划分与环境要求并不适应，当前银行对所有VIP客户提供优先服务与VIP客户优先创造价值未必真正相容，还可能使普通客户甚至潜在的优质客户流失。

（二）VIP客户服务优先易激发与相关群体的矛盾

银行VIP客户普遍享受优先服务待遇。有条件的银行网点开设有VIP专柜，以便于为VIP客户提供专设优先服务；但是大多数银行网点没有开设VIP专柜的条件，普通业务和贵宾业务只能混合办理。当有VIP客户前来办理业务时，不管现场等待的普通客户有多少，或是等待了多长时间，VIP客户的业务都是优先办理。有些设立VIP专柜的银行网点，VIP窗口只为VIP客户服务，即使空闲时也不提供给普通客户办理业务。这样会使银行工作效率低下，经常发生普通客户办理一笔业务需要漫长等待的现象，于是难免会出现普通客户与银行、普通客户与VIP客户之间的矛盾，大部分人认为VIP客户服务优先挤占了公众资源，侵犯了大众权益，从而极易引起众怒，激发银行与普通客户、普通客户与VIP客户之间的矛盾，以至于发生了个别普通客户故意化整为零取款的不友好取钱行为。

银行在其他方面给予VIP客户的优先服务也使公众不满，如多数人认为银行对VIP关系户优先招聘的做法不合理，妨碍了就业公平；对VIP客户提供专属理财产品也影响到普通公众的消费利益。从某种意义上来说，银行对VIP客户提供的优质服务是二者之间特殊关系契约设计，银行给予VIP客户优先权是基于自身发展设计的，银行与贵宾客户之间是个性化关系，而与普通客户之间是公众关系。个性化的贵宾优待不应该以牺牲普通客户的公众权益为代价。银行向所有客户提供便捷、周到的服务是银行应尽的义务。银行根据需要向VIP用户提供特殊服务的同时，不能影响对其他对象的服务，否则即属于不公平服务。这样做的结果是某种程度上强化了贫富差距，加大了社会不公平，进而可能引起或升级社会矛盾。

（三）银行管理方面的问题

管理机制落后。银行对VIP的客户管理通常采用一对一服务，对客户经理的考核机制以业绩为主，这使很多银行的客户经理过于关注少数大客户的现有价值利用，而忽视潜在价值开发。由于管理机制原因，有些客户经理对于公司的客户数据利用不充分或接触有限，或对一些潜在客户的数据和行为分析不关注，导致现有的VIP资源没用好，潜在的VIP资源没开发，管理陷于被动，使银行缺乏可持续竞争力。

管理人员素质亟待提高。银行在VIP客户管理方面主要表现在节约办理业务的时间，提供良好的营业环境和相关服务等表面服务。各商业银行的理财业务发展很快，但仍然缺乏能真正为高端客户提供理财服务的人才[3]。客户经理对VIP客户综合服务质量不高，对客户群的研究极少，为顾客提供投资理财问题的信息支持有限。银行与VIP客户的关系维护渠道和途径建设也不多，客户对银行服务的忠诚度较低，客户真正能为银行创造价值的机会也少。

银行服务管理方面存在服务效率低、质量差的现象。比如简单的存款、转账业务和复杂的投资业务不区分，办理时间长的业务和时间较短的业务在同一窗口等待，没有分类排队，导致客户等待时间延长，引起不满；业务窗口开设有限，一般情况下银行网点正常开放的业务窗口仅有几个，而大厅里的服务人员却不少，至于理财专柜经常没有人办业务，处于闲置状态；银行工作时间没有结合高峰时段灵活排班，造成银行有时过于繁忙有时又过于清闲；银行工作人员在接待不同客户时处理不当，甚至与普通客户发生言语冲突等。

三、做好银行VIP客户服务，提升服务价值

当前，银行VIP客户增长迅速。以招商银行为例，据有关资料显示，招商银行金融资产在5万元以上的金卡客户占比约13%；50万元以上的客户占据4%至5%的比例，年增速达40%；500万元以上的客户约占2%，年增长速度超100%。其他银行的VIP客户增长也非常可观。在这种情况下，如何做好优质客户的管理工作，对核心价值源进行有效开发管理，就显得十分重要。

（一）优化VIP客户分级，积极开发VIP客户的真正价值

目前银行服务处于从普遍服务向分层服务过渡阶段，对于VIP客户提供优先服务的目的是达到激励服务，以期优质客户能成为银行长期稳定的价值增值源泉。而简单地根据客户的资产和收入定义高端、中端和低端客户是不符合客户科学分级的，客户细分要考虑许多因素，如职业、收入状况、消费爱好、知识层次、年龄、性别、投资偏好等等，在综合分析的基础上定义VIP客户价值是进行客户分级的重要依据，只有这样才能保证VIP客户优质价值贡献。因为VIP客户的分级方法不科学，很多VIP客户的需求同普通客户的差别并不大，于是形成了很多VIP客户挤占普通客户资源的现象，使得VIP资源分配和使用不公平。

另外，在客户分层方面是遵循二八原理，即假设银行80%的财富由20%客户创造。现在环境复杂多变，当这个假设比例发生变化时，应该及时调整营销重点，将工作重心适当放到普通客户上，否则就会偏离工作方向，不能真正体现差异化特色。

所以，目前银行应首先做好客户分级工作，优化银行服务资源，以有限的资源带来最大的利润。其次优先保障VIP客户的优质价值业务，对于确认的优质VIP客户，银行必须设立服务专员，对客户进行定期跟踪，及时了解他们现在和将来的投资倾向和赢利能力与风险，根据客户总体行为方式的变化，运用预测分析方法来判断确定客户行为的意向，以实现对VIP客户资源的有效开发和利用。

（二）协调各方关系，改进服务质量

VIP卡客户优先权是与银行之间的约定，从系统论的角度来看，在未征求普通客户的意见的情况下，这样做势必会损害普通客户的权益。银行应注意到普通客户是市场的基础，而且普通客户的潜在价值处于时常更新中，不能厚此薄彼。应综合考虑所有客户的利益，提前做好各种准备，想办法提高服务水平，为各方面提供满意服务。如专设VIP室或窗口，开展VIP客户的网上或电话预约服务，以兑现银行对VIP客户的承诺。通过合理增设业务窗口、业务分类排队来提高对普通客户的服务效率，避免窗口排长队现象。因为在共享普通业务服务方面VIP客户与普通客户差异不大，可考虑适当限制VIP的优先权，以实现普通利益均等，尽力避免贵宾与普通客户争抢服务窗口的现象。

（三）创新银行管理模式，全面提升VIP服务管理水平

创新是企业发展的源泉。银行要加强银行贵宾服务流程再造，把考核机制、理财产品、贵宾增值和客户服务等因素统筹考虑。实施有效的客户经理培训考核机制。客户经理等级采取考试和考评相结合的办法，依据其政策理论水平、工作能力、工作业绩等因素来确定[4]，通过培训使其政策理论水平、工作能力和工作业绩获得提高，还要考试其培训效果，培训考试合格前后实施不同的工资待遇和管理职责。对不同级别的优质客户分配不同的客户经理进行管理，尤其是高端优质客户要有高级经理分管，以加强对优质资源的开发与管理。针对客户需求创新理财产品，通过营销策略有高效优质服务实现价值增值。