保险业风险防控范文

前言：我们精心挑选了数篇优质保险业风险防控文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

在浙江，许多中小企业采取三五家企业之间互相担保的方式从银行获得贷款。这不仅能够解决缺乏抵押物的中小企业贷款难题，而且保证了银行贷款的安全，曾被认为是银行为企业融资服务的创新和行之有效的风险防控模式，被推崇。

然而，去年温州爆发的金融风波和今年杭州发生银行急催还贷款之风，却让企业着实感受到“互保”，“联保”贷款风险的可怕。温州接连发生企业倒闭老板“跑路”、跳楼事件，其中不少是被“互保”所连累；杭州600家知名民营企业联名上书省政府求助，也是“互保”、“联保”风险爆发所至。

其实“互保”、“联保”最初是10余年前，中国农业银行支持农村经济发展针对农户推出的一种贷款方式。由于农户缺少抵押物，银行为了控制风险，要求农户在贷款时找一家农户或者几家农户为其担保，一旦出现还不上贷款的情况，就由其他农户承担还款连带责任。这种针对农村推出“互保”、“联保”的贷款方式，有明显的政策性。再者，由于每家农户贷款数额不大，金额多为三五万内，即使出现风险，也在银行可承受的范围内。因此“互保”、“联保”方式一度被当做商业银行的创新和经验不仅在农村中进行推广，而且在城市一些地区的中小企业中广泛运用。

“互保”、“联保”虽然解决了部分企业贷款缺乏抵押物的难题，但也积聚着很大的风险。因为“互保”、“联保”所形成的担保链条，一旦发生断点，其中有一家企业出事就会引发多米诺骨牌式的连锁反应，原本一家企业的风险就可能蔓延至数家、数十家企业。

多数企业采用“互保”、“联保”方式进行贷款，是不得已而为之。但值得注意的是，有些并不缺乏资金的企业，在被其他企业要求担保时，出于人情为一些亏损甚至资不抵债的企业担保，无形中加大了自身的风险。

在较好的经济形势下，企业整体发展势头良好，“互保”、“联保”能做到有效的风险防控。如今面临经济下行的压力，税收、原料价格、用工成本等等都有可能成为压倒企业的一根稻草。这种情况下，银行更加重视资金风险，回收贷款成为了头等大事。但是由于银行忽视对企业的信息调查，不管是放贷环节还是收贷环节都过于依赖“互保”、“联保”这一风险防控模式，一旦发现某些企业出了问题，就紧急收贷和跟风收贷导致风险蔓延，将许多优质企业拖下水。

控制当前“互保”风险蔓延发酵，政府部门负有重大责任。要组织力量深入调查研究，摸清情况，找准关键，出面与银行沟通协调；财政良好的地方政府拿出一定的资金帮助企业“转贷”，也是救火的一种紧急措施；对着火源头企业尽快整治、帮助企业通过调整结构、以股抵债（债转股）等方法，实现资产重组，以减轻给银行和互保圈其他企业带来的压力。

第2篇

关键词：保险企业；财务风险；防范；控制

保险企业主要从事风险管理工作，为此，保险企业相对于其他企业面临的财务风险和损失是较高的。为此，要从保险企业财务风险具体表现进行深入分析，从而，提出相应的措施，以提高保险公司的面对金融风险的能力，这将促进我国保险行业的可持续发展。

一、保险企业财务风险的表现形式

(一)偿付能力不足在进行相关保险企业业务时，由于某些保险企业规模较小，为此只能学习同行企业的。而一些经营管理水平较低的企业，无法与大保险企业进行竞争，为此出现了许多对外投资亏损、保险基金本息难以收回等难题。这将会导致保险企业在进行理赔支付时面临着一定的困难，而且，企业所实行的相关赔付标准和有关控制环节并不能被业务员规范利用，从而，使企业偿付能力将逐渐下降，更严重时则会出现亏损或倒闭的风险。

(二)有效监督体制缺乏近年来，我国保险企业总量不断上涨，为此，保险市场竞争越来越激烈。某些保险企业只为了扩大相应的市场份额，从而，并没有做好内控合规管理工作，财务风险由于一些不正当竞争等行为持续增加，并且导致企业盈利能力不断下降。

(三)财务核算确认计量风险1、准备金风险由保险企业提前收取的保险费仅仅是属于保险企业的或有资产，只有当保险期限已过后才算是保险企业的实际保险收入，一般保险期在一年至十年不等，甚至可以进行终身保险。很多企业还会存在保险金提取不足的现象，若发生巨额赔付时，公司就会面临巨大的财务风险。并且会对保险企业的现金流和未来的偿付能力等产生一定影响，而且被保人解约现象也时有发生。2、公允价值评估计量风险某些保险企业为了提高偿付能力，利用监管在会计准则出现的漏洞多次评估投资房地产的价值，为此导致公允价值计量的标准已被滥用。保险公司实际资产被纸上财富所隐藏，为此房地产一旦进入下行通道，“泡沫经济”将不可避免地破灭，从而导致出现金融风险。

二、保险企业财务风险的防范措施

(一)加强控制偿付能力企业管理者和相关的财务人员在进行筹资阶段的财务风险工作时，要树立相应的财务风险意识，并且要掌握一定的风险控制措施。一是有关财务人员要做好预算以及计划工作，二是要根据企业实际发展状况，从而建立合理的资本结构，将企业权益资金以及债务资本的比例等进行确认，而且企业应当具备充足的现金，从而确保企业的偿付能力。保险企业偿付能力经常会收到多种因素的影响，如资产匹配性、坏账等，这将对财务风险预警体系进行完善，将企业的资本结构和债务比例，通过相应的预警分析指标体系反映出来，而且企业财务人员要根据反映出来的问题，对企业进行偿付能力评估。为了加强保险企业的资金来往款项，以及确保保险企业现金流的稳定，为此，要建立一定现金流管理体系进行管理。而且保险企业可以采用不同的投资方法针对于不同的险种，从而确保保险企业相应的资产与负债的匹配。

(二)保证数据真实性只有健全的法律法规制度和相应的行业监管体系,才可以保障保险企业财务数据具有一定的真实性。为此，我国需要将保险行业财务数据不真实的行为是否构成犯罪等标准进行详细规范，并且加大我国现有保险行业监管体系的管理力度，从而使监管机构部门对保险企业财务数据真实性进行严格管理控制。而保险企业应当加强对保险精算师专业技能培训，还应对于精算师主观因素在进行准备金评估时的公开性，从而相应的提高保险企业在进行保险责任准备金计量中的公平性，并且防止因为某些人为操作，而造成企业利润损失。

(三)将资金利用率提高为了确保保险企业实现收益性、风险性等的互补，为此，保险企业要投资不同的产品，从而，可以相应的提高企业资金利用率。而且，保险企业的资金利用效率和负债存在着某种联系，如果想要提高保险企业的负债率，可以利用财务杠杆原理。而且，还需要积极扩大企业资金用途，从而最大化利用企业资金。

三、保险企业财务风险的控制措施

(一)转移分散财务风险保险企业可将自身难以解决的财务状况的承保风险分包或转包给其他的保险企业，这属于转移分散财务风险。这不仅可以确保企业的偿付能力，而且在进行分包时可以获得一定数额的中介费。现阶段，一些企业为相应的降低自身金融风险，从而，选择与其他多个企业进行共同建立风险基金。

(二)险种组合和投资组合在进行分散风险时，可以利用多种险种组合和投资组合的方式。若在资金运转较好的情况下，保险企业可以将所收取的保险资金进行一定的存款与投资，从而在进行相应的投资时，要确保其保持一定的流动性。而且在进行投资时，要选择具有较大的流动性且投资风险低的项目，这样将避免企业现金流因为突发的大额赔付，而遭受一定的损失。为此，在进行投资前，保险企业工作人员对投资项目应当做好一定的科学分析，以避免在投资过程中企业资金的运转出现不理想状态。

(三)财务预算管理财务预算工作可以将保险企业未来中的预计财务状况及经营成果进行直观表现出来，为此，针对保险公司的财务风险控制具有重要意义。保险企业在安排独立的财务预算管理部门时，对企业所面临或预测出的风险进行考核和审计时，要安排专业的财务预算人员进行此工作。并且，要对财务预算管理制定合理且科学的措施，从而有效控制保险企业现金流量和负债的执行过程。

第3篇

关键词：保险企业 保险风险 防范

一、保险企业风险具有特殊性

保险企业风险的特殊性在于保险企业的性质是经营风险的企业。保险企业经营的产品是为被保险人分担风险损失，以少量的保险费收入为被保险人承担巨额保险标的不确定的风险。对财产保险公司来说，是以被保险人的财产、责任、人身意外为保险标的；对人寿保险公司来说，是以被保险人的生命为保险标的；对健康保险公司而言，是以人的健康为保险标的，保险期限因被保险人的需要而确定。因此保险企业的风险具有经营产品的特殊性，同时具有长期性、复杂性和隐蔽性、不确定性的特点。

保险企业的风险来自内部风险和外部风险两个方面。内部风险有：承保风险、理赔风险、新产品开发风险、投资风险、财务风险等。外部风险有：政治、法律、金融市场、利率、经济环境和人的行为风险等。保险企业还受到三种风险因素的影响：一是物质风险因素，是指能引起或增加风险机会发生或加重损失程度的客观原因和条件；二是道德风险因素，是指由于个人不诚实、不正直或不良企图，故意促使风险事件发生或扩大已经发生风险事件的损失程度的因素，以非法手段获取不当利益。三是心理风险因素，是指由于人们主观上的疏忽或过失而导致增加风险事件的机会或扩大了损失程度的因素。如：驾驶员由于自信而麻痹大意或疲劳驾驶造成交通事故；医疗手术人员由于疲劳、紧张或技术不过硬等等，而造成医疗事故。

以上认识给我们的启示：风险是客观存在的，企业无法回避它给企业带来的影响，企业要有意识地面对风险，而不是不知情地接受风险或进行无意识的风险防范。作为“经营风险”的保险企业，不仅要有选择的承担风险、管理好各类风险，也要选用最佳手段避免和化解风险。

二、防范、化解风险的措施

1.强力灌输风险防范意识。首先，企业要通过相关的目标、政策、制度使人们了解企业对于风险管理的态度、风险管理的目标及企业应对原则等等。其次，企业要形成统一规范的风险语言，不同的人或部门对风险的看法及态度不同。例如保险公司的基层单位或一线员工为了能够完成收入保费的任务，抱着侥幸的态度对保险标的的风险疏于检测或故意隐瞒风险隐患带病承保，造成企业的潜在风险。

2.建立风险控制和管理机制。建立风险分析和预警机制，即对各种风险进行识别、分析、评估和衡量。企业要围绕发展战略，建立综合风险管理制度，分析系统性风险与非系统性风险。一是罗列全面、细致的风险要素和风险控制点，既要考虑内部风险，又要考虑外部因素引起的风险；既要考虑静态风险，又要考虑动态风险；既要考虑操作风险，又要考虑体制和政策风险。二是对风险进行识别与分析。识别内部风险和外部风险的机制是否完善；分析每一项企业行为目标所面临的风险；评估风险概率、频度、重要性、可能性以及风险所造成的危害。其目的是在保险业务开展之前，测出风险指标，并能够对业务发生后的风险环节跟踪监控。三是采取风险控制活动和措施。

3.建立风险分散机制。保险企业在具体业务方面，一是要在制定“格式保险”条款的过程中或协商“协议保险”的过程中，充分考虑风险因素，通过明确保险公司应承担的保险责任和免除责任、明确最高赔偿限额的做法，避免高风险业务的承保；由被保险人承担一部分风险，增加被保险人的风险控制意识。二是采取共保联保的方式分散风险。在几家保险公司对一项保险标的协商一致的前提下，按照份额比例分别承担保险责任。三是保险企业进行再保险。

4.建立内部审计监督机制。内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，是现代企业风险管理的重要组成部分。内部审计部门所进行的风险管理是在一般部门所进行的风险管理基础上的再监督，内部审计部门独立于业务管理部门，使内审部门从全局出发、从客观的角度对风险进行识别，便于及时建议管理部门采取措施控制风险。其风险管理过程应包括三个方面：（1）评估风险识别的充分性；（2）评价已有风险衡量的恰当性；（3）评估风险防范措施的充分性，并提出改进措施。内部审计应触及企业业务流程方面的风险管理和监测，应担起企业风险管理的监督作用。

5.建立风险管理传导机制。风险管理职能的有效实施必须依赖于企业内部良好的风险传导机制，这种传导机制是双向的。一是自上而下的传导。企业的领导层对公司的主要风险进行总体把握，并制定公司的风险管理控制战略。各职能部门依据风险管理战略和本部门的实际情况，制定出部门管理制度；基层部门人员在执行各项风险管理控制制度时要把风险点控制落实到实处；风险管理职能部门负责检查、监督各项制度和规程是否真正贯彻执行。二是自下而上的传导。基层部门和人员在实施的过程中，发现未得到控制的风险点，及时向上级反馈，并提出意见和建议；业务部门收集这些风险信息，对风险管理制度进行修改，并向领导反映。这种双向传导机制循环往复，使企业的风险管理机制不断改进。

保险企业的风险可以通过全面的风险管理，完善内控机制规避风险、转移风险和控制风险，实现企业健康稳定的发展。我们坚信，能够始终保持竞争力的企业，一定属于拥有良好的内部控制和风险防范的企业。