保险业风险防控范文

保险业风险防控范文第1篇

关键词：保险企业 保险风险 防范

一、保险企业风险具有特殊性

保险企业风险的特殊性在于保险企业的性质是经营风险的企业。保险企业经营的产品是为被保险人分担风险损失，以少量的保险费收入为被保险人承担巨额保险标的不确定的风险。对财产保险公司来说，是以被保险人的财产、责任、人身意外为保险标的；对人寿保险公司来说，是以被保险人的生命为保险标的；对健康保险公司而言，是以人的健康为保险标的，保险期限因被保险人的需要而确定。因此保险企业的风险具有经营产品的特殊性，同时具有长期性、复杂性和隐蔽性、不确定性的特点。

保险企业的风险来自内部风险和外部风险两个方面。内部风险有：承保风险、理赔风险、新产品开发风险、投资风险、财务风险等。外部风险有：政治、法律、金融市场、利率、经济环境和人的行为风险等。保险企业还受到三种风险因素的影响：一是物质风险因素，是指能引起或增加风险机会发生或加重损失程度的客观原因和条件；二是道德风险因素，是指由于个人不诚实、不正直或不良企图，故意促使风险事件发生或扩大已经发生风险事件的损失程度的因素，以非法手段获取不当利益。三是心理风险因素，是指由于人们主观上的疏忽或过失而导致增加风险事件的机会或扩大了损失程度的因素。如：驾驶员由于自信而麻痹大意或疲劳驾驶造成交通事故；医疗手术人员由于疲劳、紧张或技术不过硬等等，而造成医疗事故。

以上认识给我们的启示：风险是客观存在的，企业无法回避它给企业带来的影响，企业要有意识地面对风险，而不是不知情地接受风险或进行无意识的风险防范。作为“经营风险”的保险企业，不仅要有选择的承担风险、管理好各类风险，也要选用最佳手段避免和化解风险。

二、防范、化解风险的措施

1.强力灌输风险防范意识。首先，企业要通过相关的目标、政策、制度使人们了解企业对于风险管理的态度、风险管理的目标及企业应对原则等等。其次，企业要形成统一规范的风险语言，不同的人或部门对风险的看法及态度不同。例如保险公司的基层单位或一线员工为了能够完成收入保费的任务，抱着侥幸的态度对保险标的的风险疏于检测或故意隐瞒风险隐患带病承保，造成企业的潜在风险。

2.建立风险控制和管理机制。建立风险分析和预警机制，即对各种风险进行识别、分析、评估和衡量。企业要围绕发展战略，建立综合风险管理制度，分析系统性风险与非系统性风险。一是罗列全面、细致的风险要素和风险控制点，既要考虑内部风险，又要考虑外部因素引起的风险；既要考虑静态风险，又要考虑动态风险；既要考虑操作风险，又要考虑体制和政策风险。二是对风险进行识别与分析。识别内部风险和外部风险的机制是否完善；分析每一项企业行为目标所面临的风险；评估风险概率、频度、重要性、可能性以及风险所造成的危害。其目的是在保险业务开展之前，测出风险指标，并能够对业务发生后的风险环节跟踪监控。三是采取风险控制活动和措施。

3.建立风险分散机制。保险企业在具体业务方面，一是要在制定“格式保险”条款的过程中或协商“协议保险”的过程中，充分考虑风险因素，通过明确保险公司应承担的保险责任和免除责任、明确最高赔偿限额的做法，避免高风险业务的承保；由被保险人承担一部分风险，增加被保险人的风险控制意识。二是采取共保联保的方式分散风险。在几家保险公司对一项保险标的协商一致的前提下，按照份额比例分别承担保险责任。三是保险企业进行再保险。

4.建立内部审计监督机制。内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，是现代企业风险管理的重要组成部分。内部审计部门所进行的风险管理是在一般部门所进行的风险管理基础上的再监督，内部审计部门独立于业务管理部门，使内审部门从全局出发、从客观的角度对风险进行识别，便于及时建议管理部门采取措施控制风险。其风险管理过程应包括三个方面：（1）评估风险识别的充分性；（2）评价已有风险衡量的恰当性；（3）评估风险防范措施的充分性，并提出改进措施。内部审计应触及企业业务流程方面的风险管理和监测，应担起企业风险管理的监督作用。

5.建立风险管理传导机制。风险管理职能的有效实施必须依赖于企业内部良好的风险传导机制，这种传导机制是双向的。一是自上而下的传导。企业的领导层对公司的主要风险进行总体把握，并制定公司的风险管理控制战略。各职能部门依据风险管理战略和本部门的实际情况，制定出部门管理制度；基层部门人员在执行各项风险管理控制制度时要把风险点控制落实到实处；风险管理职能部门负责检查、监督各项制度和规程是否真正贯彻执行。二是自下而上的传导。基层部门和人员在实施的过程中，发现未得到控制的风险点，及时向上级反馈，并提出意见和建议；业务部门收集这些风险信息，对风险管理制度进行修改，并向领导反映。这种双向传导机制循环往复，使企业的风险管理机制不断改进。

保险企业的风险可以通过全面的风险管理，完善内控机制规避风险、转移风险和控制风险，实现企业健康稳定的发展。我们坚信，能够始终保持竞争力的企业，一定属于拥有良好的内部控制和风险防范的企业。

保险业风险防控范文第2篇

关键词：保险企业；财务风险；防范；控制

保险企业主要从事风险管理工作，为此，保险企业相对于其他企业面临的财务风险和损失是较高的。为此，要从保险企业财务风险具体表现进行深入分析，从而，提出相应的措施，以提高保险公司的面对金融风险的能力，这将促进我国保险行业的可持续发展。

一、保险企业财务风险的表现形式

(一)偿付能力不足在进行相关保险企业业务时，由于某些保险企业规模较小，为此只能学习同行企业的。而一些经营管理水平较低的企业，无法与大保险企业进行竞争，为此出现了许多对外投资亏损、保险基金本息难以收回等难题。这将会导致保险企业在进行理赔支付时面临着一定的困难，而且，企业所实行的相关赔付标准和有关控制环节并不能被业务员规范利用，从而，使企业偿付能力将逐渐下降，更严重时则会出现亏损或倒闭的风险。

(二)有效监督体制缺乏近年来，我国保险企业总量不断上涨，为此，保险市场竞争越来越激烈。某些保险企业只为了扩大相应的市场份额，从而，并没有做好内控合规管理工作，财务风险由于一些不正当竞争等行为持续增加，并且导致企业盈利能力不断下降。

(三)财务核算确认计量风险1、准备金风险由保险企业提前收取的保险费仅仅是属于保险企业的或有资产，只有当保险期限已过后才算是保险企业的实际保险收入，一般保险期在一年至十年不等，甚至可以进行终身保险。很多企业还会存在保险金提取不足的现象，若发生巨额赔付时，公司就会面临巨大的财务风险。并且会对保险企业的现金流和未来的偿付能力等产生一定影响，而且被保人解约现象也时有发生。2、公允价值评估计量风险某些保险企业为了提高偿付能力，利用监管在会计准则出现的漏洞多次评估投资房地产的价值，为此导致公允价值计量的标准已被滥用。保险公司实际资产被纸上财富所隐藏，为此房地产一旦进入下行通道，“泡沫经济”将不可避免地破灭，从而导致出现金融风险。

二、保险企业财务风险的防范措施

(一)加强控制偿付能力企业管理者和相关的财务人员在进行筹资阶段的财务风险工作时，要树立相应的财务风险意识，并且要掌握一定的风险控制措施。一是有关财务人员要做好预算以及计划工作，二是要根据企业实际发展状况，从而建立合理的资本结构，将企业权益资金以及债务资本的比例等进行确认，而且企业应当具备充足的现金，从而确保企业的偿付能力。保险企业偿付能力经常会收到多种因素的影响，如资产匹配性、坏账等，这将对财务风险预警体系进行完善，将企业的资本结构和债务比例，通过相应的预警分析指标体系反映出来，而且企业财务人员要根据反映出来的问题，对企业进行偿付能力评估。为了加强保险企业的资金来往款项，以及确保保险企业现金流的稳定，为此，要建立一定现金流管理体系进行管理。而且保险企业可以采用不同的投资方法针对于不同的险种，从而确保保险企业相应的资产与负债的匹配。

(二)保证数据真实性只有健全的法律法规制度和相应的行业监管体系,才可以保障保险企业财务数据具有一定的真实性。为此，我国需要将保险行业财务数据不真实的行为是否构成犯罪等标准进行详细规范，并且加大我国现有保险行业监管体系的管理力度，从而使监管机构部门对保险企业财务数据真实性进行严格管理控制。而保险企业应当加强对保险精算师专业技能培训，还应对于精算师主观因素在进行准备金评估时的公开性，从而相应的提高保险企业在进行保险责任准备金计量中的公平性，并且防止因为某些人为操作，而造成企业利润损失。

(三)将资金利用率提高为了确保保险企业实现收益性、风险性等的互补，为此，保险企业要投资不同的产品，从而，可以相应的提高企业资金利用率。而且，保险企业的资金利用效率和负债存在着某种联系，如果想要提高保险企业的负债率，可以利用财务杠杆原理。而且，还需要积极扩大企业资金用途，从而最大化利用企业资金。

三、保险企业财务风险的控制措施

(一)转移分散财务风险保险企业可将自身难以解决的财务状况的承保风险分包或转包给其他的保险企业，这属于转移分散财务风险。这不仅可以确保企业的偿付能力，而且在进行分包时可以获得一定数额的中介费。现阶段，一些企业为相应的降低自身金融风险，从而，选择与其他多个企业进行共同建立风险基金。

(二)险种组合和投资组合在进行分散风险时，可以利用多种险种组合和投资组合的方式。若在资金运转较好的情况下，保险企业可以将所收取的保险资金进行一定的存款与投资，从而在进行相应的投资时，要确保其保持一定的流动性。而且在进行投资时，要选择具有较大的流动性且投资风险低的项目，这样将避免企业现金流因为突发的大额赔付，而遭受一定的损失。为此，在进行投资前，保险企业工作人员对投资项目应当做好一定的科学分析，以避免在投资过程中企业资金的运转出现不理想状态。

(三)财务预算管理财务预算工作可以将保险企业未来中的预计财务状况及经营成果进行直观表现出来，为此，针对保险公司的财务风险控制具有重要意义。保险企业在安排独立的财务预算管理部门时，对企业所面临或预测出的风险进行考核和审计时，要安排专业的财务预算人员进行此工作。并且，要对财务预算管理制定合理且科学的措施，从而有效控制保险企业现金流量和负债的执行过程。

保险业风险防控范文第3篇

在浙江，许多中小企业采取三五家企业之间互相担保的方式从银行获得贷款。这不仅能够解决缺乏抵押物的中小企业贷款难题，而且保证了银行贷款的安全，曾被认为是银行为企业融资服务的创新和行之有效的风险防控模式，被推崇。

然而，去年温州爆发的金融风波和今年杭州发生银行急催还贷款之风，却让企业着实感受到“互保”，“联保”贷款风险的可怕。温州接连发生企业倒闭老板“跑路”、跳楼事件，其中不少是被“互保”所连累；杭州600家知名民营企业联名上书省政府求助，也是“互保”、“联保”风险爆发所至。

其实“互保”、“联保”最初是10余年前，中国农业银行支持农村经济发展针对农户推出的一种贷款方式。由于农户缺少抵押物，银行为了控制风险，要求农户在贷款时找一家农户或者几家农户为其担保，一旦出现还不上贷款的情况，就由其他农户承担还款连带责任。这种针对农村推出“互保”、“联保”的贷款方式，有明显的政策性。再者，由于每家农户贷款数额不大，金额多为三五万内，即使出现风险，也在银行可承受的范围内。因此“互保”、“联保”方式一度被当做商业银行的创新和经验不仅在农村中进行推广，而且在城市一些地区的中小企业中广泛运用。

“互保”、“联保”虽然解决了部分企业贷款缺乏抵押物的难题，但也积聚着很大的风险。因为“互保”、“联保”所形成的担保链条，一旦发生断点，其中有一家企业出事就会引发多米诺骨牌式的连锁反应，原本一家企业的风险就可能蔓延至数家、数十家企业。

多数企业采用“互保”、“联保”方式进行贷款，是不得已而为之。但值得注意的是，有些并不缺乏资金的企业，在被其他企业要求担保时，出于人情为一些亏损甚至资不抵债的企业担保，无形中加大了自身的风险。

在较好的经济形势下，企业整体发展势头良好，“互保”、“联保”能做到有效的风险防控。如今面临经济下行的压力，税收、原料价格、用工成本等等都有可能成为压倒企业的一根稻草。这种情况下，银行更加重视资金风险，回收贷款成为了头等大事。但是由于银行忽视对企业的信息调查，不管是放贷环节还是收贷环节都过于依赖“互保”、“联保”这一风险防控模式，一旦发现某些企业出了问题，就紧急收贷和跟风收贷导致风险蔓延，将许多优质企业拖下水。

控制当前“互保”风险蔓延发酵，政府部门负有重大责任。要组织力量深入调查研究，摸清情况，找准关键，出面与银行沟通协调；财政良好的地方政府拿出一定的资金帮助企业“转贷”，也是救火的一种紧急措施；对着火源头企业尽快整治、帮助企业通过调整结构、以股抵债（债转股）等方法，实现资产重组，以减轻给银行和互保圈其他企业带来的压力。

保险业风险防控范文第4篇

论文关键词：融资性担保，贷款风险，风险防控机制，担保模式

 

我国中小企业发展迅速，已成为推动经济发展的重要力量，但资金短缺问题已成为制约其发展的主要障碍之一。融资性担保机构是连接银行业金融机构与企业的中间力量，其对缓减中小企业“融资难”的问题有着重要的作用，但在融资性担保贷款过程中，融资性担保机构因其自身的局限性加之中小企业的违约风险较高，使得融资性担保机构和银行业金融机构都承担着巨大的风险，必须有严格的风险防控机制对其进行制约从而防范融资性担保风险。因此，对融资性担保贷款过程中风险防控机制的研究就显得尤为重要。

一、探析我国中小企业的融资现状

虽然各个国家或者地区的企业数目有别，但在多数国家，中小企业几乎都能占企业总数的90%以上，有些甚至高达99%，如德国为99.6%，法国为99.9%，韩国为99.3%，日本为99.8%。[①]中小企业是经济发展的重要组成部分，目前我国中小企业占全部企业总数的99%，创造的最终产品和服务价值约占国内生产总值的60%，上缴税收的50%，提供了75%以上城镇就业岗位，中小企业以灵活的运行机制和市场适应能力，成为推动中国经济社会发展的重要力量[②]。但中小企业融资不足，融资渠道窄的问题仍然是世界各国面临的共同难题，中小企业融资状况与现实需求相比仍有较大差距，中小企业融资问题已成为其发展的制约因素。

企业融资包括内源融资与外源融资两种方式。前者是企业从自身内部取得资金，包括留存利润、折旧和内部集资等。后者又分为直接融资和间接融资，直接融资包括股权融资与债券融资，间接融资主要是指银行贷款。因此，从理论上讲，我国中小企业具有自有资金、股权融资、债务融资、银行贷款等多种融资途径。然而，现实情况却不容乐观。经过30多年的改革与发展，大部分中小企业已由创业初期进入到成产期，自有资金远不能满足其发展的需要。[③]从目前情况看，中国的中小企业尚未建立起外部市场融资体系，基本是内部融资，自我滚雪球式的发展，致使企业难以形成规模生产。中小企业所面临的资金矛盾非常突出，许多有项目有盈利的企业由于难以筹措到必需的资金而不能最大规模地发挥其能力，这已经成为制约其发展的重要“瓶颈”。[④]对于中小企业，只能从间接融资方面寻求扩大企业规模的资金来源。从外部融资环境看，我国“间接融资为主，直接融资为辅”的格局并没有得到根本改变，银行信贷融资约占融资总额的90%，直接融资约占10%的份额。[⑤]

很多国家和地区都建立了中小企业信用担保制度，以支持中小企业的发展。自从1998年开始中小企业信贷担保试点以来，中小企业担保机构迅速发展，一些地方纷纷成立中小企业信贷担保机构并按照“支持发展与防范风险相结合、政府扶持与市场化操作相结合、开展担保与提高信用相结合”的原则和“一体两翼”的架构发展的。“一体”是指城市信用担保、省级信用再担保和部级信用再担保（信用保险）组成的全国中小企业信用担保体系，其中城市信用担保是担保体系的基础，省级、部级信用担保时城市信用担保的保证和分散风险的载体，这类信用担保机构以地方和中央预算拨款为主要担保资金来源，再加上部分银行资金。这类担保机构接受政府机构的监管，不以赢利为目的，发展到现在，此类机构占全部担保机构的总数的90%左右。[⑥]“两翼”是指互助性担保和商业性担保。政策性担保模式是以政府出资为主的担保机构，具有独立的法人资格，实行市场化运作，但是要接受政府机构的监督管理，是我国目前担保体系的主体。互助性担保模式是地方工商联、私营协会发起，会员中小企业自愿出资组成互助的担保基金，自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以赢利为主要目的。商业性担保模式是以企业、社会个人为主出资组建贷款风险，为企业法人、个人独资、或合伙企业形式的担保公司。商业性担保以营利为目的，进行商业化运作，亦可以经营投资等其他商业性业务。

而我国现有的二元金融体制进一步加剧了中小企业贷款难的问题。因中小企业规模小、资产总额少、信用等级较低、缺乏历史信用数据、存在运营风险等原因使得银行等金融机构贷款给中小企业比贷款给大企业的违约风险大，使得中小企业贷款难是一个普遍存在的难题。中小企业的融资难还有很重要的一点是他们的运作团队缺乏融资与信用管理专业知识，不知道怎样充分运用自己的资源条件去打通融资的关节。需要专业的担保机构去挖掘、整合客户的资源，帮助他们获得信贷支持。[⑦]因此，融资性担保公司便成为连接银行与中小企业的重要纽带。

二、融资性担保三方主体的定位分析

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。其中，贷款人为银行业金融机构或是其他债权人。本文仅以商业银行作为研究对象，从中小企业、融资性担保机构与商业银行三者的关系入手，分析融资性担保中存在的风险。

保险业风险防控范文第5篇

一、基于内部控制视角的担保公司财务风险的成因

1.控制环境存在缺陷。（1）管理层凌驾于内部控制之上，职能部门利益冲突所导致的财务风险。目前担保公司由于授权与责任定位不清，风险控制部门与业务部门工作目标不一致，业务人员为追求业绩最大化，不顾风险部门的评审意见，尽全力促使项目通过评审，甚至出现道德风险，而风险评估部门往往过于谨慎也易出现误拒风险，影响公司业绩。面对部门冲突的两难选择，公司管理层往往凌驾于控制之上，造成决策失误。当出现代偿项目时，责任由客户部和风险控制部经理承担，而财务部与总经办参与项目评审的人员往往不承担责任，这样权责不清、赏罚不明极易导致再次出现项目代偿风险。（2）人力资源管理滞后所导致的财务风险。担保公司的从业人员需要由法律、金融及管理等多方面的专业人才或复合型人才组成，目前国内担保公司的从业人员大多不具备相应的专业背景，又缺乏行业工作经验，而后续培训教育未能跟上，从而导致关键岗位人员的专业素质不高，缺乏财务风险的识别及防范能力。表现在：一是担保从业人员职业道德失范，在业务过程中违规操作、挪用、侵占担保资金，甚至与受保企业串通舞弊骗取担保资金从而使担保公司遭受损失，导致财务风险发生；二是担保从业人员业务不熟练，未严格执行担保业务流程，导致财务风险发生。由于2009年河南担保公司数量的“井喷”，行业专业人才、尤其是具备较高专业技能、职业素养的优秀人才匮乏，缺乏专业的风险评估人员，这也是郑州担保行业2011年陷入空前危机的重要因素。

2.风险评估体系不健全。（1）监管及经营环境的变化所导致的财务风险。监管和经营环境的变化会导致重大财务风险的发生。2010年《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保公司内部控制指引》等文件的出台要求担保公司增强内部控制能力，而很多担保公司并未适应监管环境的变化，紧跟形势发展的需要，及时加强内部控制，虽然制定了内部控制制度，但是担保公司的贷前调查、贷中控制、贷后监管、代偿追讨等制度仍然存在问题，有的仍然从事违规吸储放贷业务，这直接加大了公司财务风险。（2）业务快速发展而风险评估体系不健全所导致的财务风险。担保公司风险评估体系不健全，快速的业务扩张会导致内部控制失效。风险控制是担保公司的生命线，有的担保公司竟然没有设置风险控制部门，以极小的担保费收入承担十几倍的连带赔付责任，不实行风险控制，一旦发生代偿项目，担保公司将承担巨大的财务风险。河南省担保公司2010年底已从2007年的100多家飙升至l640家，约占全国的25%，业务快速扩张而内部控制尤其是风险评估系统并未有效发挥作用，2011年 “圣沃担保”最先引爆河南担保行业，接着一大批担保公司纷纷关门停业，郑州担保行业陷入崩盘危机之中。

3.控制活动不当。（1）内部控制制度操作性不强所导致的财务风险。内部控制制度多为大的条框，缺乏实施细则，操作性不强导致担保公司风险识别、风险评估、风险应对的防范手段不够，能力欠缺，抗风险能力较差，发生代偿的机率自然增大。（2）内部控制制度执行不力所导致的财务风险。担保公司为了适应监管需要，依据《融资性担保公司内部控制指引》制定了相应的内部控制制度。但是大多数都是形同虚设，风险防控未能真正地按照制度执行，担保公司管理层及关键管理人员甚至违规操作，最常见的行为是以理财产品的名义变相吸收公众存款和违规发放高息贷款，其发生财务风险的概率将大大增加。

4.信息沟通不畅。（1）虚假出资所导致的财务风险。资本金是担保公司进行担保业务的根本，即当受保企业无法按期偿还债务的情况下，担保公司承担连带责任要为其代为偿还，这种代偿只有在资本金足额到位并没有抽逃的情况下才能实现。据调查河南很多担保公司都是由注册机构注册的，根本就没有注册资金，在缺乏监管的环境下，担保公司注册后抽逃注册资本金也已成为普遍现象，这些也绝不会自愿披露。（2）变相吸储、放贷和非法集资不披露所导致的财务风险。民间借贷行为隐蔽性非常强。由于信息不公开不透明，监管部门也往往难以掌握全部信息，这给监管带来许多困难。我国的征信体系又难以支持监管部门有效监控担保公司经营行为。在监管无力的条件下，担保公司变相吸储和发放贷款，甚至进行非法集资行为，一旦受保方资金链断裂，就会出现项目代偿风险，由于害怕监管部门处罚，也绝不会自愿披露。（3）信息沟通不畅所导致的财务风险。目前我国担保公司在信息沟通中，普遍存在信息传递过程迟缓，信息在层层传达时发生歪曲现象；而且由于信息反馈机制不完善，沟通受阻，使管理层无法迅速获得准确的信息，不能及时识别受保企业出现的财务异常行为，影响了采取进一步应对措施，无形中加大了公司财务风险。

5.监督机制失效。担保公司通过持续的监督活动，来实现对财务风险的控制。一些担保公司未设立内部审计部门，有的尽管设有内部审计部门但管理层重视不够，不能有效发挥其监督作用，这样易导致项目出现代偿风险。

二、基于内部控制视角的担保公司防范财务风险对策

1.改善担保公司内部控制环境。（1）构建担保公司专业性的风险控制团队。担保公司自身市场竞争力的高低在很大程度上取决于经营者的素质，风险控制能力需要依靠专业的风险控制团队来保障，要求所有从业人员具有较高的管理水平、专业素质、判断能力，并且需要具备长期的行业经验、丰富的信用管理经验和高度的责任心。担保公司应制定人力资源管理目标，公司管理层必须取得从业资格后方可履职，从业人员需要复合型的具有胜任能力的专业人员任职。（2）从战略高度认识建立分级授权、各负其责的内部控制制度的重要性。根据不相容职务分离的原则，建立职责清晰、相互监督制约的机制，明确划分管理当局、担保部、风险部、财务部及总经办等职能部门之间的职责，明确每个岗位的职责权限，建立职责清晰，分级授权的内部控制制度。规范担保业务的工作流程，这将对降低财务风险起到重要作用。

2.健全担保公司风险识别和评估系统。（1）建立一套完善的风险识别和评估系统。担保公司应当建立和完善符合自身需要的风险评价体系，加强对担保项目的风险评估审查，包括事前、事中、事后控制，以确保系统的持续优化。担保公司在提供担保之前，应当获得和审查申请担保企业的主要财务状况，如资产规模、现金流量、债务结构、获利能力及偿债能力。财务状况的真实性对担保项目风险评估起到关键性作用，担保公司的风险评价体系应参考银行的客户评价体系，结合本公司风险控制需求，建立科学的风险评价系统，进一步识别财务风险与评估财务风险。（2）建立财务风险预警系统。不断提升风险管理能力，可以建立根据自己实际情况做出的财务风险预警系统，重点关注反映盈利能力和偿债能力的指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、经营活动净现金比率、固定资产净值率、销售毛利润率，销售净利润率，采用比率分析法，发现异常结果给出的预警信号，确定财务风险的控制点，加强对在保项目跟踪管理，尽早识别风险，采取必要的措施，及时化解财务风险。

3.提高担保公司风险控制能力。（1）足额提取风险准备金。财政部颁布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定：“担保机构应按不超过当年年末担保余额1%的比例提取风险准备金，用于担保赔付。”担保公司应严格执行制度规定，坚持足额提取风险准备金，积极履行担保责任，增强抵御财务风险的能力。同时，合理限定担保总额和单笔担保的最大额度。（2）制定科学合理的反担保措施。担保公司要确立定期检查制度，健全受保企业信息记录系统，建立完备的档案资料库，监控内容重点应包括财务状况、经营成果及现金流量，获取必要的经营活动信息，方便担保公司对受保企业进行有效监督。担保公司通过反担保手段可以有效降低风险，要求受保企业提供充分的、变现能力强的反担保资源，如应收款项、金融资产，并实质控制受保企业的还款来源。（3）建立保证金制度。由于担保公司是高风险行业，为防控财务风险，按行规应当向受保企业收取担保金额10%左右的保证金，合同正常履行完毕，风险保证金全额退还，如发生代偿项目，以保证金弥补代偿损失，这样可以大大降低担保公司财务风险。（4）建立内部控制绩效考评机制。对各职能部门的所有从业人员实施岗位职责考评，直接与薪酬体系挂钩。在明确职责的同时进行严格的绩效考核，将每项业务流程执行结果与责任人的岗位考核挂钩，不断优化工作质量和效果。

4.完善信息沟通系统。担保公司应当严格按照经营许可证核准的业务范围开展经营活动，不得超范围经营，更不得从事变相吸储、放贷和非法集资等违规活动，不得抽逃注册资本金。

信息和沟通是降低财务风险的必要条件，信息和沟通是整个内部控制系统的关键，为管理层有效监督提供了载体。担保公司要结合内部控制制度，规范管理会计和业务档案，利用信息技术手段，收集处理和传送信息，及时纠正公司错误信息，有效利用信息系统实施内部控制。

保险业风险防控范文第6篇

中国保监局根据国务院统一部署，2014年12月16日下发《中国保监会关于开展保险机构“两个加强、两个遏制”专项检查的通知》，布置保险行业深入开展“加强内部管控、加强外部监管、遏制违规经营、遏制违法犯罪”的专项检查工作。在公司领导的带领下，我在专项检查工作中学习和实践中有一些体会和收获。

一、明确检查的目的、重点和方法，使工作进一步有序和有效

中国保监会在专项检查的《通知》中明确指出，此次专项检查工作的目的一是摸清保险机构内部管理存在的突出问题和风险隐患，分类处置；二是建立长效机制，防范化解风险；三是确保保险业不发生区域性系统性风险的底线。主要对2014年全年各机构业务经营合规性及违法犯罪情况进行检查，检点为六大类：

（一）公司治理及内控存在的问题与风险。重点检查股东虚假出资和内部人控制等问题。

（二）业务经营存在的问题与风险。重点检查虚假承保、虚假退保、虚假保费、虚列费用、虚假理赔等“五假“问题。

（三）资金运用存在的问题与风险。重点检大投资决策的合规性，特别是违规将保费转为资本金、存款的真实性、大额存款是否存在质押，以及另类投资风险，特别是投资信托、房地产地方融资平台的风险。

（四）财务管理及偿付能力管理存在的问题与风险。重点检查偿付能力充足率真实性，特别是通过不合理的房地产评估和虚假交易虚增偿付能力等问题

（五）消费者权益保护存在的问题与风险。重点检查损害消费者重点检查权益的问题。

（六）其它的问题与风险。重点检查信息系统安全性、案件风险管控有效性等问题。

根据文件要求2014年12月初至2015年3月中旬是各保险机构自查整改阶段，由各公司自行组织开展自查、抽查、处理整改和报告撰写。

二、根据专项自查出的问题分析保险公司经营风险的几个成因

（一）制度执行力不够强

部分公司或人员忽视规章制度的学习，政策制度传导缓慢，按制度办事、按流程操作的意识差，执行力不强，管控能力弱。例如：业务管理方面存在电话回访成功率低，反洗钱客户身份识别和客户身份资料保存工作不到位等现象；财务管理方面还存在资金管理风险、账务处理风险。这些经营风险管控不好，均会给公司造成了较大的损失。

（二）防范风险的意识较为淡薄

部分公司或人员对风险工作重视不够，风险防范意识淡薄，不能按照公司的要求狠抓风险工作的落实，重发展、轻风险，重结果、轻过程，存在单证核销随意性强、单证遗失严重等违规事项，近年公司发生的重大案件，或多或少与单证和印章管理薄弱有关，此类风险为不法之徒违规作案提供了便利，会使公司遭受极大的经济损失和声誉损失。

（三）公司内部监控系统不够完善

一个成熟的公司应当有着完善的经营监督系统。这个系统可镶嵌于或独立于公司各类系统，发挥着无与伦比的作用，根据公司内部的基本情况，建立出较为完善的一套有力的内部监控系统，以监控公司各类业务系统的高效运行。这样就可以治理擅自改变费率以及承保责任，监控手续费等业务处理。

（四）关键岗位人员责任心不强

因为关键岗位人员（特别是柜面人员）频繁更换，新人接受培训的时间不够，对系统、险种还不完全熟悉就直接面临客户，处理相关业务。在处理过程中没有认真研究险种条款和核实相关信息，在业务处理后后督人员也没有尽到认真审核义务，直接可以导致风险的产生。

三、加强保险公司风险管控具体措施

鉴于上文对保险公司规范化管理现状和产生问题的原因分析，提以下几点建议：

（一）夯实风险管控基础，强化风险管控职能

保险行业风险管控相对银行、证券风控基础来说，其相对较弱，截至目前行业内还没有较为成熟的基础统计数据和风控模型，相关风险控制无经验数据支持。建议未来风险管控夯实管理基础，加强基础数据统计分析，抓主要风险数据，分类控制，确定风险合理区间，确定必要风险控制手段和可选择控制手段，防止草木皆兵，减少广撒网的管理手段，风险控制走向以后台监测为主，风险管控由复杂前台走向隐形后台，做到风险管控无处不在而又无处都在。

（二）加强信息技术在风险管控中的应用

从目前信息技术在风险管控中的应用水平来说，信息技术与其要应承担的使命之间还有很大差距，系统还存在很多漏洞，信息研发与管理水平跟不上应用需求。制度中规定风管控措施本可通过信息系统实现控制，但由于系统的不完善，这类风险再由人工去核查效率不高且不全面，如系统权限问题，迟迟无法实现像银行一样指纹登录核心业务系统，工号密码窜用屡见不鲜，个别审批流程形同虚设，引发了一系列如占用挪用保费等风险的发生，屡查屡犯，无法实现从根本上杜绝此类风险的法伤，使部分风险处于不可控状态。应加强信息系统的研发与管理，提高信息技术对风险管控的支持水平，实现制度规定的风险必须由信息系统牢牢管控。

（三）走风险管控人员专业化道路

基于风险管控工作的特性，其要求风险管控人员精通公司各项管理活动，能及时透过现象抓住本质，才能对相关风险做出精准判断，风险管控人员专业化要求高，但目前风控渠道人员的配备现状与这个要求还存在很大差距，走专业化道路并不容易。

（四）制度化管理要回归管理本质，并且要坚持循序渐进

作为竞争异常激烈的保险企业，管理层尤其要坚持“一切的管理都是为业务服务”的理念。管理的提升过程必须结合企业发展阶段和发展战略，而不能只追求制度本身的完美和完善。

四、风险管理对公司发展的价值

从具体工作来说，非风险管控部门接触到最多的是内控测试及审计，管理层这一两年新的关注点还有风险预警，对于这些与非风险管控管理部门考核不挂钩的工作，风控管理部门多少抱着请其配合完成相关工作的心态，具体经办部门也认为这是他们额外的工作。从另一个角度来说，风控管理部门扮演着公司内部监督者的角色，具体职能部门也许从内心来讲其实并不愿意让风控管理部门介入太多，造成风险管控管理部门发现风险时已较为滞后。近年来由于公司改革节奏的加快，职能部门更新实务频率也加快，然而风险管控措施跟进更新速度却不能保证及时跟上，造成风控职能得不到很好的发挥。从风控队伍的配备来说，无论从人数及整体素质上来说，都不及其他渠道。其实我们都要充分风险管理对公司发展的价值

（一）有利于认清公司的经营特点

当前国内的经济形势正是向市场经济过渡的关键时期，国内经济改革的不断深入，很大的提升了我国的经济水平，优化了我国的社会生产消费结构关系，同时也使得我国的经济环境变得愈发复杂。在新的环境下，认清保险公司的经营特点和规律就显得尤为重要。公司在销售、承保、财务等环节上的失误都会带来系统性的风险。这些环节分布于公司经营的各个角落，造成了风险的分散。只有更加科学、清晰的运用风险管理方法，才能更好地保障公司经营发展。

（二）风险管理有利于企业提高竞争力

目前公司业务发展迅速，服务领域不断扩大，为了适应新的局面，必须要有更新管理的方法和严密的制度，必须要用更加先进的技术手段进行风险管理，合理的风险管理能够有效地增大防范销售风险的力度。防止保险业务员违规经营的行为，减少公司的经济损失，保护公司的形象不被损坏，提高公司风险管理的市场竞争力。

（三）风险管理有利于以最小的成本获得最大的盈利

保险业风险防控范文第7篇

论文关键词：中小企业融资担保机构担保方式的风险识别与防控

 

近年来，我国融资性担保业为中小企业特别是小企业、微小企业提供融资服务和促进地方经济发展的能力和作用日益增强，特别是在国际金融危机爆发后，担保机构在缓解中小企业贷款难、促进中小企业发展等方面起到了重要作用，取得了较好的社会效益。根据银监会统计，截止2010年6月，融资性担保贷款余额8931亿元，其中为中小企业提供担保贷款余额占融资性担保贷款总额的77.2%，至2010年底，全国融资性担保法人机构共计6030家，其中，国有控股1427家，民营及外资控股4603家，分别占比23.7%和76.3%。以上数据表明我国信用担保融资业务得到了快速发展。但与此同时，担保行业也暴露出相关法律法规和社会信用体系不健全、有效监管缺失、担保机构运作不规范、风险识别和控制能力不强以及违法违规抽逃资本金等问题，这些问题制约了融资担保业务的发展，也影响了金融机构与担保机构的业务合作，需要引起担保行业、银行业的高度关注，特别是银行应全面分析和识别这种全新担保方式下的相关风险期刊网，进一步防范信贷风险。

一、国家对信用担保机构的规范进一步加强

为加强对融资性担保业务的监督管理，国务院《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》（国办发【2009】7号），对信用担保机构的管理进行了进一步规范。2010年6月，中国银行业监督管理委员会等七部委制定了《融资性担保公司管理暂行办法》(七部委令2010年第3号)。《办法》的制定实施，将对融资性担保业的规范和发展产生现实和长远的积极影响，特别是《办法》通过有关审慎规则的实施和对现有担保机构的规范整顿，有望使融资性担保机构乃至整个担保行业逐步走上依法审慎经营的轨道，这对于提高社会特别是银行业金融机构等债权人对融资性担保业的认可度将起到积极的作用，有利于融资性担保行业的长远发展，有利于更好的支持和促进广大中小企业发展。

二、信用担保机构担保方式的风险识别

信用担保机构主营业务就是担保中介服务。即以专业的风险识别和控制能力为保障，以一定规模的注册资本及有效资产为基础，以各类担保债务自身类别、特点及代偿风险概率等为依据，在债权人认可的“担保放大倍数”及债务额度内，向信用不足的经济主体提供担保服务，并收取一定的中介费用。目前在我国按照服务对象和设立、管理政策依据的不同，我国的信用担保机构主要分为中小企业信用担保机构、住房置业担保机构、小额担保贷款担保机构三类。不同类型的担保机构风险点有所不同，本文主要探讨的是中小企业信用担保机构。建议重点防范以下形式的风险。

1、出资不实风险。主要是防范少数商业性担保机构和互助性担保机构的出资人虚假出资或者抽逃出资的行为。现实中，还有些担保机构出资人虽然没有前述不法行为，但是存在分期缴纳出资、出资迟延或者实物出资未及时办理产权过户等情况，也会影响信用担保机构迅速履行代偿义务的能力。

2、资产流动性风险。信用担保机构作为专业性的担保中介机构，应该保持资产流动性，才能在需要履行代偿义务时迅速变现。但是有些担保机构却将其资金用于发放委托贷款甚至直接发放贷款，或者是投资于房地产、股票等高风险行业，损害了担保机构的实际代偿能力。

3、反担保落空风险。主要表现为因反担保方式不合法、合同不完善、反担保手续不完善、反担保物监管不到位等原因，引发担保无效、超过担保期间、超过诉讼时效、丧失担保物权、担保物灭失、担保物权无法实现等不利后果，最终导致代偿债务变成实际财产损失的风险。因此，该类风险情况也会对信用担保机构的财产实力也构成重大影响。

4、专业人才配备情况。信用担保管理人员必须具有一定的业务风险管理经验。但是，由于我国担保行业发展时间短，而担保机构数量增加迅猛，经验丰富的专业人才缺乏，股东或出资部门直接委派任命非专业人士担任高管的情况较多。因此，部分担保机构高管人员专业性不强，专业知识和经验都比较欠缺，限制了担保机构自身风险识别和风险防控能力的提高。

5、风控机制是否健全。目前，有些担保机构还未建立审保分离、分级审批、追究责任等内控制度;还未建立健全担保和反担保业务的全程法律风险专业审查制度;还不能针对不同的客户性质、反担保方式，依法设计不同的、操作性强的担保方案，形成完备的风险防范体系。具体经营担保业务时，主要由领导意志决定期刊网，缺乏制度规则约束，随意性较大，因此往往造成其担保业务风险管控和反担保效果等都无法保证。

6、中小企业融资担保机构风险补偿能力。一是看能否享受到外部风险补偿等优惠政策。近年来，国家相关部门已出台税收减免、专项资金补贴等多项优惠政策，鼓励担保公司发展担保贷款。但是，由于相关条件、标准非常严格，因此，实际受益范围相当有限。二是看能否严格执行内部风险补偿金拨备制度，出资人能否增加补充出资。

7、监管体系不成熟，监管效果不理想。

一是担保行业的监管部门不统一，监管缺乏合力。目前，担保行业的牵头主管部门是工业与信息化部和各地中小企业主管部门，还涉及财政部门、人民银行、国税等部门，存在多头管理问题，对于担保机构的监管难以形成有效合力。在此情况下，对于少数担保机构特别是商业性担保公司和专业互助性担保机构的不规范操作甚至违法操作行为的监督、检查往往难以落到实处。

三、关于加强担保机构担保方式风险管理的具体建议

鉴于当前担保行业仍处于发展初期，因此，银行尝试与担保机构开展合作时，应从以下几个方面防控风险。

1、注重对信用担保机构资格准入的审查。银行与担保机构合作之初应制订细则或指导意见，结合实际，对信用担保机构准入的标准、资格应作以明确，注重对融资性担保机构资质的审查，银监会《关于促进银行业金融机构与融资性担保机构业务合作的通知》（银监发【2011】17号）要求自 2011年3月1日起，银行业金融机构应将融资性担保机构持有经营许可证（省级金融工作办公室颁发）作为开展合作的一个必要条件，银行在开展业务时应认真落实。

2、区分情况，限定适用范围。对于有不同担保业务的担保机构，应结合银行的信贷产品确定其适合的担保范围，就农行而言目前阶段适当担保合作的业务范围，如：可优先考虑适用于“三农”信贷业务、部分个人信贷业务，或作为补充担保方式与其他担保方式一并使用。

3、审慎控制担保放大倍数。目前，农业银行规定担保机构担保放大倍数最高不超过10，仅为个人生产经营融资提供担保的不超过15，仅为个人消费融资提供担保的不超过30。据了解，目前工商银行的做法是：担保机构累计担保责任余额一般不超过该担保机构在该行担保基金专户中所存担保基金数额的3倍，最高不超过5倍。近年来，各地担保机构对外实际担保债务余额基本不超过担保基金的3倍，甚至有不少银行对担保机构实际掌握的担保放大倍数不超过1倍。因此，建议银行在业务合作过程中结合担保机构的实力、自身不同的信贷产品对担保放大倍数按审慎原则确定期刊网，以有效防范因担保形成的信贷风险。

4、联系风险指标，优化计算方式。建议尝试把担保机构准入调查、评审和合作监管过程中发现的各类风险问题或者正面积极因素进行分类，根据其对于担保机构担保实力的影响性质和程度，确定不同的系数，作为动态调整该担保机构担保放大倍数的重要依据。在积累经验的基础上，还可尝试制订内部的信用担保机构评级体系，进一步优化信用担保机构和合作准入及担保额度确定标准。

5、动态监管，把好信息关。信息不对称问题是威胁银行债权的致命因素，因此银行在与担保机构合作过程中应加强有关信息的搜集和分析。（1）加强与政府相关主管部门的合作，建立担保机构信息共享机制，拓宽信息渠道；（2）明确对担保机构的注册资本、货币资金的准入核实制度，建立对担保机构有效财产的随时核查制度，避免财产不实现象；（3）建立银行担保机构合作库准入制度和不良信息曝光制度，增强担保机构竞争压力，设定信息监管条件，促进担保机构合规、合法、守约经营。（4）加强对担保机构各类存量担保债务额度数据的监测收集，避免出现银行准入审批时计算确定的担保倍数和担保额度脱离实际情况，无法起到风险覆盖的作用。（5）设定“风险预警”制度，加强对经营活动的监测和要求定期报告制度，提前控制和化解风险。

作者单位：农行咸阳分行

保险业风险防控范文第8篇

目前社保经办业务的具体工作流程主要分为四个步骤。

1、申请

按照经办流程和内控的要求，申请人需提交办理退休和一次性待遇核定的相关材料，申请人材料不齐全、不符合要求的，经办人员应该一次性告知服务对象需补齐的全部内容。

2、受理和核定

经办人员需审核参保单位及个人是否按时足额缴费，检查申办材料是否齐全、准确，材料不符合要求一次性告知申请人。在这一环节中，容易出现的问题和矛盾主要集中在以下几方面：

一是政策因素的影响。

二是重复享受社保待遇。

三是养老金冒领现象严重。

四是参保意识不强。

五是操作系统有待完善。

六是经办业务的操作风险

3、复核

对养老待遇核定信息进行复核。按照内控工作要求，待遇支付核定实行AB岗交叉复核、监察室抽查。但是实际工作中由于待遇核定工作量大、柜面咨询人流量多，使AB岗交叉复核流于形式，无法达到预期效果，不能起到完全堵截漏洞的作用。目前，机关事业单位新增退休人员、退休人员待遇提高调整、行业统筹退休人员手工录入、企事业单位供养直系亲属定期救济费的核定支付等项目，在社保系统日常经办过程中还未实现复核功能。

4、受理办结

产生养老待遇支付数据，次月15日发放养老金。在完成企业单位离退休新增后，系统能查询到该人员的离退休基本信息，如有疑问可检索经办人员及经办日期，但是机关事业单位退休业务操作完成后，社保系统中无法检索到经办人员和经办时间，对于有疑问的单位和个人来访查询时，只能查阅归档材料。

三、完善社保基金内控管理制度的对策和措施

1、加强政策理论和业务知识学习。要熟练掌握本岗位相关政策规定及操作规程，准确办理各类相关业务。强化自身业务素质，谋求办事处整体业务水平质的飞跃，为减少直至实现“零差错”提供技术保障。社保经办机构合理利用多种途径收集到的外部反馈信息，经过适当的处理和提炼，形成改善内部控制管理的具体行动。办事处经办人员在工作中遇到问题应相互交流、及时提出，特别要加强与养老保险部和信息中心的沟通协调，提高工作效率，确保工作质量，有效积累获取预控风险的经验。

2、建立健全规章制度，着重从社保相关政策加以把握。 社会保险经办的内控工作符合《社会保险法》中关于“社会保险基金监督机构依照法律规定，对社会保险基金的收支、管理和运营实施监督”的要求。应充分认识加强内控管理制度的重要性和必要性，主动接受人民群众的检查监督，将百姓的期盼和要求作为社保工作者努力奋斗的方向。严格按照社会保险经办机构制定的业务操作规程及相关规定，根据内部控制的要求，每个业务经办环节必须做到分人分岗，实行AB岗复审制度。明确岗位职责，规范操作办理相关业务，坚决贯彻执行责任追究制度，在履行工作职责过程中，做到按章办事，规范操作，依法经办。工作中提倡认真细致，精益求精，减少或杜绝工作差错失误。

3、加强业务环节监控，把支付工作纳入有效控制范围。 将书面稽核工作纳入到缴费申报工作之中，内审人员全程参与，审查参保企业申报依据，核对缴费基数和缴费人数，发现少报、漏报的，退回重新申报，对有疑点或不按时申报的单位纳入实地稽核范围。将欠费企业、未参加年审的企业、年审中明显申报不实的企业和规模以上企业这四类作为实地稽核的重点，以此来维护参保职工的个人权益，享受应有的待遇保障。实现待遇核定支付全过程完全监控还需采取其它有效手段，一是开展业务情况分析。对一定时期内支付信息异常、波动情况进行分析，发现异常情况，及时分析，找出波动原因，采取针对性措施。二是实行案例差错分析制度，对一段时期内经常发生的差错进行分析，分析发生差错的原因，举一反三，进行培训，减少差错。三是对举报案例在系统中的全搜索，对同样问题进行归并处理。发现差错原因，对差错发生频率高的工作人员实行责任追究。通过以上几项措施并结合中心有关内控制度，构建待遇核定支付安全网，推动内控工作再上新台阶。

4、立足于信息传递的准确及时，从源头上确保信息的真实性。信息技术的发展，既给内控提出了严峻挑战，同时也为风险防控注入了崭新活力。这种发展趋势，要求社保经办人员必须高度关注在社会保险信息化背景下，各类风险所呈现出的新动向和新特点。应加快建立统一的社会保险信息管理平台系统，提高社保整体工作的信息化、规范化、高效化，实现信息资源共享，确保数据准确，保证政策的准确执行。借助现代电子技术的手段，加强对待遇支付基金的监督和复核。设立数据间自动检查、逻辑判断的功能，实行系统控制，在业务信息系统中增加内控功能和自动预警模块，通过数据间的逻辑关系检查业务运行情况。严格监控后台数据的手工修改，建立严格的授权审批制度，由数据库管理人员进行操作，并即时记录备案，以便事后查证。尽快实行工作量统计，统计到每一笔业务、每个工作人员的业务工作量，确保体系正常运行，管理有效、控制到位。

5、优化经办流程，规范支付管理。 控制是业务经办的关键环节，一般来讲，通过应用程序可以实现风险的自主防范，因此，必须严格执行养老保险有关政策和法规，对养老保险业务办理的每个环节都要明确操作流程，并将内部控制各种手段融入其中，使各项业务环节既独立操作，又相互衔接、相互制约、相互检查，使每一位工作人员在其职权范围内开展工作。社保经办机构的主体目标及内部控制的要求，以及最新风险防范操作指引，都应清楚准确地传递给系统内全体工作人员。业务经办人员结合内控风险点及预控措施对业务操作环节进行准确分析，能够统筹兼顾效率与风险，使不规范的经办业务明显减少、错误操作率大幅下降，在降低基金支付风险的同时，也可以有效减少手工失误导致的经办差错。

6、落实岗位责任制和责任追究制度。 严格按工作标准，对一切业务经办进行规范，理顺优化业务流程，对出现业务差错的，在厘清责任的前提下，严格按照市中心《工作差错追究暂行规定》予以责任追究，绝不姑息。定期分析研究内控中遇到的新情况、新问题，结合工作实际，不断完善工作机制，提高工作效能。在业务各环节相互监督、相互制衡的内控机制的基础上，进一步研究和探索推动各项制度落到实处的问题。特别是在业务经办中，要对运行程序、承办岗位、职责要求、岗位标准、监督制约环节、投诉举报等进行全面规范。按标准、按制度、按规范操作，把内控制度落到实处，确保执行标准规范、制度健全完善。

保险业风险防控范文第9篇

目前社保经办业务的具体工作流程主要分为四个步骤。

1、申请

按照经办流程和内控的要求，申请人需提交办理退休和一次性待遇核定的相关材料，申请人材料不齐全、不符合要求的，经办人员应该一次性告知服务对象需补齐的全部内容。

2、受理和核定

经办人员需审核参保单位及个人是否按时足额缴费，检查申办材料是否齐全、准确，材料不符合要求一次性告知申请人。在这一环节中，容易出现的问题和矛盾主要集中在以下几方面：

一是政策因素的影响。

二是重复享受社保待遇。

三是养老金冒领现象严重。

四是参保意识不强。

五是操作系统有待完善。

六是经办业务的操作风险

3、复核

对养老待遇核定信息进行复核。按照内控工作要求，待遇支付核定实行AB岗交叉复核、监察室抽查。但是实际工作中由于待遇核定工作量大、柜面咨询人流量多，使AB岗交叉复核流于形式，无法达到预期效果，不能起到完全堵截漏洞的作用。目前，机关事业单位新增退休人员、退休人员待遇提高调整、行业统筹退休人员手工录入、企事业单位供养直系亲属定期救济费的核定支付等项目，在社保系统日常经办过程中还未实现复核功能。

4、受理办结

产生养老待遇支付数据，次月15日发放养老金。在完成企业单位离退休新增后，系统能查询到该人员的离退休基本信息，如有疑问可检索经办人员及经办日期，但是机关事业单位退休业务操作完成后，社保系统中无法检索到经办人员和经办时间，对于有疑问的单位和个人来访查询时，只能查阅归档材料。

三、完善社保基金内控管理制度的对策和措施

1、加强政策理论和业务知识学习。要熟练掌握本岗位相关政策规定及操作规程，准确办理各类相关业务。强化自身业务素质，谋求办事处整体业务水平质的飞跃，为减少直至实现“零差错”提供技术保障。社保经办机构合理利用多种途径收集到的外部反馈信息，经过适当的处理和提炼，形成改善内部控制管理的具体行动。办事处经办人员在工作中遇到问题应相互交流、及时提出，特别要加强与养老保险部和信息中心的沟通协调，提高工作效率，确保工作质量，有效积累获取预控风险的经验。

2、建立健全规章制度，着重从社保相关政策加以把握。 社会保险经办的内控工作符合《社会保险法》中关于“社会保险基金监督机构依照法律规定，对社会保险基金的收支、管理和运营实施监督”的要求。应充分认识加强内控管理制度的重要性和必要性，主动接受人民群众的检查监督，将百姓的期盼和要求作为社保工作者努力奋斗的方向。严格按照社会保险经办机构制定的业务操作规程及相关规定，根据内部控制的要求，每个业务经办环节必须做到分人分岗，实行AB岗复审制度。明确岗位职责，规范操作办理相关业务，坚决贯彻执行责任追究制度，在履行工作职责过程中，做到按章办事，规范操作，依法经办。工作中提倡认真细致，精益求精，减少或杜绝工作差错失误。

3、加强业务环节监控，把支付工作纳入有效控制范围。 将书面稽核工作纳入到缴费申报工作之中，内审人员全程参与，审查参保企业申报依据，核对缴费基数和缴费人数，发现少报、漏报的，退回重新申报，对有疑点或不按时申报的单位纳入实地稽核范围。将欠费企业、未参加年审的企业、年审中明显申报不实的企业和规模以上企业这四类作为实地稽核的重点，以此来维护参保职工的个人权益，享受应有的待遇保障。实现待遇核定支付全过程完全监控还需采取其它有效手段，一是开展业务情况分析。对一定时期内支付信息异常、波动情况进行分析，发现异常情况，及时分析，找出波动原因，采取针对性措施。二是实行案例差错分析制度，对一段时期内经常发生的差错进行分析，分析发生差错的原因，举一反三，进行培训，减少差错。三是对举报案例在系统中的全搜索，对同样问题进行归并处理。发现差错原因，对差错发生频率高的工作人员实行责任追究。通过以上几项措施并结合中心有关内控制度，构建待遇核定支付安全网，推动内控工作再上新台阶。

4、立足于信息传递的准确及时，从源头上确保信息的真实性。信息技术的发展，既给内控提出了严峻挑战，同时也为风险防控注入了崭新活力。这种发展趋势，要求社保经办人员必须高度关注在社会保险信息化背景下，各类风险所呈现出的新动向和新特点。应加快建立统一的社会保险信息管理平台系统，提高社保整体工作的信息化、规范化、高效化，实现信息资源共享，确保数据准确，保证政策的准确执行。借助现代电子技术的手段，加强对待遇支付基金的监督和复核。设立数据间自动检查、逻辑判断的功能，实行系统控制，在业务信息系统中增加内控功能和自动预警模块，通过数据间的逻辑关系检查业务运行情况。严格监控后台数据的手工修改，建立严格的授权审批制度，由数据库管理人员进行操作，并即时记录备案，以便事后查证。尽快实行工作量统计，统计到每一笔业务、每个工作人员的业务工作量，确保体系正常运行，管理有效、控制到位。

5、优化经办流程，规范支付管理。 控制是业务经办的关键环节，一般来讲，通过应用程序可以实现风险的自主防范，因此，必须严格执行养老保险有关政策和法规，对养老保险业务办理的每个环节都要明确操作流程，并将内部控制各种手段融入其中，使各项业务环节既独立操作，又相互衔接、相互制约、相互检查，使每一位工作人员在其职权范围内开展工作。社保经办机构的主体目标及内部控制的要求，以及最新风险防范操作指引，都应清楚准确地传递给系统内全体工作人员。业务经办人员结合内控风险点及预控措施对业务操作环节进行准确分析，能够统筹兼顾效率与风险，使不规范的经办业务明显减少、错误操作率大幅下降，在降低基金支付风险的同时，也可以有效减少手工失误导致的经办差错。

6、落实岗位责任制和责任追究制度。 严格按工作标准，对一切业务经办进行规范，理顺优化业务流程，对出现业务差错的，在厘清责任的前提下，严格按照市中心《工作差错追究暂行规定》予以责任追究，绝不姑息。定期分析研究内控中遇到的新情况、新问题，结合工作实际，不断完善工作机制，提高工作效能。在业务各环节相互监督、相互制衡的内控机制的基础上，进一步研究和探索推动各项制度落到实处的问题。特别是在业务经办中，要对运行程序、承办岗位、职责要求、岗位标准、监督制约环节、投诉举报等进行全面规范。按标准、按制度、按规范操作，把内控制度落到实处，确保执行标准规范、制度健全完善。

保险业风险防控范文第10篇

社保基金是为了保障职工的社保待遇，按照国家有关法律、法规，由单位和个人分别按缴费基数的一定比例缴纳的资金。它是职工的养老钱、救命钱。它的安全完整，关系着职工的切身利益和社会的稳定。而风险防控能够切实防范和化解基金管理风险，有效规避基金管理漏洞，从根本上遏制社保腐败事件的发生，最终实现社保基金安全和社保制度的不断完善。

一、社保基金风险防控管理模式

（1）建立风险防控责任机制，层层划分责任。成立风险防控工作领导小组，坚持把风险防控工作和社保基金管理工作同研究、同部署、同落实。把养老、医疗、工伤等各项基金风险防控工作任务进行了层层分解，责任落实到人。（2）建立风险防控制度机制，加强制度监管。一是建立健全各项内控制度，做到用制度规范业务运行，实现内审监督常态化。二是建立岗位风险防控制度，做到风险岗位3年轮岗，确保社保基金安全责任体系的建立健全。三是严格执行社保基金对账制度。按照各自的职责分工，安排专人做好社保基金的日对账和月对账工作，并建立相关台账进行管理，严禁基金延压，确保在同一口径下财务与业务数据的一致性。（3）建立风险防控管理机制，强化内部规范。以开展社保基金办理窗口服务规范建设为契机，针对社保基金的征缴、拨付、管理等环节，严格规范基金运行操作规程，理清了社保基金各经办股室以及工作人员的职责、权限界定。通过自查、互查等方式认真查找风险点，并对排查出的风险点实行分级管理、分级负责，有效管控了风险。（4）建立风险防控教育机制，筑牢防范根基。一是开展警示教育。通过举办廉政讲座、收看警示片等形式加强经办人员廉政教育，增强他们廉洁审批、廉洁监管、主动作为的自觉性和内控力。二是开展素质教育。采取集中培训、经验交流、书面考试等多种形式组织基金经办人员学习培训，重点加强社保法、基金监管、廉洁办理等业务知识及相关法律法规的学习教育，提高经办人员依法审批、依法监管的业务技能水平。

二、社保基金风险防控管理存在的问题

社保基金风险防控主要是针对社保基金运行流程实施的风险监管，缺乏对每个环节变换风险的监管。因为在社保基金的筹集、拨付、管理环节中，社保基金的形态在发生不同的变化，基金风险防控的具体内容、重点、监管重心也应随之转移。缺乏对每个环节重心转移的具体监管，必然导致不能觉察社保基金运行中的变化和可能引发的风险，也就难以实施有针对性的风险监管，势必造成事中监管缺位。

三、社保基金风险防控管理的对策

保险业风险防控范文第11篇

关键词：风险防控；行风；廉洁管理

【中图分类号】 F832【文献标识码】 A【文章编号】 1671-1297（2012）11-0346-02

运用风险防控的理论和方法，在行风建设和营销服务领域开展廉洁风险防控，既是贯彻落实上级关于廉政风险防控机制建设的切入点，也是提升企业品牌形象、增强干部员工廉洁从业意识的重要举措。菏泽供电公司选取营销业务中较为重要及电力客户反映问题较多的环节开展了扎实有效的廉洁风险防控工作。

一基于风险防控的行风廉洁管理提出的背景

1.构筑全面风险防控管理体系的重要组成部分。

当前，全面风险管理体系已进入全面实施阶段，适应全面风险管理体系建设的要求，必须进一步深化和完善反腐倡廉建设“反腐败”长效机制，在总结实践经验的基础上，加快实现向廉洁风险防控管理的过渡。

2.树立企业良好形象的需要。

在当前社会各界对电力行业关注程度日益增加、广大客户对电力供应和供电服务期望值越来越高的大环境下，通过开展行风形象廉洁风险防控工作，做到让政府放心、让社会满意，让客户认同，树立企业良好的品牌形象。

3.保护干部员工健康发展的重要举措。

通过开展行风形象廉洁风险防控工作，将防控措施落实到具体的岗位和人员，细化到权力行使的每个具体环节，使岗位职责更加明确、岗位风险更加清楚、化解风险措施更加得力，对于干部员工的健康成长和发展具有重要意义。

二基于风险防控的行风廉洁管理的内涵及主要做法

菏泽供电公司以行风形象廉洁风险防控作为风险防控体系建设的切入点和突破点，力求以行风形象风险防控管理的具体实践与成效，促进企业廉洁风险防控管理水平整体提升，做到树立典型，以点带面，推动全局。

行风形象廉洁风险即在电网调度和供电服务领域影响行业作风和公司形象的行为表现。菏泽供电公司在成果实践过程中，采用风险识别、风险评估、风险控制、风险报告和监督改进的工作机制（见图1），实施行风形象廉洁风险防控，并健全了组织保障、文化保障、技术保障和责任保障体系。其主要做法如下：

1.对影响风险防控行风廉洁因素进行识别。

为做到廉洁风险排查准、全、深，菏泽供电公司以岗位为基础、以部门为单位、以流程为依托，以八个途径为抓手，定期、不定期地收集行风形象廉洁风险初始信息，并进行筛选、提炼、分类、组合，为进行风险评估创造条件。

（1）行风形象风险收集的途径。

①坚持优质服务工作日通报、月例会制度。②坚持每月领导接待日制度。③坚持“一季一查一通报”制度。④完善“三公”调度监督体系。⑤落实“三项工作”要求。⑥积极参与各类热线上线工作。⑦加强与客户的沟通与联系。⑧坚持行风投诉举报季分析制度。

（2）行风形象风险提炼原则。

①通用原则。风险点应具有普遍性，是社会关心、群众关心、纠风和行风建设的重点，包含了“三个十条”的主要内容。

②侧重原则。风险点应主要反映对外与客户相关联的工作环节，或易引发客户意见建议的服务工作内容，不涉及内部管理等方面内容。

③控制原则。行风形象风险点的提炼均应符合“可控、在控、能控”原则，对于已知风险点强化预防措施，对于新生风险点完善内控措施，对于未知风险点进一步识别与防控。

2.对影响风险防控行风廉洁因素进行评估。

此步骤即对于风险发生之前或之后，给企业形象、品牌等各方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估，即量化测评某一行风风险带来的影响或损失的可能程度。结合风险管理理论和方法，参考国网公司《廉洁风险防控机制建设基本框架》中有关内容，采取专家咨询、研讨会、座谈会、征求意见和建议、数据汇总分析等方式进行评估界定其风险重要性水平，并在严格审核把关后，将风险点分类登记汇总，建立台帐，制定防范措施，编制风险防控矩阵，通过办公OA在一定范围内公示。通过此步骤，为确定廉洁风险的管控次序和防控策略提供依据。

3.对影响风险防控行风廉洁因素进行控制。

通过采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。对识别评估出的廉洁风险，按级别制定风险管理策略，提出和实施风险管理解决方案。在对影响风险防控行风廉洁因素进行控制时，可参考四种方法进行实施。

（1）风险回避法。

即有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。一般只有在其风险更低、无能力消除或转移风险、无能力承担该风险，或承担得不到足够的补偿等情况下才采用此方法。

（2）损失控制法。

即制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。对于风险的控制主要采取该方法。

（3）风险转移法。

即通过合同和保险，将风险转移给受让人承担的行为，通过风险转移过程有时可大大降低主体的风险程度。

（4）风险保留法。

即风险承担，如果损失发生，将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。无计划自留即风险损失发生后从收入中支付，而不是在损失前作出资金安排。有计划自我保险即可能的损失发生前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。

4.对影响风险防控行风廉洁因素进行报告。

将行风形象风险防控情况作为向监督工作委员会报告的重要内容，特别是新型风险、突发性风险，做到即时报告。按照分层分类管控原则和岗位-部门-单位-上级归口专业部门及廉洁风险管理机构的次序，建立逐级廉洁风险信息逐级报告机制；以部门为单位，建立横向沟通机制，实现岗位、业务廉洁风险信息共享，形成防控合力。

5.对影响风险防控行风廉洁因素进行监督改进。

业务部门、监察部门按职责分工对每一项行风形象风险的防控流程特别是风险管理策略、解决方案实施情况及其有效性进行监督、检验，确保防控有效。建立各单位、部门自我评价与上级机关检查、抽查相结合的考核评价体系，对廉洁风险的实施情况及有效性进行检查、检验并做出评价。

6.风险防控行风廉洁管理的保障机制。

（1）组织保障。

菏泽供电公司建立了总经理和党委书记为组长的惩防体系建设和监督工作委员会组织机构，依托协同监督联席会议，加强各职能部门、监督部门的横向联动，形成防控合力；发挥业务部门作为风险防控第一道防线的作用，将风险防控机制建立到重要岗位，实现风险防控的纵向贯通。

（2）文化保障。

菏泽供电公司坚持教育先导，循序渐进，逐步培育干部员工“我要找风险、我要化风险”的防控意识。充分宣传廉洁风险定义、开展防控工作的意义、风险防控主要措施、方法、步骤等方面进行重点学习和领会，提高了思想认识和自觉开展防控工作的主动性、积极性，形成了防控工作合力。

（3）技术保障。

充分利用电力营销业务应用系统和ERP等系统的技术优势，将营销业务各流程、各环节实施情况及完成情况以文字或图表形式呈现在系统中，实现了在线、实时监控，防止了暗箱操作和不规范行为的发生。

（4）责任保障。

菏泽供电公司将防控机制建设环节纳入了年度党风廉政建设责任制考核，通过员工评议、询问座谈和查阅资料等形式开展防控机制建设工作评价，并将评价结果与干部的评优评先有机结合起来，按照下管一级，上究一级的原则进行管理考核，对失察、失管、失教或出现违规违纪的，依据相关规定，严格问责。

三基于风险防控的行风廉洁管理的实施效果

1.维护了企业良好形象。

实施行风形象廉洁风险防控以来，菏泽供电公司受理的各类投诉举报数量持续下降，未发生被各级新闻媒体曝光并经查证属实的行风事件。先后获得 “全市资源服务型企业满意度第一名”、“全市最佳公共服务单位”、“2012年上半年全市民主评议政风行风公共服务类第一名”等多项荣誉称号和优异成绩，获得了市委、市政府和山东电力集团公司领导的充分肯定和高度评价。

2.干部员工廉洁从业意识进一步提高。

实施行风形象廉洁风险防控以来，菏泽供电公司广大干部员工廉洁从业意识普遍提高，营销服务人员等一线工作人员的规范服务意识明显提升，未发生各级人员腐败违法犯罪案件，未发生严重违纪违规行风事件。先后荣获了“山东省第一批廉政文化建设示范点”、“菏泽市反腐倡廉宣教工作先进单位”等荣誉称号。

参考文献

[1]北京市崇文区开展岗位廉政风险防范活动资料汇编[G]

[2]魏昌东.完善中国国家审计腐败风险控制机制之构想——基于《联合国反腐败公约》腐败风险控制机制的思考[J].江海学刊，2010（06）

[3]谢一帆.关于廉政风险管理的理论思考[J].国家行政学院学报，2010（04）

保险业风险防控范文第12篇

一、指导思想

坚持以关于安全生产重要指示批示精神为根本遵循，坚持以人民为中心的发展理念，树牢发展决不能以牺牲安全为代价的红线意识，弘扬生命至上、安全第一的思想，坚守红线底线，持续深化防范化解交通运输安全生产重大风险，坚决遏制重特大事故发生，为全县交通运输行业高质量发展提供安全保障。

二、总体要求

按照县局关于深化防范化解市安全生产重大风险工作的决策部署，在持续深化全县交通运输系统安全生产专项整治“集中攻坚年”行动的同时，以“五化”工作法为统领，持续压实行业安全监管责任和企业安全生产主体责任，进一步健全完善防范化解安全生产重大风险防控机制，完善交通运输安全生产重大风险清单，实施精准管控，确保全县交通运输系统安全生产形势持续稳定。

三、主要任务

（一）实施安全生产重大风险清单化精准管控。要持续深化防范化解交通运输安全生产重大风险工作，对职责范围内可能存在的各类风险做到“心中有数、见微知著、对症下药”，提高动态监测、实时预警能力，推进风险防控工作科学化、精细化。

1.摸清风险底数。各行管单位要督促指导企业按照安全生产风险管控暂行办法、风险辨识评估管控基本规范、双重预防机制建设通用规范的要求，制定年度安全生产风险辨识计划，依照安全生产风险辨识分级管控指南，对照市交通运输安全生产重大风险防控清单（见附件3），完善符合企业自身实际的安全生产风险辨识手册，开展全面的风险辨识和评估，精准摸清各类安全风险的全要素信息，建立安全风险专项档案，准确记录每一家企业的安全风险等级、地理位置、危险特性、影响范围以及可能发生的事故及后果等基础数据和信息，分级分类建立安全生产风险基础信息清单、责任分工清单、防控措施清单、监测监控清单和应急处置清单等“五个清单”，确保各类安全风险基础信息清、责任明、措施实。

2.实施动态监管。各行管单位要对摸排出的较大以上风险实施动态管控，动态跟踪掌握较大以上风险“五个清单”信息，督促指导交通运输企业通过“交通运输部安全生产监管系统”按月报告较大以上风险情况；要逐项梳理重大风险防控清单中涉及本地区本行业的风险及变化情况，每季将所涉及的各项重大风险中风险程度较高的5个重大风险点信息通过交通运输部安全生产监管信息平台报送至局安委办。

3.加强跟踪管控。要督促指导企业科学规范制定较大以上风险管控和处置措施、程序，加强较大以上风险管控工作的组织实施和工作保障，科学实施、精准治理，形成闭环；要动态监测较大以上安全风险状态，完善应急措施，做好应急准备，确保一旦遇有风险事件，能够及时妥善处置，做到措施严实、可防可控。

4.实施“图斑化”管理。要将本单位较大以上风险点的重要信息纳入月度信息调度的重要内容，建立行业安全生产风险“一图、一册、一表”，推进安全生产风险可视化、精准化、动态化管理。

（二）健全完善防范化解重大风险防控机制。各单位要不断推进完善风险防控机制，分别建立健全风险研判机制、决策风险评估机制、风险防控协同机制、风险防控责任机制，主动加强协调配合，坚持一级抓一级、层层抓落实。

5.建立健全安全风险研判机制。要针对本单位安全生产风险系统性、区域性、多发性、偶发性和季节性特征，围绕行业安全发展趋势、环境影响因素、风险规律、事故教训和突出问题，加强风险调研，定期组织相关部门会商，加强安全生产形势分析和安全风险研判。

6.建立健全决策风险评估机制。（1）建立风险评估制度。加快推进各单位领域安全生产决策风险评估机制建设，建立决策风险评估制度，制定分析、协商和评估等具体程序。（2）建立专家参与重大行政决策制度。在制定和实施涉及行业安全生产标准规范、政策制度、重大工程等重大行政决策时，要依托行业相关科研院所、大学等技术服务机构进行风险评估，充分发挥行业协会、专家作用，通过座谈会、论证会、实地走访等形式听取各方意见，防止决策失误。

7.建立健全风险防控协同机制。（1）建立完善重大风险防控部门协同机制。加强与同级政府部门间的协调配合，针对交通运输安全生产重大风险及防范化解措施，充分运用部门间联席会议、联防联控和常态化工作协调机制等平台，推动实施部门间重大风险信息共享、措施共商、联手共防。（2）建立完善重大风险防控上下协同机制。推进实施重大风险市、县行业管理部门分级管理、同步防控。（3）建立完善重大风险防控内部协同机制。充分发挥各单位（安全生产领导小组）的作用，统筹部署各单位业务领域防范化解重大风险工作，并推进落实。（4）建立完善重大风险防控跨区域协同机制。协调解决涉及跨区域的系统性、区域性重大风险防控突出问题，提高风险防控的协同能力。

8.建立健全风险防控责任机制。（1）压实行业安全监管责任。严格落实主要领导“第一责任人”职责，按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管”和“管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全”要求，细化明晰各相关单位对重大风险监测、管控、应急等环节具体工作责任，形成重大风险防范责任网络，做到知责于心、担责于身、履责于行。（2）压实企业安全生产主体责任。要督促企业落实主体责任，建立风险防控责任机制，将风险防控责任传导到第一线，压实到源头，落细到具体岗位和人员，建立完善风险防控责任链条、责任清单，制定岗位风险防控履职行为规范或操作规程，切实推进行业安全生产风险防控工作精准化、规范化和高效化。（3）建立监督考核机制。对因重大风险管控不力导致严重后果的，要依法依规严肃追究相关单位和人员风险防控责任。

四、方法步骤

深化防范化解安全生产重大风险工作分为实施风险精准管控和防控机制建设两部分，共四个阶段进行。

（一）动员部署阶段（2021年2月底前）。各行管单位要成立深化防范化解安全生产重大风险工作领导组织，研究制定工作方案，明确工作要求、目标、任务、方法和步骤，并进行全面动员部署。

（二）风险摸排阶段（2021年3月1日至6月30日）。各行管单位要督促指导企业制定年度安全生产风险辨识计划，完善风险辨识手册，对照重大风险清单，开展风险辨识，精准摸排各类风险底数，完善安全风险分布图和专项档案，建立风险基础信息清单、责任分工清单、防控措施清单、监测监控清单和应急处置清单等“五个清单”，对各类风险实施分级分类精准管控，对较大以上风险的动态管控。

（三）防控机制建设阶段（2021年3月1日至2022年10月30日）。县局已将深化防范化解安全生产重大风险纳入安全应急“十四五”规划，各行管单位要结合本单位实际，按照规划部署和本方案的计划，进一步健全完善深化防范化解交通运输安全生产重大风险防控机制，确保按时间节点保质保量完成。

（四）总结验收阶段（2022年11月1日至12月30日）。

各行管单位要认真总结防范化解重大风险工作开展以来的经验做法、工作亮点、存在问题和下一步工作安排，形成书面总结材料报局安委办。

五、保障措施

各行管单位必须充分认清防范化解安全生产重大风险工作的极端重要性和紧迫性，全面压实防范化解安全生产重大风险工作责任，持续提升风险预判防控能力，严密防范和有效化解安全生产重大风险。

一要加强组织领导，切实压实防范化解安全生产重大风险工作责任。各行管单位要深入贯彻落实市委市政府、县委县政府、市交通运输局关于防范化解安全生产重大风险工作部署安排，坚持把“五化”工作法贯穿深化防范化解交通运输安全生产重大风险全过程，切实把防范化解安全生产重大风险作为提升行业安全生产管理能力和水平的重要途径，作为行业当前安全生产工作的重点任务，作为研究、部署和督促督办的重要工作，确保深化防范化解安全生产重大风险工作抓细抓实抓出成效。县局成立由局党组书记、局长任组长的深化防范化解交通运输安全生产重大风险工作领导机构（见附件1），各行管单位也要按要求成立相应的领导机构，具体负责深化防范化解重大风险推进工作，“一把手”既要挂帅，又要出征，要下大气力研究解决防范化解安全生产重大风险工作重视不够、标准不高、措施不实、推动不够、底数不清等突出问题，确保防范化解交通运输安全生产重大风险工作有序推进。

二要加强统筹谋划，切实提升防范化解安全生产重大风险能力。局属各企业事业单位要加强统筹谋划，切实将深化防范化解安全生产重大风险纳入本单位安全应急重点任务，加强重大风险摸排、评估、监测、管控的人、财、物保障投入，解决好道路运输、公路运营、水上交通、工程建设等领域暴露出的防范化解重大风险不精细、不精准问题，解决好行管部门对发现的重大风险缺乏有效监测、职责边界划分不清问题，要系统梳理长期以来影响交通运输安全生产的顽症痼疾，深入剖析问题根源，切实提升防范化解安全生产重大风险认知能力、研判能力、决策能力和支撑能力，推动行业安全生产风险防控工作不断迈向系统化、规范化、科学化。

保险业风险防控范文第13篇

关键词：保险公司；财务风险；问题；控制方法

一、保险公司进行财务风险防控的重大意义

保险公司的财务状况将直接影响着公司的整体运营和发展。而保险公司实行财务风险防控工作，其目的就是对公司财务方面存在的问题和未来即将发生的财务风险进行有效的控制和预防，从而确保保险公司的稳定发展。保险公司有效实施财务风险防控工作，对其自身的发展有着重大的意义。

(一)不断提升保险公司的经济效益在保险公司内部构建完善的财务风险防控体系，能够明确划分相关财务工作人员的具体工作职责，不断规范财务风险防控工作的具体流程，在减轻财务风险防控工作的难度和强度的同时，进一步提升风险防控工作的效率。所以，保险公司可以根据自身财务部门的实际状况，在保证财务相关工作和财务风险防控工作高质量的前提条件下，不断提升保险公司财务风险的防控能力和风险管理水准，在确保保险公司稳定发展的同时，进一步提高公司的整体收益。

(二)提升保险公司的市场竞争力保险公司在实行财务风险防控的工作中，应充分结合公司的真实状况，采用先进的科学技术手段，充分发挥信息技术和网络技术的优势，构建科学且完善的财务风险防控体系，实现保险公司内部信息及相关资源的共享和整合。与此同时，财务风险防控体系的构建也能对公司的相关财务工作进行监督和控制，从而形成完整的防控工作体系，加强财务风险的事前预测、事中控制和事后总结。进一步提升保险公司的财务风险管理水平，增强公司的市场竞争力。

(三)有助于公司战略目标的顺利实现保险公司所制定的战略目标，就是在一定的时间段内实现公司的经营目标，并确保自身的经营管理水平达到一定的水准，充分体现出公司的发展前景和设想。保险公司所经营的业务往往涉及面是比较广的，不仅仅只是有关保险的承保和理赔等业务，还包含一些投资和融资方面的业务。通过对其经营的业务进行分析和探讨，能够发现一个共同的特点，这些业务都会涉及一定的财务风险问题。在保险公司内部开展财务风险防控工作，能够在一定程度上对相关的财务风险进行防范和控制，从而确保公司的利润得到有效的提升，进而促进保险公司的稳定发展与进步，有助于保险公司战略目标的顺利实现。

二、保险公司财务风险的表现及防控工作中存在的主要问题

(一)财务风险意识不高当前，保险公司财务管理人员的财务风险管理意识不高，没有足够重视保险理赔过程中的相关风险问题，也没有充分结合自身公司的实际情况，在公司的财务工作和业务工作中执行全方位的工作体系，没有对事前可能存在的风险进行识别和制定有效的预防措施进行防范。由于保险公司没有提前制定出详细的事前预防风险计划，当财务风险一旦发生的时候，就会给保险公司带来巨大的损失和一些不利的影响。除此之外，保险公司在具体的理赔过程中，由于缺乏相应的财务风险意识，普遍存在一些不应该赔付资金的情况，严重影响公司的整体经济效益。

(二)保险公司的战略目标不够清晰保险公司的战略目标就是公司未来发展的方向。如若保险公司对自身的发展没有一个正确的认识，那么所制定的战略目标就可能和公司的发展轨迹不相符，进而影响到公司的生存和进步。当前，我国的保险公司在战略目标的制定过程中主要存在的问题就是盲目跟随其他公司的战略目标。一些保险公司没有充分结合自身发展的实际情况，为了提升市场竞争力，盲目地扩大公司的发展规模，开展大规模的筹资工作，其结果就是公司的内部管理现状满足不了规模扩大后的需求，将公司的经营管理推入到极难的境地，大大增加了财务风险的发生概率。

(三)缺乏完善的内部控制体系目前，我国多数保险公司的内部控制体系还不够完善，主要体现如下，第一，保险公司的管理人员和员工都没有意识在内部控制的重要作用，使得公司的部分管理工作缺乏相应的内部控制和监督。第二，公司的内部控制工作执行得不是特别的到位，内部控制制度往往只是流于形式，不能充分发挥出内部控制的作用。从当前多数保险公司的发展现状来分析，缺乏相应的问责制度，相关管理人员的分工不是特别的明确和合理，不能充分发挥不同岗位不同员工的强项，使得公司的内部控制制度失去了相应的作用。

三、保险公司加强财务风险防控的措施

(一)提升管理人员的财务风险意识保险公司加强财务风险防控工作，首先就是提升公司管理人员的财务风险意识，并做好财务相关工作的分配工作和细节，将财务风险的防控工作具体落实到位。与此同时，保险公司需要加强财务风险防控的宣传工作，不断增加员工的财务风险防范意识，当财务风险发生时，相关财务人员能够及时采取有效的措施进行风险防范，以便规避一定的财务风险。除此之外，保险公司在面临行业和经济发展的压力下，需要树立全方位的财务风险防控意识，构建科学合理的财务管理体系，还需要充分结合保险公司自身的实际发展情况，对公司的财务管理制度和风险防范制度进行规范。比如，保险公司需要构建相应的约束机制，从公司的财务管理内部和外部全方位的约束和控制财务管理工作，以此加强公司的财务风险防控工作，确保对公司的财务工作实施有效的监督和控制，合理的规避一定的财务风险问题，进一步解决公司运营过程中出现的一些问题。

保险业风险防控范文第14篇

关键词：企业；法律风险；防范

近年来，烟草工业企业正面临着日益严峻的外部发展环境和日趋严苛的法律风险，必须大力加强法律风险防控体系建设工作，努力形成一套方法科学、管理有效、特色鲜明的法律风险防控体系。结合工作实践，笔者认为，烟草工业企业应从以下几方面开展法律风险防控体系建设。

一、充分认识开展法律风险防控体系建设的重要意义

开展法律风险防控体系建设工作是全面贯彻落实党的十和十八届三中、四中全会精神，推进依法治国，建设法治烟草，实现烟草工业企业持续健康发展的根本要求；是适应国际国内市场环境，快速应对市场变化，有效防范法律风险，确保国有资产安全和保值增值的内在需要；是维护和巩固烟草专卖制度，规范烟草工业企业生产经营行为，推进烟草工业企业改革发展的重要保障。因此，烟草工业企业要站在维护行业健康持续发展的战略高度，深刻认识开展法律风险防控体系建设工作的重要意义，把思想认识统一到依法治国的总要求上来，坚持用法治理念和法治思维解决企业发展中面临的问题，为企业持续健康发展提供坚强有力的法律支撑。

二、确立法律风险防控体系建设的工作原则

法律风险防控体系建设工作，是烟草工业企业当前和今后一个时期都要长期坚持的一项重点工作，必须紧紧围绕以下原则去推进：

1.坚持服务中心工作的原则。

以企业战略目标为导向，充分考虑企业法律风险控制与企业战略目标的关系，紧紧围绕企业发展战略和中心工作任务，将法律风险防控融入到企业生产经营管理全过程，为企业健康持续发展提供有力的法律支撑和保障。

2.坚持系统防控的原则。

企业法律风险发生于烟草工业企业生产经营管理活动全过程，法律风险管理活动贯穿于企业决策、执行、监督、反馈等各个环节。因此，必须按照全员、全面、全程防控思路，充分调动各部门、各环节的积极性和主动性，形成系统、科学、高效的防控体系。

3.坚持重点防控的原则。

着力增强防控措施针对性和有效性，重点防控企业生产经营管理活动中多发、易发的重大法律风险，如重大决策法律风险防控，管理规范法律风险防控，合同管理法律风险防控，知识产权法律风险防控，采购管理法律风险防控，劳动用工法律风险防控，烟草控制法律风险防控。

4.坚持审慎管理的原则。

法律风险具有特殊性，因此在开展法律风险管理时，要坚持审慎管理的原则，在尊重法律、保持诚信的前提下，开展法律风险管理活动，同时要与烟草工业企业整体管理水平相适应。

5.坚持持续改进的原则。

积极适应烟草工业企业内外部法律环境变化，按照持续改进的思想，不断更新、完善和调整法律风险防控方法，健全法律风险防控体系，大胆创新，恰当反应，确保法律风险防控与企业内、外部环境法律变化相协调。

三、科学划分法律风险防控体系建设工作阶段

法律风险防控体系建设是一项系统性工程，涉及企业方方面面，笔者认为，必须合理划分各工作阶段，才能顺利推进。

1.导入学习阶段。

开展导入培训，宣传学习法律风险防控体系建设知识，全面领会、准确把握法律风险防控体系建设各项要求，提高认识，统一思想，营造氛围，为扎实开展后续工作打好坚实基础。

2.重点推进阶段。

根据确定的防控重点，结合企业实际，实行“专项负责制”，确定主导部门，由主导部门发挥各专项工作的牵头作用，积极开展法律风险防控工作，为后续阶段工作推进摸索经验。

3.全面深化阶段。

按照“全员、全面、全程”梳理的要求，在总结重点推进阶段工作的基础上，从生产经营、内部管理等重点领域和关键环节入手，组织发动各相关部门、岗位、业务流程人员全面查找、收集法律风险，做到法律风险防控全覆盖、无空白。

4.总结提升阶段。

在全面总结法律风险防控体系建设推进工作的基础上，结合烟草企业工业实际，建章立制，让法律风险防控工作逐渐走向制度化、规范化、动态化。

四、认真开展法律风险识别、评估、应对和提升等工作

结合工作实践，笔者认为，必须严格按照法律风险识别、分析、评价、应对、监督和检查等流程开展工作，有效推进法律风险防控体系建设工作。

1.认真开展法律风险识别。

法律风险识别是法律风险防控体系建设工作中的一项基础性工作。要遵循“自下而上”的原则，按照“谁在岗、谁识别、谁负责”的要求，全面排查、识别企业内部各岗位法律风险。各岗位人员在开展法律风险排查识别时，要对照所在岗位的职责，认真梳理本岗位涉及的管理活动或业务活动流程并进行分解，合理划分和确定每项流程包含的环节或步骤，对照法律风险表现形态，逐一判断各项管理、业务活动中是否存在法律风险并进行分析，找出可能引发该风险的具体行为，确定法律风险涉及的法律法规、可能造成的法律后果等因素。

2.认真开展法律风险评价。

法律风险评价是指根据法律风险分析结果，确定法律风险等级的过程，目的是为法律风险应对做出决策。在开展法律风险评价时，要按照法律风险水平的高低对法律风险进行初步排序和分级。在此基础上，根据实际工作需要，综合考虑近年来发生的法律事件等因素，采取部门集体会商等方式对初步排序和分级的结果进行适宜的调整、确定。

3.认真制定法律风险应对措施。

主要包括以下几种类型：(1)资源配置类；(2)制度流程类；(3)标准规范类；(4)技术手段类；(5)信息类；(6)活动类；(7)培训类。卷烟工业企业在制定应对措施时，应结合企业实际，应对措施应明确、具体、可操作。同时要与业务流程优化、规章制度完善相结合，切实发挥防控法律风险的作用。

4.认真开展改进提升工作。

法律风险防控体系初步建立后，应及时监测法律风险信息，并收集体系运行建议，努力做到构架科学、功能完备、作用明显。同时还要建立企业法律风险管理办法，根据内外部法律环境变化，不断完善，做到管理动态化、规范化、制度化，实现持续改进提升。此外，还要充分发挥信息化建设优势，探索“互联网+法律风险防控”，不断提升法律风险防控水平，真正发挥法律风险防控体系的作用。

参考文献：

[1]徐永前.企业法律风险管理操作实务[D].法律出版社,2012,9.

保险业风险防控范文第15篇

【关键词】企业管理；财务风险；应对措施

引言

上海崇明环宏保洁服务有限公司经营范围包括了固体废弃物清运，环境保洁，管道疏通等，由于企业内部控制与风险防范方面的问题会严重削弱企业的竞争力与发展潜力，我们应该采取积极的措施加以应对，以保证企业发展的可持续性，但是当前企业的内控管理和财务风险防范中存在诸多问题，不利于企业自身的发展。基于此，文章将对加强企业内控管理，防范财务风险进行详细探讨。

1.企业内控管理概述

企业的内控管理作为企业进行全面管理的一个组成部分，有利于实现企业的经营目标，保证企业财产的完整性和和企业会计信息的准确性，从而能够提高企业的经营效率和效果。在内部控制管理的基础上所建立起来的一系列规范被称为企业内部控制制度。崇明环宏保洁服务有限公司内控管理主要有五个方面的内容：控制环境的管理、风险评估的管理、信息沟通的管理、控制活动的管理以及监督检查的管理。企业的内控管理对于企业的管理具有极为重要的意义和作用，能够提高企业的会计信息考核资料等信息的可靠性和真实性，从而有助于企业做出正确的决策以应对外部环境的变化。

2.企业内控管理和财务风险防范的现状

2.1企业的内控管理现状

1）法人治理结构不完善，内控组织虚位。由于法人不完善的治理结构，且没有有效的内控制度，从而产生大量内耗，企业的营运成本无形中提高了，企业经营风险增加了。

2）内部压力不足，风险意识差。随着社会经济环境的变化，企业间越来越激烈地竞争，导致企业经营风险不断提高。然而，从当前国有企业的现状来看，企业的风险意识并没有提到应有的高度，同时也缺乏有效的风险管理机制。

3）信息流通不畅，职责划分不清。一个完善的信息系统应能确保组织中的每个人都能知道其所承担的特定职责。我国企业往往存在着这样的误区：谁都可以管，谁都又可以不管。问题出了以后经常是互相推卸责任，最终不了了之。

4）内控机制不健全，内部控制乏力。为贯彻执行其指令，要制定各种措施和程序，一般包括授权批准、职责划分、设计运用恰当的凭证、恰当的安全措施、独立的检查和评价等等。为确保实现控制目标，企业必须制定控制政策及程序，并予以执行。

2.2企业所面临的财务风险

1）盲目投资带来的风险。企业为追求经济效益常常盲目扩张，想通过扩大规模来增强企业的竞争力和抵御风险能力。但是企业的盲目扩张不仅没有增强企业的竞争力，反而使得企业的财务风险进一步加大。

2）筹资造成的财务风险。企业在筹资过程中不能发挥企业内控管理的有效作用，没能够准确进行分析和预测，选用了不合理的筹资组合，从而使得企业面临着严峻的财务风险。

3）企业内控管理不善扩大了企业的财务风险。内控管理不强会导致企业财务决策的失误，从而给企业发展带来巨大的财务风险。

3.提高企业内控管理与财务风险防范措施

3.1加强控制环境的管理

控制环境在企业的内部控制系统之中居于首要地位，所以崇明环宏保洁服务有限公司根据自身的实际情况，形成有利于企业发展的控制环境。加强控制环境的管理，首先应该提高企业管理者对企业内控管理的认识；其次要建立起与企业状况相符合的法人治理结构；再次要建立规范的管理制度；最后要在培养企业文化方面下功夫，形成重视内控、讲究程序的办事原则。

针对于防范财务风险，崇明环宏保洁服务有限公司在制定年度预算方案、进行重大决策和签订重大合同时，应该实行集体决策。为防范风险，企业还应该完善自身的法人治理结构，严禁少数人或者一个人说了算的情况发生。企业还应该积极倡导正义、健康的企业文化。

3.2加强风险评估的管理

1）对会计工作的风险进行防范

会计工作的风险主要包括会计信息的失真、会计人员的职业道德风险、涉税风险三种类型。所以，要防范会计工作的风险就要加强对会计信息的核实和对会计工作人员的监督，对会计人员进行职业道德的培养等等。

2）对资金风险进行防范

资金风险的种类比较多，主要包括资金链断裂的风险、资金安全的风险、融资的风险、资金支付的风险、资金回收的风险等等。企业要加强对资金风险的防范，就要对资金的投放和回收进行有效的管理和控制，在投资、融资、筹资过程中进行准确地估测，保证好决策的科学性。

3.3加强对控制活动的管理

所谓控制活动就是指企业的管理者为了防范风险所进行的一系列管理活动。对于会计工作中存在的风险，企业应该设立专门的机构，进行成本管理，负责成本的预测和控制，负责对会计信息进行审核，对会计工作人员进行有效监督等等；对于资金风险，企业主要应该建立几项重要制度：资金预算的审批制度、资金支付的控制制度、投资管理制度、融资管理制度以及资金的安全管理制度，通过制定上述制度加强对每一笔资金使用环节的管理，能够有效防范资金的风险。

3.4加强信息的沟通

崇明环宏保洁服务有限公司的经营和管理都离不开信息的交流与沟通，企业的管理者以及企业的员工都通过信息沟通完成自己的任务，履行自身的职责。在进行财务风险防范时，无论是对风险进行评估还是采取合适的控制活动，都应该进行信息的传递与沟通，同时还应该保证信息的真实性与准确性。在对风险进行控制时，也应该注重信息传递渠道的畅通，从而能够把控制失效或者风险转移等信息传递给企业的管理部门和决策部门，以便他们能够迅速及时做出反映。

3.5加强企业的内部监督

内部监督作为企业内控管理中极为重要的组成部分，是促进内控制度有效实施的重要基础和保证。在防范财务风险的过程中，企业应该通过内部审计、财务监察以及其他的内部监督的方式对整个控制活动的过程进行监督，适时地对控制流程进行调整。在遇到重大问题时及时启动应急预案等等，并且要对其实施的效果进行合理的评价。

4.结语

综上所述，企业要加强对风险的防范，增强自身的竞争力和抗风险能力，就应该加强内控管理，只有如此，才能够防范企业的财务风险，增强企业的竞争力，为企业更好发展提供保证。

参考文献