科技公司财务管理范文

科技公司财务管理范文第1篇

关键词：科技革新；财务管理；财务实践

随着信息时代的发展，科学技术的不断发展与进步，科技革新给企业的财务管理带来了新的变化，这些变化主要表现在：财务管理目标、形式、内容、风险观念、实践活动上的变化。如下图：

科技革新对企业财务管理的影响

一、财务管理目标的变化

科技革新在增强人们利用自然能力的同时，也加重了人们对于资源的消耗以及环境的破坏，企业为了追求利润更是容易如此，这势必会引起社会和民众的不满，最终可能会威胁到企业自身的生存；然而与此同时，恰当地使用科技能使资源的利用率提高，通过一定的技术如污水处理技术等能减少对环境的危害。

技术革新带来的两方面后果促使企业调整自身的财务管理目标。由过去人们明确而单一的目标，即追求企业利益的最大化，通俗的讲就是要使企业挣到更多的钱，逐渐转换为追求利益主体的多元化，企业发展不仅是为了企业自身，也希望能使所有参与企业运作过程的主体的利益最大化，不仅仅包括企业股东们的利益，也包括企业中的员工、政府等等各方，同时这也使得企业在制定目标时，会考虑到更多方面的因素，如对环境的影响因素、公众可能产生的反映等等，因而有时会专门留有预算以治理环境污染等等，这也可以反映出企业社会责任感的不断增强。例如：重庆市电力公司开展SG186信息系统建设，推行ERP成熟套装软件，应用财务管控系统，无疑都是借助技术成果应用于管理提升。

二、财务管理形式的变化

科技的革新不仅仅间接地影响到财务管理的发展，其科技本身也能对财务管理的方式方法产生重大影响。科技的迅猛发展导致计算机等多媒体设备的广泛普及，电算化的财务管理方法也随之变得非常普遍，现如今已成为会计等专业学生的必修课和必备技能。这使得人们能更快捷、方便、直接地获得最新的数据，同时也在极大程度上便利了人们对繁琐数据的处理。

同时，科技革新导致了财务管理变得更复杂，不再是局限于过去单纯的对于物质财务的管理，而扩展到包括对于知识资本等一些无形资本的管理，因而也就促使了财务管理由最基本的、笼统的方法衍生出各种有针对性、独特性的多种新的方法，比如风险决策方法，反映知识、人力资本在内的分析方法等等，使得财务管理方法更好地适应社会的发展，跟上科技革新的步伐。

三、财务管理内容的变化

科技革新在给企业带来巨大收益的同时，其导致企业损失的风险也是进一步加大。在激烈的市场竞争中，一个企业若能很好地利用科技革新、发现一些可供开发、有收益并且有吸引力的项目，就能从科技进步中收获巨大的利益，然而巨大利益的背后往往隐藏着看不见的风险。由此可见，科技的进步使企业面临的收益和风险同时增加。企业作为一个以营利为目的的主体，当然不会希望时时受到风险的威胁，因而如何规避风险也就成为了财务管理中的一个重要的内容。在过去人们也许也曾经考虑到过类似的问题，但又会因市场经济的发展、融资途径的增多等因素而变得更加复杂，更需要人们的全盘考虑。

如从筹集资金的途径来看，为了规避风险，会放弃原有的简单直接的集资，而通过可转换债券和可转换优先股的方法，间接获取资金，减少风险威胁；同时，投资的背后可能存在着的巨大风险，会迫使人们在制定投资方案、动用投资款项时更慎重、谨慎。最后，在资金消耗方面，也会发生一定的变化，由于追求利益主体多元化和财务目标综合化，人们不会再只是单纯地一味地扩大投资、扩大再生产，而是综合考虑各方面的因素，如对于知识资本的重视会使得企业投入更多的资金来培养人才；同时也会注重把对环境的影响降到最低。

四、财务管理风险观念的变化

过去，人们普遍认为财务管理中很重要的一个部分就是把可能存在的风险降到最低，同样的投资方案摆在人们面前，人们也往往会倾向于选择风险比较小的那一个，尽管可能受益也更少。但是，科技革新却从某种程度上改变了这种传统的观念。科技革新带来的产品和服务由于是初次投入市场，其产生的市场效果不尽明朗，因而存在着的风险极大，然而，与此同时，作为第一个“吃螃蟹”的人，在面临极大风险时，于之相反的收益也是极大的，毕竟也许人人都能卖这个东西，但只有一个人是第一个卖这种东西的。

由此可见，科技革新给企业带来的是高收益和高风险并存的局面。若企业还抱残守缺，死守旧的观念，那么就很难在市场竞争中脱颖而出。当然，风险观念的变化并不意味着在投资时只看收益，而是要综合考虑两方面因素，在既定的收益水平上追求相比较而言较低的风险，这就是科技革新造成的风险观念的变化。

五、科技革新对财务管理实践的影响

科技革新对财务管理实践的影响是基于财务管理的理论变化而产生的。理论指导实践，理论产生了变化，其指导下的实践必然会有所改变。其实有一些财务管理实践的改变在上文都多多少少提到了一些，这里就只是简单的举一些具体的例子，比如在投资时风险评估机制的完善，对知识经济的重视而导致的对软资本投资力度的加大以及在分配企业成果方面的方式的完善等等，都是基于科技革新而产生的财务管理实践的变化。

针对上述科技革新对财务管理带来的变化，企业财务管理部门也应以积极的行动去迎接科学技术。（作者单位：西南财经大学）

参考文献：

[1]郝玉萍.企业全面预算管理问题与对策[J].企业研究，2012（9）：23-25.

[2]沈广.河南省电力公司全面预算管理研究[D].武汉：华中科技大学，2006.

[3]宣守荣.市供电公司财务风险预警与防范[D].北京：华北电力大学（北京），2007.

[4]刘艳菊.浅谈如何加强企业全面预算管理[J].科技创新与应用，2012（19）：29-30.

科技公司财务管理范文第2篇

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，维护股东利益，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度依据《公司法》明确经济责任，根据我国《会计法》、《企业会计准则》等国家相关法律、法规及公司正常的规定，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人员、会计科目和会计报表及附注等组成。

第四条本制度适用于杭州歌本科技有限公司。

第五条本制度是公司财务工作的基本制度，在公司范围内统一执行。

第六条公司应切实做好财务管理各项基础工作，建立健全财务核算体系，如实反映公司财务状况和经营成果，为实现各项内部管理制度奠定基础。

第二章会计核算体制

第七条财会组织体系及机构设置和职责

1、公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则。公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

2、公司设立财务总监岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；

财务总监必须按规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。

3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门财务经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

4、财务总监职责：

（1）全面领导、组织、协调整个公司财务会计工作，依《会计法》、公司有关规章及总经理的授予权限行使职责；

（2）严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强化财务监督；

（3）建立、完善公司财务会计工作体系，合理配备财务人员，组织财务人员培训，考核财务人员工作业绩，提报公司奖惩；

（4）根据公司年度经营计划编制公司财务预决算、利润分配方案及弥补亏损方案；

（5）加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真实、完整、及时、准确，审核公司对外财务报告，并在财务报告上签字；

（6）组织财务分析，对经营活动提出改进措施，努力降低成本费用，提高经济效益；

（7）领导和监督公司的财务工作；

（8）负责组织领导财务管理信息系统。

5、财务部职责：

（1）在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行；

（2）按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；

（3）编制公司财务预决算；

（4）加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；

（5）定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；

（6）负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜；

（7）负责公司资金管理，具体负责融资（不包括股权投资和对外公开发行

的债务融资）、担保事项；

（8）负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；

（9）完成公司领导交办的其他工作。

第八条账薄设置。根据企业会计准则的规定结合本公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实物账，登记核算原材料、辅助材料等财产物资。

第九条内部管理会计制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部管理会计制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部管理会计制度包含：

1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离；

为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责应由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核，明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部原始记录管理。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格

式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

4、内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5、内部财产清查。定期清查财产，保证账实相符。

6、内部财务会计分析。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

第十条会计工作交接。会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三章会计核算内容和程序

第十一条会计核算以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司的各项生产经营活动。

第十二条会计核算内容，按照国家统一会计制度规定建立账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，按发生的事项办理会计手续。

第十三条会计核算要求，应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，根据国家统一会计制度设置和使用会计科目。

第十四条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，其内容和要求必须符合国家统一会计制度规定，会计记录文字使用中文。对每项经济业务，必须审核原始凭证的合法性、合理性、真实性，依据有关法规、制度要求填制会计凭证。

第十五条登记会计账簿，按照国家统一会计制度的规定和会计业务设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。现金、银行存款日记账必须采用订本式账簿，启用会计账簿时，应当填写启用表，根据审核无误的会计凭证逐笔登记，月底进行结账、对账，保证账账相符，账实相符。

第十六条编制财务报告，按月编制会计报表，根据会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、按时报送。

第四章财务报告

第十七条财务报告内容：本公司的财务报告由会计报表和会计报表附注组成。依据《企业会计准则第30 号－财务会计列报》、《企业会计准则第31 号－现金流量表》、《企业会计准则第32 号－中期财务报告》等规定执行。

第十八条本公司向外提供的会计报表包括：

1、资产负债表；

2、利润表；

3、现金流量表；

4、有关附表。

第十九条会计报表附注主要包括以下内容：

1、财务报表的编制基础。

2、遵循企业会计准则的说明。

3、重要会计政策的说明，包括合并政策、外币折算（含汇兑损益的处理）、资产计价政策、租赁、收入的确认、折旧和摊销、坏账损失的处理、所得税会计处理方法等。

4、重要会计估计的说明，包括下一会计期间内很可能导致资产、负债账面价值重大调整的会计估计的确定依据等。

5、对已在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表中列示的重要项目做进一步说明。

第二十条本公司对外提供的财务报告分为季度财务报告、中期财务报告和年度财务报告。季度报告是指每三个月结束后的经营情况表；中期财务报告是指在每一个会计年度的前六个月结束后对外提供的财务报告；年度财务报告是指年度终了对外提供的财务报告。

第二十一条本公司的财务报告应当报送当地财政机关、开户银行、税务部门，还应按有关规定向股东提供。

第二十二条季度财务会计报告应当于季度终了后30 天内对外提供；中期年度财务会计报告应当于年度中期结束后60 天内对外提供；年度财务会计报告应当于年度终了后4 个月内对外提供。

第二十三条本公司会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。

第五章利润分配

第二十四条公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

1、补上一年度的亏损；

2、提取法定公积金百分之十；

3、支付股东股利。

公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。

第二十五条公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利的派发事项。

第六章会计核算基础工作

第二十六条记账要求

1、各种会计记录中的内容及数据必须准确、清晰。

2、各种原始凭证及会计记录不许涂改、挖补、乱擦或用其它方法消除字迹，所有改错与更正要按规定划红线注销原始记录，再在己注销记录的上方重新正确

记录或按会计制度规定办理。

3、各种会计记录中的签章必须齐全。

第二十七条会计凭证

1、会计凭证是记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面证明。企业对发生的每一项经济业务必须取得或填制合法的会计凭证。

2、会计凭证分类

（1）原始凭证：它是经济业务发生后的原始记录和书面证明，要求各部门、各环节凡是发生经济业务都必须填制或取得相应的原始记录凭证，明确经济责任，提供会计记账依据。它分为以下两种：

① 自制原始凭证：是企业根据需要，自行规范填制的原始凭证，如材料入库单等。

② 外来原始凭证：是企业从发生业务的对方取得的原始凭证，如购货发票、运货单等。

（2）记账凭证：会计人员根据原始凭证，按经济业务内容和应用的会计科目填制的凭证。

（3）记账凭证汇总表：将数量较多的记账凭证按各个相同的会计科目汇总填制的用以登记总账的凭证。

第二十八条原始凭证的要求

1、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。

2、一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销凭证。

3、职工因公借款的凭证，必须附在记账凭证上，还款时，不得退还原借款凭证，借款时不准白条顶库。若从工资中扣款时，可不开收据，但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。

第二十九条记账凭证的填制：会计人员必须根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。

1、填制凭证使用会计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定进行。

2、摘要栏的内容简明扼要，清晰可辨。下列几种经济业务摘要中应着重说明：

（1）现金收付业务的收付对象和款项性质；

（2）银行结算业务的结算方式、票据号码、结算对象及款项性质；

（3）购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、数量；

（4）预收、预付款项的业务对象及业务内容；

（5）预提、应摊销业务的提、摊期限及依据；

（6）待决、待处理事项的责任单位（人）和原因；

（7）物资内部转移业务的内容、对象、原因和发生时间。

3、记账凭证应附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可把

原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附有原始凭

证的记账凭证的编号。如果一张原始凭证所列支出需要几个部门共同负担的，应

开出分割单进行结算。更正错误的记账凭证，可以不附原始凭证。

4、记账凭证的编号按月依日期先后顺序排列。一组会计分录使用两张以上

记账凭证的，应在顺序后面用分数形式编制分号。

第三十条登记账簿

1、按规定合理设置账簿。登记账薄，必须依据经审核无误的会计凭证记账。

2、记账时，应将凭证日期、编号、业务内容摘要、金额逐项记入账内。

3、各种账薄按页次顺序连续登记，不得跳行、隔行。如果发生跳行、隔行、隔页，应将空行、空页划斜红线注销或注明“此处空白”字样，并由记账人员签名或盖章。

4、凡需结出余额的账户，应及时结出余额，没有余额的账户在余额栏内用“O”号表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。商品（物资、用品）明细账须逐笔结出结存数金额。

5、每张账页记满需转记次页时，须在最后一行摘要栏注明“过次页”，计出余额及需要计的发生额，并将计出余额等记入次页的第一行内，并在其摘要栏注明“承前页”。

6、记账时发生错误，应用单红线删掉错误的文字或数字，要求使删去的原有字迹可辩认，在划红线上方填写正确的文字或数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字应全部划单红线更正，不得只更正其中的错误部分数字。文字差错可只划去错误部分进行更正。

7、按月完成记账、结账。

8、月度终了，记完账后都要办理结账，结出余额后，在下一栏摘要栏注明“本月合计”，并结出当月各栏发生额合计数，在数字下端划单红线。季度终了，在当季每三个月月结的下一行摘要栏注明“本季合计”，并结出本季三个月度发生额累计数。年度终了，在第四季度季结的下一行摘要栏注明“本年累计”，并结出全年发生额累计数，在数字下端划双红线。

9、对账。会计部门内部总账与二级、三级明细账之间应账账相符，涉及财产、物资的，须账实相符。现金账必须天天核对；银行账每月至少核对一次，编制银行余额调节表。会计账与业务调拨、仓储管理等有关职能部门的财产、物资、业务周转金等业务账、保管账、三级明细账、备查簿之间的账目，包括进、销、存金额及数量都应定期（每月）进行对账。在对账中发现问题，要及时查明原因并进行更正处理。对逾期未收未付的商品、材料、款项以及各种悬账悬案，应主动联系有关部门及时处理结清账目。凡实物保管负责人员变更，必须办理财产物资移交手续，明确经济责任，并与会计核对账目，结清手续。

第三十一条原始记录的管理

1、凡在本公司经营活动中发生的各环节的单证，各种原始记录必须做到填写完整、传递迅速、汇集全面、反馈及时，要确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。

2、财务部要将会计凭证、会计账簿、会计报表装订整齐、汇集全面、归档及时、妥善保管。资料的传递、交换应由交换双方签字认可。重要资料的移交由财务部经理监交。会计凭证不得外借，特殊情况借用须经财务部经理批准。

第三十二条财务稽核：财务活动中的所有会计凭证、账务处理、报表编制，须经稽核审验，会计人员负责审核与自己经营账务有关的外来原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，做到账账、账证、账实、账表相符。设专人负责记账凭证审核，或交叉审核记账凭证。

第七章会计档案管理度

第三十三条为了加强对会计档案的管理和收集整理工作，有效地保护和利用会计档案，为公司各项工作服务，现制定会计档案管理工作制度。

第三十四条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

第三十五条会计档案管理人员应当忠于职守，遵守纪律，具备专业知识，对规定应当立卷归档的材料，必须按照规定和要求及时整理归档，集中管理，任何个人不得私自保管。

第三十六条财务部专门负责保管会计档案，定期将财务部归档的会计资料按类别、按顺序立卷登记入册，移送公司档案室保存。当年的会计档案，在年度终了后，由财务部门保管一年，第二年由财务部门编制清册移交档案部门保管，会计档案的移交，应编制移交清册，由交接双方按移交清册项目核查无误后签章，各执一份。

第三十七条会计档案使用过程中必须按照有关规定作好保密工作。

第三十八条财务人员因工作需要调阅会计档案时，必须按规定顺序，及时归还原处，若要调阅入库档案，应办理相关借用手续。

第三十九条公司内各部门因公需要调阅会计档案时，必须经本部门主管领导批准证明，经财务部经理同意，方可办理相关调阅手续。

第四十条外单位人员因公需要调阅会计档案，应持有单位介绍信，经财务负责人同意后，由档案管理人员接待查阅，并详细登记调阅会计档案人员的工作单位、查阅日期、查阅理由、会计档案的名称、归还时间等。

第四十一条调阅会计档案一般不得携带外出，若确实需要将调阅的会计档案携带外出，必须经财务负责人同意，填写借据，办理借阅手续后，方能携出，并在约定的限期内归还。

第四十二条若需要复印会计档案时，应经财务负责人同意，并按规定办理登记手续后才能复印。

第四十三条查阅或复制会计档案的人员，不得擅自拆封、修改、抽取和销毁档案。

第四十四条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理转交手续，并由监交人、移交人、接交人签字或盖章。

第四十五条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第四十六条会计档案必须进行科学管理，做到经常检查，做好防水、防霉、防蛀、防鼠、防火等工作，确保档案安全。

第四十七条会计档案资料保管期满，需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，财务部门会同有关部门共同鉴定。对一些需要继续保存的会计档案，必须从中抽出，继续保存，经过严格审查，编制销毁清册，并经一定的批准手续，方可进行销毁，批准权限和手续按规定办理。

第九章会计电算化管理制度

第四十八条为保证会计电算化正常运转并完成预定的任务，制定本制度。

第四十九条公司根据财政有关规定选用合适的会计电算化系统，根据会计核算的实际需要，设置相应的岗位分工及操作权限。

第五十条电算化操作人员须经财务总监批准，经系统管理员设置相应权限后方可有权进行系统操作。

第五十一条电算化操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄漏，操作人员有权及时修改自己的口令，否则，出现问题由自己承担责任。不得擅自将操作权限提供给他人使用。

第五十二条电算化操作人员在操作过程中应保证原始资料的合法性以及数据的准确性，对于违规单据不得录入，如发现有疑问或错误时，应及时查询，不得擅自修改或作废。

第五十三条电算化人员操作完毕后，必须及时退出系统。

第五十四条对输入系统的凭证，应认真进行复核，发现凭证错误，分析原因，通知有关岗位人员进行修改，复核人员不得擅自修改，每月对现有的凭证、账簿、报表进行一次稽核，确保录入数据正确无误。

第五十五条系统管理人员对使用的硬件设备的安全负责，每月应做好数据备份工作，会计人员应及时打印单据、账簿、报表等进行存档，以防止意外事故的发生。

第五十六条存贮在硬盘上的会计数据必须建立数据备份，备份每月不得少于一次，双备份下的两套备份介质，应存放在不同的地点保管，并按会计档案的保存期限存档。

第五十七条未经财务经理批准，不得擅自删除系统中任何数据。

第十章发票管理制度

第五十八条根据《增值税专用发票使用规定》和《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。

第五十九条本制度所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第六十条工作职责

1、财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。

2、各种票据的种类、使用范围由财务部依据相关法规确定。

第六十一条管理规定：

1、销售发票由财务部专管人员向主管税务机关申请购买，购票时应详细清点数量、检查有无印刷错误，数量有误或印刷有错误的应拒收。各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。

2、发票的领用：财务部由专人负责发票管理，设置各种票据领用登记簿，领用发票需进行登记日期、数量、发票金额、起止号码等，并由领用人签收。

3、发票的使用：

（1）发票的开具必须以真实的销售货物或提供劳务为前提。

（2）开具增值税发票，必须提供准确的购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户行、银行账号等。

（3）开具发票应当按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性如实开具，并加盖财务专章及规定的各种印章。不得上下联不一致，不得开具假发票，发票作废要加盖作废章，不得转借、转让、代开发票。

（4）如果开出的发票内容有不妥之处，必须把原发票及其抵扣联一起退回，才能给对方换开新发票。

（5）公司购买任何物品、支付各种费用都必须按规定向对方索要发票和购物清单，报销时发票后必须得附有够物小票，否则不予报销。公司员工在取得发票时必须仔细审核发票的合法性，发票开具单位必须与收款单位一致，金额大小写一致，有关项目填写正确。在报销时，必须同时附上购物小票，否则不予报销。

（6）对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，财务部有权拒绝报销或付款。

（7）公司员工对取得的发票要妥善保管，票据丢失不予报销。

（8）公司员工应严格按照费用类型填报财务系统，填写纸质报销单据，且纸制单据应与系统填报相符，以避免因填报不符而造成报销延误。

4、发票的检查

（1）财务部有权对各种发票的使用随时进行检查。

（2）经手发票业务人员的发票管理义务：

①鉴别发票真伪，鉴定发票的有效性；

②发票报销前妥善保管与留存；

③发票报销时的粘贴；

（3）财务部稽核人员在审核发票时发现有使用不当的，应提出意见进行纠正；问题严重的，应立即报告财务部经理。

（4）对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位及个人有权拒收。

第十一章其他管理

第六十二条费用报销程序：

1、经办人持有效的原始单据,按财务部要求分类贴好附于费用报销单后,经部门负责人审核，通过提请公司领导审批后，到财务稽核进行票据合规性审核，由财务出纳办理付款。

2、出纳办理收付款手续，会计编制会计凭证。

3、差旅费报销管理，见专项规定。

第六十三条办公用品的管理

1、采购：财产管理部门按批准的采购计划购买后，交部门验收、签字，同时登记实物明细账，发票及验收单交财务部门记账，结清账务。

2、领用、发放：财产管理部门按发放标准及管理办法的有关规定办理领用手续后，发给办公用品，同时登记实物明细账。

3、财务部根据收到的购买计划及有关单据、发票、领用单等单据，进行账务处理，并定期与财产管理部门的实物明细账进行核对，做到账账相符，账实相符。

第十二章附则

第六十四条本制度经公司董事会审议通过后生效，董事会负责对本制度作出修订及解释。

第六十五条本制度与公司相关财务及其他管理制度配套使用，财务部负责制定本制度的有关实施细则。

第六十六条本制度解释权归公司董事会。

科技公司财务管理范文第3篇

一、财务管理在沈阳农业科技公司应用中存在的问题

1.应收账款回收期较长

2.存货资金成本较高

3.固定资产管理混乱

4.成本费用管理方面不科学

5.筹资管理方面

（1）自有资金闲置、运用不当

（2）贷款困难

二、财务管理在沈阳农业科技公司应用中存在问题的分析

1.资产管理方面

（1）应收账款回收期较长的原因

该企业的信用政策不合理。该企业为扩大销量随意延长信用期间，从2个月延长到3个月；放宽信用标准；忽视现金折扣政策，使应收账款回收期变长，有的甚至成为呆账死账。严重影响到企业的资金流动和资金利用率。

（2）存货资金成本较高的原因

第一，该企业存货的保险储备过多，造成储存成本上升；

第二，该企业只顾有钱赚，很少去考虑库存周转的问题，对经济批量就更无从谈起了。

（3）固定资产更新或改造速度较慢的原因

该企业对固定资产管理重视不够，主管部门没有落实固定资产的监督管理措施。由于对资产管理意识淡薄，重钱轻物思想严重，形成大量的账外资产，或受利益驱动，故意放松对资产的管理。

2.成本费用管理方面

第一，高素质财务管理人员缺少 ,对管理人员的素质提高重视不够 ,对会计人员重使用轻培养 ,会计人员满负荷地工作只能使其被动地处理日常事务 ,却很难有时间和精力主动钻研深层次的管理问题 ,对介入财务管理心有余而力不足；

第二，该企业改革不到位。该企业厂长、经理既是企业资产的代表者 ,又是企业经营的负责人 ,也是职工和自我利益的代表者 ,在这样三职集于一身的情况下 ,厂长、经理任命的财务部门负责人必然要对这位经营者“负责” ,迫使会计人员做假账、报虚数 ,形成“厂长财务”、“经理报表” ,造成会计信息失真 ,谈何财务管理作用的发挥。

3.筹资管理方面

（1）自有资金闲置、运用不当的原因

对现金管理不严,造成资金闲置或不足。

（2）贷款困难的原因

一是该企业资本结构比较单一，负债不合理，资产负债率较高。

二是该企业自身经营管理不善，经营业绩差。财务管理制度不健全、财务随意性大、真实性差、透明度不高、信誉度低、缺乏信用积累，直接的后果是造成向银行申请贷款的难度。

三是该企业信用意识淡漠，对巳贷款的资金存在拖欠。

三、财务管理在沈阳农业科技公司应用中存在问题的对策

1.资产管理方面

（1）缩短应收账款回收期

以现金折扣方式来进行规避，应当让营销人员深刻认识到应收款项的潜在风险，充分考虑坏账损失，营销部门应当建立客户档案，在订立合同时，对客户信誉进行评价，并据此确定回款条件，缩短资金回收期限；加强应收账款管理,定期核对应收账款,制定完善的收款管理办法；财务核算准确翔实，债权债务关系明确。

（2）减少存货资金成本

加强存资管理,尽可能压缩过时的库存物资,避免资金呆滞,并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。

物资零库存是该企业追求的目标，在现有市场条件下，实现真正的零库存困难很大，但是，采购部门应当对主要材料的经济订货量进行测算，然后根据实际情况进行修正，逐渐制定符合市场情况的经济采购机制，降低资金占用，加快企业资金周转，节约资金成本。

（3）固定资产管理方面的对策

第一,建立和完善固定资产管理机构；

第二,建立健全固定资产管理制度；

第三,加强固定资产管理队伍的建设；

第四,通过固定资产清理做到账实相符；

第五，应用计算机网络对固定资产管理。

2.降低产品成本

（1）使薪酬分配体制合理化

（2）加强质量成本控制

第一，提高该企业领导对质量成本管理的重视程度；

第二，该企业应加强对本企业质量成本的预测；

第三，该企业应加强质量损失成本源分析；

第四，该企业应加强质量成本分析；

第五，该企业应系统编制质量成本报告书；

第六，该企业应加强质量成本控制和考核。

（3）加强费用控制

费用控制，是一个内容繁杂的工作，要树立一种“应该节俭，节俭光荣”的观念。严格的预算管理也是一种行之有效的控制制度。能够发现变动因素及原因，使该企业采取的对策更具有针对性。

另一方面，时间的竞争力还表现在顾客产品服务的满意程度上。顾客购买商品，其所得到的价值不仅仅限于产品本身的质量和性能，还表现在产品所附带的服务上。

3.筹资管理方面的对策

（1）正确运用自有资金

第一，强化资金管理要贯彻落实到该企业内部各个职能部门；

第二，提高资金的使用效率,使资金运用产生最佳的效果。

（2）解决贷款困难问题的对策

首先，该企业要加强自身的经营管理能力，提高企业的信用水平。

其次，该企业要注重员工的素质培养。在吸纳高素质的人才的同时，抓好员工的培训，使之成为制度化。建立一套行之有效的用人制度，建立激励机制，以最大限度地调动广大员工的积极性，造就出一支精通业务、敬业奉献的高素质员工队伍。该企业要增强信用观念，要树立良好的信用意识。在经营活动中始终坚持讲信用、守信用、履行信用契约，保持良好的信用状况，从而使银行能够放心地对该企业放款。

4.解决财务管理问题的其他对策

该企业应该充分发挥财务管理的核心地位，对财务管理与成本控制存在问题采取必要措施 。当务之急要解决的问题有 ：

（1）做好企业财务管理工作，发挥财务管理核心作用

为使财务管理成为该企业管理的核心 ,使之真正发挥核心作用 ,就必须做好该企业财务管理工作。为此 ,要着重抓好以下几项工作。

第一，是自觉运用市场机制和价值规律 ,使该企业资源得到最佳的配置 ,实现资产的保值与增值 ;

第二， 应当建立会计信息系统 ,充分开发利用信息资源 ,为企业决算服务 ,指导企业生产经营活动 ,做好信息反馈工作 ,保证该企业经营目标的实现；

第三，以会计核算为基础 ,开展全面的经济核算 ;

第四，是以资本的保值增值为宗旨 ,建立资本金制度 ,防止企业行为短期化 ,维护所有者的合法权益;

第五，是以强化成本核算为手段 ,促进企业管理基础工作的加强和提高 ,充分发挥成本管理的职能作用 ,建立以财务为中心的成本考核体系 ,努力降低耗费 ,促进效益提高 ;

第六，是以资金运营为"主动脉" ,讲求生财、聚财、用财之道 ,合理筹集资金 ,优化资金结构 ,合理分配资金 ,加速资金周转 ,做到投入小、产出大 ,提高资金的使用效益。

沈阳农业科技公司目前的财务管理是以营运资金管理为主的日常性财务管理,在财务管理工作中,该企业筹资和投资、企业资本结构、财务风险控制以及财务分析等所占比例较低,企业财务管理工作层次较低,不能从大局上把握。该企业要想在入世后的新环境中做到防范财务风险、提高资金效率,必须全面提升企业的财务管理层次。

第一,拓展财务管理内容。除传统的资金管理和财务管理外,还应向金融风险管理、税金管理、保险管理甚至知识资本(技术、人才、信息等)管理方面拓展；

第二,更新财务管理方法。量化的财务管理方法应得到更多的应用,如定量预测、滚动预算、风险决策及不确定性决策等。另外,旨在防范风险、提高效率的财务控制方法和包含人力资本、知识资本的指标在内的财务分析方法等也应引起足够的重视；

第三,改善财务管理手段。加强企业的信息化建设,逐步将网络财务融人到企业资源规划系统中。该企业可以实现实时报告和远程在线处理,可以实现财务与业务的协同处理,便于提高企业效率和竞争力,便于企业迅速整合财务资源,以对市场做出快速互动的反应。

5.加强财务预算管理

财务预算管理是企业财务管理的核心。编制财务预算,对财务目标进行综合平衡,将目标分解到各部门、各责任人,并通过财务预算来约束和控制企业的财务行为,保证企业各项计划的完成。

第一，新建投资项目企业的财务预算,以投资预算为重点,包括投资项目的可行性分析、总预算、现金流出量的计划、筹集预算计划,在财务管理制度中确定预算控制办法及决策程序;

第二，持续经营企业的财务预算,以盈利为重点,包括销售预算、销售成本、费用预算、盈利目标预算、现金流量预算。对费用预算的重点项目和各类损失要进行重点监控。现金流量预算的重点是经营性流入量和流出量,要确保资金回笼,提高资金的使用效率;

科技公司财务管理范文第4篇

关键词：集团公司 财务管理 信息化建设 发展

在当今社会的大环境下，随着现代科学技术的快速发展和普及，信息化俨然已成为社会发展的中坚力量。信息化渗透在在各行各业中的每个角落，而且都诠释着至关重要的角色。在市场竞争日益激烈的当今社会，集团公司财务管理是提升集团公司竞争力的重中之重，那么如何建立一个覆盖全集团公司范围的快速、稳定、安全、有效的财务管理平台，如何运用现代信息技术，满足公司管理的要求，实现公司财务管理信息网络化、管理规范化和决策科学化等问题也逐渐凸显出来。

一、财务管理信息化的理论基础

（一）财务管理信息化的概念

财务管理信息化通常是指在集团公司内部的财务从业人员运用信息科学技术，规范集团内部生产、销售、管理流程，并规划创造出带有本集团特色的组织模式对集团的财务进行管理，从而挖掘集团财务管理信息的潜能，提高集团财务工作的效率，使得相关财务人员在组织开展集团内部的财务管理活动时更加方便更加顺畅，便于其及时准确的处理财务关系，进而达到集团利润的最大值。

（二）财务管理信息化的特点

集团公司在财务信息化管理上最大的特点是将分散的财务集中到一起。财务管理最根本最直接的目标是保证集团利益，在此基础上充分发挥整个集团公司的优势，并且调动其下属子公司的积极性，以集团公司利润最大化和资本运营为中心，对整个集团的集权和分权进行平衡，对集团公司的战略目标及方向进行集中管理。财务管理信息化的基础是以现代科学技术，在具体实际业务中以计算机科学技术为基本载体。但是财务管理的信息化并不等同于会计电算化。

二、集团公司财务管理现状及存在的不足

伴随着市场经济的发展以及企业经营规模的日益扩大，各行各业的大企业、大集团公司的财务管理模式已经不能够同企业的规模相匹配，主要表现在以下几个方面。

（一）财务信息冗杂，可利用率低下

就笔者自身工作经验而谈，当前国内大多数集团企业的财务管理模式较单一，具体呈现出“集团母公司-子公司-孙公司”这样一个三级核算方式。鉴于财务管理并未实现信息化，这种核算方式会给集团公司在制定和实施财务管理制度时遭遇很大的困难，使得公司的相关财务管理制度及规定无法得到贯彻和落实。

同时集团公司内部并没有形成专业的资金管理系统及财务指挥系统，集团的资金散布在各个分公司，而各个分公司的资金又全都投入在各部门的正常运作上。这样一来，集团公司在管理资金和控制财务等方面便缺乏集中的、正规的制度，也没有统一的、公共的内部信息平台，使得集团内部的信息沟通不顺畅，财务信息、资金核算、投融资管理等相关业务集中不起来。无法掌握了解整个集团资金的实时运转情况，无法掌握动态的资金信息，同时也带来了资金成本和资金安全的问题。分公司的很可能会通过自己编造大量虚假的会计信息来隐瞒本期获利，这样集团总公司在对整个公司的财务核查时将会面临财务信息的冗杂与失真等问题，财务信息的使用效率低下。

（二）理论基础薄弱，管理观念寡淡

自会计实行会计电算化以来，大部分集团公司都已经熟练并成功地在财务管理系统中使用了会计电算化。但是正如前文所言，财务管理信息化并不完全等同于会计电算化。电算化在某种程度上只解决了会计部门核算方面的问题，而且仍然是财务管理过程中的事后核算，并没有在集团公司财务的角度对公司财务进行直接的监督、管理及控制；财务管理信息化还要对集团公司的财务会计进行管理和决策分析。

如上述所言，现阶段大部分集团公司的财务管理模式较单一，虽然形式上较为科学，但是追溯到底，其实还并没有正式形成财务管理中的业务一体化，也没有实现财务信息资源管理的有效性，故还不能称之为财务管理信息化。而其在理论基础方面的薄弱，在信息管理观念方面的淡薄，使得财务管理信息化的建设和发展迫在眉睫。

三、如何进行财务管理信息化的建设与发展

集团公司的财务管理信息化建设及规划是一个集团的财务信息化的纲领性指引，其对集团公司的战略意义重大。集团可根据这一指导纲领来确定集团的发展方向及重点，使得其本身在市场竞争中享有很多的优势，从而立于不败之地。

（一）决策层的重视是信息化建设与发展的前提

集团公司的财务管理信息化建设是该集团的头等重要工程，决策层、管理层的各级领导的全力支持对建设和管理财务系统信息化有着十分特殊的意义，能使其顺利并畅通的开发、制定与执行。一个集团公司的财务管理信息化建设能提高其自身的核心竞争能力，并推进其集团自身的可持续发展。倘若决策层的领导对财务管理信息化的作用有着深刻的认识，重视在本集团中进行信息技术的应用及推广，并在建设财务管理信息化等方面给予充分的便利，那么集团公司财务信息化的建成指日可待。

（二）科学的模式是信息化建设与发展的关键

要想让财务管理信息系统在集团公司的发展中扮演制胜者的角色，必须建立一套科学的规范的信息化管理模式。在依托现代计算机科学信息技术的基础上，结合集团公司的实际战略目标，构建出一套科学的内外流程一体化的集团公司财务管理信息平台，包括预算体系、资金体系、核算体系、管理体系的整体建设，使得集团公司从预算到核算、从资金使用到项目管理所有工作都能在同一数据库下进行，提高财务人员管理整个集团公司的质量。

四、结束语

众所周知，将理论付诸于实践是一项十分艰巨的任务，财务管理信息化建设及发展在实际工作中会遇到很多难题。我们要不断正面审视自己，营造良好的内部环境，搭配建立激励约束机制，财务管理信息化的建设和发展才会行之有效。

参考文献：

科技公司财务管理范文第5篇

关键词：高校　资产经营公司　财务管理

中图分类号：G647　文献标识码：A

文章编号：1004-4914(2011)09-097-02

随着我国市场经济和高校“产学研”的发展，各高校根据《教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》、《教育部关于高校产业规范化建设中组建高校资产经营有限公司的若干意见》由自身的后勤产业部门或校办企业过渡成立高校资产经营有限公司。资产经营公司的主要任务是统筹管理及运营学校的经营性资产、监督和管理学校对外投资的股权、确保国有资产的保值增值、促进高新科技成果转化、推进学校科技成果产业化、孵化科技企业。在高校资产经营公司的发展初期阶段。加强和完善资产经营公司的财务管理对于提高高校资产经营公司防控经营风险的能力，促使其可持续发展。为高校创收，为社会做贡献显得尤为重要。

一、高校资产经营公司财务管理现状

1.管理模式方面。(1)高校对资产经营公司的管理模式。高校对资产经营公司的管理存在着典型委托关系：所有权和法人财产权属于公司的股东及其董事会，与所有权相分离后的经营权属于公司的经营者。股东通过这种委托关系保持对公司法人财产权的最终控制权。作为一人公司，高校资产经营公司不设股东会，而设董事会。公司的重要决策和日常工作开展往往要通过董事会来决定。从以上环节可看出，董事会的财务管理活动出发点毫无例外会把股东的利益放在第一位，且董事会的成员往往由学校后勤人员组成，对企业状况不很了解，对资产公司的决策问题往往被延后。这样的管理模式会影响高校资产经营公司的持续发展。(2)资产经营公司对子公司的管理模式。目前实行两种管理模式：①对绝对控股子公司，实行目标责任管理，但目标任务制定相对不明确，考核指标单一，比较注重短期效益，不重视企业价值最大化，不利于子公司健康及持续发展。②对相对控股子公司，高校资产公司对子公司的管理与监督松散。往往不派专职人员在子公司担任财务，缺乏对子公司会计资料的监督，不参与子公司利润分配，小股东的合法利益无法得到应有的保护。

2.考核、激励约束机制方面。高校资产经营公司具有事业单位的典型特征，又有国有企业的一些特点。长期以来，高校资产经营公司激励机制和约束机制一直尚未完善，考核评价使得高校资产公司发展动力不足。高校对经营者的奖励与经营者的业绩不对等。经营得好，有一定的利润，学校没有根据其经营业绩给予相应的奖励，激励机制不够，积极性调动不到位。

3.经营方面。目前，虽然大多数高校已经成立了资产经营公司，但高校大部分经营性资产并未划转到位，导致目前一些高校的资产经营公司并未真正运转起来，而且大部分高校以固定资产形式出资，公司收入的60％以上来自高校经营性房产和企业自有房产的房租收入，造成高校资产公司对房租的依赖性过高。而作为公司核心资产，比如学校高新科技成果等无形资产获利能力较低。

4.资金运营及投资方面。(1)高校资产经营公司的资金运营不够健康，主要表现为资金缺乏、资金闲置、现金流动混乱等。主要原因是高校资产经营公司缺乏资金全面预算管理。忽视确定最佳现金余额，没有制定应收账款政策和存货周转期，以造成现金闲置。未参加生产周转，或过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，应收账款周转缓慢，存货控制薄弱，周转周期长。(2)由于高校资产经营公司规模普遍较小，资金有限，往往将快速收回投资作为企业投资管理的主要目标，较少有目的、有战略性地进行长期的投资。高校资产经营公司的投资管理、分析投资风险不够全面，较难达到理想的投资目标。

5.财务会计方面。大部分高校资产经营公司的财务人员由高校委派，由于高校财会人员接触的多是事业会计，财务人员专业水平参差不齐。对公司财务会计管理不断进一步提高，公司会计核算制度、内部控制制度、稽核制度、有关财务管理办法及税务策划不健全。对于成本费用核算，资产公司部分职工的工资由学校支付或资产公司无偿使用学校的土地、房屋、设备、燃料等资源，其费用未进人公司的成本，相对提高公司的利润。

二、对策与建议

1.完善投资管理模式。(1)建立现代企业制度，优化高校资产经营公司董事会结构，促进公司董事会以企业价值最大化为目标。在现代企业管理中，集权和分权是两种基本的管理模式。一般来说，若管理对象结构复杂，布局分散。管理者本身的控制能力弱，宜采用集权型管理；反之，则采用分权型管理。用此原理对照我国高校资产经营公司管理现状，不难发现其在管理模管理模式应是集权与分权并存的管理模式。具体思路是哪些权限归董事会，哪些权限归经营者，明确管理目标。具体操作是把一些重大的财务权包括资产处置权、投资权、收益分配权等归董事会，资金调度权、财务人员任免权、公司经营权归公司经营者。高校资产经营公司董事会成员中不但应有学校后勤成员，还应增加公司的职工代表。(2)加强对子公司的监督和管理制度。①对绝对控股子公司，高校资产公司根据子公司财务信息、经营情况进行分析，研究制定各子公司的且标任务和经营业绩考核办法，避免目标任务脱离实际，对各子公司采取有效措施，使子公司的企业价值最大化，有利于子公司的持续发展。对子公司财务负责人实行委派制度，子公司财务负责人由资产经营公司委派，并保证资产公司财务管理方针政策在各子公司的贯彻执行，保证资产公司获得真实准确的会计信息；对财务负责人的人事关系、工资、福利等相关待遇均应隶属于资产公司，并实行年终考核制度。②对相对控股子公司。可以不对其制定目标任务，但要查看子公司账目，参与子公司利润分配，有权派出资产公司的财务人员任子公司的一般财务人员，且各子公司不得无故解聘资产公司派出的财务人员，不得私自向社会招聘财会人员。

2.实行目标管理，建立激励机制。由高校赋予资产经营公司的经营、财产等权力，与其签订具有法律效力的资产经营责任书，对公司全部法人财产及净资产保值增值承担经营责任，并且侧重于对高科技产业推广、销售的目标管理，对经营者实行年度审计。通过制定目标，明确资产公司各级负责人相应的权限及所承担的经济责任，督促各级负责人的工作进展，确保对资产公司的科学管理与良好的发展。确定目标管理后，为了激发经营者的内在动力，调动他们经营和管理的积极性，促使他们理解和配合公司在财务方面的监管，还需建立激励机制。也就是说，资产经营公司在分配体制上，坚持按劳分配制度，坚持多劳多得。优劳优酬，兼顾所有者、经营者、劳动者三者利益。对经济效益好、对高校贡献大的公司经营者的薪酬待遇适当提高。如果经营者的薪酬归高校发放。公

司可采取在考核与评价的基础上对经营者试行年薪制，扣除高校已发部分，余下的予以经营者年度奖形式发放，以激励经营者的积极性。

3.提高经济效益，强化资金管理，防范投资风险。

(1)调整产业结构，大力促进高校高新科技成果转化与向社会提供高素质的人才。高校是人才济济的地方，聚集了大量的教师和科研人员，他们有深厚的专业背景和具备良好的素质。高校每年都向社会提供大批的毕业生，他们分布在世界上的每个角落，为高校提供独特的社会关系网。高校有众多的科研项目和丰富的科技资源，很多科研成果有着广阔的市场前景。正因如此，高校资产经营公司应寻找高校与市场的结合点，利用本校的人才、科研情况和社会资源，以高新科技成果转化、推进学校科技成果产业化、孵化科技企业、提供专业人才为主营业务，经营性房产和公司自有房产的房租收入作为辅助业务，主要是为主营业务提供资金来源。(2)强化资金管理，提高资金使用效率。首先，推行资金全面预算集中管理，确定最佳现金余额，使资金的来源和运用得到有效融合。其次，制定应收账款政策和存货周转期，要充分预测到资金收回与支付期限，比如应收账款什么时间可收回，什么时间可进货等，都要做到心中有数，否则易造成收支失衡、资金拮据。最后，要合理地进行资金分配，要有一定比例的流动资金和非流动资金。比如绝不能用短期借款来购买固定资产，这样会造成短期借款到期而投入资金还未产生现金流入或公司无闲余资金，势必要从另外渠道筹资来偿还短期借款，否则将面临不能按时清偿债务的风险。(3)进行财务分析，科学决策，防范投资风险。随着全球经济一体化，市场经营风险加大，高校资产经营公司应根据自身的特点，谨慎控制财务风险，集中财力有所选择，发挥自身优势与专业特色，正确进行投资决策，努力降低投资风险。高校资产公司经营公司以高新技术产业为主的投资活动中要比较不同方案的风险和收益的关系，认真对每个备选方案进行市场调查及可行性分析，既要考虑见效快的项目，也要考虑能提高长期竞争力和有增长潜力的项目，作出科学决策，达到防范投资风险的目的，不断提高企业价值。在投资方式上应分散资金投向、降低投资风险，待公司积累的资本达到一定规模后，再搞多元化经营。

科技公司财务管理范文第6篇

关键词：大学科技园 会计委派制 对策

中央、国务院提出“科教兴国、创新驱动”发展战略，在我国掀起了一个“大众创业，万众创新”的浪潮。大学科技园是国家创新体系的重要组成部分和自主创新的重要基地，近年来备受高校的重视，加快高校大学科技园的发展和加强对高校大学科技园的管理提上了日程。

一、大学科技园实行会计委派制存在的问题

S校大学科技园是被国家科技部、教育部认定的第十批“国家大学科技园”，S校高度重视，党政联席会议通过任命了大学科技园运行主体公司的董事长、总经理、法人人选，继而又对大学科技园财务实行会计委派制管理。通过两年的会计委派制实践，分析利弊，总的思路和出发点是正确的，但在执行过程中存在不少问题，主要表现在：

（一）派出部门对大学科技园基本情况了解不透，对会计委派制重视不够。（1）S校对国家大学科技@实行“一班人马两套机构、事业管理企业”的模式。大学科技园行政主管单位是大学的科技产业处，业务是通过投资公司运行的，公司董事长、总经理及业务人员全部都是科技产业处人员兼职，公司董事长是科技产业处处长，总经理由科技产业处的科长担任，大学委派专职会计。（2）大学科技园主体运行公司下属公司成分复杂、经营业务各不相通。园区企业四、五十家，其中国家大学科技园运行主体公司旗下全资子公司3家（通过大学资产整合无偿划归的国有全资企业），国有控股子公司3家实体企业，参股11家民营企业，国有独资、国民混合、民营私营一应俱全。（3）投资的企业数量多，投资效益低，投资决策和责任追究机制不健全，科技园发展资金来源单一且后劲不足。现大学科技园发展是通过投出资本的收益回收、滚动循环实现自我发展，投资收益目前是国家大学科技园发展的唯一资金来源。（4）派出会计“管”“干”不能兼顾。大学科技园主体运行公司的主要职责是“投资”和“管理”，大学委派一个专职会计具体从事大学科技园运行主体公司两家法人企业的日常财务核算工作，要完成园区全资子公司、控股公司的财务监管工作力不能及。

（二）实行会计委派制委派会计人员不足、业务素质参差不齐。大学全部在编财务人员30人左右，随着资金量年年增长，人员越显不足，且基本上都没有从事过企业财务会计实践工作，派出一个必须补充一个，有的被派出单位明确提出只要在编的，实在无人可派，只有把招聘来的会计留下，在职会计人员挨个选，勉强选出，业务素质难以保证。

（三）会计委派制度不健全。大学没有制定出会计委派制度，对派出人员职责权限、考核制度、派出期限、福利待遇等都没有明确规定。

（四）委派会计责权利不对等。派出时处领导口头授权，派出会计对大学科技园资金支出有否定权，在企业不能取酬。当资金支出审批权出现矛盾时，主管大学科技园的校领导又口头授权，大学科技园资金支出不论大小由董事长、总经理、派出会计三人签字方可支出。三权分立，财务支配权暂时平息。委派会计有权了，问题也随之而来，平时财务支出三人协商一致付款，而到问题出现时，责任全归委派会计。责任与权益不对等，无法调动委派会计的积极性，导致不作为。

（五）委派会计难以满足公司领导对大学科技园控股公司财务管理的需求。大学科技园运行主体有两个公司，财务两人，一个是科技产业处兼职出纳，一个是委派专职会计，委派的会计要负责两个公司的日常会计处理，增值税发票开具、抄税、报税工作，月末各种财务报表的编制，没有寒暑假，除此，还要编报国家科技部、上级和当地平级统计局的关于大学科技园的不定时统计报表，没有精力再去完成公司领导期盼的监管下属全资子公司和控股公司财务的任务。

（六）委派的会计不能有效监控旗下控股企业、参股企业与大学之间的资金往来。大学科技园的控股公司比较特殊，除了和科技园主体公司（母公司）有投资关系外，还与大学有投资往来关系，具有双重投资关系。例如，大学为科技园主体公司――S校科技投资有限公司的子公司投资建了厂房、购置设备包括办公用房，母子公司账上都未反映固定资产，也就没有提取折旧，子公司年年盈利，年年分配股利。S校科技投资有限公司控股75.8%，还有24.2%自然人股东，不提折旧，自然人股东分配的股利是在侵蚀着国有资产，年年如此。

二、对策

针对上述S校对国家大学科技园会计委派制运行中存在的问题，提出了以下对策。

（一）派出部门要明确制定出委派会计的职责和权限。委派会计的职责是按委派主体要求，对受派单位执行会计法、财经纪律实施会计监督；及时准确全面地向委派单位报告财务状况、经营成果、信息质量；对受派单位会计工作的合法合规性、会计信息的真实完整性负监督、管理责任；帮助受派单位完善内控机制，实现依法稳健经营；对受派单位的各项财务、收支实施实时和事后监督。委派会计的权限：有权参与受派单位的经营管理的决策会议和财务审批事项，具有建议权和监督权；参与制定和完善各项考核和激励机制，下达考核指标，检查执行情况；有权制止经营业务中的违法乱纪行为，在制止无效时有权直接向上级书面报告；通过明确职责和授权，激发委派会计的使命感，增强其严格遵守财经纪律和自觉参与管理的责任意识。

（二）派出部门要对授派企业深入了解，派出会计要与财务管理要求相适应。派出部门一定要事先了解授派单位的具体情况，挑选合适的委派会计人员。合格的委派会计应该具有正直的人品和良好的职业道德，遵纪守法、廉洁奉公、办事公正，敢于坚持原则，热爱财会工作，熟悉财经法律、法规各项规章制度，具有良好的综合素质，既懂管理又精通业务。大学科技园是投资关系复杂、产业门类多的“集团资本控股型”企业，对财务管理职能要求高，委派会计业务能力单一肯定难以满足要求，最好派遣一位业务精通、协调能力强的财务领导。

（三）实行会计委派制要与大学科技园管理体制改革相适应。目前大学科技园管理体制是“事企”不分，大学科技产业处经营者投资公司，一套人马，两套机构。这种“行政”管理体制束缚了大学科技园的发展，要对大学科技园管理体制进行改革，首要任务就是“事企”分离，释放大学科技园主体运行公司――S校科技投资公司的活力和潜能，按市场运行机制公司化运作，否则委派会计的作用很难发挥，无异于向 “僵尸”企业派出会计。

（四）委派会计要与授派企业会计基础、会计环境、业务的复杂程度相适应。会计委派制包括会计人员委派和财务总监委派两种，对业务单纯、会计环境较好的企业委派一般会计人员就可；对业务复杂、投资关系混乱、会计基础较差的企业集团或以资本为纽带构成母子关系、控股关系的公司，应委派财务总监，如大学科技园运行主体公司，其性质就是一个企业集团，大学科技园的财务规模不仅仅是运行主体公司，还包括全资子公司、控股公司，应委派一个名副其实的财务总监。

（五）高校要制定会计委派制的各项配套制度。如建立健全委派会计人员的选拔任（聘）用制度、重大事项报告制度、轮岗制度、继续教育制度、业务考核制度、奖惩制度等，对派出人员职责权限、工资福利待遇、派出期限、考核制度、职务职称晋级、继续教育等做出明文规定。给予要提拔的人员以锻炼的机会，给评优人员以优先考虑，使派出会计人员职责权限、权利义务分明，调动工作积极性。

（六）派出部门可以通过单位推荐、向社会公开招聘等形式，公开选拔企业财务人员，进行业务素质、协调能力考核，择优录取，来解决派出人员不足的问题。按会计素质专业化、职责明确化、利益独立化原则委派会计，被录用的委派会计在聘用期间签定合同，发放委派书，在一个单位连续工作时间一般为3至5年，以利于会计改革手段的落实和会计队伍的稳定。工资待遇派出部门发放，同时向派出企业收取服务费，服务费标准按年终派出会计考核结果逐年调整。

（七）变双重投资渠道为单一投资渠道。确立大学科技园科技投资公司代表高校行使投资权的主体地位，变双重投资渠道为单一投资渠道。特别是国家发改委的国家地方联合项目、地方财政的技改项目，通过高校下拨给大学科技@内企业的项目资金，都必须通过S校科技投资公司账户，由S校科技投资公司按项目使用用途，加强对国家资金的监管，避免国家项目资金监管出现盲区。

（八）高校应建立健全对委派会计的再监督机制。加强会计监督体系建设。完善国家监督、社会监督和企业内部监督三位一体的会计监督体系，要加大国家监督的力度。政府审计部门定期审计大学财务账时要一并审计大学科技园的财务账；大学科技园主体运行公司也要定期接受注册会计师的社会审计监督，通过工商网站向社会公开信息；大学审计部门负责对大学科技园运行公司实施内部审计，一年一审，列入年度审计计划，将内部审计结果作为对派出会计的年度考核依据并形成制度化。

（九）强化对委派人员的后续管理工作。在试行会计委派制度的过程当中，应当说选拔是前提、委派是核心、管理是关键。强化对委派会计人员的后续管理工作，首先要研究如何通过建立科学、合理的考核机制，对委派会计人员的业绩进行日常和定期相结合的考核管理，并使之与奖惩机制有机地联系在一起；其次，要研究加强对委派会计人员进行继续教育的有效方式，在此基础上有针对性地制定培训计划、确定培训内容并组织好各类培训工作；再次，要研究如何充分运用追踪问效等手段去及时了解和掌握委派会计人员的工作进展情况，同时还要考虑如何在可能的前提下积极帮助其协调和解决在工作中所遇到的困难及问题。

参考文献：

科技公司财务管理范文第7篇

一、财务管理信息化的理论基础

（一）财务管理信息化的概念

财务管理信息化通常是指在集团公司内部的财务从业人员运用信息科学技术，规范集团内部生产、销售、管理流程，并规划创造出带有本集团特色的组织模式对集团的财务进行管理，从而挖掘集团财务管理信息的潜能，提高集团财务工作的效率，使得相关财务人员在组织开展集团内部的财务管理活动时更加方便更加顺畅，便于其及时准确的处理财务关系，进而达到集团利润的最大值。

（二）财务管理信息化的特点

集团公司在财务信息化管理上最大的特点是将分散的财务集中到一起。财务管理最根本最直接的目标是保证集团利益，在此基础上充分发挥整个集团公司的优势，并且调动其下属子公司的积极性，以集团公司利润最大化和资本运营为中心，对整个集团的集权和分权进行平衡，对集团公司的战略目标及方向进行集中管理。财务管理信息化的基础是以现代科学技术，在具体实际业务中以计算机科学技术为基本载体。但是财务管理的信息化并不等同于会计电算化。

二、集团公司财务管理现状及存在的不足

伴随着市场经济的发展以及企业经营规模的日益扩大，各行各业的大企业、大集团公司的财务管理模式已经不能够同企业的规模相匹配，主要表现在以下几个方面。

（一）财务信息冗杂，可利用率低下

就笔者自身工作经验而谈，当前国内大多数集团企业的财务管理模式较单一，具体呈现出“集团母公司-子公司-孙公司”这样一个三级核算方式。鉴于财务管理并未实现信息化，这种核算方式会给集团公司在制定和实施财务管理制度时遭遇很大的困难，使得公司的相关财务管理制度及规定无法得到贯彻和落实。

同时集团公司内部并没有形成专业的资金管理系统及财务指挥系统，集团的资金散布在各个分公司，而各个分公司的资金又全都投入在各部门的正常运作上。这样一来，集团公司在管理资金和控制财务等方面便缺乏集中的、正规的制度，也没有统一的、公共的内部信息平台，使得集团内部的信息沟通不顺畅，财务信息、资金核算、投融资管理等相关业务集中不起来。无法掌握了解整个集团资金的实时运转情况，无法掌握动态的资金信息，同时也带来了资金成本和资金安全的问题。分公司的很可能会通过自己编造大量虚假的会计信息来隐瞒本期获利，这样集团总公司在对整个公司的财务核查时将会面临财务信息的冗杂与失真等问题，财务信息的使用效率低下。

（二）理论基础薄弱，管理观念寡淡

自会计实行会计电算化以来，大部分集团公司都已经熟练并成功地在财务管理系统中使用了会计电算化。但是正如前文所言，财务管理信息化并不完全等同于会计电算化。电算化在某种程度上只解决了会计部门核算方面的问题，而且仍然是财务管理过程中的事后核算，并没有在集团公司财务的角度对公司财务进行直接的监督、管理及控制；财务管理信息化还要对集团公司的财务会计进行管理和决策分析。

如上述所言，现阶段大部分集团公司的财务管理模式较单一，虽然形式上较为科学，但是追溯到底，其实还并没有正式形成财务管理中的业务一体化，也没有实现财务信息资源管理的有效性，故还不能称之为财务管理信息化。而其在理论基础方面的薄弱，在信息管理观念方面的淡薄，使得财务管理信息化的建设和发展迫在眉睫。

三、如何进行财务管理信息化的建设与发展

集团公司的财务管理信息化建设及规划是一个集团的财务信息化的纲领性指引，其对集团公司的战略意义重大。集团可根据这一指导纲领来确定集团的发展方向及重点，使得其本身在市场竞争中享有很多的优势，从而立于不败之地。

（一）决策层的重视是信息化建设与发展的前提

集团公司的财务管理信息化建设是该集团的头等重要工程，决策层、管理层的各级领导的全力支持对建设和管理财务系统信息化有着十分特殊的意义，能使其顺利并畅通的开发、制定与执行。一个集团公司的财务管理信息化建设能提高其自身的核心竞争能力，并推进其集团自身的可持续发展。倘若决策层的领导对财务管理信息化的作用有着深刻的认识，重视在本集团中进行信息技术的应用及推广，并在建设财务管理信息化等方面给予充分的便利，那么集团公司财务信息化的建成指日可待。

（二）科学的模式是信息化建设与发展的关键

要想让财务管理信息系统在集团公司的发展中扮演制胜者的角色，必须建立一套科学的规范的信息化管理模式。在依托现代计算机科学信息技术的基础上，结合集团公司的实际战略目标，构建出一套科学的内外流程一体化的集团公司财务管理信息平台，包括预算体系、资金体系、核算体系、管理体系的整体建设，使得集团公司从预算到核算、从资金使用到项目管理所有工作都能在同一数据库下进行，提高财务人员管理整个集团公司的质量。

科技公司财务管理范文第8篇

关键词：知识经济；能源公司；财务管理；会计

在科学技术与网络信息技术的发展背景下，一种新型的企业财务管理模式应运而生，那就是知识经济型管理模式。该模式具有较大的发展潜力，是运用高科技的知识，以及相关的技术，使企业获得最大的经济效益，与传统的经济发展模式相比，它完全符合国家提倡的可持续发展战略，能使企业保持长久的生命力和活力。具体的知识经济性的企业管理制度，是企业发展的重要选择。我国的企业要在前行的过程中，积极践行这种管理发展模式，在会计和财务管理中进行具体的实践，进行深入的知识经济模式的改革，促进企业的繁荣发展。

一、知识经济的基本概念

所谓知识经济，就是一种建立在高科技知识技术的基础上新兴的、具有广阔的发展前景的经济模式。在能源公司中发展知识经济模式，可以帮助转变其资源依赖型的经济发展模式，并能促进能源公司优化其生产经营结构，对其管理方式与管理模式进行完善[1]。传统的能源公司在其发展中，需要消耗大量的资源与能源，属粗放式的经济发展模式。但是在知识经济背景下，要求通过不断提升其在生产经营过程中的技术含量，来实现其可持续发展。这种经济发展模式最开始出现于经济、科学技术比较发达的国家与地区。先进的科学技术是实现知识经济不断发展的基础，同时，还需要构建其合理的知识结构、高度开放的信息结构以及有序的维护决策。在近年来，随着我国科学技术水平不断上升，知识经济发展模式也逐渐成为我国经济发展的主要模式。

二、知识经济下能源公司的会计和财务管理现状

在我国上一阶段的经济发展中，能源经济占据了重要的地位，但是随着经济的高速发展，全球各类能源的总含量在持续减少，而过度的开发自然能源也使得各种各样的环境问题涌现出来，人与自然之间的矛盾表现得越来越尖锐，这就促使人们开始思考人与自然的关系，并反思自身经济发展模式。同时，由于同一时期内，爆发了科学技术革命，出现了各种各样的新型技术，这也就使得知识经济逐渐能够取代能源经济，成为主要的经济发展模式[2]。能源公司要想获得长远的发展，就要根据当前的经济发展形势积极的转变经济发展模式，不断加强其内部管理。首先，就要对其内部结构进行调整与规划，尤其是要对会计和财务管理部门进行调整。大多数的能源公司尚未建立与知识经济匹配的会计与财务管理制度，还处在传统能源经济会计与财务管理到知识经济会计与财务管理模式的过渡时期。在知识经济的发展模式下，企业之间的竞争由传统经济发展中的能源、资源竞争转变为知识、技术和管理的竞争，不再局限于煤炭、矿产等有形资产，而是进行无形资产的竞争。能源公司实现从有形资产竞争向无形资产的竞争转变，也是实现其经济转型的有效途径。在能源公司的传统经济发展中，会计对煤炭、石油等有形资产进行计算，并对其潜在的经济价值和开发价值进行评估。而在知识经济下，要求能源公司的会计能够对企业内部的无形资产，如煤炭开采技术等进行计算，从而促使能源公司实现转型。但是在实践中可以看出，大部分的能源公司仍旧采用传统经济发展模式中的会计与财务管理模式，对公司内的无形资产进行计算和评估的时候，存在一定的局限性和狭隘性，不能对重置成本进行合理的评估。所谓重置成本，是在知识经济背景下逐渐发展起来的新概念，就是指购置同等价值的资产所需要的资金。能源公司在其传统的会计与财务管理中，更加注重对企业的生产经营投入进行评价与评估，但是在知识经济背景下，不能对其无形资产，如技术等，进行证券业的评估，会计和财务管理信息存在滞后性和失真性，不能推动能源公司的转型[3]。随着社会经济的不断发展，会计也出现了较大的变革与革新，在知识经济背景下，为了能够获得更加长远的发展，能源公司在其发展中，要积极的应用先进的管理模型与管理方法，加强会计与财务管理，主要表现为以下几个方面。首先，要求能源公司的财务管理人员，能够树立起风险和信息理财观念。在传统的能源公司的会计以及财务管理工作中，其计算主体是物资和货币，主要对能源公司的持续经营和会计分期等方面的会计信息进行处理。在知识经济的推动下，行业之间的竞争更加激烈，且随着科学技术的不断发展，在市场中涌现出一大批新的交易模式，因此，在会计和财务管理中存在较大的风险，能源公司的会计与财务管理人员，要树立起良好的风险观念。这是知识经济发展背景下，衍生出来的能源公司财务管理的重要内容[4]。其次，在知识经济模式下，要树立竞争与合作相统一的理财观念。当前市场中的竞争更加激烈，能源公司要想在残酷的市场竞争中取得生存，并获得长远的发展，就要在其生产与经营的过程中，开发出具有较高的科学价值和知识价值的项目。同时，这也向能源公司的会计和财务管理部门提出了更加严格的要求，要求其在日常的工作中，能够树立竞争与合作相统一的理财观念。处理好公司内部的财务关系，并能同其他的企业建立起良好的财务关系，避免出现财务纠纷等问题，这不仅容易造成能源公司的财务损失，也会影响企业形象。最后，在日常的会计与财务管理工作中，建立人本化与知识化的管理理念。在能源公司中建立起将债、权、利三者有机结合的财务管理运行模式，并根据能源公司的发展实际，建立起与之相符的奖惩制度，对会计和财务管理部门中在工作表现良好的员工及时进行奖励，对于给公司的会计与财务管理，乃至公司发展带来损失的员工，要进行严肃处理，视情节严重程度，可以处以罚款与辞退等不同的处置方式。

三、知识经济模式下能源公司会计和财务管理的发展前景

为了促进我国国民经济的不断发展，使我国的经济能够实现绿色、科学、可持续发展，就要将知识经济模式推广和发展下去。能源公司要紧紧抓住发展中的机遇，及时的优化产业结构，进行经济转型。能源公司的会计与财务管理，也要集合知识经济的发展趋势，建立对能源公司的知识资本为中心的会计与财务管理制度。能源公司要认识到，实现经济发展与经济管理知识经济化模式，是未来经济发展的总趋势，要对其自身的会计与财务管理工作进行审视，及时的发现在其工作过程中，存在的问题与不足，并能借鉴一些成功转型的能源公司的知识经济管理模式和管理方法，在开展会计与财务管理工作时，要积极的引进和应用先进的科学技术、知识、管理模式，突破在传统的能源公司会计与财务管理工作的局限性[5]。要求在知识经济背景下的能源公司，在开展其会计与财务管理工作时，其会计制度是将物质资产和货币作为其工作的服务对象的，把保障和提升业主的经济利益作为其工作的目标与宗旨。并且，其开展会计与财务管理，通常是为了实现出资者的利益最大化，并能有效的规避其在经营发展中的风险。要充分认识到，无形资产在能源公司发展中的重要性，认识到加强人力资源管理的经济价值。可以在公司的经营管理中，加强对人力资源价值和无形资产的建设。在知识经济背景下，将加强人力资源和无形资产的建设，作为能源公司发展的重点内容，可以有效地加强能源公司发展的创新性、灵活性等。在会计与财务管理部门开展工作时，要求其能建立在将知识等无形资产作为价值中心的基础上，提供更加多样化、全面化会计信息，能够更加科学的反映在知识经济下能源公司的实际发展情况，并促使能源公司积极优化其生产经营结构，从而适应知识经济发展和社会的需求。

四、结束语

总而言之，在当今世界的发展过程中，知识经济取得了迅速的发展，并取代传统的经济发展模式，逐渐成为经济发展的主要模式。且与传统经济发展模式中的能源经济相比，知识经济更加符合我国当前的发展需要，应该得到大力的推广与宣传。这就需要我国的能源公司及时转型，积极转变经济模式，加强其内部管理。根据发展知识经济的需要，对企业内部的会计和财务管理进行调整与规划，将更加科学、合理的管理理念，应用于能源公司的会计和财务管理，促进能源公司的转型发展。

参考文献：

[1]刘金雪.论知识经济下能源公司的会计和财务管理[J].企业导报,2012(5).

[2]刘海娟.试论知识经济下能源公司的会计和财务管理[J].财经界(学术版),2015(1).

[3]孟立革.试论知识经济下的会计和财务管理[J].现代营销(学苑版)，2011(6)

[4]狄方馨.知识经济环境下财务会计面临的挑战及对策[J].改革与开放,2011(11).

科技公司财务管理范文第9篇

关键词：子公司；财务管理；风险控制；措施

上海东方通泰软件科技有限公司作为北京东方通科技股份有限公司的一个全资子公司，其财务风险极有可能导致北京总公司陷入财务破产和财务危机的困境中。当前市场和外部环境在不断地变化，给实现子公司的财务风险控制增加了难度。北京东方通科技股份有限公司要想在当前的市场竞争中立于不败之地，就必须加强对上海全资子公司的财务风险控制，更好地促进企业的发展。

一、风险控制的含义及方法

1.风险控制的含义由于当前市场的不断变化，导致一些潜在风险的存在，往往这些风险是不因人的主观意志而改变的。对这些难以控制的潜在风险，就需要采取一些相应的措施和方法，应对可能发生的这一风险或者减小这一风险所带来的损失。风险始终伴随在企业发展的整个过程中，风险一旦出现，就会对企业的发展造成极大的影响，从而对企业的收益造成不同程度的损失。所以，必须加强对企业的风险控制[1]。风险控制的内容主要由风险决策、项目的可行性风险研究、项目的投资成本风险研究、项目建设风险研究、项目风险评估、风险发生后的补救方法和内部风险控制制度等内容组成。2.风险控制的方法企业风险控制的方法主要包括对风险的回避、对投资损失的控制、对投资风险进行转移和对投资的风险进行保留[2]。对风险进行回避的控制方法是企业在进行投资的过程中，对可能存在风险的投资项目进行自动放弃以避免可能产生的损失，但往往企业的投资者在选择放弃的同时，也有可能失去一定的收益。损失控制是指采取相应的措施或者制定可行性的计划来减少所投项目的损失，而不是放弃这一风险投资。控制损失包括对投资前、投资中和投资后三个控制阶段，投资前期的控制能够减少企业投资损失的概率，投资中和投资后期的损失控制能够大大降低实际投入的损失。对投资的风险进行转移是指通过让渡人或契约的方式将风险转移给他人承担，这一转移方法能够将企业的风险大大降低，主要通过合同转移和保险转移的方式来实现。将投资的风险进行保留的控制方法是指经济主体利用可以进行支付的任何资金进行自我保险和无计划的自留，但这一风险控制方法往往由于实际损失超过预计损失，经常造成资金周转困难的现象。

二、子公司在财务管理中进行风险控制的措施

1.建立科学完整的会计机构

要对上海东方通泰软件科技有限公司进行风险控制，首先要在公司内部建立起完整的会计机构，对子公司内部的环境进行有效的控制。会计机构的建立，需要将子公司的业务特点、公司规模、组织结构和经营策略等结合起来，同时还要将北京东方通科技股份有限公司的管理理念和经营方式以及市场变化等结合起来，进行公司内部会计机构的设立。会计工作人员必须具有良好的专业水平，严格按照《会计基础工作规范》进行工作，全面展开风险控制工作。同时，将会计工作的最终目标作为子公司制定各项任务、制度以及工作程序的理论基础，与北京东方通科技股份有限公司的经营策略和业务标准保持一致，对子公司内的各个岗位进行严格的界定与控制，保证公司内财产安全控制的完整性，对资金和资产进行定期的检查，保证公司财务的安全性。

2.建立和完善子公司的内部控制制度

除了要在上海东方通泰软件科技有限公司内部建立完整的会计机构，还要不断建立完整的内部控制制度，对子公司内部的经营目标和经营战略进行有效的控制与实施。内部控制制度能够有效保证子公司的工作人员，按照其要求严格完成自己的工作职责和相应的经济业务，避免由于公司前景和环境的不稳定性所带来的问题。内部控制制度对会计的控制，要严格按照《内部会计控制规范—基础规范》进行工作，在对子公司的货币资金控制方面要严格按照这一规范对采购和付款以及收款、存货进行严格的控制；对子公司的工程项目，不仅要对对外投资的资金总额进行控制，还要对担保工作进行控制，需要北京东方通科技股份有限公司进行控制后实施[3]。同时，子公司的财务部门也要严格按照《内部会计控制规范—基础规范》，对北京总公司的财务管理理念和财务管理方式进行总结，并建立一套适合于子公司的内部控制制度，对公司的财务风险控制起到积极作用。

3.加强对子公司财务人员专业知识的培养

上海东方通泰软件科技有限公司的会计从业人员对财务风险控制起着决定性的作用，因此必须要不断提高子公司工作人员的会计专业知识，对子公司的会计工作进行准确的把握和整理分析。在没有得到收益的情况下，不能违规地对会计事务进行管理，更不能为子公司做假账，要严格遵循会计从业人员的职业道德，杜绝违法事件的产生，不断提高子公司会计人员的业务素养，加强对会计业务的处理能力。由于上海东方通泰软件科技有限公司与北京总公司的规模相比，相对较小，所以子公司的财务工作人员也相对比较少。因此，在对子公司进行财务风险控制的过程中要进行合理的分工与管理，进行相互制约与相互管理。

4.加强对子公司的财务信息管理系统建设

上海东方通泰软件科技有限公司的管理层次与北京总公司相比往往比较少，也使子公司的财务机制相对比较灵活，子公司的管理人员往往能够在第一时间内获得财务信息。正是基于此，财务信息管理系统并不严谨，为了提高对财务风险控制的管理，就必须不断完善财务信息管理系统，将财务流程规范化和制度化。比如，在对公司的收款和付款流程进行核算的过程中，会计工作人员首先需要对收款和付款的会计凭证进行出纳，再将支票的引鉴进行分类管理。同时，只有将财务信息管理系统强化到子公司的实物管理中，才能更好地将这一制度落到实处，也要按照相关的程序文件进行落实，并对制度的落实情况进行监督与检查。

5.制定科学合理的风险控制体系

上海东方通泰软件科技有限公司与北京总公司相比，总公司所形成的风险控制体系的级别和层次相对较高，员工之间的分工也比较细。子公司如果照搬北京总公司的那一套风险控制体系，会在很多方面受到不同程度的限制，导致子公司很难达到这一套风险控制体系的实际效果。因此，子公司在制定风险控制系统的过程中，可以借鉴北京总公司风险控制系统的优点，并结合子公司的实际发展情况，制定一套适合自己的风险控制体系[4]。由于子公司本身的财务管理水平相对比较低，对财务预算目标的制定往往不切实际。针对子公司的这一现状，必须要与总公司的财务预算进行对接与交流，加强企业之间的管理。

三、结束语

子公司对大型企业的发展起到了非常重要的作用，而当前我国市场经济和外部环境处在一个竞争激烈的状态下，对子公司财务风险造成了极大的影响。企业风险控制的方法主要包括对风险的回避、对投资损失的控制、对投资风险进行转移和对投资的风险进行保留。因此，在子公司在财务管理中进行风险控制的过程中，可以从风险控制的这几种方法出发，在子公司内部建立科学完整的会计机构，完善子公司的内部控制制度，加强对子公司财务人员专业知识的培养和子公司的财务信息管理系统建设，以促进子公司的发展。

参考文献

[1]王春朝.集团企业加强子公司财务管理的策略探析[J].中国乡镇企业会计，2015（，1）：46.

[2]桑红霞.优化子公司财务管理模式，实现集团效益最大化——山东石横特钢集团子公司财务管理探讨[J].冶金经济与管理，2012（，5）：37-39.

[3]周忠智.企业子公司财务管理会计核算的监督体会探讨[J].低碳世界，2014（，12）：193-194.

科技公司财务管理范文第10篇

一、当前我国公司企业财务管理控制措施中存在的问题和弊端

随着我国社会主义现代化经济的不断发展，财务管理控制措施在公司企业运营中的重要性也日益突出，而公司企业的财务管理工作的问题和弊端也逐渐增多，成为公司企业运营管理中亟待解决的问题。

1.工程项目资金投入没有合理依据

公司企业在开发工程项目的过程中，需要对外向第三方筹集资金作为公司项目运行的物质保证，而筹集资金的方法多为向金融机构融资贷款，形成公司企业的资产负债问题。在此过程中，负债资产数额和偿还方式、偿还能力是否在公司企业的经济能力控制之中，关系到公司企业未来的发展状况和生存经济利益。举例说明，某公司企业由于投资项目财务管理措施不合理、不科学，超出公司企业的利润收入获得和偿还能力，而且该公司的资金筹集方式以借款为主，使得公司企业的负债金额非常高，对公司的正常运行造成严重干扰和破坏，最终导致公司企业的财务管理失衡而面临破产。

2.公司企业的财务管理控制体制不完善

近几年的工作中，笔者发现部分公司企业的内部财务管理体制并不完善，存在诸多弊端漏洞和财务管理隐患，具体体现在财务管理控制措施执行力度不足，财务资金与费用管理制度欠缺规范性，资金与费用的调配和使用不科学，容易让公司企业陷入财务困境，从而影响整个公司内部的运营管理情况。财务管理控制措施的目的是帮助公司严查运营情况，预测企业未来的投资项目是否合理，是否具有可行性，是否有助于公司企业长久、健康的发展，能够帮助公司企业决策者观察、分析市场环境、经济条件、企业运行状况，帮助决策者分析投资项目执行方案设计与执行是否具有可行性，公司企业是否能够承担该方案设计的顺利完成，为公司企业合理规划工程项目资金投入和资金回收之间的均衡比例，为公司企业的自身科研发展、体制改革、组织运营、人才培养等各方面计划做出预测、分析、评估和提供调整方案、备选方案。

3.公司企业的财务管理控制专业人才欠缺

部分有关财务管理人员的专业能力和职业技能有待提高，公司企业的生产经营不合理，对合作伙伴的情况分析不足，财务债权回收执行不及时，财务账目管理不规范，财务资金运转不顺畅。部分公司企业的财务管理措施不到位，对公司生产经营过程中的产品仓储、产品营销、原材料购买、项目开发与投入等方面都没有进行财务风险预测和财务核算与管理，或者企业财务管理的规范制度缺失，没有对财务管理控制进行有效监督，没有划分好财务管理控制负责人制度，对财务管理控制工作人员的失责、过错行为不予追究，没有明确提出相关财务管理岗位的具体职权和责任，导致公司企业的内部财务管理措施失去效用。

二、我国公司企业财务管理控制措施的解决对策分析

1.公司企业的财务管理控制专业人才培养计划

随着国际贸易往来的频繁开展，我国的公司企业要逐渐适应市场经济的自由竞争原则和市场价格调控原则，持续提高公司企业自身的管理制度和运营措施，在激烈的经济竞争中发挥科技、质量优势，而财务管理控制措施将为公司企业的运营发展计划提供指导，帮助公司企业在项目开发、生产经营、运行模式建立和内部管理机制改革过程中提供预测、分析、风险控制。公司企业内部财务工作人员的素质和专业能力，将直接影响到以上工作的顺利进行，优秀的财务管理人员将帮助公司企业健康科学、合理的财务管理机制，为企业财务管理措施的完善和公司财务风险预防做出贡献。

2.公司企业的财务管理控制指导理论加强

公司企业和内部的财务管理工作人员应当始终以财务管理成本控制、财务风险控制等财务管理学理论为指导思想，突出科学理论在财务管理工作中的作用，提高自身工作效率和工作能力的同时，有效帮助公司企业分析财务管理中的风险，及时解决或者改善公司企业的财务风险隐患，提高公司企业的财务管理运行制度，为企业准确分析市场信息、收集行业和专业资讯，确保公司企业的经济利润获得。

3.公司企业的财务管理控制的监督机制建立

作为企业财务管理核心的资金，在企业的每个环节都发挥着重要的作用。因此，对于每一个项目的投资决策都要进行科学的论证，合理分析投资的风险和收益，尽可能将资金投向风险低、收益高的项目，从而提高资金运用的效率，实现企业资金的合理配置，通过资金的合理运用，提高企业的营利能力和资金周转速度，最终提高企业的综合竞争力。财务管理目标的实现要有管理制度的完善和有效的监督。在政府对企业会计制度监督作用充分发挥的同时，企业管理者应该增强会计风险控制意识，认真贯彻执行会计相关法律法规，并据此完善企业内部的会计规范，自觉接受相关部门的监督。从企业内部讲，企业应针对自身财务管理存在的问题进行思考和总结，提出切合自身实际的完善管理方案和监督方案，并制定相关的奖惩措施，保证企业内部财务管理工作的有效开展，从而保证企业健康持续发展。

科技公司财务管理范文第11篇

各位领导、各位同事：

时值春暖花开、万物复苏之际，随着渝叶集团公司机构和人事制度改革的全面推进，渝叶人在新的一年迎来了新的机遇和挑战。今天，我走上竞职演讲台，心中百感交集，一是荣幸自己赶上了挑战自我、展示自我的大好时机；二是感谢各位领导多年来对我的教育和培养，感谢与我同舟共济、朝夕相处的全体同事对我的帮助和信任。

我叫***，现年30岁，毕业于重庆商学院财会专业，大专学历，通过全国会计专业技术资格考试取得助理会计师职称。我竞聘的岗位是渝叶科技公司主办会计。我觉得这次竞争对我个人来说不仅是一次机遇，更重要的是一次难得的学习和锻炼的机会。

我参加这个岗位的竞聘，有5个有利的条件：

一是我具备相关的专业知识知识，有较为丰富的的工作经验，熟悉科技公司的具体情况。我从事财务工作已经8年，于2000年1月进入重庆艾特信息技术有限公司，即重庆渝叶科技公司的前身，经历了从艾特公司到渝叶科技公司的过渡，见证了渝叶科技公司成立、发展、壮大，到目前相对稳定的全过程。进入渝叶公司5年来，我先后担任过出纳、库房管理员、会计等工作，特别是在兼任库管工作期间，熟悉、了解了与计算机相关的软、硬件及网络产品，为我以后从事IT这个新兴行业的会计核算工作打下了一个良好的基础，一套服务器要配两个热插拨硬盘，一套公司数据库软件要配一张使用证书，这些都是我在实际工作中积累的经验，由于计算机产品更新换代的时间太快，哪些产品库存时间太长，已经逐渐被市场淘汰，需要及时低价处理，那些产品已经积压报废不能使用，我都能够做到心中有数，并及时向营销部门及公司领导提出合理化建议，使公司损失减少到最低。

二是有较强的工作能力。大家都知道，会计按其报告的对象不同，又分为财务会计和管理会计，财务会计主要向企业外部关系人提供有关企业财务状况、经营成果和资金变动情况等有关信息；管理会计主要侧重于向企业经营者和内部管理者提供经营规划、经营管理、预测决策所需相关信息。财务会计侧重于过去信息，为有关各方提供所需数据；管理会计侧重于未来信息，为内部管理部门提供数据。作为科技公司主办会计，在生产力发达、管理水平较高的今天，记账、算账、报账已经远远不能满足经济管理的需要，发挥会计的预测经济前景、参与经济决策、评价经营业绩等作用便成为会计的一项重要功能。因此，对于财务人员的工作能力提出了更高的要求，那就是作为企业财务管理人员必须立足企业自身经济特点，充分考虑宏观经济环境的影响，科学地进行财务决策、加强企业内部财务预算管理，为保证企业生产经营的顺畅进行与货币资源的充分利用，获取最大经济效益发挥主导作用。

在实际工作中，我不仅能够严格执行相关法律法规、严格按照《渝叶集团财务管理制度》的要求，准确无误记录每一笔经济业务，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，在国家政策允许的范围内为企业合理规避税收，并能够接受税务机关及审计部门的检查监督；加强预算管理，严格按照预算管理的要求，将企业费用控制在预算以内；同时能够当好领导参谋，参与企业生产经营活动，及时提供参考建议，促进改善经营管理，降低成本，提高企业经济效益。

三是：熟练运用计算机和网络的能力是我的一个优势。现代社会是信息化的社会，中国已加入WTO，在市场日益竞争激烈的环境下，信息化是现代企业管理科学化的重要基础，信息化的建设已迫在眉睫。咱们渝叶公司通过局域网的建设，各部门资源已经可以共享，部门之间的信息已可以快速交流，就财务工作而言，我们现在使用的最新版本的用友财务软件，我能够熟练操作该软件，能够完成对数据的备份等工作，由于科技公司不在渝叶集团总部，因此运用网络传送相关数据及报表是非常必要的，我能够利用inter网快速与总公司财务部取得联系，保证财务工作及时完成，我相信再经过努力和加强学习我是完全可以做得更出色的。

四是：具备良好的职业道德。由于会计人员从事财务收支等经济管理工作，这种工作性质的特殊性要求会计人员除了受到会计法律、法规的约束外，还必须受到职业道德和职业纪录的约束。在多年的会计工作中，我能够做到敬业爱岗、依法办事、客观公正、保守秘密。我热爱财务工作，努力钻研业务，力争使自己的知识和技能适应所从事的工作的需要，严格按照会计法律、法规和国家统一的会计制度规定程序和要求进行会计工作，保证所提本文来源于供的会计信息真实完整，能够运用自己所掌握的会计知识和会计方法，为改善企业的内部管理、提高经济效益服务，并且能够严守本单位的商业秘密，除法律规定和单位负责人同意外，决不私自向外提供或者泄露单位的会计信息。

五是有强烈的事业心和高度的责任感、有吃苦耐劳的精神和开拓进取的意识。我能以大局为重、宽宏大量，从不斤斤计较个人利益和得失，能尊敬领导、团结同事。我也深知在知识更新飞速的年代要不断的学习、装备自己，努力在各方面充实自己。

我在日常生活和工作中注意不断地加强对专业知识和相关法律法规的学习，以“认认真真履行职责，扎扎实实搞好工作”为信条，言行与公司保持高度一致，踏实肯干，诚实待人。我认为我完全能够胜任科技公司主办会计工作。

如果我竟聘成功，担任科技公司主办会计，我会认真做好以下几个方面的工作，真正当好公司领导的参谋。

1．加强学习，积极主动做好日常事务工作，努力提高服务质量。只有不断加强法律法规和公司的各项管理制度和相关业务知识的学习，不断充实自己，才能胜任岗位要求。公司财务部门的工作，实际上是为经营等其他部门服务的工作，是信息传递、落实政策、上下内外沟通的窗口，既要承担繁忙的日常事务，又要参与政务，当好做好公司领导的参谋。因此，从事财务工作需要有强烈的事业心和责任感，需要有较强的工作能力和工作艺术。另外我还要加强政治思想学习，服从安排，言行一致，顾全大局，坚决维护公司领导班子的团结，维护领导的形象。同时，充分发挥主观能动性，使工作做到精益求精。

2．做好综合协助、协调工作，处理好与领导和同事的关系，确保公司的政令畅通。我将及时地传达贯彻公司的各项财务制度，并加强督办检查，促进我公司各项决策的落实。并且认真、科学地做好与公司领导，与其他相关部门之间的沟通协调工作，使大家通力合作，密切配合。工作上要摆正自己的位置，认真完成财务部、公司经理安排的工作，合理分工、合理调度，认真落实岗位责任制；还要在关心同事、理解同事上下功夫，做到以诚待人、以理服人，通过沟通、调节，协调好各方面关系，保证扎扎实实，井然有序的做好本部门的各项工作。

科技公司财务管理范文第12篇

【关键词】高校资产经营公司，规范，管理

高校为了理顺校办企业体制，按教育部要求重新确立资产经营公司作为国有经营性资产管理的责任主体。学校资产经营公司代表学校行使学校非经营性资产的管理和对外投资经营管理职责，公司下属校办企业业务范围主要为服务类和科技成果转化类，服务类企业包括印刷厂、学生实习工厂、技术咨询公司等，科技成果转化类包括各种科技开发企业等。高校资产经营公司按照《公司法》设立，由高校出资，实行企业化管理，执行企业财务制度和会计制度，但在人事管理、资产管理和财务管理上仍然受制或依附于高校，如果不对这三方面问题进行梳理和规范，势必影响公司经营决策，妨碍公司健康发展。

一、人事管理

在高校管理体制中，资产经营公司通常作为学校二级单位进行管理，其法人治理结构由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成。公司董事会和监事会一般由学校领导和公司负责人、人事、资产、科研、财务、审计、监察等相关部门负责人组成，“三重一大”事项决策权实质上由学校行政人员行使，这些行政人员由于对公司情况不熟悉和经营业务不了解，导致决策的专业程度不高；高级管理人员的选拔和任用执行学校组织部门中层干部选聘程序，享受学校中层干部各种待遇，人事关系仍在学校，性质仍为事业单位在职职工，薪酬执行学校处级领导干部标准甚至由学校发放，年度履职情况由学校组织和人事部门进行考核；公司年度目标任务由学校目标管理部门制定和考核，目标管理部门不了解公司经营业务情况，制定的目标任务可能与实际情况存在较大偏差，要么目标过高公司无法完成，要么目标过低致使国有资产不能最大限度地保值增值，考核结果也就不一定客观公正。这种人事管理体制势必影响公司高级管理人员独立开展工作，不利于充分发挥其积极性和创造性，不利于实现公司利益最大化。

高校应规范资产经营公司人事管理，明确学校与资产经营公司的委托关系，改革资产经营公司人事管理体制。可考虑在董事会增加业务经营和科研人员，探索建立公司负责人职业经理人制度，建立激励机制，将公司高级管理人员职务任免和薪酬与绩效目标完成情况挂钩，引进第三方专业机构对其绩效目标进行评估，制定专门针对公司的绩效目标管理和考核办法，促进公司高级管理人员充分发挥潜能，推动公司顺利发展。

二、资产管理

高校资产经营公司的资产大多属于学校非经营性资产转为经营性资产，很多高校为了避交或少交“非转经”资产占用费，或者做大学校资产，在资产经营公司成立时，未对“非转经”资产进行清理以及产权确认，公司资产仍在学校资产账上反映；有形资产由学校资产管理部门统一进行管理，公司新增资产的采购、管理和处置也由学校资产采购和管理部门负责；在有形资产中，房屋坐落在校内，比较分散，有的可能与学校教学和管理用房在一起，仪器设备等资产可能既用于科研又用于经营，无法明确划分产权；无形资产包括科研成果、专利等由学校科技管理部门进行管理；由公司负责管理和维护的各种业务资质没有进行评估，价值无法确认；学校对公司资产行使了很多管理职能，价值无法确认。这些做法导致公司资产使用权和所有权分离，不利于公司资产的规范管理，学校也无法准确计算经营性资产保值增值数额。高校应高度重视公司资产管理，一是对学校经营性资产进行清理，从实质上划转到资产经营公司，并进行产权确认；二是对经营性资产进行规范管理，按照企业资产管理办法，建账建卡，计提折旧，保证账实相符、账账相符，通过规范确保学校经营性资产保值增值。

三、财务管理

高校应加强资产经营公司财务管理，一是提高公司财务管理和会计人员业务素质，树立企业财务理念，严格执行企业会计准则和会计制度；二是建立建全公司各项财务管理制度，规范会计核算，确保会计信息真实、准确、完整；三是加强公司下属科研企业科研项目管理，将其科研收入和成本全部纳入科研企业，按项目进行核算，以完整反映企业经营成果。

科技公司财务管理范文第13篇

一、高校资产经营公司财务管理模式

(一)分散型财务管理模式

分散型财务管理模式指高校资产经营子母公司都具有独立法人资格、拥有独立的财务机构、独立进行财务管理的管理模式。其中，母公司以委派财务人员这一间接管理方式进行财务管理，子公司除具有银行账户及资金调配使用权外，还具有财务管理决策权。这一管理模式的最大优点就是子公司在财务决策上具有一定的权利，可以避免因母公司盲目决策而带来的财务风险。缺点是如果子公司财务管理不善或者管理层道德缺失，会给母公司带来直接影响。

(二)指导下的分散型财务管理模式

指导下的分散型财务管理模式指由高校资产经营公司财务总监负责企业财务指导、定期进行财会审阅工作的管理模式。在这一管理模式中，财务总监不仅要负责财务指导和管理工作，还要参与到公司生产工艺流程、企业战略管理、成本预算、风险控制中去。这就要求财务总监要具有较高的政策理论水平，还要具有较高的业务素质和职业道德。只有这样，才能确保高校资产经营活动正常进行。

(三)集中型财务管理模式

集中型财务管理模式是借助现代网络信息技术优势而建立的综合性财务管理模式，这一财务管理模式可以利用信息技术优势来消除财务信息不对称、信息不集中等问题。这一管理模式的重点是：财务管理制度体系是分层的；资产经营公司具有决策层和财务管理队伍的人事任免权，经营公司本部和下属控股企业都要设立参数统一的财会账簿，统一会计科目、人员权限和业务流程；子公司经营事项归本部统一指挥，子公司要认真履行内部沟通制度，并按法定程序来办事。

二、高校资产经营公司财务管理存在的问题

(一)经营优势难以体现

许多高校虽然成立了资产经营公司，但是许多经营性资产并未划转到位，加上高校财务审批程序冗繁、复杂，致使资产经营公司的经营业务开展困难。再则，就目前来说，许多高校在资产经营收入来源上主要是固定资产和设备出租收入，缺乏极具竞争力的科技核心资产。再就是高校资产经营公司虽然在法律上属于独立的经济实体，但是在校企相连、行政干预严重的大环境下，许多学校的资产经营公司在日常经营管理中都不具有独立性，这难免会影响公司的经营能力和资产利用效率，致使公司的经营优势难以体现。

(二)管理制度不完善

许多高校在资产经营财务管理方面都缺乏科学合理的财务管理制度，如有的高校资产经营公司在财务管理上采用的都是传统财务管理方法、管理手段，绝大多数高校资产经营公司都缺乏完善的财务考核、奖励机制。有的公司虽然制订了基础性的财务管理规范，但是在投资、运营、收益管理上过于粗糙，在公司项目立项、评估、分析、决策上都缺乏责任控制要求和明确的效益评价体系，公司财务管理诸多事项都无章可循。

(三)财务管理人员素质有待进一步提高

许多高校资产经营公司的财务人员都由高校管理部门统一委派，这些人员往往是从其他财会岗位上转移而来，要么是直接公开招聘的财会人员。由于待遇不高，编制受限，因此，资产经营公司的财会岗位往往难以吸引到优秀的财会人员，许多财会人员只能从事一些基础性工作，管理手段、管理意识都极其落后，难以满足公司内部管理和外部监督需要，公司财务管理水平也长期处于一个较低的水平。

三、完善高校资产经营公司财务管理的建议

(一)提高认识，转变财务管理观念

在资产经营公司建设上，高校要顺应“产学研”发展需求，建设高校资产经营公司，成立由校长或主要领导领头的高校资产管理领导小组，由其专门负责资产管理工作。资产管理领导小组下设由分管副校长担任的资产经营公司董事会，准确把握高校科研项目和科研资源优势，积极寻找高校科技成果与市场的结合点。同时利用高校资源优势，开展多元化经营，加快高校科技成果转化步伐，改变过去那种单纯的依靠固定资产和设备出租收益的资产经营模式，以增加高校资产经营公司收益。再则，具有一定资产经营管理经验的高校还要结合当前资产经营公司存在的问题，有针对性地制定改革策略，确保高校资产经营公司的经济独立性，在财务管理上建立严明的考核机制，严格落实责任制，创新财务管理模式。

(二)加强财务管理制度建设

高校资产管理领导小组应借鉴同行业指标体系、结合资产经营公司的经营现状，就公司资产运营、偿债能力、发展能力和财务效益等问题进行综合考虑，对校办公司的综合实力进行科学估量，然后设计合乎自身发展实际的经济效益评价指标体系，制定和施行财务负责人委派制，由学校委派财务负责人主管企业和学校的财务管理工作，参与资产公司重大投资决策，并对财务负责人进行监督、考核。建立科学的分层财务决策体系，让资产所有者、经营者和财务人员共同参与到财务控制中来，完善资产管理内控、报关和清查制度，实行资产经营财务目标管理制，明确各级负责人、财务人员在岗位工作中的职责和权限，并制定相应的制度标准，以激发起内在工作动力。

(三)重视财会队伍建设

建设高素质的财会队伍，是高校资产经营公司财务管理的关键。因此，高校资产管理领导小组及高校资产经营公司要重视财会人员队伍建设，首先引进高素质的财会人员，并针对财会人员定期开展针对性的财务培训，以拓宽财务人员的知识面，提高其业务能力。其次，提高财务风险管理意识，利用高校信息化建设契机进行会计信息化建设，同时以事前控制、事中跟踪、事后追责的财务内控制度为基础，要求财会人员利用先进的网络技术做好财务信息核算工作，做好财务分析报告，以确保会计信息的真实性、可用性。最后，将竞争管理、监督管理等市场化管理手段与公司文化建设结合起来，一方面对财务会计进行监督管理，一方面构建学习型财务组织，为公司财务管理注入活力。

(四)加强财务监管力度

加强高校资产经营公司财务监管是优化资产经营财务管理的有效手段。鉴于此，高校资产经营公司财务部门要加强资金的集中管理，不断优化财务管理模式，提高风险应对意识，实施预算控制体系，要求财务管理部门定期向上级主管部门或学校保送会计报表和财务报告，同时进一步优化公司重大经济决策审批程序。此外，资产经营公司还要强化公司资产约束机制，一方面对公司负责人、财会人员进行任期、年终经济责任审计考核，以提高公司经济效益，一方面重视财务外部审计，由专业的审计机构和律师事务所负责财务审计、审查、备案工作，对公司经济活动进行有效约束和监管。

四、结语

科技公司财务管理范文第14篇

中大控股统一持有校办企业及学校对外投资的股权，为了保证国有资产的保值与增值，自成立之初始，中大控股一直在建立与规范公司的经营管理体系，构建现代集团公司的治理结构，现已初见成效。

理顺股东会、董事会与经营管理层的关系

股东会，董事会与经营管理层的三方关系是现代公司治理体系中最重要的方面，按照公司法的要求，股东会、董事会与经营管理层享有不同的权利，义务与责任。中大控股作为资产经营公司，根据教育部规范校办企业经营管理的要求，在理顺股东会、董事会与经营管理层三方关系方面取得瞩目的进展：第一，中大控股推进校办企业的改制工作，建立现代企业的股权管理体制，切实代表学校履行出资人的职责；第二，中大控股建立了对投资企业的董事、监事委派制度，明确董事、监事的职责，董事与监事需要把握企业的战略发展问题，对重大事项还须向中大控股履行报告义务，同时，委派的董事，监事还负有规范企业高级管理人员的任免程序与监督企业的经营管理行为的职责，第三，为建立健全对企业经营管理者的激励机制和约束机制，中大控股全面实行了年度经营责任制度，由企业董事会与经营管理者签署年度经营目标责任书。董事，监事委派有制度地实施，建立了股东与企业经营管理者之间有效沟通的纽带，有利于企业的健康快速发展，有利于切实维护股东的权益。

规范财务管理体系

财务管理规范化是中大控股构建现代集团管理体系的重要手段。为了进一步加强公司的财务管理，中大控股制定了一系列财务制度，包括《广州中大控股有限公司(本部)日常费用开支管理的暂行规定》，《广州中大控股有限公司资金的审批权限规定》、《广州中大控股有限公司资金管理暂行办法》，从而进一步规范了公司的费用支出流程、资金审批权限，资金管理办法。除了颁布了上述财务制度外，中大控股还根据全资、控股、参股三种不同的企业类型，出台了《广州中大控股有限公司委派财务总监管理暂行办法》，大力推行财务总监、财务经理或财务人员的委派制度，加强了公司的财务管理。

此外，为了加强公司的财务管理，整合公司内部的财务资源，通过应用高端现代的财务金融软件，中大控股建立与完善了公司的财务管理系统，与银行合作建立了公司的资金结算中心，实现了财务会计核算功能与资金管理功能的统一。

规范董事会秘书的管理

董事会秘书制度是董事、监事制度的重要补充，董事会与监事会的有效运作与科学决策离不开董事会秘书的积极筹划。为了明确董事会秘书工作职责和行为规范，提高中大控股投资企业的经营管理，投资行为等方面工作的质量和效率，中大控股制订了《广州中大控股有限公司投资企业董事会秘书管理办法》。制订与推行董事会秘书的管理办法，将有利于规范董事会秘书的聘任与管理，有利于提高董事会秘书的业务水平，有利于充分发挥董事会秘书协助董事会勤勉尽职的作用。中大控股将加强董事会秘书人选的把关作用，做好董事会秘书的人员备案工作与考核工作，对董事会秘书进行集中培训，使董事会秘书能够有效履职。

形成科学的决策管理模式

一个有效的决策机制，必须包括三大要素：一是参与讨论、决策的人员具备必需的专业知识，二是讨论议题信息的充分性，三是决策过程的合理与合法性。中大控股组建了4个专业小组，包括财经小组、法律事务小组、劳动争议小组、工程小组，使专业问题由专业人员讨论决定：

(1)财经小组由公司投融资方面的高管与相关部门经理组成，在保证与会人员阅读完整的决策资料后，充分讨论公司财务投资的细节问题，保证公司财经决策的科学性，(2)法律事务小组由有多年法律事务经验的人员组成，专门负责公司的法律事务，特别为公司对外经济合同提供专业的法律意见，化解公司的对外法律风险，保障公司的法律权益(3)劳动争议小组由公司党委、工会和人事部的领导及相关人员组成，专门处理与调解员工的投诉，对每个投诉给予认真的调查与妥善的处理，依法维护职工的合法权益，在公司内部框架下化解劳动争议，促进公司内部的稳定和谐(4)工程小组由熟悉工程事务的人员组成，不定时集中讨论落实基建工程项目，保证工程项目决策的合理性与合法性，并按既定的进度顺利完工。

创新机制，谋求发展

大学办产业有两大使命与职能，一方面加强校办企业的规范管理，使其更加健康发展；另一方面，搭建产学研合作平台，促进科研成果转化与科技企业孵化。在新的经济形势下，中大控股创新校办企业的发展机制，注重将两大职能目标结合起来，使之齐头并进与互相促进，形成产业发展的良性循环。

中大产业与国家大学科技园的关系

契合校办产业的使命与职能，中大控股的投资体系分为两个部分：中大产业与中山大学国家大学科技园。中大产业包括主要为中大的传统企业和已孵化成熟进入公司化运作的新型科技企业，其考核指标重在经济指标，即国有资产的保值增值中山大学国家大学科技园是以大学科研资源为依托，搭建科技成果转化、高新技术企业孵化、创新创业人才培养的创新平台与服务体系。中大产业的发展与中大产业品牌的形成将有利于为科技园争取更多的政府资源、社会资源。优秀的科学技术成果在国家大学科技园孵化成熟以后，茁壮成长的科技型企业将不断充实中大产业的力量。两者互相促进，齐头并进，统一于中大控股的发展战略。

学科型公司的管理

学科型公司是指依托学校的优势学科和学院资源，与学院教学和科研紧密相关，以科技成果作价八股，并与社会资本结合，在市场经济环境下有效地实现产学研结合、服务社会、开展成果转化和高新技术产业化，并推动学校学科建设和发展的经济实体。学科型公司的成立与发展，是产学研合作与科学技术产业化的重要形式，为中大产业的发展补充力量。

对于学科型公司的管理，中大控股按照企业化的要求建立了管理体系，规范管理其经营运作，实行所有权的管理。由于学科型公司与科技园的关联性比较大，中大控股把原有的学科型公司委托科技园公司实施管理，新成立的学科型公司将统一由科技园公司持有股权和管理。针对学科型公司的特殊性，中大控股将其经营权和所有权分离，所有权在中大控股，公司所依托的学院实施经营权，一般学院领导不再兼任学科型企业的董事长和总经理，可聘为专家、顾问。学科型公司发展成熟后，则完全按公司化的要求进行运营发展，一旦达到发展指标，即将其纳入中大产业的管理体系。中大控股将为学科型公司的发展搭建良好的发展平台，鼓励技术持有人和参与成果转化、产业化的主要人员，以及企业管理人员持有学科型公司的股份，同时不断完善和制定有利于推动学科型公司发展的相关优惠政策。

公司内部资源整合与投资资金统筹

中大控股在落实改制任务方面取得了显著的成绩，公司已从成立之初相对松散的组织体系走向如今管理比较规范的

集团公司治理体系。为了进一步提高资源的利用效率，增强公司的竞争合力，拓宽未来发展的空间，中大控股仍在不断整合公司内部资源。

中大控股的投资领域涵盖生物医药、IT电子、媒体出版等五大行业，产业板块的发展也已产生整合的需要与趋势。板块内投资企业的整合将有利于构建规范的集团公司，有利于提高资源利用效率，有利于形成竞争的合力，为进一步打造中大产业的品牌和加速发展奠定基础，对条件成熟的板块，中大控股正积极推动板块企业的整合工作，通过划拔股权与交叉持股等资本运作方式，及优化板块内部的组织管理体系等方式，试行以龙头企业为主线带动板块的整合。

中大控股已经建立先进的财务管理系统与资金结算中心，在整合内部资源与实施对外投资行为时，公司可根据整体发展的需要筹划与调拨资金，充分发挥集团公司的财务合力，有重点有层次地推进高投资回报率的项目，促进公司的快速发展，做到齐心合力办大事。

充分利用政府和社会资源，多渠道多方式发展科技园

作为我国大学科技园的先行者之一，作为中大控股的重要组成部分，中山大学科技园自成立以来，一直致力于科技成果转化、高新技术企业孵化和创业创新人才培育工作，不断探索和完善自主创新服务体系，已发展成为中山大学科技产业创新体系的重要基地和推进企业自主创新的有效平台。

中山大学国家大学科技园的体系

为了充分发挥中山大学的综合优势，更好地整合资源，中山大学科技园按照“一校多园”的模式，积极进行园区拓展，先后与省内多个市、区签订了全面合作协议，在全省各地建立分园，开辟辐射园区，构筑战略合作网络，共同促进高新技术产业发展。目前，中山大学科技园正不断构建与完善园区体系(1)中山大学国家大学科技园主孵化园区，一期工程由中山大学与广州市海珠区政府共同投资建设(2)中山大学国家大学科技园越秀园区。由中山大学与广州市越秀区政府合作，以健康产业为主题，并纳入了广州高新技术产业开发区黄花岗科技园，(3)中山大学国家大学科技园珠海园区，由中山大学和珠海市政府合作，着力发展现代服务业和健康产业(4)中山大学国家大学科技园梅州园区，用于发展中草药的种植、药物有效成分提取分离，中草药制剂研发等技术领域(5)中山大学国家大学科技园大学城园区，由中山大学联合广州市番禺区政府、广东省数字家庭公共服务技术支持中心投资建设，以数字家庭技术开发为主题(6)中山大学国家大学科技园深圳园区，由中山大学与深圳市政府合作，依托中山大学的科研资源和人才优势，为科技研发、成果转化以及兴办与发展高新技术企业服务(7)中山大学国家大学科技园科学城园区，由中山大学与广州市萝岗区政府合作建设(8)中山大学国家大学科技园增城园区，将契合广州市增城区的发展战略规划，供学校的相关科研机构做研发工作。

中山大学科技园的创建模式

为了最大限度利用地方政府，学校、企业等各方面的社会资源，中山大学科技园在创建过程中不拘一格，多渠道多形式地兴办分园区。中山大学科技园充分依据科研，人才，资金，政策，管理等方面的资源及科技园的选址，多种创建模式并举。

独立剑建的模式

对于具有雄厚科研实力、人才优势，政策条件，并具有充足的投资资金保证，同时又在区域内具有较好产业发展环境与发展前景的科技园项目，在充分论证之后，中山大学科技园选择独立创建的模式，例如：中山大学科技园主孵化园区二期工程，中山大学科技文化交流中心、中山大学国家大学科技园梅州园区(循环经济园)等。

与政府合作共建的模式

对于投资资金需求比较大，难以单独创建的科技园项目，或出于园区选址考虑与政府政策因素的需要，中山大学科技园选择合作创建的模式，积极寻求合作通过与当地政府共同创办，以获得资金、政策等方面的支持。例如中山大学国家大学科技园主体孵化园区一期工程、国家大学科技园珠海园区、中山大学国家大学科技园越秀园区(健康产业园)以及国家大学科技园番禺园区。

探索与企业合作共建的模式

在合作投资主体的选择中，中山大学科技园积极创新，大胆尝试。在国家大学科技园深圳分园的建设中，中山大学科技园在获得深圳市政府支持的基础上，探索与社会企业在投资资金、管理、市场等方面开展合作，共建科技园，真正做到了政府、学校、企业资源的整合。

科技公司财务管理范文第15篇

关键词:子公司;财务管理;风险控制;措施

上海东方通泰软件科技有限公司作为北京东方通科技股份有限公司的一个全资子公司,其财务风险极有可能导致北京总公司陷入财务破产和财务危机的困境中。当前市场和外部环境在不断地变化,给实现子公司的财务风险控制增加了难度。北京东方通科技股份有限公司要想在当前的市场竞争中立于不败之地,就必须加强对上海全资子公司的财务风险控制,更好地促进企业的发展。

一、风险控制的含义及方法

1.风险控制的含义由于当前市场的不断变化,导致一些潜在风险的存在,往往这些风险是不因人的主观意志而改变的。对这些难以控制的潜在风险,就需要采取一些相应的措施和方法,应对可能发生的这一风险或者减小这一风险所带来的损失。风险始终伴随在企业发展的整个过程中,风险一旦出现,就会对企业的发展造成极大的影响,从而对企业的收益造成不同程度的损失。所以,必须加强对企业的风险控制[1]。风险控制的内容主要由风险决策、项目的可行性风险研究、项目的投资成本风险研究、项目建设风险研究、项目风险评估、风险发生后的补救方法和内部风险控制制度等内容组成。2.风险控制的方法企业风险控制的方法主要包括对风险的回避、对投资损失的控制、对投资风险进行转移和对投资的风险进行保留[2]。对风险进行回避的控制方法是企业在进行投资的过程中,对可能存在风险的投资项目进行自动放弃以避免可能产生的损失,但往往企业的投资者在选择放弃的同时,也有可能失去一定的收益。损失控制是指采取相应的措施或者制定可行性的计划来减少所投项目的损失,而不是放弃这一风险投资。控制损失包括对投资前、投资中和投资后三个控制阶段,投资前期的控制能够减少企业投资损失的概率,投资中和投资后期的损失控制能够大大降低实际投入的损失。对投资的风险进行转移是指通过让渡人或契约的方式将风险转移给他人承担,这一转移方法能够将企业的风险大大降低,主要通过合同转移和保险转移的方式来实现。将投资的风险进行保留的控制方法是指经济主体利用可以进行支付的任何资金进行自我保险和无计划的自留,但这一风险控制方法往往由于实际损失超过预计损失,经常造成资金周转困难的现象。

二、子公司在财务管理中进行风险控制的措施

1.建立科学完整的会计机构

要对上海东方通泰软件科技有限公司进行风险控制,首先要在公司内部建立起完整的会计机构,对子公司内部的环境进行有效的控制。会计机构的建立,需要将子公司的业务特点、公司规模、组织结构和经营策略等结合起来,同时还要将北京东方通科技股份有限公司的管理理念和经营方式以及市场变化等结合起来,进行公司内部会计机构的设立。会计工作人员必须具有良好的专业水平,严格按照《会计基础工作规范》进行工作,全面展开风险控制工作。同时,将会计工作的最终目标作为子公司制定各项任务、制度以及工作程序的理论基础,与北京东方通科技股份有限公司的经营策略和业务标准保持一致,对子公司内的各个岗位进行严格的界定与控制,保证公司内财产安全控制的完整性,对资金和资产进行定期的检查,保证公司财务的安全性。

2.建立和完善子公司的内部控制制度

除了要在上海东方通泰软件科技有限公司内部建立完整的会计机构,还要不断建立完整的内部控制制度,对子公司内部的经营目标和经营战略进行有效的控制与实施。内部控制制度能够有效保证子公司的工作人员,按照其要求严格完成自己的工作职责和相应的经济业务,避免由于公司前景和环境的不稳定性所带来的问题。内部控制制度对会计的控制,要严格按照《内部会计控制规范—基础规范》进行工作,在对子公司的货币资金控制方面要严格按照这一规范对采购和付款以及收款、存货进行严格的控制;对子公司的工程项目,不仅要对对外投资的资金总额进行控制,还要对担保工作进行控制,需要北京东方通科技股份有限公司进行控制后实施[3]。同时,子公司的财务部门也要严格按照《内部会计控制规范—基础规范》,对北京总公司的财务管理理念和财务管理方式进行总结,并建立一套适合于子公司的内部控制制度,对公司的财务风险控制起到积极作用。

3.加强对子公司财务人员专业知识的培养

上海东方通泰软件科技有限公司的会计从业人员对财务风险控制起着决定性的作用,因此必须要不断提高子公司工作人员的会计专业知识,对子公司的会计工作进行准确的把握和整理分析。在没有得到收益的情况下,不能违规地对会计事务进行管理,更不能为子公司做假账,要严格遵循会计从业人员的职业道德,杜绝违法事件的产生,不断提高子公司会计人员的业务素养,加强对会计业务的处理能力。由于上海东方通泰软件科技有限公司与北京总公司的规模相比,相对较小,所以子公司的财务工作人员也相对比较少。因此,在对子公司进行财务风险控制的过程中要进行合理的分工与管理,进行相互制约与相互管理。

4.加强对子公司的财务信息管理系统建设

上海东方通泰软件科技有限公司的管理层次与北京总公司相比往往比较少,也使子公司的财务机制相对比较灵活,子公司的管理人员往往能够在第一时间内获得财务信息。正是基于此,财务信息管理系统并不严谨,为了提高对财务风险控制的管理,就必须不断完善财务信息管理系统,将财务流程规范化和制度化。比如,在对公司的收款和付款流程进行核算的过程中,会

计工作人员首先需要对收款和付款的会计凭证进行出纳,再将支票的引鉴进行分类管理。同时,只有将财务信息管理系统强化到子公司的实物管理中,才能更好地将这一制度落到实处,也要按照相关的程序文件进行落实,并对制度的落实情况进行监督与检查。 5.制定科学合理的风险控制体系

上海东方通泰软件科技有限公司与北京总公司相比,总公司所形成的风险控制体系的级别和层次相对较高,员工之间的分工也比较细。子公司如果照搬北京总公司的那一套风险控制体系,会在很多方面受到不同程度的限制,导致子公司很难达到这一套风险控制体系的实际效果。因此,子公司在制定风险控制系统的过程中,可以借鉴北京总公司风险控制系统的优点,并结合子公司的实际发展情况,制定一套适合自己的风险控制体系[4]。由于子公司本身的财务管理水平相对比较低,对财务预算目标的制定往往不切实际。针对子公司的这一现状,必须要与总公司的财务预算进行对接与交流,加强企业之间的管理。