内控工作制度范文
内控工作制度范文第1篇
现将《水务局内部控制制度建设工作方案》印发你们，请认真组织实施。水务局
内部控制制度建设工作方案
根据财政局《关于转发<四川省财政厅转发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知>的通知》要求，为做好内部控制制度建设工作，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，切实将贯彻实施工作落到实处，现就全面推进我局内部控制制度建设制定如下工作方案。
一、组织领导
局成立由局长任主任，分管领导任副主任，各科室、事业单位（以下简称各科室）负责人为委员的内部控制委员会（以下简称内控委），负责研究制定局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。内控委下设办公室，负责内控委日常工作。
二、工作内容
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。局内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围
内部控制规范实施的范围包括：局机关各科（室）、事业单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则
制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：
1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
（四）工作任务
1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科室内职责分工不合理处进行调整。
3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。
5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
三、工作目标
实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
1.预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；建立预算执行分析机制；建立全过程预算绩效管理机制等。
2.收支业务管理。建立健全收入内部管理制度；建立健全票据管理制度；建立健全收支内部管理制度等。
3.政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
4.资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；加强对银行账户的管理和资金的核查；对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。
5.合同管理。建设健全合同内部管理制度；建立财务部门与合同归口管理科室的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；建立合同履行监督审查制度等。
四、工作步骤
（一）动员部署阶段(2017年4月1日-4月30日)
对局内控委委员进行调整，强化内控工作的推进力度；制定内部控制建设工作方案，建立健全工作机制；深入做好宣传、发动、培训和组织工作。
（二）制度建设阶段(2017年5月1日-9月30日)
按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合工作实际，制定内部控制制度和流程图。
（三）落实实施阶段(2017年10月1日-10月31日)
将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。
（四）完善总结阶段(2017年11月1日-12月31日)
指导和推动单位内部的内控体系建设，总结提升我局内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度。
五、工作要求
(一)加强组织领导。各科室负责人是本科室内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各科室要认真查找内控风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。各科室负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室内部营造良好的内控氛围。
内控工作制度范文第2篇
大家好！很高兴能参加今天的会议，对我来说，这是一次难得的学习和受教育的机会。作为农信社的一名综合柜员，我始终要求自己严格执行内控制度，尽可能地使自己的工作合规合法。下面，我结合自己的工作实际，简要地向大家汇报自己的工作心得，内容是“提高警惕，加强内控，防范金融风险”。
近年来，随着我国改革开放与生产建设的飞跃发展，我们农村信用社的经营规模和交易范围不断扩大，伴随而至的是金融风险形势严峻，金融风险问题日益凸现，除了一般的违规问题外，还出现了一系列案件，有的内外勾结携款潜逃，有的挪用公款私用，有的搞诈骗伪造存折，他们利令智昏、精心谋划，钻空子，钻漏洞，破坏我们农信社的金融秩序，侵蚀我们农信社的金融财产，务必引起我们大家的重视。
要使我们农信社金融事业健康发展，为我国经济建设发展和社会事业进步作出贡献，必须加强金融风险防范，消除一切违法违规行为，杜绝各类案件的产生。这就需要我们农信社的每一位员工提高警惕，树立金融风险意识，真正做到“金融必须安全，安全为了金融”，忠实履行自己的工作岗位职责，从自己的身边做起，从日常操作的小事做起，防微杜渐，铭记“千里之堤，溃于蚁穴”的古训，加强内控，防范金融风险。
如何提高警惕，加强内控，防范金融风险，我认为，象我这样一个农信社的前台综合柜员，必须做到以下四点：
一是加强业务知识学习、提升合规操作意识。“没有规矩不成方圆”，切实提高业务素质和风险防范能力，是我们临柜人员最为实际的工作任务。作为临柜人员，我深知临柜工作的重要性，因为它是顾客直接了解我农信社的窗口，起着与农信社沟通的桥梁纽带作用。因此，在临柜工作中，我始终坚持要做一个“有心人”。虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形势下，我清楚地意识到：只有耐心、周到、快捷的优质服务才能为我农信社争取更多的客户，赢得更好的社会形象。加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话，而是要实实在在去做。有时总觉得有些规章制度束缚我们业务的办理，制约我们业务的发展，细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是通过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才能保护自已的权益和维护广大客户的权益。
二要严格执行各项工作制度。工作制度是防范金融风险的屏障，工作制度好比是家园的篱笆，只有扎紧篱笆，野狗才进不来。所以，我要严格执行农信社的各项工作制度，执行好制度就好比是建起了防范金融风险的屏障，扎紧了篱笆，使金融风险无隙可乘，无洞可钻。我要不折不扣执行制度，把制度落实到工作的方方面面，不符制度的事坚决不办；在执行制度时要毫不留情，做到制度上面无商量，制度上面无情面，一切按制度办理，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处，严密防范金融风险。
三要树立合规人人有责理念。合规风险分布于农信社的各个工作岗位，这决定了每一项业务都是合规操作的风险点。农信社合规的责任不能光由领导来承担，而必须由全体员工共同担当和履行，每一位员工都既是各项业务的具体操作者，也是合规操作和管理的第一责任人，既是合规文化建设的主体，同时又是合规文化的实践者和创造者。所以，我要积极参加农信社合规文化建设，在增强自己工作积极性、创造性的同时，增强自己强烈的合规经营意识和合规管理理念。在每天的实际工作中，坚持合规操作和管理是自己的工作职责，要自觉养成按章办事、遵纪守法的良好习惯，杜绝有章不循、违规操作现象，逐步确立起“合规人人有责”的理念。
四要加强自身建设。社会上存在的不正之风与腐败行为是诱发农信社金融风险的一个重要原因。一些意志薄弱、立场不坚定的农信社员工就是受社会上不正之风与腐败行为的影响，而走上犯罪道路。所以，每个人要加强自身建设，做到合规合法，防范金融风险。我作为一名农信社的普通员工，要认真学习，加强思想道德教育，要洁身自好，要正确对待名利和金钱，牢记“君子爱财，取之有道”，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。
内控工作制度范文第3篇
关键词：内部控制；集团企业；重要性；方法
一、内部控制对集团企业的重要性
1.有助于保证企业资金安全使用
内部控制工作在集团企业中的实施，有助于保证集团企业资金使用安全性，避免不合理资金使用情况或者成本投入的发生，有效约束集团企业工作人员财务行为。资金是集团企业经营发展活动开展的重要前提，集团企业发展项目繁多，许多地方都需要发展资金的投入，如果未做好内部控制管理工作，无法对资金使用行为进行有效管控，财务工作出现漏洞，导致集团企业资产出现损失，严重的还会影响到集团企业经营发展项目实施。借助内部控制工作，集团企业资金使用情况和资产配备能够得到全面管控、清点，资金流向明确，确保每一笔资金使用合理，一旦出现资金使用问题也可以及时发现，保证企业资产安全性。
2.有助于企业管理目标实现达成
内部控制工作的实施有助于集团企业经营管理目标的实现。集团企业开展最终目的是为了获取更大的经济效益，为了获得经济效益就需要不断开展工作项目，并通过管理监督工作项目实施情况，确保工作项目顺利完成得到相应收入。由于集团企业业务内容繁多，在业务开展过程中如果不进行严格管理，就会给不法分子有机可乘的机会而内部控制工作的实施能够让集团企业业务活动开展情况得到全面反应，监督业务活动推进过程，并有效核查业务活动推挤是否按照既定规划和成本投入进行，有效管控集团企业业务活动开展，加强集团企业内部监管力度，让集团企业内部工作人员工作职责意识随之提高，遵守工作要求认真完成工作内容，保证集团企业发展目标的完成。
3.有助于会计信息准确性的保证
此外，内部控制工作的实施还有助于保证集团企业会计信息准确性，能够为集团企业后续经营发展决策制定提供有效参考依据。会计信息是集团企业经营发展情况的数据反馈，如果未实施内部控制管理工作，财务工作人员行为无法得到管控，财务工作人员和其他部门工作人员工作态度就会松懈，在进行会计信息汇总时，会出现部门人员敷衍了事、提供虚假会计信息的情况，让企业高层管理人员无法真实认清企业发展现状。如果推行内部控制工作，企业内部工作人员的工作行为都能得到有效管理和规范，由专门的内控人员进行监督检查，促使各部门工作人员完成自身工作职责，为财务部门提供会计报表制作所需真实数据，避免出现应付了事而提供虚假数据的情况，进而为企业决策制定提供准确信息参考。
二、集团企业内部控制工作开展问题
1.集团企业内控建设过于薄弱
问题从集团企业内部控制工作实施情况研究来看发现，影响集团企业内控工作实施的主要影响因素是因为集团企业内控建设过于薄弱，企业不具备内控工作实施条件，内控工作开展缺乏支持，只能流于表面而无法发挥真正的效用。企业应对内部控制工作引起重视，才能让内部控制工作有效实施，充分发挥内控工作价值，形成良好的内控工作氛围。然而从当前集团企业内控工作重视情况来分析发现，集团企业管理层人员工作重心放在企业经济效益上，所开展的企业内部管理活动也只是简单地对各个部门工作进行管理，内部控制工作制度体系均未构建，企业还未形成内控工作意识，内控工作实施缺乏条件和工作热情，无法充分发挥应有的效用，就算开展内部控制工作，工作实效性也不强。
2.集团企业内部工作流程存在漏洞
完善的内部控制工作制度体系能够为集团企业内控工作实施提供有效依据和参考，但是从集团企业内控工作制度配备情况来看，部分企业内控工作制度配备不全，内控工作流程依旧存在漏洞，内部工作牵制力过低，甚至会出现一人身兼数职的情况，影响内控工作真实性、权威性、公正性。集团企业所制定的内控工作制度未对企业内部不相容职位之间的职权牵制进行明确划分，内控工作人员无法按照规定流程进行规范操作，内控工作效率低下。各部门工作人员在内控工作中的职责未被明确，一旦出现工作问题只会互相推诿扯皮，难以做到全面有效的内部监管。还有部分集团企业照搬其他企业内部控制工作流程，未同自身实际发展情况和需求进行结合，导致照搬的工作流程同内部实际情况存在偏差，内控工作开展效果不理想，内控工作作用难以发挥。
3.集团企业内部控制人员能力不足
无论内部控制制度制定如何完善，如果内控工作人员不具备专业工作能力，也会导致内控工作实施效果同理想效果存在偏差，不利于企业进行内部管控。内控工作涉及集团企业多数业务内容，对内控工作人员的专业能力、管理能力、职责意识、业务认识等都有着极高的
要求。但是当前多数集团企业内控工作人员能力配备根本达不到内控工作要求，部分企业内控工作人员还是由财务人员兼职开展的，其既不了解内控工作实施内容，又缺乏专业的内部控制管理工作认识，无法有效推动内控工作实施。人员的缺乏从根本上阻碍了集团企业内控工作推进，集团企业要想发挥内控工作作用，必须解决人员配备问题，为内控工作推进创造有利条件。
三、集团企业内部控制工作开展策略
1.加强集团企业内部控制建设力度
为了集团企业内部控制工作可以有效开展，确保集团企业各工作部门参与内控工作，必须加强集团企业内部控制建设力度，营造内控工作氛围，形成统一的内控工作理念和企业文化，促使企业上下认识到内控工作的重要性和开展必要性。集团企业内部控制工作建设应当由企业管理层人员牵头开展，企业管理层人员要随着时展更新自身工作理念，认识内控工作重要性，了解内控工作实施对企业经济效益获取和未来经营发展的影响，将内控工作纳入企业工作内容。只有管理层人员引起重视，要求各部门参与内控工作，配合内控工作实施才能引起集团企业各部门工作人员的重视。
2.完善集团企业内部控制工作流程
为了使根据集团企业内部控制工作规范性、针对性更强，避免内控工作流于形式，集团企业还要制定完善的内部控制工作流程，结合企业实际发展情况和需求对内控工作内容、各部门内控工作职责、内控工作人员职责进行规定。对不相容的工作岗位权利义务进行明确，以专人专职的方式聘请专业内控管理工作人员进行内控工作，保证内控管理工作的独立性，避免内控管理工作因为受到其他工作部门影响而降低工作公正性。落实各部门工作人员在内控工作中的职责，一旦在内控管理过程中发现问题，可以马上进行职责追究，激发集团企业工作人员工作职责意识，保证其认真负责完成工作任务，配备集团企业内部控制工作开展，避免内部控制工作存在疏漏，通过全面的内控管理规范企业工作行为，为企业安全稳定发展保驾护航。
3.针对内控工作人员能力进行培训
此外，集团企业还要加强内控工作队伍建设，提升内控工作人员整体工作水平，确保内控工作有效实施。集团企业应当聘任具有专业内控管理工作理念、管理经验和业务认识的人员担任内控管理职位，保证其在工作过程中能够同集团企业各部门进行有效沟通，了解集团企业业务活动内容和市场情况，知道内控管理工作要点，抓住内控管理工作重心，进行企业内部生产经营活动的全面监管。同时，对于企业现有的内控管理工作人员，集团企业还要加强其专业能力培训，针对内控工作人员的职责意识、工作能力、工作认识等进行着重培养，确保原有的内控管理工作人员可以深入认识内控管理工作，知道内控管理内容和企业业务内容。为了确保培训效果，当一期培训活动完成时，可以由人力资源部门组织进行培训结果考核，并将考核结果同下一期的薪资待遇进行挂钩，促使内控工作人员不断提升自身工作能力，强化内控工作效果。
四、结语
内控工作制度范文第4篇
我们银行召开XX会议，我作为一名银行风险管理部风险经理，就“加强内控，深化合规，防范风险”问题，谈谈自己的一些想法。由于自己平时学习不够，思考问题不深，所谈的想法比较粗浅，有可能存在不当和错误之处，敬请领导和同事们指正，提出宝贵意见。
要使我们宁波银行金融事业健康发展，为地方经济建设发展和社会事业进步作出贡献，必须加强金融风险防范，消除一切违法违规行为，杜绝各类案件的产生。当前需要着重抓好两方面工作：一是每一位员工要提高警惕，树立金融风险意识，真正做到“金融必须安全，安全为了金融”，忠实履行岗位职责，从自己做起，从日常操作的小事做起，防微杜渐，铭记“千里之堤，溃于蚁穴”的古训，实现“内控防风险，合规保平安”的目标。二是我们宁波银行要树立现代银行经营理念，建立现代银行经营机制，规范现代银行管理方式，把加强内控，深化合规工作作为一项重要工作，提上议事日程，采取有力措施，杜绝一切金融风险，确保银行资产安全，实现健康持续发展。
内控防风险，就是要通过加强内部控制，防范金融风险；合规保平安，就是要通过提高合规意识，保证银行资产平安。对我们宁波银行每个员工来说，必须做到以下五点：
一要加强金融风险意识。每个员工要努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。
二要加强自身建设。每个员工要认真学习，加强思想道德教育，要洁身自好，正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。
三要严格执行各项工作制度。工作制度是防范金融风险的屏障，工作制度好比是家园的篱笆，篱笆扎紧了，野狗进不来。每个员工执行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面无商量，制度上面无情面，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处。
四要认同银行内控文化。每个员工要认真学习银行内控文化，把内控意识和内控文化渗透到自己的思想深处，成为自己的自觉行为，深化对合规操作的认识，学习和理解规章制度，增强执行制度的能力和自觉性，形成事事都符合守法合规的工作标准，在心中筑起一道坚不可摧的道德长城。
五要熟悉自身岗位工作的职责要求。每个员工要理解和掌握内控要点，结合自己的工作岗位实际，处处留心，事事关心，能够及时发现并消除存在的金融风险，通过合规守法，保证银行资产平安，实现最大效益。
我们宁波银行要加强内控与合规建设，制定案件防控治理工作规划，健全内控与合规管理制度，深入推进案件防控治理工作。要梳理各类业务的关键风险点和关键风险指标，将各项规章制度手册化、流程化。强化制度执行，在全银行系统组织开展固定资产贷款、贷款风险分类真实性、贷记卡管理合规性、会计操作风险、计算机安全运行、安全保卫、内控合规、清算工作等检查，加大整改和问责力度。加强内控与合规文化建设，通过开展培训、征文、知识竞赛等活动，提高全体员工树立自觉合规意识，努力形成上下结合、全面执行的内控与合规文化，把防范金融风险工作做彻底，做到家，实现我们宁波银行健康持续发展。当前要着重做好以下五方面工作：
一要加强授信业务管理，防止不良贷款反弹。加强对重点行业和大额贷款的监测，提高对信贷风险的预判能力。积极稳妥应对大额信贷风险，切实降低损失和负面影响。密切关注个人经营性贷款、小额信用贷款的操作风险。加强银行承兑汇票、信用证、保函业务的风险管理，做好贸易背景、保证金来源等真实性的调查，完善业务风险控制标准。加强贷记卡发卡审批管理，落实调查、审查和审批等岗位职责。
二要加强临柜业务管理，防范产生操作风险。充分发挥会计主管和检辅员的作用，多层次开展对重点业务环节、新员工等方面的检查、辅导专项活动，提高会计部位的风险防范能力。进一步提高银企对账质量，建立健全重要空白凭证管理的有效机制。修订完善会计基础规范化管理办法，进一步优化事后监督系统，着手开发会计电子档案系统。
三要加强安全保卫管理，提高风险防范水平。以防盗窃、防抢劫、防诈骗为重点，加强安全保卫队伍建设，强化工作检查和考核，全面落实安全管理责任制。着力抓好远程监控中心的规范化建设，充分发挥其远程监管功能。
四要加强员工行为管理，提高风险案防基础。以防范员工道德风险为重点，抓深抓实员工行为分析。制定员工行为分析工作模板，对信息征集、分析流程、分析成果运用进行全面规范。探索实施分级家访制度，动态掌握员工行为细节。定期召开案情通报会和案防分析会，让员工了解作案的危害性，增强防案的自觉性。加强重要岗位特别是网点负责人、客户经理的管理，落实岗位轮换和强制休假制度。强化突发事件应急预案培训，提升应对突发事件的处理能力。
内控工作制度范文第5篇
一、认真学习，提高对合规建设自查自纠活动重要意义的认识
为搞好这次合规建设自查自纠活动，我分行组织全体干部员工认真学习银监和总行关于“合规建设回头看”主题活动的精神和要求，统一了思想，提高了对合规建设自查自纠活动重要意义的认识，增强了搞好合规建设自查自纠活动的责任感与紧迫感，要切实按照银监和总行的精神与要求，认真做好合规建设自查自纠活动，取得合规建设自查自纠活动的实际成效。要通过查找合规建设中存在的问题，采取切实措施加以改进和提高，建立合规建设的长效机制和体制，建设人人遵守的合规文化，树立“合规经营、协调发展”的经营理念，切实做到合法合规，力争把我行“建设成为一家具有核心竞争优势、能够提供一流金融服务的现代化商业银行”。
二、精心部署，认真细致搞好合规建设自查自纠活动
为认真细致搞好合规建设自查自纠活动，我分行对合规建设自查自纠活动作了精心部署，周密安排，要求全体干部员工努力按照“合规建设回头看”主题活动精神与要求，在合规意识、主动识别和管理合规风险情况、与合规风险管理部门的协作机制及推动合规文化建设等方面认真扎实开展自查自纠。并对自查自纠活动提出了三项要求：一是自查自纠工作要认真细致，要一项一项开展，做到自查自纠工作不存在“留死角”和“走过场”，要查深查透，确保符合银监和总行的要求；二是自查自纠要有工作责任心，认真细致做好自查自纠工作，经得起上级领导部门的检查，经得起干部群众的监督；三是落实整改到位，对查出的问题必须分析原因，提出整改措施，落实到位，确保今后各项工作合规合法，切实提高防范金融风险的能力，避免产生各类金融案件。
三、合规建设自查自纠的基本情况
我分行合规建设情况总体较好，全体干部员工具有良好的合规合法意识，能够按照合规合法的要求，做好各项银行工作，使得我行随着改革开放与社会经济的发展，在营业网点增多，经营规模扩大，产品日益丰富的情况下，没有发生大的金融风险与金融案件，确保了银行的平安与快速发展。但是在本次合规建设自查自纠中，也发现了存在的一些不足与问题，主要有四方面问题：一是银行内控文化还不够坚强，内控意识和内控文化还没有渗透到每一位干部员工思想深处，内控还没有成为每位干部员工的自觉行为，在认识合规操作、学习和理解规章制度、增强执行制度方面有一定差距。二是制度执行力不强，内控体系还不健全完善，少数干部员工存在重业务轻内控思想，在合规建设上说得多，落实少，没有真正把合规建设作为银行的头等工作来抓。三是业务规范化有待加强，虽然我分行没有重大的违规，但是业务规范化不够，在细节上存在不足，甚至出现一些低级失误，如单据填写不规范等。有些问题以前已经查出来，但未整改彻底，业务规范化还是不够。四是个别干部员工对自身岗位工作的职责要求还不够明确，在理解和掌握内控要点上做得不够，不能及时发现并消除存在的金融风险。对于自查出来的问题，我分行深刻认识这些问题存在的危害性，采取各类有效措施加以整改，要求整改到位，确保整改成效。
四、合规建设自查自纠活动取得的成效
通过合规建设自查自纠活动，我分行增强了合规意识，在加强银行防范金融风险，促进合规建设方面取得了一定成绩，产生良好效果。
1、增强金融风险意识。每个干部员工能够努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。
2、提高自身素质。每个干部员工通过认真学习和加强思想道德教育，提高了自身素质，能够正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。
3、严格执行工作制度。每个干部员工能够不折不扣执行各项工作制度，做到制度上面无商量，制度上面无情面，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处。
4、认同银行内控文化。每个干部员工能够认同我分行的内控文化，把内控意识和内控文化渗透到自己的思想深处，成为自己的自觉行为，深化对合规操作的认识，学习和理解规章制度，增强执行制度的能力和自觉性，形成事事都符合守法合规的工作标准。
内控工作制度范文第6篇
1中外实施内部控制概述
目前，国际上比较权威的关于内部控制的制度是美国COSO委员会在1992年的《内部控制-整体框架》以及于2004年公布的《企业风险管理-整合制度》（合称COSO报告）。国内关于高等学校内部控制的研究主要分为以下几类：（1）关于高等学校内部会计控制方面的研究。该研究是在我国于2001年颁布关于内部会计控制规范之后逐渐发展的。张佩佩（2004）［1］在其发表的文章《加强高校内部会计控制的思考》中提出了加强高等学校内部会计控制的重要性。（2）关于高等学校内部控制现实状况以及应对措施的研究。庞长兰（2006）［2］、汪惠兰（2010）［3］在其发表的文章《高校内部会计控制存在问题及思考》和《高校内部控制缺陷浅析》中研究了高等学校内部控制现实状况以及应对措施。（3）根据COSO报告的内容，针对一些特定的要素进行分析。聂庆芝（2010年）在“高校内部控制风险研究”中专门针对风险防范进行研究，剖析高校内部控制风险的概念及形成原因，建立风险评估机制，防范内部控制风险。（4）关于高等学校内部控制体系建设的研究。宁宏茹（2006）［4］、王卫星（2008）［5］在其发表的文章《高校内部控制环境建设刍议》和《高等院校内部控制框架体系的构建及其应用研究》中，对我国高校内部控制体系的构建进行了研究。
2高校内控体系建立的重要意义
近几年，随着我国对高校资金使用审计的力度不断加大，高校贪腐案件不断上升，国家相当一部分资金被不合理使用，造成国家财产的损失和高校发展的滞后。因此，在我国从上到下实施行政事业单位内控规范具有重大意义，其表现在如下方面。（1）有利于维护国有资产的安全，能够增强高校的下属二级学院三重一大的内部控制。（2）有利于提高资金使用效率。资金是有时间价值的，浪费和滞用都是效率低下的资金使用，所以，通过内控，使得高校资金合理支出，提高资金的使用效率。（3）有利于高校的会计信息准确和完整。准确完整的会计信息有利于高校党委作出正确的决策。
3高职院校实施内部控制的总体思路
3.1明确工作目标高职院校实施内部控制的工作目标主要为：（1）通过进行贯彻实施《内控规范》原则，使得内部控制管理观念深入人心；（2）各种相关经济活动的规章制度以及与之相关的业务流程得到全面梳理；（3）以预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等管理为主要内容，编制学校的《内部控制工作手册》；（4）使得学校《内控规范》管理工作协调有序发展。
3.2制定工作原则（1）实行党委负责制的高校内部控制体系建设。（2）学校自身在构建内部控制时，在各个相关机构中应实行岗位责任制。应实行三权（决策权、执行权、监督权）分立，使其互相监督和制约。相关人员应该独立。（3）关键部门关键岗位人员的任用，应该综合考虑其各方面能力。高校应该根据岗位的要求选择合适的人员，把职业道德和专业能力作为首要考虑因素，不合适的坚决不用，因为一旦使用就会存在风险。（4）高校可以依据内部实际情况，构建风险评价控制和内部控制管理制度。高校也会存在风险，所以高等学校要对风险进行全方位的梳理和评估。评估后要针对相应的风险点制定相应的控制手段，党委要及时对风险评估和控制手段进行评价，确保合理。
3.3落实具体分工学校贯彻实施《内控规范》工作领导小组及联合工作组，负责对学校内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等进行综合评价并提出完善意见；各相关职能部门对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经学校审批后组织实施。具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理及内部监督管理等。办公室负责学校议事决策机制；人事处负责岗位责任制落实；财务处负责预算业务管理、收支业务管理、票据管理等相关业务；资产处负责政府采购业务管理、固定资产管理等相关业务；基建处负责建设项目管理等相关业务；审计处负责合同管理、审计等相关业务；纪检监察办公室负责内部监督管理等相关业务，牵头定期开展本单位内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真组织整改；其他职能部门按照工作职责分工及《内控规范》要求，负责分管领域经济业务活动控制的归口管理；全校各类单位按照《内控规范》和工作方案要求，认真开展内控机制建设，切实履行内部控制职责。
4高职院校实施内部控制的具体步骤
4.1宣传培训学习根据北京市统一安排，财务处在组织相关人员参加财政局开展的专门培训的同时，会同相关职能部门积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使全校相关人员全面了解实施《内控规范》的意义、原则、内容和方法，在校内形成“人人学内控、人人懂内控、人人参与内控、人人执行内控”的良好局面。
4.2梳理工作流程按照内控规范要求，在全面学习基础上，各职能部门要对单位层面和业务层面现有的工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。
4.3健全内控制度各职能部门要以《内控规范》为指导，在全面梳理现有的工作制度和业务内容基础上，结合本职能部门工作实际，汇总整理本职能部门相关规章制度，制定本职能部门内部控制工作实施方案。党政办公室、财务处、审计处、资产处、后勤集团、基建处等有关职能部门应根据工作职责制定预算、收支、采购、合同管理、资产、建设项目等学校业务层面的内部控制工作实施方案。
4.4建立内控手册在内部控制制度基本框架基础上，各职能部门要继续补充完善，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度相对完整，进而形成本职能部门的《内部控制工作手册》；在此基础上，汇编成学校的《内部控制工作手册》，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，进一步提升学校管控效能，有序推动各项工作开展。
4.4.1部门内控手册的编制部门内控手册编制以财务处为例进行说明，内控手册具体内容如图1所示。
4.4.2学校内控手册的编制学校层面的内部控制主要包括：（1）学校的议事决策机制（党政办公室负责）；（2）内部控制关键岗位责任制（人事处负责）；（3）内部控制关键岗位的人力资源政策（人事处负责）；（4）内部控制中的财务体系（财务处负责）。上述每部分内容细分为3部分：主要风险点；主要控制措施；相关制度。学校财务体系可从主要风险点和主要控制措施两方面着手,主要风险点体现在会计制度体系不完善和会计专业胜任能力不足；主要控制措施则从理顺财务管理体制、完善财务管理制度、合理设置岗位，对会计人员加强培训和教育、规范会计业务流程、加强信息化建设、加强档案管理等方面入手。
4.5检查督促指导学校内部实施《内控规范》工作领导小组以及其领导下的联合工作小组对各个相关部门内部控制构建和实施的状况进行督促和指导，以保证工作开展的有效和有用。
5结语
内控工作制度范文第7篇
通过评估结果来看，目前银行业机构尚未将洗钱风险管理当做一项系统化、规范化的工作来做，在风险管理架构、风险评估、风险监测和应对各环节中存在不同程度的缺陷。
（一）风险管理架构状况总体上看，金融机构的风险管理架构尚处在合规管理状态下，制订各项反洗钱工作制度和操作规程的重点停留在规避违规风险上，而未能将工作思路转到如何识别、评估和监测客户和交易的洗钱风险上。主要表现为：1.金融机构反洗钱风险控制的政策目标存在偏差。多数金融机构风险控制目标集中在反洗钱工作合规性上，而未将识别和控制洗钱风险做为最终的政策目标。2.反洗钱制度更新频度与业务发展不匹配。除国有商业银行以外的银行机构，特别是地方法人机构，反洗钱内控制度或操作规程的更新与其业务发展严重脱节，个别金融机构的客户身份制度仍在执行2007年制定的版本，新业务新产品推出未能及时纳入洗钱风险控制与监测的范围。3.高管缺乏对洗钱风险的认知和对员工引导。通过调阅被评估单位的会议记录及书面批示内容来看，多数金融机构的高管对反洗钱风险控制的认知放在规避反洗钱违规风险上，对工作的指导方向与洗钱风险管理相差甚远。4.反洗钱资源配置缺乏合理规划。在抽样机构中，除工行、建行的分支机构的反洗钱工作做到了团队做、专业做外，其他金融机构反洗钱工作全部由指定的内设部门的人员来兼职反洗钱工作，且部门和岗位变动频繁，不利于本机构的反洗钱工作开展。5.反洗钱工作内容未完全融入机构的合规文化建设中。一是反洗钱内控制度和操作规程多数独立于业务条线的操作规程；二是抽样评估的机构中，尚有部分机构未将反洗钱履职行为纳入年度或其他定期的绩效考核范围；三是员工反洗钱业务培训工作未能以提高员工业务技能为出发点，从培训记录的内容来看多数为应对人民银行的现场检查；四是反洗钱宣传工作未能发挥主观能动性，结合机构业务情况自行设计和印制宣传材料，主动履行反洗钱宣传义务。
（二）风险识别与评估状况1.缺乏有利的风险识别与测量工具。一是从抽样结果看，金融机构尚未建立识别与测量客户风险敞口的统计工具；二是尚未建立识别产品风险敞口的统计工具；三是尚未建立识别高风险业务风险敞口的统计工具；四是尚未建立识别实际受益人的识别和统计工具。2.缺乏评估产品风险的机制。评估期间，所有评估机构尚未按照《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》（下称《指引》）的要求建立对产品风险的评估机制。3.缺乏有效的客户风险评估指标设计。从评估结果看，抽样机构的客户风险评估指标未能参照《指引》的要求，建立综合性的评估指标，对客户实施动态风险评估和管理。4.缺乏科学合理的风险评估流程。从评估结果看，抽样机构的风险评估工作目前正处于两个极端：一是有客户风险等级评估系统的全部依靠系统自动评估，缺乏人工审核；二是没有客户风险等级评估系统的，全部依靠人工主观判断，缺少系统客观指标的辅助，这两种情况均可能导致客户风险等级划分、调整、审核工作流于形式。
（三）风险监测状况1.缺少反洗钱和反恐怖融资黑名单实时监控功能。多数地方法人机构未能将反洗钱和反恐怖融资黑名单置入核心业务系统，无法设置业务触发点以及对反洗钱和反恐怖融资监控名单进行实时更新。2.缺乏有效的内部审计监督机制。从抽样评估的情况来看，除上级机构的反洗钱工作审计报告能反馈出反洗钱工作中存在的问题外，抽样机构对本级以及分支机构的内部审计监督基本流于形式，未能体现发现风险、控制风险的目的。3.缺乏对客户开展持续调查的工具。目前抽样机构全部缺少对客户开展持续调查的辅助工具，不但降低了工作效率，也影响了客户身份持续识别工作的效果。4.缺乏有效的异常交易监测模型。从目前状况来看，除工行建立了较为完善的反洗钱监测模型外，其余机构全部按照可疑交易客观标准设置可疑交易监测指标，需人工判断的指标无法量化并实现系统自动提取。5.缺乏综合的可疑交易监测系统。抽样机构中，除工行的可疑交易监测系统能基本满足可疑交易分析过程能达到“方便的提取客户基本信息及交易信息”综合开展甄别分析外，其他机构的可疑交易监测系统均独立于业务数据库之外，无法在技术手段上提供有效开展可疑交易甄别分析的便利条件。
（四）风险应对状况1.缺乏对高风险业务、客户的管控措施。多数机构未能建立对高风险业务和客户的管控措施，在高风险业务发生或高风险客户提交异常交易后缺少有效的控制手段，难以降低洗钱后果发生的概率。2.缺乏制度化的风险消化、提升风险对抗能力的工作流程。多数机构特别是地方性法人机构缺乏对典型案例进行追溯、审查、分析、追责等工作制度，便于查找自身风控漏洞，提出风险提示和采取相应改进措施的，或采取有效手段予以推行。3.缺乏应对洗钱案件的应急处置措施。抽样机构全部未建立洗钱风险应急预案，难以保证在涉及自身的案件发生后，能快速做出反应。4.缺乏反洗钱工作的内部沟通机制。多数的抽样机构未能建立定期的内部沟通机制，便于反洗钱部门定期或不定期与业务条线、下级机构就进一步完善反洗钱内控及风控措施进行回溯性审查、政策研究。5.缺乏与当地反洗钱监管部门的沟通机制。多数的抽样机构未能建立向当地人民银行报告重要反洗钱事项、敏感反洗钱工作信息的外部沟通机制。
二、优化风险管理工作建议
（一）及时转变观念，树立风险意识金融机构工作人员特别是金融机构的管理团队要尽快转变工作理念，树立洗钱风险意识，确立正确的反洗钱履职意识和工作目标，同时还要将洗钱风险管理融入本机构的合规文化建设这中，引导本机构的员工在合规基础上，着力于加大对洗钱风险的识别与管控的工作力度。
（二）加大成本投入，完善风险管理架构1.完善风险管理制度架构。尽快按照《指引》要求，落实风险管理框架下的各项工作制度和操作规程，提高客户、产品、业务之间综合开展风险评估的能力。2.优化反洗钱技术手段。在优化完善反洗钱工作技术性的辅助系统上加大成本投入，建立综合性的反洗钱分析监测系统，完善风险识别与测量工具，逐步提高对高风险业务、高风险客户的综合监测和分析能力，建立持续性的风险监测分析制度及配套的技术手段。3.合理配置反洗钱资源。反洗钱工作资源的配置要与客户、产品的市场拓展，对风险的接纳能力以及所拥有的技术手段相匹配，有条件的机构要推广反洗钱工作团队作、专业作，条件有限的情况下要按照风险高低程度合理配置工作资源，在保证质量的前提下提高工作效率。
（三）优化工作流程，提高风险识别监测能力1.提高员工培训的实效。员工的反洗钱意识、工作能力、制度执行力直接影响着反洗钱工作成效，员工培训要从这三个方面入手，提高培训工作实效。2.建立综合性风险识别与监测机制。客户、产品、业务的风险识别与监测是关联度较紧密的工作，在实际工作中要充分利用各种工作资源和工作信息，建立综合性的评估指标及评估机制，对客户实施动态风险评估和管理。3.建立科学合理的风险评估流程。建立起系统自动评估与人工审核相结合的风险评估流程，实现人机互补，提高风险评估质量和效率，从而建立对客户风险等级划分、调整、审核工作的动态化持续化的管理机制。4.建立科学的异常交易监测模型。参照人民银行的可疑交易监测模型，结合本机构业务开展情况、对风险接纳能力、客户群的分布特征，建立适合自身的异常监测模型，将风险监测工作落到实处。5.建立综合性的可疑交易监测系统。可疑交易监测系统要与业务数据库建立联系，使系统能达到“方便的提取客户基本信息及交易信息”综合开展甄别分析的要求，在技术手段上为可疑交易甄别分析提供有效的便利条件。
内控工作制度范文第8篇
为深入贯彻落实党的十七大、十七届三中、四中全会精神，全面落实区委《关于建立权力运行内控机制的实施意见》，加快推进我局权力运行内控机制建设，现提出如下工作方案：
一、指导思想
以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持以权力运行为主线，以制度建设为抓手，以改革创新为动力，建立健全结构合理、配置科学、程序严密、公开透明、制约有效的内控机制，保证权力正确行使，促进我局党员干部为民、务实、清廉、高效，为农林转型发展提供有力保证。
二、总体目标
按照“突出重点、分步实施、全面推进、务求实效”的总体要求，逐步建立健全我局的内控机制制度体系，努力推动我局的反腐倡廉建设的深入开展。
三、实施内容
权力运行内控机制建设包括：
（1）科学配置权力。坚持职权法定、精简高效，科学合理配置机关内部权力结构，对涉及人、财、物和法定授权的行政权力，从决策、执行、监督三个环节进行适度分解。根据职位，明确界定职权的行使内容和行使范围，明确每个岗位的权力和职责。建立健全岗位责任制、服务承诺制、限时办结制、失职追究制及考核评价等工作制度，形成规范、统一、配套的制度体系。
（2）优化权力流程。明晰权力运行的轨迹，绘制工作流程图。在对冗余环节进行删减的同时，对以往权力运行流程中过于简化、权力过于集中的部分增设环节，分解权力。量化控制标准，建立办结时限和工作质量标准，明确每项工作的工作量标准和最高误差率标准，保证下道程序对上道程序的控制和每道程序之间的相互制衡，实现“简化程序、优化路径、固化标准”。
（3）实现透明运行。制定权力网上运行方案，实现接办分离、程序公开、全程留痕。对行政许可（服务）等各项行政权力实行网上实时监控、同步监察。对单位（部门）内部的人事任用、资金使用、政府采购等事项，均按照规定进行公开，接受监督。
（4）严格责任追究。坚持有责必问、有责必究，健全问责制度，进一步明确对权力行使内容、程序和相关制度规范的考核评价，对权力运行内控机制建设措施不到位、超越或者滥用职权、不认真制订风险预控制度、重大权力事项故意不纳入内控机制范围、故意规避监督以及其他不当或不作为并造成严重后果的，根据情节轻重，对有关责任人实施批评教育、责令作出书面检查、通报批评等责任追究。责任人主动发现并及时纠正错误，未造成严重后果或不良影响的，免予责任追究。
四、实施步骤
根据区委统一部署，我局自2010年5月开始至11月基本完成，具体实施步骤如下：
1、部署动员阶段（2010年5月），召开局机关内控机制建设推进工作会议，启动推进工作，部署相关工作工作，明确各科室主要职责和工作目标。
2、梳理权力阶段（2010年5至7月），完成对权力的梳理工作，明确权力的授权依据、行使范围；局机关要在前阶段推进的行政权力公开透明网上运行的基础上继续完善健全。
3、制订完善流程阶段（2010年8月），完成对科室岗位的设定、业务流程的设计和改造，并对新建的业务流程进行试运行。
4、实现信息管理阶段（2010年9月），进一步完善岗位设定和业务流程，建成权力运行网上运行的信息化管理系统。
5、实现网上运行阶段（2010年10月），基本完成权力网上运行工作，根据内控机制实际运作情况，对运行机制进行修订和完善。
6、检查验收阶段（2010年11月），局纪委检查各科室的组织实施情况，迎接区监督检查办公室的检查验收。
五、工作要求
1、切实加强领导。为顺利开展该项工作，我局成立领导小组，由局长张宝良同志任组长，党委副书记薛华同志任副组长，各科室主要负责人任小组成员。机关各科室站主要负责人要亲自抓权力运行内控机制建设工作，协调解决具体问题。局纪委将组织协调，协助党委、行政督促内控机制建设各项工作顺利推进。局机关各部门、各基层单位要加强配合，上下联动，为内控机制建设各项任务的完成而共同努力。
