农业银行论文范文

农业银行论文范文第1篇

现代商业银行风险管理体制的最大特征是纵向式的，而目前农行是以分行为经营单位的体制，其风险管理体制也以横向为主，不利于风险管理效率的提高。健全风险管理组织体系，可从两个层面进行调整：

一是在风险管理的决策层面，适应商业银行股权结构变化，在建立科学的法人治理结构的基础上，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。在总行一级设一个独立于管理层的风险管理委员会，委员会由风险管理系统的负责人和专家组成，该委员会主席由全行的首席风险管理主管担任，负责制订全行的风险控制标准及风险管理规划，完善风险管理控制制度，判断和决策重大风险管理事项，监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情况，对本行风险管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估，提出完善银行风险管理和内部控制的意见。

二是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。实行上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门风险管理窗口负责人的直接管理和考核，下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策，包括搭建运作组织，推广风险管理工具，量化评估与分析报告等，以利于总行风险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露，进行全面风险整合和对冲，实现对整个机构的积极风险配置。同时，为确保矩阵式垂直化管理的有效执行，还应建立一系列相关的配套制度，包括推行风险经理制和风险报告制，对所有业务流程和关键风险点实施有效监控，对重大风险事项及时预警和报告，确保对业务流程中的任一环节均能体现“四眼”原则，真正实现风险管理重点的三个转变：即从现实的风险向潜在的风险转变，从风险的事后处置向风险的前期控制转变，从风险资产的管理向资产风险的管理转变。

此外，风险管理部门必须保持一定的独立性。风险承担者不能同时为风险监控者，风险承担与风险监控必须分离。风险管理部门应该相对独立于业务部门，承担起平行制约和行为监督的责任，从而形成有效制衡，抑制过度追求商业机会、利差贡献或业务量而违背风险管理原则的行为。为达到有效制衡，可采取风险管理执行官下派制，即总行向各省分行派驻风险执行官，省分行向二级分行派驻风险执行官，风险执行官的人事任免、业绩考核、薪酬分配等均由上级行确定，不受派驻行的限制。

二、培育新型的风险管理文化

没有科学的风险管理理念就谈不上风险控制，无数的事例也证明了这一点。国际上不少金融机构因风险控制不当而造成倒闭的案例中，原因往往并不是因为它缺乏风险控制的机制，而主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱。因此，自上而下树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。农行可在内网上分类汇集各项内部规章制度，各业务产品及操作过程中的风险指引，明确提示风险点及防范要点，通过广泛的风险教育、科学的风险评估，来培养所有人员对风险的敏感和了解，并将风险意识贯穿于所有人员的自觉行动中去，促使风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中，亦即是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为。要让全行上下认识到：对商业银行来说，只要持续经营资产和负债业务，就永远会面对各种风险，甚至是破产、倒闭的风险。任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。任何员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素，并尽可能将风险压到最低限度。通过对风险的有效管理，实现风险与收益的优化以及价值的创造。

与此同时，要加快建立一支风险管理队伍，提高素质。一方面要积极引进国外高级风险管理人才，通过他们成熟的理念、技术来推动全行风险管理工作的开展；另一方面，立足自身，培养人才。除在工作上有意识地培养风险管理人员的专业技能外，要充分发挥内部网络的作用，建立风险管理知识学习网站，及时更新学习内容，并指定一些风险管理专家定期在网上答疑，解答风险管理人员学习中遇到的问题，为他们提供一个开放的培训平台。对高级管理人员，派往国际上先进的商业银行跟班学习考察，重点学习国外先进的风险管理理念、先进的风险计量技术。培训不能“一时冷一时热”，要形成制度并作为长期发展战略。

三、建立有效的风险预警机制

信贷风险预警机制是现代商业银行对出现影响资产安全的风险信号，提前做出识别和判断，并提出防范和化解风险信号处理方法的一种机制。商业银行只有通过有效的、科学的风险管理技术，建立有效的风险预警机制，减少经营活动中的相关风险，才能实现利益最大化。风险预警体系的建立与应用，将改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，有效防范各类风险。

宏观面上，总行应组织高层次人才认真研究国家宏观经济及金融政策，密切关注国际金融市场变化情况，重点加强对不同行业的长期、深入研究，了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，在对宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系以及客户状况进行分析的基础上，建立信贷资产行业、区域、品种、集团客户风险分析的基础档案，并通过与各部门、各行业、各媒体业已建立的信息交流渠道，定期对一些行业或地区进行预警通报，确定高风险行业及高风险地区，前瞻性地提出重点扶持及退出对象，全国性的行业贷款限额及地区授信总额，解决基层行因信息不对称，将贷款集中于某个已处于衰退期的行业，引发贷款风险的问题。要设计出全面覆盖银行在业务运行中的资产负债变动情况、大额资金流向、资金清算及经营效益信息的合理的风险管理指标体系，起到风险预警作用。同时，在开发新产品和开展新业务之前，要充分识别和认真评估其中包含的风险，建立相应的内部审批、操作和风险管理程序，明确风险防范要点，做到“未雨绸缪”。

微观面上，要建立和完善包括财务报表的早期预警信号、经营状况的早期预警信号、企业与银行关系的早期预警信号、管理人员的早期预警信号等的预警机制，在风险出现苗头时，就能通过一些信号敏锐地捕捉到风险点，以有的放矢地采取措施将风险消灭在萌芽之中。各级行的客户经理要经常深入企业，加强与客户的沟通，关注企业发展动态，监控企业资金走向，了解企业经营状况，分析企业经营过程中存在的问题，在此基础上发现风险预警信号，并及早采取措施控制风险，避免风险的扩大和漫延。同时，通过信贷管理系统，加大在线监测力度，对到期贷款收回情况及信贷资产质量情况进行监控，及早发现并处置信贷客户的潜在风险。

四、提高风险计量水平

通过对国际银行业流行模型的考察，不难发现银行风险管理模型如下的发展趋势：一是定性分析向定量分析转化、指标化形式向模型化形式或二者结合的形式转化、单个资产分析向组合分析转化的趋势；二是运用现代金融理论的最新研究成果的趋势，比如对期权定价理论、资本资产定价理论、资产组合理论的运用；三是汲取相关领域的最新研究成果的趋势，比如经济计量学方法、保险精算方法、最优化理论、仿真技术等等；四是运用现代计算机大容量处理信息和网络化技术的趋势。

根据历史数据资料对不同信用级别业务的实际违约率和损失程度进行统计分析，是检验风险管理结果客观性的重要手段。但是，由于农行开展风险管理的时间不长，相关数据积累不足，这方面的工作还较为滞后，加上我国是发展中国家，各类企业在信息披露、管理等方面与发达国家尚有很大的差距，不少企业(特别是中小企业)的财务资料无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据存在着失真现象。因此，农行应结合自身特点，在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款五级分类管理的同时，应积极创造条件，建立相关数据库，信息包括客户的信用资料、历史上的违约率资料以及金融市场数据资料等，并与有关政府部门和科研机构一起，结合自身特点，对有关的现代风险管理模型进行改进，或“量体裁衣式”地开发新的风险度量模型，如信用评估模型、破产预测模型、产品定价模型等，逐步运用现代风险管理方法对每一项业务和产品中的风险因素进行分解和分析，并根据本行的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的、普遍接受的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险和评估难于量化的风险，并采取压力测试等其他分析手段进行补充。

五、完善风险控制方法

一是完善内部控制制度。总行要出台各项业务的风险管理指引，包括柜面人员操作风险指引、银行业务法律风险指引、新业务产品风险指引等，列示风险内容，细化风险标准，使每位员工都明确自己所从事的工作的风险点及防范措施，严格控制风险。并注重加强业务制度的更新与完善，特别是新业务、新产品的推出要配套出台风险控制制度及办法，以制度约束人、管理人。同时，对违规违纪人员严肃追究责任。二是提高风险监控水平。在风险管理中综合运用现场检查与非现场监控两种手段，实现优势互补、相辅相成，提高风险管理整体效能。在非现场监控方面，要建立高效的非现场监控网络，提高信息获取的深度、广度、频度和精度，为风险管理提供充分的依据。三是改进信贷管理方法。在搞好宏观、定性分析的同时，逐步将一些适合农行情况，且较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中。要通过对企业重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。要建立科学的贷款决策机制，进一步完善贷审会议事规则，将贷审会审议项目的风险情况作为衡量贷审会成员工作能力高低的一个重要标准，对贷审会成员实行动态淘汰制，决策能力不佳的则促其离开贷审会，必要时引入“外脑”，邀请有关方面的技术专家参与决策，作出贷与不贷的决定，以提高贷审会成员的整体素质和决策水平。四是完善稽核审计体系。要建立独立的、垂直的、具有监督权威的内部审计部门，实行审计派驻制，即总行向省分行、省分行向二级分行派驻审计人员，对下级行的经营管理情况进行审计。派驻审计人员不接受被派驻行的领导，直接由上级审计部门进行考核。同时，不断完善审计程序、改进审计方法，提高审计效果，充分发挥审计在风险管理中的监督作用。五是推行经济资本管理。以经济资本作为业务计划编制的先行指标和核心指标，指导信贷资源有效配置，强化对风险资产总量特别是风险资产新增总量的约束，以资本约束风险资产增长，控制全行的风险水平。

六、灵活运用风险应对策略

银行风险无处不在、无可避免，但农行可以通过灵活运用一些风险应对策略，达到减少风险、控制风险的目的。

一是规避风险策略。考虑到风险事件的存在与发生的可能性，事先采取措施回避风险因素，或主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。在贷款方面，应认真做好贷前尽职调查，科学评估贷款抵押物价值，避免抵押品不足值或难以转卖，而使贷款遭受损失。同时，注重贷款期限与负债期限的匹配，设置科学的中长期贷款控制指标，防止中长期贷款发放过多，出现贷款长期化与存款短期化，贷款流动性降低与存款流动性增强，产生流动性风险。在外汇业务中，对有关货币汇率走势做出明智的判断，采用“收硬付软”、“借软贷硬”等策略，规避汇率风险。在经济紧缩期采用固定利率，在通货膨胀期采用浮动利率，以避免可能产生的利率风险。根据内部政策和程序对市场风险实施限额管理，包括交易限额、风险限额及止损限额等，涵盖承担市场风险的主要业务，并按照地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别进行分解。

二是分散风险策略。用一句通俗的话来说，就是“不要把鸡蛋都放在一个篮子里”。这就要求农行在信贷投向上，不要过分集中于少数行业、地区或客户，避免某个行业的长期不景气、某个地区的严重经济萎缩或某些客户经营状况的急剧恶化，遭受致命的呆账损失。同时，要在大力开拓信贷业务的同时，不断创新金融工具和金融产品，积极发展中间业务，实行多元化经营战略，改变营业收入中贷款利息收入“一枝独秀”的现状，以分散贷款信用问题带来的风险。对金额巨大、风险难于控制的大项目，可采取银团贷款的方式发放贷款，万一贷款形成事实风险，可与其他行共同承担，避免因此承受太大的损失。

三是转移风险策略。通过合法的交易方式和业务手段，将风险尽可能转移出去。如，发放贷款时要求借款人提供担保，一旦借款人发生风险，可以将风险“转移”到担保人，这就要求对担保人的资信情况进行详细调查；发放抵押贷款时，要求对抵押物进行投保，一旦抵押物发生损失，就将风险转移到保险公司；出具保函时，要求客户提供反担保或提供100%资金质押等，一旦客户失约，银行可向担保单位进行追索或直接划扣保证金；在国际金融市场上，通过期货交易、期权交易、互换交易(货币互换和利率互换)、远期协议及套期保值等交易方式来转移利率和汇率风险。

四是抑制风险策略。在承担风险后，加强对风险因素变化的关注，当出现风险爆发征兆或实际发生时，及时采取措施防止风险恶化，争取化解风险，或者尽量减少风险造成的损失。这就要求农行要严格落实客户经理制度，密切关注客户重大经营状况变化情况，跟踪检查和评估担保者、抵押物、质押物，及时发现客户预警信号，通过采取追加抵押物、追加担保人或担保金额、停止新增贷款、提前收回贷款等方式，抑制风险的进一步扩大，将损失减到最小；或通过财务重组、信息咨询等方式大力帮助客户改善经营状况，从根本上提高客户贷款偿还能力，控制风险的恶化。

农业银行论文范文第2篇

银行企业文化是企业文化的分支，它是指银行在经营管理活动中形成的价值观、经营理念、发展目标、服务规范、企业形象、银行的规章制度及干部员工共同意识的总和。它由银行领导倡导，以全体员工意识为基础，达到企业的共识和认同，最终融合为企业内部的默契、习惯和氛围。

银行企业文化体现了一家银行的价值观、道德观及规范的观念形态文化。各家银行建立的社会背景不同，业务范围、经营方式、客户定位以及领导素养和员丁素质不同，银行的企业文化就不同，各家银行经营也就各具特色。虽然如此，但银行企业文化仍存在着许多共性，具体表现为信誉性、服务性、规范性、效益性。

银行的兴衰演变，其背后折射出的是银行企业文化的优劣。一家银行是否有优秀的文化，可以从企业产品、服务和员工行为上得到验证，也可以由企业可持续的长期经营实践来验证。文化因素既受制于银行的经营发展，又深刻影响着银行的经营管理，是推动银行健康、稳定发展的重要力量。银行企业文化在潜移默化地熏陶和影响着员工的价值观、道德观、人生观，它把行业的基本要求内化成员的内在素质，体现在员工的思维模式、思想意识、行为方式、职业习惯、职业素养、知识体系中，从而指导、约束、规范员工的言行，体现职业化。它以共同的价值观和价值取向来引导和帮助员工树立对银行的认同感、归属感，调动职工积极性，激发职工首创精神，凝聚和稳定队伍，树立起共同的思想和精神支柱，让员工为共同事业而奋斗。此外，银行通过企业文化建设，还可以使银行在与社会的联系中逐步树立良好的企业形象，提高社会声誉，增强在社会竞争中的实力。

一、黑龙江省农业银行企业文化现状

(一)黑龙江农行企业文化的优势

1．优良的传统。在黑龙江省农行发展历程中形成的爱岗敬业、艰苦奋斗，合规经营等优良传统和作风是黑龙江省农行健康、持续发展的精神力量和思想源泉，这种传统和作风至今仍在黑龙江省农行的经营指导思想中发挥着积极的作用。

2．完善的制度。黑龙江省农行各项日常经营管理制度相对完善、规范，内容覆盖全面，程序清晰，权责明确，可操作性强，为企业文化建设搭建了良好的平台。

3．高素质的领导层。黑龙江省农行领导层综合素质较高，视野宽阔，思维敏捷，赋进取精神，具有历史责任感和使命感，希望迅速改变银行的不良状况，他们提出的治行方略和新的价值取向将为倡导和培植企业文化起到重要的推动作用。

4．敬业的员工队伍。整个员工队伍思想状况比较稳定，脚踏实地、服从领导、任劳任怨，对黑龙江省农行有深厚的感情，熟悉本地情况。青年员工占多数，文化素质较高，作风顽强，能够成为企业文化建设的中坚力量。

5．优良的社会形象。黑龙江省农行通过支持本省经济发展、服务社会，在客户和公众面前树立了良好的社会形象。营业网点形象鲜明、亮丽，独具特色；办公环境整洁、典雅。业务品种齐全，可供选择面广。营业人员态度亲切、周到。从多个方面都较好地体现了黑龙江省农行作为大型国有商业银行实力雄厚、功能完善、服务良好的社会形象。

6．良好的企业文化建设机遇。黑龙江省农行正面临着进行企业文化建设的良好契机，中国金融市场全面开放，金融业全球化发展趋势，农行已经完成股改并筹备上市，面临着重大历史转折。农总行和省农行经营战略调整、并倡导新型企业文化建设，黑龙江省农行新一届领导班子调整不久，经营管理的重新市场定位等等。

(二)黑龙江省农业银行企业文化的劣势

农业银行论文范文第3篇

银行企业文化是企业文化的分支，它是指银行在经营管理活动中形成的价值观、经营理念、发展目标、服务规范、企业形象、银行的规章制度及干部员工共同意识的总和。它由银行领导倡导，以全体员工意识为基础，达到企业的共识和认同，最终融合为企业内部的默契、习惯和氛围。

银行企业文化体现了一家银行的价值观、道德观及规范的观念形态文化。各家银行建立的社会背景不同，业务范围、经营方式、客户定位以及领导素养和员丁素质不同，银行的企业文化就不同，各家银行经营也就各具特色。虽然如此，但银行企业文化仍存在着许多共性，具体表现为信誉性、服务性、规范性、效益性。

银行的兴衰演变，其背后折射出的是银行企业文化的优劣。一家银行是否有优秀的文化，可以从企业产品、服务和员工行为上得到验证，也可以由企业可持续的长期经营实践来验证。文化因素既受制于银行的经营发展，又深刻影响着银行的经营管理，是推动银行健康、稳定发展的重要力量。银行企业文化在潜移默化地熏陶和影响着员工的价值观、道德观、人生观，它把行业的基本要求内化成员的内在素质，体现在员工的思维模式、思想意识、行为方式、职业习惯、职业素养、知识体系中，从而指导、约束、规范员工的言行，体现职业化。它以共同的价值观和价值取向来引导和帮助员工树立对银行的认同感、归属感，调动职工积极性，激发职工首创精神，凝聚和稳定队伍，树立起共同的思想和精神支柱，让员工为共同事业而奋斗。此外，银行通过企业文化建设，还可以使银行在与社会的联系中逐步树立良好的企业形象，提高社会声誉，增强在社会竞争中的实力。

一、黑龙江省农业银行企业文化现状

(一)黑龙江农行企业文化的优势

1．优良的传统。在黑龙江省农行发展历程中形成的爱岗敬业、艰苦奋斗，合规经营等优良传统和作风是黑龙江省农行健康、持续发展的精神力量和思想源泉，这种传统和作风至今仍在黑龙江省农行的经营指导思想中发挥着积极的作用。

2．完善的制度。黑龙江省农行各项日常经营管理制度相对完善、规范，内容覆盖全面，程序清晰，权责明确，可操作性强，为企业文化建设搭建了良好的平台。

3．高素质的领导层。黑龙江省农行领导层综合素质较高，视野宽阔，思维敏捷，赋进取精神，具有历史责任感和使命感，希望迅速改变银行的不良状况，他们提出的治行方略和新的价值取向将为倡导和培植企业文化起到重要的推动作用。

4．敬业的员工队伍。整个员工队伍思想状况比较稳定，脚踏实地、服从领导、任劳任怨，对黑龙江省农行有深厚的感情，熟悉本地情况。青年员工占多数，文化素质较高，作风顽强，能够成为企业文化建设的中坚力量。

5．优良的社会形象。黑龙江省农行通过支持本省经济发展、服务社会，在客户和公众面前树立了良好的社会形象。营业网点形象鲜明、亮丽，独具特色；办公环境整洁、典雅。业务品种齐全，可供选择面广。营业人员态度亲切、周到。从多个方面都较好地体现了黑龙江省农行作为大型国有商业银行实力雄厚、功能完善、服务良好的社会形象。

6．良好的企业文化建设机遇。黑龙江省农行正面临着进行企业文化建设的良好契机，中国金融市场全面开放，金融业全球化发展趋势，农行已经完成股改并筹备上市，面临着重大历史转折。农总行和省农行经营战略调整、并倡导新型企业文化建设，黑龙江省农行新一届领导班子调整不久，经营管理的重新市场定位等等。

(二)黑龙江省农业银行企业文化的劣势

1．对企业文化认知度较低。黑龙江省农行高层管理者比较认可企业文化，也经常在下发文件和座谈会议上宣传有关企业文化的一些理念，但对文化理念的认同不够协调和统一，也未明确、系统地推行企业文化建设。中、基层管理人员尚未准确理解和把握企业文化的内涵，存在重业务经营、轻文化建设的思想，在实际中关注更多的是企业文化外在的表现形式，认为搞企业文化建设就是开展优质文明服务活动、和业余文体活动。认为进行企业文化建设是“虚功”，耗时耗力，效果短期难以见效。基层一线人员，对企业文化有关知识了解不多，对企业文化建设的目的、意义、方法、程序等不甚了解，对企业文化持漠然态度。

2．企业文化建设氛围缺乏。黑龙江省农行没有明确、系统地推行企业文化建设，也没有很好地营造企业文化建设的氛围，缺乏推广实施的具体措施。企业文化的成败在很大的程度上取决于全面推广

贯彻，是一个长期坚持的系统工程。

3．团队精神缺乏，凝聚力不强，执行力差。基层员工对客户服务意识相对较强，但机关中层管理人员及科室人员对基层营业网点的服务意识不够，科室之间沟通与协作也比较少，在营销客户及服务客户上缺乏主动配合意识，考虑问题首先是个人及部门利益第一，缺乏大局观念。由于引导教育和沟通不到位，员工中还存在工作拈轻怕重、牢骚不断的情况，工作不深入、精细，制度观念不强，心性浮躁，工作推诿，不求有功、但求无过，使得内部凝聚力体现不够。另外员工工作单调、上升通道较窄、人员流动渠道不畅，造成了员工缺乏工作激情和活力。

4．创新精神不够，缺乏工作责任感与主动性。黑龙江省农行高层重视创新，也大力提倡创新，但全员整体的创新意识不够，创新口号只停留在口头上，对市场、客户、自身经营特点、竞争对手研究不深，创新手段和能力不足，习惯于领导怎么安排怎么做，按部就班工作。此外快节奏、大工作量的压力使得广大员工没有时间与精力去考虑创新的问题，而高标准的工作规范和工作程序考核也使得广大员工不敢去尝试和创新，他们深知创新是有风险的，～不小心就成了违规。创新精神的缺乏导致员工的参与度低，缺乏工作责任感，不能主动去面对激烈的市场竞争。

对策建议

企业文化不是一个封闭的、僵滞凝固的体系，而是一个开放的、不断创新、不断发展的过程。因此，黑龙江省农业银行的企业文化建设不可能一蹴而就，要在科学发展观的指导下，持之以恒地不断完善和发展。

(一)加强领导，建立企业文化建设的领导机制

企业文化在某种程度上也是企业家品德、才识、使命感、责任感及创新精神的综合反映。由于企业家个人在企业中所处的特殊地位，其对各项工作具有决策权、指挥权和支配权，其价值观念、思维模式和行为方式也必然直接关系和影响着企业文化的塑造。企业文化在多大程度上被企业员工认同和接受，企业家的积极倡导是一个重要的推动力量。领导干部要从纷繁复杂的事务性工作中摆脱出来，不断学习，并从本单位特点出发，把自己的价值观、经营哲学、伦理观融合到银行的经营理念中，着重文化建设和管理，并在内部不断宣传强化，营造和谐、奋进的氛围，引导员工积极参与，逐步获得员工的认同，并最终变成员工的行为规范。银行领导在企业文化建设中既要积极倡导，更要身体力行，率先垂范，让员工看到企业提倡什么、反对什么，应该以什么样的规范和作风做事。如果领导不身体力行，就会使企业文化流于形式，陷入空谈。

(二)以人为本，实施民主管理和情感管理

企业文化是一种以激发人的潜能、以人为中心的管理方式，只有有了满意的员工，才会把满意的心情带到工作中去，才会有满意的客户，才会实现满意的绩效。所以，要坚持把“以人为本”的思路贯彻在文化建设的全过程，关心员工、理解员工、尊重员工，重视员工的满意度，培育其“主人翁意识”，最大限度地调动员工的积极性、主动性，增强其使命感、归属感、荣誉感，使员工与银行形成一个意志统一、目标一致的利益共同体，从而有效提高银行经营效益。

(三)增强客户服务观念、提高银行经营效益

企业文化建设的最终落脚点是要促进业务发展，创造良好的经营效益。只有发展，企业文化才有生机和活力，也才能体现出先进性。银行经营发展始终是本，是企业文化发展生机和动力的源头，要摆正两者的位置。加强企业文化建设，旨在推进银行的发展与振兴，促进业务的拓展与效益的实现。企业文化建设伴随着业务经营的每一个环节、每一个步骤，只有以业务经营为中心才能实现内容与形式的完美统一，否则，企业文化建设就失去了存在的价值与意义。不可过度夸张文化的作用，不能脱离经营管理搞两张皮式的企业文化建设，脱离了业务经营的企业文化没有生命力。

(四)营造健康、积极、充满活力的工作、生活氛围

加强局域网及内部刊物建设，营造氛围，育模范典型。对现有局域网进行整合，增加企业文化等内容，用精神理念文化总揽局域网设置。在内部网上增加员工典范内容，借助先进典型的宣传，用先进模范人物的事迹激励全行士气，引导广大员工认知企业文化，自觉参与企业文化建设。

举办文化活动，承载文化内涵。重视和加强银行内部摄影、书法、美术、文学、体育等各种业余文化社团的管理和引导。经常性地开展健康向上、特色鲜明、丰富多彩的文体活动，满足员工精神多样化需求，寓教于乐，愉悦身心，陶冶情操。以文化品位提升精神和道德品位，使员工在文化娱乐活动中自我教育、自我规范、自我提高。增强员工“家”的归属感、认同感和自豪感，从而让员工把个人的前途命运与农行事业的兴衰紧紧捆绑在一起，风雨同舟，荣辱与共。

(五)塑造良好的银行形象。展示黑龙江省农行审谨规范、稳健负责，不以追求利润为唯一目的，积极承担社会责任的国有商业银行良好形象。与当地社会

保持信赖、沟通的诚挚姿态，主动参与社会公益事业，关心大众生活品质和精神文化需求，积极参与为社会奉献爱心的各种社会活动。

在银行内部要致力于经营管理水平、服务质量等内在素质的提高，服务功能的完善，不断提高综合市场竞争力。打造公正廉明、团结协作、务实开拓的领导干部队伍和业务精通、作风于练、素质过硬的员工队伍。

在农总行统一vi标识基础上，加大宣传力度。通过报纸、杂志、电视台、互联网等新闻媒体，广泛宣传以“大行德广，伴你成长”为口号的农行形象品牌。利用路牌、广告栏及自有公务车辆，加大银行户外形象宣传，提高农行的知名度和在社会上的影响力。

农业银行论文范文第4篇

关键词：农村商业银行；稽核监督；问题；对策

一、农村商业银行概述

经过20多年的农村金融体制改革，我国已经形成了包括商业性、政策性、合作性金融机构在内的，以正规金融机构为主导、以农村信用合作社为核心的农村金融体系。农村合作金融机构包括农村信用社、农村商业银行和农村合作银行，以及中国邮政储蓄银行。截至2007年3月底，已有27个省（区、市）的省级联社，全国共组建农村合作银行89家，农村商业银行14家，另有7家农村合作银行机构批准筹建。农村商业银行是我国经济发达地区，资产条件较好的农村信用社改制而来的，从一开始的起点就相对较高。经过几年的农村信用社深化改革，农村商业银行已有较好的发展，其运行状况良好。

《农村商业银行法》第60条规定：“农村商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、监督制度。”农村商业银行稽核，是指农村商业银行内部稽核部门根据国家法律法规、金融方针与政策、内部控制规章与制度，依据现代控制理论，结合农村商业银行业务经营活动的特点，对农村商业银行自身的业务活动、财务活动和经济效益进行稽核、核对、检查、监督，以判断其经营活动和财务活动的合法性、准确性、完整性和效益性。

农村商业银行稽核和检查的范围包括存款业务稽核和检查、贷款业务稽核、结算业务稽核。存款业务稽核和检查主要有企业存款的稽核、储蓄存款稽核和外汇存款稽核。贷款业务稽核主要有：工商贷款的稽核、农业贷款的稽核、基本建设贷款稽核和外汇贷款稽核。结算业务稽核主要有结算原则执行情况和稽核、计算方式的稽核、联行往来的稽核和国际结算稽核。呆账业务稽核。由于农村商业银行分支机构是具体从事存款、贷款、结算及其他金融服务的机构，分支机构业务工作直接决定和影响着农村商业银行系统的运营情况及其社会信誉，因此，农村商业银行法规定，农村商业银行分支机构应当进行经常性的稽核检查。稽核人和检查工作的具体措施有权调阅有关文件，查阅凭证、账簿、报表和其他有关档案、资料，有权要求被稽核行的有关部门和人员就稽核实行，如说明情况或提供有关书面资料，有权纠正违反政策和会计原则事项，并督促被稽核采取措施，限期解决，问题严重的应及时向商机行报告，会同监察部门和有关业务部门提出处理意见。

稽核的主要职能是检查银行的业务和账务是否正常，参与银行制订现行的业务政策并检查执行情况，参与银行内部法规的制订；参与评估机构工作。农村商业银行稽核的工作要达到以下5个目的：判断上述职能是否在有效的情况下实施；估价内部稽核是否具有独立地位，如果内部稽核卷入了日常业务就有可能丧失这种独立性；判断稽核的有效性是否充分发挥；确定稽核的可依赖程度；判断稽核的组织结构在贯彻董事会决策上的效能。

二、农村商业银行稽核监督工作存在的问题

（一）我国农村商业银行稽核监督的现状分析

1、现行稽核监督方法欠科学。（1）重事后监督而非事前控制。目前农村商业银行的稽核方式主要通过查账来核查是否有违章、违规、违纪及所造成的和损失，重在事后监督而非事前控制。风险防范未成为稽核的核心，稽核工作未能从单纯的发现、查出问题转移到防范风险上来。（2）重事后复核而非风险稽核。农村商业银行事后复核的稽核水平和层次较低，成本高而难于达到最高决策和管理层的期望和要求，稽核工作重点不在查找各项业务的风险及其控制点，稽核工作未能集中在最高决策和管理层关注的区域和业务。（3）重部门稽核而非过程稽核。农村商业银行的稽核未形成以业务流程为导向，注重整个业务过程的稽核。按照农村商业银行内部控制的要求，一项业务的完成不允许由一个人或一个部门包揽，因此稽核最终目的是通过检查整个业务过程，对其内部控制做出评价以达到防范风险的效果。

2、内部稽核的组织模式存在不少缺陷。（1）分行直设式。即股份制农村商业银行分行直接设立内部稽核职能部门，并对其实施全面管理和考核，总行稽核部仅对其业务开展进行指导性管理。这种模式的缺陷主要是独立性极差、职能作用不到位。其主要表现为：内部稽核部门的负责人由分行任命，工作开展极易受分行的左右和制约；个别稽核部门职责混淆，长期兼任其他部门的职能；个别分行将稽核部门视同一般职能部门进行考核，严重影响其职能作用的正常发挥。（2）总行-分行派驻式。即农村商业银行总行对辖内分行派驻稽核分部或总行审计特派办，由总行稽核总部对其实施相对垂直管理。此种模式的缺陷主要是独立性不足、垂直管理不够彻底。其主要表现为：总行仍将内部稽核总部设置于经营层内，未能真正实现决策、经营、监督的完全分离；各稽核派驻机构在人事等方面虽归属总行统一管理，但稽核人员的工作考核和薪酬分配方面却实施属地管理，影响了内部稽核的独立性和有效性。（3）总行-片区派驻式。即农村商业银行总行设立内部稽核总部，按区域设置内部稽核片区派驻机构，且实施完全的垂直管理。其主要优点是独立性较强，但存在派驻机构人员配备不足、检查频率降低、外部监管关系不明确等问题。如某银行实施了“总行稽核总部-地区稽核中心-派驻分行稽核专员办”三级稽核组织模式，但稽核专员办仅有3人。由于片区派驻机构均设立于其他城市，按照属地监管原则，当地银行监管机构也难以对其运行情况实施有效监管。

3、运行机制的不足之处。农村商业银行内部稽核运行机制是当前制约其有效性的关键环节，其制约因素主要出现在实施程序、稽核频率及指标等方面。（1）实施程序有漏洞。稽核监督计划制定不够精细，缺乏对稽核对象的综合分析和总体评价，不能准确把握稽核对象的问题和重点。稽核检查方案和流程的标准化程度不高，难以控制内部稽核人员的操作风险。稽核检查报告途径不够通畅。后续检查相对空虚。（2）稽核深度和广度有待提高。稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少。（3）稽核检查的后评价和处罚力度有待加强。一是现场检查的后评价制度执行不力。部分农村商业银行在实施内部稽核检查后，并未深入分析和评价稽核过程中发现的问题，查找内部控制隐患，制定有效的整改措施，从根本上防范和杜绝违规操作和经营风险。二是对违规行为的处罚力度不够。调查发现，个别农村商业银行在2005年也已开始转变观念，逐步加大处罚力度。

（二）稽核监督有效性不足的原因分析

1、从总行层面看，农村商业银行经营指导思想的偏差，弱化了银行完善内控机制、强化内部监督的内在动力。银行商业化、市场化改革以来，各农村商业银行在快速发展的过程中，存在“重发展、轻控制”、“重业绩、轻风险”和“重激励、轻约束”的不良倾向，以致内部控制相对乏力，强化内部监督的主观动力不足，对内部稽核模式的改革力度不够、进程较为缓慢。各省级农村商业银行分行作为总行的一级人，极易与总行形成“共谋”，忽视稽核系统中存在的问题，弱化了稽核职能作用的发挥。

2、从分行层面来看，传统的稽核监督理念导致了银行内部稽核方法和程序缺乏科学性和灵活性。根据现代审计理论，稽核检查应更加注重对业务程序和内控系统的分析。传统的稽核理念缺乏对银行内部控制的总体评价，使内部稽核程序的标准化程度难以提高，内部稽核的工作效率相应降低。

3、从监管层面来看，外部监管的软约束削弱了银行增强内部稽核有效性的外在压力。一是稽核的监管法规不够完善。二是基层监管机构力不从心。各农村商业银行省级分行的内部稽核系统均由总行设计和构建，各分行难以采纳地方银行监管机构对其改进和完善内部稽核体系的监管建议。同时，因内部稽核片区派驻机构的外部监管关系尚未理顺，地方银行监管机构也难以实施有效的监管。

三、根据农村商业银行稽核监督工作中存在的问题，提出相关应对策略

农村商业银行从一开始就面临着与其他农村商业银行完全不同的发展条件和发展基础，因此，建立和完善农村商业银行稽核监督手段，已成为客观必然的问题。建立科学有效的稽核监督体制，应包括垂直的稽核监督组织结构体系、权威的稽核法规体系以及严格的稽核工作内容体系。

完善治理结构，增加农村商业银行改进稽核监督体系的内在动力。农村商业银行应进一步完善董事会和监事会的结构，强化内部再监督。设立一定数量的外部独立董事，并在董事会下设内部审计委员会，以保证董事会对内部稽核体系有效性的监督和控制。同时完善监事会结构，增加外部监事，提高监事会成员素质，以充分发挥监事会对董事会的再监督，促使内部稽核体系的改进和有效运行。

再造内部稽核体系，提升农村商业银行内部稽核的运行效率。一是按照独立性原则进行内部稽核的组织设计。农村商业银行一般宜推行“总行稽核总部-地区稽核中心-分行稽核专员办”的三级派驻模式，总行的内部稽核部门应在董事会的直接领导下开展工作，各级内部稽核机构均由总行派驻，人事、薪酬均由总行统一考核和决定。二是提升稽核人员素质。农村商业银行应实施稽核人员准入管理，提高职业资质和专业水平，实施稽核人员与一线业务人员的轮岗交流制度，提高稽核人员待遇，增加稽核人员数量，使各级派驻机构的人员配备与管辖分行的业务发展相适应，确保对基层银行合理的稽核频率和范围。

强化稽核体系的外部监管，推动内部稽核的改革进程。一是完善银行业内部稽核运行的监管规章和制度。银行监管当局应出台农村商业银行内部稽核体系管理办法，从组织设计、方法和程序、外部监管的关系等方面做出明确要求。建立内部稽核的评价体系和标准，建立农村商业银行内部稽核体系运行的问责制度，落实责任，明确处罚办法。二是建立对农村商业银行内部稽核运行状况的分级监管模式。针对农村商业银行内部稽核组织模式向“垂直管理、片区派驻、分级设置”发展的趋势。三是督促农村商业银行制定和落实内部稽核体系的建设目标和计划。建议银行监管当局进一步督促农村商业银行将内部控制稽核体系建设纳入经营发展的战略规划，制定内部稽核体系建设的短、中、长期目标，落实具体实施计划和方案，使股份制农村商业银行的内部稽核体系符合现代农村商业银行公司治理结构的要求，充分发挥内部控制的第三道防线的作用，提升应对市场竞争的综合实力。

电脑作为高科技技术手段，应该实际运用到商业银行稽核监督工作内容中。电脑稽核能够独立形成以检查数据完整性和系统安全性为目的，有助于确保数据的完整性和系统的安全性；同时，为其他类型的稽核提供事前、事后、事中的证据、分析判断等的支持。电脑稽核系统属于典型的事务处理和信息管理系统，它既包括了银行业务的前台业务处理和后台维护，同时，也包括业务数据的统计信息。这个系统采用数据集中，分布监督和集中监督相结合的模式。银行可以根据自己的实际情况，选择中心统一监督或各营业点自己监督的模式。

参考文献：

1、丁宝华.试论我国商业银行稽核监督工作改革与发展[J].新疆财经学院学报,2003(3).

2、肖菱,张益标.对加强和完善国有商业银行内部稽核监督制度的思考[J].新余高专学报,2003(1).

3、王飞,侯贝贝.商业银行内部稽核的有效性研究[J].新金融,2006(10).

4、刘茹,苏进波.基层银行稽核监督工作如何适应经营机制的转变[J].华北金融,2000(Z1).

农业银行论文范文第5篇

(一)没有正确认识全面预算管理工作的重要性

预算管理工作为企业战略能够实施的重要保证。在我国农商行的现状中，全面预算管理工作却与企业战略脱节。我国农村商业银行主要面向的是乡镇市场，以服务农村为主，这是由其战略目标决定的，也是农商行区别于一般股份制商业银行的最大特点。然而，在农村商业银行的资金预算，经营预算，以及年度预算工作评价中，并没有结合自身实际开展全面预算工作，而只是对其他大型商业银行企业制度以及预算体系的生搬硬套，这样必然造成企业内部制度与外部经营的脱节，无法发挥建立预算制度应有的作用。另外，从一些农商行管理层的主管上来说，建立全面预算管理制度仅仅是为了满足外部对其的期望，并没有真正重视或者认识到这些工作对于企业管理经营的推动作用。由于认识上的不足，农商行在建立预算体制的时候仅仅局限于通常理解的财务预算，而没有考虑到经营预算，这样的预算体系显然有失全面性。更为严重的是，由于没有考虑到经营预算，在实际工作中常常会出现二者互相冲突的现象发生，出现不可调和的矛盾。

(二)缺少执行全面预算的企业文化基础

首先农商行改制时间较短，企业缺乏全面预算管理的企业文化基础。现代企业的特点是自主经营，自负盈亏。但农村商业银行的前身农村信用合作社从设立之初就有一定的政策目标和导向，即支农惠农，服务农村建设的企业使命使得农商行难以形成现代企业制度要求的企业文化基础。企业管理层在工作中要竭力平衡企业的经济效益和社会效益，因此使得目前大部分农商行的预算编制工作比较盲目，没有重点。其次，农村商业银行的领导变动相对较快。企业文化由于领导风格的转变缺乏一致性。不同的领导人会带来不同的领导风格，尤其企业领导在日常经营过程中趋向重视任期内的业绩，在制定预算目标时缺乏长期愿景，更重视短期目标，这种短视的做法会使得农商行在发展过程中缺失一以贯之的企业文化，难以形成企业的核心竞争力。当企业外部经营环境发生不利变化时，企业就会无所适从。最后，农村商业银行没有形成成熟的风险管理文化，其风险控制与企业经营过程中实际面临的风险不符。由于农商行独有的体制其经营风险要高于普通股份制银行，因此，对于风险预算的要求也更高。但是，由于农村商业银行政策上的特殊性，其在面临风险时一般都有政府出面兜底，长此以往造成农商行普遍缺乏风险控制的文化基础。风险文化缺失的具体表现是农商行的经营风险过于集中，主要以信贷违约风险为主;农商行缺乏相应的风险分散机制;在财务预算中鲜有风险指标。

(三)没有与全面预算管理相配套的信息系统

我国农村商业银行的企业管理信息化程度较低。企业管理的信息化要求先进的计算机信息技术，会计流程的电子化，而我国农村商业银行由于地处农村地区，且整体规模相对较小，企业改制的时间还比较短暂，独立单一法人完成庞大的系统开发将面临高成本、高风险，且缺乏足够的人力资源来支撑。因此其信息化系统的建设，主要依托省级联社来开展，导致效率和灵活性相对不足。由于缺乏与现代企业管理相配套的信息系统，导致农商行实施全面预算管理存在较大困难。

(四)预算绩效评价的缺失无法保证预算有效执行

目前，在我国农村商业银行中，预算工作主要由财务部门领导执行，大部分农商行都没有设置专门的预算管理机构。这就导致了预算的监督作用无法充分发挥。预算工作本来应该是对财务工作进行约束监督，若由同一个部门负责既无法体现专业性，又难以发挥约束的作用。同时预算执行考核与实际情况脱节，难以有效监控预算执行中出现的问题并及时调整。而且考核体系的不足使得员工的工作积极性难以被调动起来。其目标也难以实现。在全面预算管理中，我国农商行由于历史渊源一般由“重编制，轻执行”的情况。当预算工作中涉及到管理机构时，其真实情况往往难以得到核实。更加难以对上级部门的预算管理工作进行考核评价，这样相应的反馈机制也就无法建立，难以形成良性循环，无法发挥全面预算管理的监督促进作用。

二、改进农村商业银行全面预算管理的对策

(一)树立全面预算管理理念

建立全面预算管理体系全面预算管理工作的实施是一项系统性的工程。首先，它需要全员参与，不论是企业的领导层还是普通员工，每个人都应该有主人翁意识，清晰自己的职责所在。认识到预算工作对企业发展的重要意义。认识到全面预算管理工作的实施关系到每个人的切身利益。真正做到预算管理工作的全面性。其次，全面预算管理体系的建立需要有专门的部门组织负责。只有成立专门的预算管理部门，才能树立预算工作的权威，整合企业各部门资源，实现优化配置，各部门有效协同，最大化各部门及整个企业的效益。真正将预算管理工作付诸实践。预算管理委员会的建立是预算体系建立的重要标志。它和董事会和股东大会共同负责日常组织的预算决策，同时对日常工作中各部门的预算执行情况进行检查，修正。再者，我国农村合作银行预算编制与战略目标的脱节，反映了预算文化，风险文化还没有融合到企业文化中。因此，各农商行应该从软实力上下功夫，培养全面的预算管理文化，沟通企业的上下级，同时使企业的公司治理更加立体丰富。最后，我国当下金融市场的改革如火如荼，农村商业银行作为重要的政策性金融机构，其预算管理工作必须能够适应外部复杂多变的市场环境，还要适应监管层的政策指导。在具体操作上，可以从预算的制定，执行，监督，评价上来落实。对于实际工作与目标之间的差异及时修正预算目标，同时分析误差的原因，提早预防风险，保证农商行在错综复杂的市场环境中稳定经营，兼顾长短期目标，实现经济效益和社会效益的双丰收。

(二)建立与全面预算管理制度相适应的企业文化

企业文化代表的是一个企业的软实力，我国农村商业银行在当前环境下要加强全面预算管理工作离不开与之相适应的企业文化。而企业文化并非一朝一夕或者一个文件就能促成的，它需要长期积累，慢慢培养。我国农商行在建设全面预算管理的企业文化过程中应该注意:首先，企业文化应该与企业战略目标相互促进，企业文化应该适应企业的战略目标，符合企业的市场定位。其次，树立风险意识，培养企业的风险控制文化。在企业制定战略目标就要保证充分分析风险因素，根据农商行自身的战略定位确定长期目标，结合短期内的矛盾制定近期目标。在风险管理中，农商行可以借鉴其他股份制银行将经济资本引入风险管理的做法，这样可以充分预测风险的发生变化。同时在考虑各项财务指标的同时也应该兼顾各种非财务指标。最后，保证企业文化的一致性，建立完善的内部人控制制度，防止企业文化因为最高领导人的任免及不同领导人的不同领导风格而出现反复变动，保证农商行的稳健运营。

(三)农商行应该加速实现信息化管理

全面预算管理依托于现代信息技术的发展，可以说全面预算管理在某种程度上本身就是一个信息管理系统。这个系统不但能够有效评估企业的经营风险，评价各分支机构经营业绩，而且还能实时跟进市场环境变化，宏观政策信息，这些作用使得全面预算管理信息系统成为企业高效经营的重要保障。因此，农村商业银行在自身信息化建设滞后的现状下，应该奋起直追，加强企业全面预算管理的信息化建设，早日摆脱硬件资源的约束。

(四)建立合理的绩效评价制度

一项制度要充分发挥起作用离不开严格地执行。而对于执行的评价则是制度能够被严格执行的重要保证。只有建立奖惩机制，执行才有激励，才有动力。例如:农村商业银行的前身农村信用社在进行员工的激励时普遍采用基数调整法。也就是对于超额完成工作的员工给予更多的奖励，对于没有完成工作目标的员工从下一年度中扣除。以此来激励员工超额完成业绩目标。同时推动企业整理目标的实现。另外，农村商业银行建立完善的绩效评价制度，一方面可以维护预算机构的权威，另一方面还可以实时监督预算工作的执行情况，遇到突况可以及时调整，反过来对完善制度本身也有积极作用。为了调动员工积极性，对于考核制度本身也应该进行考核评价，否则不合理的绩效评价必然适得其反。因此，农商行必须建立合理的绩效评价制度，对于不同工作性质的部门建立不同的考评机制，保证工作的顺利进行。这样才能通过绩效评价制度保证预算工作的严格执行，发挥全面预算管理工作的积极作用。

三、结论

农业银行论文范文第6篇

关键词：农业银行;信贷风险;风险控制

一、信贷风险的来源

信贷资产的风险存在于多个方面，由于它的隐蔽性强、潜伏期长。在实际的工作中很难发现，往往会引发重大的损失。我们只有找出信贷风险的来源才能及时做好防范工作。首先是信贷受信主体的选择风险。信贷受信主体的选择是决定信贷资产质量好坏、风险大小的关键。如果贷款企业的资金实力较差，而经济效益也不好，银行的信贷风险就大大增加了。其次是信贷补偿风险。信贷担保是保证银行贷款安全性的重要保证，是商业银行规避贷款风险的重要方法。

二、农业银行信贷业务存在的问题

1.资产质量较差，不良贷款比重较高。从2015年的农业银行年报中可以看出，农业银行的资本实力明显增强，主要表现在总资产规模的迅速增长，比上年增长了11.4个百分点，平均资产收益率和净资产收益率都有一定程度的提升，存贷款总额也比2014年增长了8%和10%。但是在资产质量方面，因经济结构调整，农业银行的不良贷款率高达2.39%，相较于上年上升了0.85%，不良贷款余额由1250亿元增长至2129亿元。2016年末的不良贷款率为2.37%，虽然较2015年末下滑了0.02个百分点，但是不良贷款的比重仍然处于较高的状态，农业银行仍然存在资产质量下滑的风险。2.信贷客户结构不理想。据统计，在农业银行M分行的贷款客户中，优良客户只占了2%左右的比重，一般客户及B级以下的客户却占了绝大多数。但是现在农业银行优良客户数量占比例比较比，淘汰类客户占的比例却比较大。信贷客户信用等级的评定，很大程度上依赖于客户年末的审计报表。在这2%左右的优良客户中，甚至会有部分客户为了挤入优良客户的队伍中，采取不合法手段，串通审计事务所，修改甚至造假企业的财务报表。这种情况毫无疑问给农业银行的信贷风险埋下了一颗定时炸弹。3.信贷专业人才流失严重。中国企业用工的一大常态是人才在公司之间的流动与流失。通过2016年的调查报告可以看到，金融行业员工离职率已经连续两年在20%以上。2016年，在金融行业比较集中的大城市金融业的中层管理人员的离职率高达28.3%，原告与高层管理人员的12.6%和一般员工的20.7%的比例，如此高的人员离职率在一定程度上反映了人才流失的严重情况。公司专业员工离职之后，新员工没有经过严格审核就上岗，是农业银行信贷风险的隐患。4.信贷风险管理不到位。信贷风险管理不到位有以下几点表现：第一，贷前评估阶段，对项目的评估质量较低。第二，在审批阶段，工作人员工作不严谨，审批主管随意；出现人情贷款现象；审批职责不清晰；贷款合同的不全面，使其缺乏对借款人的有效制约。第三，贷后管理阶段，主要问题表现在重发放轻管理预期严重，催收不力，银行相关工作人员为完成业绩，在发放贷款时积极主动，而忽略了后期的管理与审核。

三、农业银行信贷风险的成因

1.银行监管部门实施监管的机制不健全。银监部门一直扮演着监管我国商业银行的重大角色。当前我们的监管方式缺少非现场监管，主要是现场监管。现场监管可以了解到内控制度的制定以及在信贷业务中的执行情况，同时还可以获取很多关键性的信息，非现场监管做不到这样的工作。而从长远的角度来看，非现场监管的重要性更强。只有加强非现场监管系统监管，能随时随地发现并且警示银行存在的信贷风险以及问题，现场监管才能有的放矢。并进行有针对性的分析，监管部门才能关注到关系全局及全系统的问题。2.企业制度不健全。企业因为国有企业的产权关系不明确，从而使企业治理结构不够全面而受到额外的不必要的影响，从而导致由于行政干预而产生的内部控制现象的出现。企业管理人员管理意识淡薄导致管理出现混乱，主管人员行为短期化，让企业在经济飞速发展的阶段与市场的需求和变化脱轨，造成企业经营效益差，亏损严重，同时也给农业银行的信贷资产带来了较大的风险。3.缺乏高素质人才。当前,信贷管理工作需要大量的高素质人才。银行对于高素质的人才要求也相当高，从事信贷工作需要有专业的处理业务的能力和优秀的政治思想素质，同时还要有扎实深厚的金融专业知识、法律知识和强烈的责任感。员工最基本的是在熟练操作银行业务的同时，还要了解企业的生产与经营情况。而现如今这样各方面素质都具备的人才却是少之又少，这便成为银行业乃至金融业将来发展的一个短板。

四、控制农业银行信贷风险的对策

1.加强金融监管，开展科学的贷款组合。随着银行业进行不断的创新和制度的变革，很多合规性的监管方式产生的市场敏感度逐渐下降，从而使银行的风险不能得到全面显示。而且相应的监管措施跟不上市场的发展速度，银监会要不断的改进和提高监管的力度，在合规性监管的基础上，加强风险监管。银监会可以将单一合规性的金融监管转向以风险为重心的风险性监管，密切关注风险性指标，通过对指标的变动进行分析，从而制定更好的监管对策。完善金融监管协调机制是加强金融监管的关键。2.加强贷前调查，把握好贷前审批关。贷款发放前，要严格控制贷前审批，以减少不良贷款的发生。在进行贷款审批时，要全面、细致地考虑企业存在的风险状况，既要正视眼前风险，又要侧重风险的预测。首先从客户的生产经营情况、信用情况等着手进行审查，同时还要从客户的还款意愿和能力等进行判断；其次要在第二还款来源的基础上，对保证人的担保能力、抵押物等进行审查，看其是否就有真实性、合理性和合法性。3.建立高素质的专业人才队伍。农业银行的信贷业务的高素质人员队伍的建设有以下几种方法：一是加强银行信贷业务部门与高校教育部门的联系，通过联合办学等方式从高校中直接培养具有较强操作能力的从业人员；二是加强农业银行信贷业务现有从业人员的业务培训，通过不断地为其补充新知识和新技术促进其从业能力的提高。在农业银行信贷业务过程中，工作人员发挥着重要的作用。在加强农业银行信贷人员专业知识和实务操作的培养过程中，还应提升信贷人员的职业素质，加强道德文明建设，使得农业银行信贷人员不仅专业知识与实务操作本领过硬，道德素质也是不容置疑的。4.完善相关制度，加强银行之间的交流合作。为降低农业银行的信贷业务风险，必须重视信贷业务所涉及的各类制度的完善，尤其是在信用资格的审核方面的制度，一定要做好。通过考察贷款对象的信用程度和还款能力，降低信贷风险的发生概率。提高农业银行信贷业务效率的关键在于提高其业务水平。

五、结语

农业银行对于信贷风险的管理是非常重视的，而其所面临的主要风险就是信贷风险，尤其是随着信贷规模的迅速扩张，信贷风险逐渐突出，加强对农业银行信贷风险管理的研究以及成为大势所趋。近两年，受到我国宏观经济的影响，我国的农业银行信贷风险不断暴露，信贷资产不良率持续攀升。信贷风险管理对农业银行来说是一个长期的、持续的研究课题，银行信贷风险体系的进一步建设也需要不断的理论研究，和实践的验证，从而能更好的为社会主义经济建设服务。

作者:王晓芬 陈雪萍 单位:郑州升达经贸管理学院

参考文献：

[1]张基峰.信贷资产的来源及防范[J].华北金融,2012,(07):27-29.

农业银行论文范文第7篇

2011年下半年，人民银行经过充分调研以及反复修改，提出了《关于进一步做好水利改革发展金融服务的意见》，并于2012年3月1日正式印发。该《意见》的及时出台和大力实施，全国水利工程论文中的金融支持力度进一步增强，成为水利建设的一个重要里程碑。 

作为以服务三农为宗旨的中国农业银行，在水利行业与金融行业合作发展的进程中，做出了突出贡献。尤其2011年，全年累计投放104亿元用于农田水利建设，年末在水利建设方面的贷款余额达到了645亿元。但是，从总体上看，水利建设中无论是项目的商品化程度还是盈利程度，都是比较低的，所以信用环境不佳；同时，针对农田水利的建设项目大多数并没有直接经济效益，导致没有稳定的还款来源。这些问题构成了银行的信贷资金难以大力支持水利建设的主要障碍。但是，从国计民生角度看，大力发展水利事业刻不容缓，所以，为了更好体现金融对水利建设支持作用，本文进行初步研究，并以中国农业银行陕西分行的一些做法为例予以探讨。 

一、金融支持水利建设的战略意义 

1、金融支持水利发展是加强民生建设、巩固经济基础的需要 

水是生命之源、生产之要、生态之基。我国现代农业建设的首要条件就是水利建设，这也是对我国经济社会发展的一个基础支撑，也是我国生态环境改善的一个重要保障系统，关乎到我国农业、农村和经济社会发展的全局，更关系到我国的生态安全、经济安全和国家安全。民生为上，治水为要，党的十八大以来，以同志为总书记的党中央高度重视水利建设工作，并提出了加快水利改革的一系列重大举措。推动水利实现跨越式发展，是治国安邦的大事，是促进经济长期平稳较快发展和社会和谐稳定的基石。 

2、金融支持水利发展是稳定经济增长、调整经济结构的需要 

指出，在当前我国经济迈入新常态运行期间，部分行业的产能过剩问题比较严重的情况下，进一步发挥投资对经济增长贡献作用的关键就是要调整社会预期，引导投资方向的及时变化，强调要对水利在内的基础设施建设等财税金融投资活动予以加强。李克强总理也指出，水利要作为国家投资的一个主要方向，在抓好中小型水利设施建设的同时，集中力量有序推进一批全局性、战略性节水供水重大水利工程，要在今明两年和“十三五”期间分步建设172项重大水利工程，增加有效投资需求，促进经济稳定增长。 

3、金融支持水利发展是农业银行加快经营转型、优化客户结构的需要 

近几年我国在水利基础设施建设方面一直保持较高的投资水平，“十二五”期间国家计划在水利建设方面投资1.8万亿，其中中央投资8000亿，地方投资1万亿。2013年水利建设投资共落实4397亿元，其中中央投资1408亿元，地方投资2989亿元。同时在水利行业投融资体制改革方面，各级政府进一步加大了力度，纷纷成立水利投融资平台公司，并通过直接或间接的方式，拓宽了水利投融资渠道，扩大了贷款的偿还来源，全国已有24个省市、154个县区建立了水利投融资平台公司。农业银行必须抢抓水利建设发展的战略机遇，顺势而为，在防控风险的前提条件下，进一步加大水利行业支持力度，积极拓展水利行业优质客户，全面带动水利行业资产、负债、中间业务的全面发展。 

二、金融支持水利建设的相关研究 

在做好实践的同时，理论界也展开了分析，包括金融支持水利建议的必要性和具体对策。如学者周维伟详细阐述了《关于进一步做好水利改革发展金融服务的意见》出台的背景和过程，分析了该《意见》的具体内容及其对促进水利改革发展的重要意义。还有学者以农发行临沂市分行支持当地水利建设情况，进行了研究，指出金融信贷支持水利建设存在的承贷主体、制度保障、融资风险、管理经验等问题，提出相关对策和建议。学者郑嘉凯、常虹认为，农田水利项目建设中既需要金融机构的大力支持，更需要金融机构提供长期持续性的金融信贷服务，为此应对农田水利管理体制的改革力度加大，不断培育合格的承贷主体；并运用好综合政策，提供金融支持水利的安全保障；对农田水利建设中的产品创新活动予以支持。此外，还有学者分析了欠发达地区，以甘谷县这个国家贫困县为例，指出，这个农业大县的农田水利设施中，所有建设资金的来源渠道中金融机构的信贷支持处于空白。全县由于农田水利设施建设资金的十分短缺，导致农田水利设施建设进程十分缓慢，提出应该尽快实现金融支持。雷娟则分析了陕西村域经济发展的影响因素，认为金融支持不到位也是制约陕西村域经济发展的重要因素，提出需要加快农村金融制度改革等措施。 

这些研究对地处西部落后地区的中国农业银行陕西省分行来说，具有借鉴作用，体现在：一方面要继续坚持农业银行支持水利建设的使命，为此需要在符合国家和全省水利项目属性、模式以及融资特点的金融产品与服务方式方面进行大力创新，不断加强金融产品创新，改进金融服务形式，实现金融支持水利建设作用的高效发挥；另一方面也要做好相关外部管理，特别是严格加强水利建设项目和资金的监督管理，积极探索比较有效的能够利用各种政策资源的模式，建立起水利改革发展中金融支持的风险分散和政策保障机制，实现金融对水利建设的中的风险防控和政策保障。

三、金融支持水利建设的相关建议 

未来一段时期，我国水利建设的巨额投资将为商业银行业务发展提供了巨大的市场空间。巨额财政投入、水利基金、水利债券和结算等将为农业银行的资产负债业务和中间业务发展均提供新的业务增长点，特别是大型水力发电项目、大型水利枢纽工程，其承贷主体实力雄厚，金融资源丰富，经济和社会效益明显，是各家银行竞相营销的重点项目。农业银行要进一步加大对大型优质水利项目的营销力度。 

1、坚持商业化运作，推进水利行业贷款结构转型 

（1）积极支持列入国家重点建设项目或中央水利规划的大型优质水利建设项目。大力支持列入国家重点建设项目和中央水利规划的大中型水电工程、大型水利枢纽、大江大河骨干治理工程、跨流域引水及水资源综合利用工程等大型优质水利建设项目。 

（2）择优支持还款来源充足的地方水利建设项目。在符合国家政策的前提下，对自身经济效益较好或有明确、充足还款来源的水利项目，在综合考量项目建设周期、承贷主体综合还贷能力、项目合法性等因素的基础上，择优予以支持。  　　（3）严禁介入不符合国家监管政策和农业银行信贷准入条件的水利建设项目。严格落实国家关于促进水资源高效利用的规定，严禁介入未完成水资源论证的水利项目和水资源短缺、生态脆弱地区的高耗水项目；严禁介入不符合国家监管政策和农业银行信贷准入条件、无充足还款来源的水利项目。 

2、加强与政府部门交流与合作 

深入研究水利建设投融资体制改革，加强与国家水利部、行业监管部门以及各地方政府的及时沟通，对国家和省级水利重点工程综合规划以及相关专项规划做到及时了解，实现对各地水利行业的投融资平台建设的共同推动，这样就为农业银行金融支持水利建设创造有利的外部条件。 

3、拓宽水利建设的直接融资渠道 

根据水利建设项目的特点和性质，通过短融、中票、私募债、定向融资理财等方式，拓宽优质水利企业直接融资渠道，降低水利企业的融资成本。加强对水利企业上市、重组的财务顾问支持力度。 

4、推动金融产品创新 

进一步推动水利建设金融产品创新，允许理财资金在依法合规的前提下投资还款来源充足的水利项目。在符合国家政策前提下，积极稳妥探索水利建设贷款资产证券化。鼓励各行联合租赁公司增强对水利建设的支持力度，发展大型水利设备融资租赁服务。 

农业银行论文范文第8篇

关键词：普惠金融论文 政策性银行改革 农业政策性 

一、普惠金融思想利用于农业政策性银行改革方向产生的背景及内涵 

由于地域地理特征限制，信息科技技术普及率低，资金流动量较小，基础设施不完善，缺少专业的技术人员，使得金融机构在农村地区的网点设置面临巨大的成本考验，再加上低收入水平者和小微企业支出少、现金使用率高，且信用风险难以识别，抗风险冲击程度低，意味着金融机构为这些行为主体提供服务时需要承担更高的操作成本，小型的纯粹商业区域性金融机构无法长期生存，更无法为这些群体提供稳定的金融服务，长此以往，会使这些客户对农业政策性银行失去信心，不利于农村区域经济的发展，更不能带动消费水平的提高。 

在当前的大背景下，党中央、国务院愈发的重视农业的发展，因此农业政策性银行的改革也逐渐展开，党的十七届三中全会和中央经济工作会议、中央农村工作会议及中央1号文件都对农业发展银行的改革发展提出了明确要求。党的十八届三中全会也提出了普惠金融的发展理念，这给金融领域带来了新的曙光，同时也对有关的金融机构提出了更严格的要求。为了实现国家职能政府目标，促进社会公平，扶持弱势群体，加大基础设施的建设，促进基础产业的发展，“普惠金融”的概念被越来越广泛的应用，政府采取适当的干预措施，建立一批政策性金融机构，在软硬件设施上对政策性金融机构提供支柱，建立金融体系，同时调来一批专业化操作人员，这一系列援助措施使得政策性金融机构为弱势群体、弱势产业、经济落后地区提供包括储蓄、境内外汇兑、支付结算、风险管理工具等众多基础金融服务在内的产品，提供方便快捷、价格合理、信息透明的金融服务，在追求商业利益，保证可持续提供服务的同时积极履行社会责任，促进社会公平，避免产生市场失灵的现象。 

二、农业的先天缺陷呼唤政策性金融机构成立与转型 

在产业划分中，农业是第一产业，也是关系着国计民生的根本。农业的发展好坏严重影响其他产业的发展好坏。我国农业的发展在社会主义市场经济中所处的战略地位十分重要，虽然农业的发展极其重要，但是农业本身又是一个天生的“弱势产业”，十分易受气候、土壤等自然因素及供需双方力量对比的市场风险的影响，加之农业基础设施建设周期长、投入大、人力成本高、回报率低、及农业营利能力低等特点，往往难以得到到商业性金融机构的支持。农业作为国民经济的第一产业，在保障全国粮食生产红线，更新生产技术，实现农业现代化，扩大再生产的过程中需要更多更为便捷的金融扶持。 

我国唯一的一家直属于国务院领导的农业政策性银行——中国农业发展银行于1994年11月正式挂牌成立。经历了这么多年的风风雨雨，多次的深化改革，农业发展银行也从原来的不成熟，不专业慢慢像现在的标准化，专业化方向迈进。在这个漫长的过程中，中国农业发展银行一直以国家目标为己任，遵守国家的大政方针和法律法规，以政府信用为基础吸纳资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。中国农业发展银行在成长过程中，不断摸索、学习和创新，修正自身的定性定位。为解决农民卖粮难问题，给农民提供便捷的销售市场，打造高效的农产品供应渠道，保障农产品的稳定，维护国家农粮安全，中国农业发展银行专门负责粮棉油等主要农副产品收购和管理，业务范围由资助农业的专项信贷工作转变为只办理主要农副产品的收购、储存和调销贷款工作。第二次大的业务调整是中国农业发展银行进一步调整业务范围，分类管理、分别考核政策性业务和商业性业务。为此中国农业发展银行先后开设了农业小企业贷款、农村基础设施建设贷款、农业生产资料贷款、农村流通体系建设贷款等商业性信贷业务，中国农业发展银行遵循市场机制，按照市场原则自主经营、自负盈亏。依托我国近十年来市场经济的井喷式发展，中国农业发展银行的商业性业务发展迅速，中国农业发展银行面临着如何转型的问题，到底是保持如今的混业经营还是往商业化方向经营，这两种转型方式又将会对农业的发展产生什么样的影响等诸多问题都亟带讨论。 

三、未来农业政策性银行改革路径初探 

（一）放宽农村金融市场的准入门槛 

我国普惠金融体系的建立，由于降低设立农村金融机构的资本金要求和放宽了农村金融市场的准入门槛，在市场作用下，使得大量小微型金融机构如雨后春笋般涌现，例如小额信贷公司的设立、影子银行及一部分非政府性金融机构的产生，又反过来助力农村普惠金融的开展进程，统计数据表明，中国农业发展银行的加权平均贷款利率维持在基准贷款利率水平，但是小型村镇农业金融机构的贷款利率水平普遍超过大型的农村金融机构的贷款利率，这为小微型农业金融机构承接外包业务，拓宽业务渠道，提升自身经营管理水平，为高效的抢占农村金融市场，提出了更高的要求。 

农业银行论文范文第9篇

“和合”文化是中华文化的精髓之一。将“和”与“合”两个单独的字连用成为一个概念，为中国古代思想家所独创，是有中国特色的文化概念。和合文化有两个基本要素:一是客观地承认不同，比如阴阳、天人、男女、父子、上下等，相互不同；二是把不同的事物有机地合为一体，如阴阳和合、天人合一、五行和合，等等。和合范畴显然比一般性地提和平、和谐或合作、联合内涵更为丰富，外延更为广泛，层次也更深入。和合这一概念，体现了中华民族历来就有对事物整体辩证地认识的优良传统。在中国，“和合”文化的基本精神已植根于人们的潜意识之中。

临海历史悠久，文化底蕴深厚，是浙江县级市中唯一的国家历史文化名城。公元前85年置回浦县，公元621年置台州，置县设郡已有2000多年。临海素有“千年台州府，满街文化人”的美誉，是历史上“唐诗之路”的宗教文化重要中转站，是唐鉴真大师东渡日本的驻锡地，是道教南宗创始人张伯端的诞生地，也是日本天台宗创始人最澄大师的受戒地，儒释道文化源远流长。去年临海市成功举办了“千年古城·和合临海”文化交流活动，台州市委常委、临海市委书记蔡永波在活动中说，当前，我市正处在全面建设高水平小康社会的关键点上，正在全力打造活力品质幸福临海，需要社会各界人士的共同关心和支持，需要充分发挥和合文化的作用，传递正能量，通过深入挖掘佛教和合思想，弘扬和合文化，助力临海和合圣地建设，促进经济社会发展和和谐社会构建。

二、临海农行全面实施“幸福家园”工程积极践行和合文化

2014年以来，农行临海市支行根据上级行部署，以打造和合文化为契机，全面实施“幸福家园”工程建设，三年来持续推进和加强，已取得了明显的效果。

1.顺应形势，精心设计，全行推进，深得民心。在新形势下，基层农行员工的需求丰富多彩、层次各异，并随着时代的发展呈现出新的特点。我行把加强人文关怀作为全行的一项战略性任务来抓，围绕“幸福家园”建设，确定了“一个总目标（以员工生活的更加美好为目标）、三大载体（亲情关爱计划、权益保障计划、素质提升计划）、三个具体目标（为员工创造温馨、舒适的工作生活环境，营造民主的工作氛围，搭建多渠道、宽领域的成长成才平台）、达到的最终目的（不断增强员工的归属感、成就感和幸福感，实现员工与农行共创价值、共同成长）。实践证明，这一工作思路，符合我行的经营管理实践，也符合企业和合文化建设的要求。

人文关怀是涉及全行员工、方方面面，融入全行经营管理的一项重要工作，是一项长期、持续性的过程。在搞好总体设计基础上，充分发挥工会部门牵头抓总作用，建立了上下联动、横向协作、全员参与的工作机制，推动成立了由支行党委书记、行长任组长，工会主席任副组长，相关部门负责人为成员的领导小组，出台了相应的制度办法和配套措施，分步骤、分阶段、持续化的推进实施。“幸福家园”成为临海农行加强人文关怀、建设和合文化的“民心工程”，得到了上级行的充分肯定和员工的积极支持。

2.重点推进“职工之家”建设，解决基层员工最迫切的现实需求,使员工“触摸”到幸福。按照幸福家园工程建设的总体设计，大致分三个层次，一是抓“有形的”，主要包括职工之家建设、文化活动等，使员工“触摸”到幸福。二是抓“无形的”，主要是做好思想政治工作、加强员工心理疏导等，培养积极向上的阳光心态，使员工体验和感受到幸福。三是抓“长远的”，如加强民主管理、员工素质提升、成长成才等等，使员工期许幸福。我们在这三年里重点从员工最需要的衣食住行入手，加强职工之家建设，改善员工工作生活环境。一是坚持实事求是、循序渐进的原则，职工之家建设进展顺利；二是加大资金投入力度，职工之家建设成效显著；三是做实“民心工程”，职工之家建设深得人心。

3.加强员工关爱和心理疏导，为员工减压减负，让员工“体验”幸福。一是文体活动经常化。提倡“快乐生活、健康工作”，改变过去文体活动分散化、无序化的状态，将各类文体活动制度化、人本化、经常化、普及化，不断提高活动的吸引力和覆盖面。二是技能练兵和比赛全员化。充分发挥工会组织贴近员工的优势，围绕提升员工综合素质目标，组织或者协助相关业务条线开展形式多样的群众性劳动竞赛活动，达到“以练促学，以比促练”的目的。三是心理疏导科学化。高度重视对员工“心”的关爱，引导各经营单位举办心理健康或精神卫生讲座，开展心理咨询活动，舒缓员工的工作和生活压力。通过每月纪委书记（工会主席）到基层网点与员工谈心谈话及组织全员户外拓展等活动，帮助员工减轻心理压力。四是爱心帮扶制度化。有效激发了全行员工和谐友爱、爱岗敬业的激情。

4.加强职业规划，突出青年和女员工群体，激励广大员工立足岗位干事创业，让员工“期许”幸福。目前，我行40岁以下青年员工占比43%，他们学历较高、能力较强、思想活跃。我们充分发挥系统工会和系统团委的组织优势，实施青年员工“梦想启航”工程，以“青春导航”、“青春成长”、“青春建功”和“青春圆梦”四个行动为载体，为青年员工成长成才建平台、拓渠道。突出青年员工成长性，召开大学生入职座谈会、建立大学生员工成长档案和后备人才库。

三年来，临海农行的幸福家园工程建设虽然取得了较好的成绩，达到了预期设计的目标。但在心理关爱、权益保障、素质提升、员工职业生涯规划及员工自我价值实现等方面仍需进一步探索，与和合文化建设仍有较大差距。在今后一个时期工作中，要高点定位，将幸福家园工程上升到建设和合文化的新标杆、新高度，勇于创新，力争在深层次问题上有所突破。

三、打造银行“和合文化”品牌的路径和措施

1.“以人为本”是银行和合文化的核心。银行员工的利益需求是多方面的、会变化的，最根本的是生存利益，最有效是全面发展。建设银行和合文化，就是要将以人为本的科学发展观在银行得以体现。作为各级高管层，要根据员工的特长和个性来设计员工的职业生涯。对内，要尊重员工、关心员工、理解员工、重视员工、依靠员工、团结员工、培育员工，千方百计调动员工的积极性、创造性。只有充分激发员工的主人翁精神，才能齐心协力渡过难关、求得更大的发展。只有充分考虑员工的多层次需要，创造员工自我实现需求得到满足的良好环境，才可能促使员工创造出远远超越他们收入的价值。只有形成“事业留人、待遇留人、感情留人”的亲情化氛围，使银行发展的成果与员工分享，员工与银行同步成长，才会使员工具有“成就感”和“家园感”。对外，要以客户为中心，树立服务为本的经营理念，用诚恳的服务态度、娴熟的服务技能、灵活的服务方式、先进的服务手段、优质的服务质量来赢得客户。这对提高银行吸收存款的数量和优化贷款的质量，资本的积累和自身发展，实现持续经营、稳健发展起着积极的推进作用。

2.“合规”是银行和合文化的根基。“合规”是全球银行业的一个普适价值观，研究银行和合文化，就是要将合规的价值观根植于员工的头脑。合规是银行内部的一项核心管理活动，这就要用稳健经营的经营理念来校正员工的行为习惯，确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。“合规”包含着两个层次的涵义：一是要有一个合格的“规”。这个“规”必须是符合法律并能适应银行经营特点、提升经营管理层次、保障银行健康发展又能调动员工积极性的；二是员工都要去“符合”这个合格的“规”。

3.“风险意识”是银行和合文化的灵魂。一家银行采取什么样的业务发展战略,部门之间的业务关系是否顺畅,不同部门、不同层次的银行工作人员是否能够在重大的风险问题上达成基本的共识,规章制度是否充分合理并得到贯彻执行,出现了例外情况如何处理,这些问题都能体现银行的风险管理,都可以从中找到银行和合文化的影子。风险管理和合文化建设是银行治行之本、动力之源、持续发展之基,只有培育良好的风险管理和合文化,把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程,使风险管理由高深抽象的理论变为现实生动的银行和合文化,并转化为员工的自觉意识和行为准则,才能使风险管理机制有效发挥作用,才能使政策和制度得以贯彻落实。

4.“形象”是银行和合文化催生的核心竞争力。银行和合文化除仁和为人、合作做事等功能外，还具有塑造形象的功能。将信息传达给银行内部和社会公众，使其对银行产生一致的价值认同感和亲和力。对于银行来说，形象的作用远远超过银行本身的有形资产，谁的形象好，谁就能赢得客户、赢得市场。银行良好的内部形象可以激发全体员工的自豪感、责任感和崇尚心理；良好的外部形象则能够更深刻地反映银行和合文化的特点和内涵，使银行在竞争中独树一帜，取得社会公众的信任，从而确保稳固占领市场。

5.“社会效率”是银行文化体现的社会责任。商业银行信贷业务在社会中扮演着资金引导的作用。由于我国企业直接融资的渠道还不够顺畅，信贷的“卖方市场”仍是当今以至今后一段时期存在的主要矛盾。信贷支持什么、限制什么、禁止什么，应当符合国家宏观调控政策和产业政策。为促进社会的进步与发展，贷款应发放给能增进社会整体利益的借款人。商业银行，特别是中小银行从自身利益最大化原则考虑，在选择信贷方案、评审贷款业务时通常更多地将注意力放在项目的经济效益上，而忽视对社会效益的考查。一些贷款项目经济效益很好，但对生态和人们生活环境带来巨大危害。一旦商业银行向他们提供贷款资金，虽然对于商业银行来说，会获得较高的贷款利息和收益，但由于项目对社会造成的负面影响，社会消除它们的成本往往超过企业为社会创造的效益，最终使得社会总体利益受到损失。

6.“职业操守”是银行和合文化内化的结晶。良好的银行职业道德操守是银行管理者长期教化的过程，银行和合文化的软约束比规章制度的硬约束更重要，良好的职业道德操守能够弥补银行内部控制的缺陷、漏洞和不足。作为银行高管层，应当给员工提供富有人情味的工作环境，使他们得到尊重，才更容易理解并接受与业务相关的政策和规章制度，减少他们与管理者之间的摩擦或矛盾，从而降低道德风险。首先，银行应当向全体员工强调操作风险的危害性，阐明其控制的立场与态度，传达行为取向信息；其次，要在银行内部培养员工共同的价值观，增强操作风险控制意识和自觉性；第三，要通过知识和技能的培训，使各个业务环节上的管理者和员工，都清晰地明白该业务可能存在的风险点、银行内部的风险控制政策、对风险的容忍度以及违规操作可能遭受的惩戒，增加操作风险控制行为的针对性。

农业银行论文范文第10篇

[关键词]商业银行；财务集中；内部审计

商业银行提升财务核算和管理层次，是合理配置有限的财务资源、提高财务管理水平、规范财务行为、防范和化解财务核算风险的一大举措，也是财务管理体制的一项重大改革。农业银行财务集中核算制度的建立，为审计工作提供了有利的审计环境，同时也对审计工作提出了新的要求。如何适应新的管理体制，进一步强化内审部门的监督职能，本文就此进行一些探讨。

一、财务集中核算体制的建立

按照农行财务管理信息系统要求和财务集中改革的总体思路，财务集中需全部上收辖属机构的财务核算权，将内部相关本币财务收支项目的列账权全部上收至管理行财务核算中心，实行集中核算和支付管理，其辖属机构不再负责上述财务收支项目的核算职能。第一，推行财务集中核算管理，提升了核算层次。上收了支行的费用、固定资产、非结算应收款项挂账和营业外收支等财务列账权，上收了总务出纳和职工教育经费列账权，实行财务资金归口管理。被上收财务权的支行实行报账制形式，向集中行申请报账列支。第二，整合财务管理劳动组合，明确岗位和责任。第三，完善内部资产管理制度。财务管理信息系统扩充了对资产管理的范围，增加了对固定资产的购置申请网上审批、自动计提折旧、资产减值准备等功能，同时，还加强了对在建工程、无形资产、其他资产、基建项目管理和租赁类资产的管理。第四，统一同一核算中心的薪资管理制度。第五，完善财务审批制度，重建财务审批流程。第六，完善财务资金管理制度。财务管理信息系统提供了加强对费用存款户管理功能，对财务资金实行“一户”归口管理。

财务集中核算后，仍执行现行财务管理审批流程、授权权限等，实行分级审批、分级管理。实行财务集中后，集中行对上收行的各项财务支出事项仍采用预算额度控制下的分项管理、监控使用原则。其主要特点是：

(一)内容完备、指标控制。财务集中核算的内容包括：备抵和固定资产类项目、部分损益类支出项目、营业外收入类项目、所有者权益类项目、应付及往来类项目、其它资产类项目。集中行要将上级行规定集中核算的内容和项目都纳入财务集中管理的范围，通过采用集中记账模式，将资本性支出和费用性支出控制在上级行下达计划额度内，并设定各上收行的预算额度。各上收行对本行固定资产、费用总额计划控制负责，上收行报销费用、计提折旧、摊销长期待摊费用时，将自动扣减计划额度，各上收行在计划额度内统筹、合理安排费用支出。

(二)分级审批、分级管理。对上收核算的各项资产，上收行负责对资产实物进行维护和保管，对资产实物的完整性和真实性负责，定期对固定资产进行全面的清理核实。对固定资产的盘盈、盘亏、报废等处置，由上收行提出申请，集中行核实确认后按有关规定处理。对待处理各种损失款、各项垫付款项、各项应收款项，按照分级管理的原则，由上收行管理和处理，控制不合理资金占用。

(三)归口管理、统一核算。集中行负责对各行的财务事项集中进行核算。报账人员要确保网上提交的申请单与相关纸质单据的内容、金额、附件等一致。各上收行对上划账务建立明细台账进行管理，并按月与集中行下发的账户余额进行核对，财务负责人签字并加盖行章后，向集中行报送对账结果。

二、财务集中核算后内部审计面临的新情况

财务集中核算后，核算中心集中了各基层单位、部门的财务资料和信息，内部审计部门通过财务核算中心花费较少的审计成本就可以对各单位实施内部审计工作，有利于确定审计重点，有利于对被审单位财务管理状况进行宏观分析和全面评价；实施财务集中核算后，增强了资金使用透明度，有利于各单位依法理财，堵塞漏洞，使单位资金的使用管理由以前的事后监督转为事前的全方位和全过程的监督，从而有效地阻止违法行为的发生，杜绝不合理开支，提高财务信息质量；由于财务核算得到加强，财务监督职能得到强化，财务信息质量得到提高，从而有利于提高内部审计工作效率，降低内部审计风险。另一方面，财务集中核算后，随着财务监督力度的加强，一些单位违法违规的手段日益隐蔽，应对审计的手段也越来越多，内部审计工作面临着新的情况。

(一)审计客体发生了变化，增大了责任认定的难度。在会计集中核算制下，财务核算职能从基层行分离出来，资金载体发生了变化，内部审计部门与被审计单位之间增加了财务核算中心这一环节，因而审计对象由原来单一的被审计单位变为被审计单位与会计核算中心两个客体。审计部门在进行审计时，既要对上收行的收支及其有关经营活动的真实性、合法性、效益性进行审计，又要对集中行财务部门财务核算工作的真实性、完整性进行审计，以全面评价被审计单位的财务收支及其业务经营指标的真实性、合法性、效益性。被审计单位的财务核算工作虽然转移到了上收行财务核算中心，但依然享有财务收支执行权、财产物资管理权、收入的筹集权、支出的审批权，仍然是财务收支及有关经济管理活动的主体，也必然是被审计的主要客体。而核算中心成为审计的又一客体，是因为被审计单位的财务核算、财务监督等职能都由财务核算中心完成，并行使会计资料档案保管权及资金管理权。因此在内审部门进行审计时，核算中心与被审计单位之间可能就一些财务核算责任问题相互推诿，内审部门要在两个客体间来回查阅和问询辨认，一定程度上增大了责任认定难度。

(二)审计查处费用违规问题的难度加大。财务集中核算后，费用总额的确定仍采取指标控制，集中行对上收行在费用指标之内的开支缺乏有效的制约机制，可能使上收行主观上形成这样一种观念：只要集中行批了费用指标就能用，至于怎么用，只要不突破指标就不是违规，于是计划指标、批复就成了保护伞、通行证。另一方面，财务核算中心对各单位的经济事项缺乏有效的监督手段，增加了审计难度。财务核算中心人员不参与各单位财务收支活动，对各单位具体工作和开支项目不十分清楚，在会计核算上往往只是注重审核其票据要素是否齐全、报销手续是否完整等形式要件，不能对其反映的经济事项的真实性以及相关的合法性等实质要件进行有效的监督，由此产生的违纪问题，给审计部门的查处增加了难度。

(三)审计准则规范滞后。财务核算工作从被审计单位分离出来后，由谁对会计资料的真实完整性作出承诺，由谁签证、如何签证，对此现行的会计准则、审计准则未能涵盖此类情况。在财务集中核算过程中，被审计单位原来的会计责任发生了一定改变，被审计单位原承担的全部会计责任中有部分转移到了核算中心，会计核算中心主要是对会计核算工作的真实性、完整性负责，对代管资金的安全性、完整性负责，同时对会计资料的安全性、完整性负责，但会计责任主体还是被审计单位负责人。因此，内部审计工作要根据会计责任的变化情况对这些问题作进一步研究探索，同时更需要有关部门及时出台这方面的准则进行规范。

(四)对资产监督难以到位。实行财务集中核算后，上收行仍负责固定资产、低值易耗品的管理，集中行财务部门只作为集中核算的组织机构，进行日常的核算工作，而对上收行资产的实物管理并不介入。这样，有可能造成有些上收行对固定资产使用、保管不善，导致固定资产毁损和丢失；有些上收行处置固定资产，集中行也无法及时了解情况，不能及时办理相关的核算手续；有的上收行甚至年终结算也未进行财产清查，出现账实不符也不知道。由于固定资产的管理缺乏应有的相关控制程序，审计监督也难以到位。(五)现场审计难度加大。在过去“分级管理、分级核算”模式下，内审部门通过多年的经验积累，对财务现场审计已形成了一套科学、有效的审计方法。财务集中核算后，会计档案都由集中行集中管理，即使组织对上收行进行现场审计，由于能够调阅审计的会计资料寥寥无几，一方面使得审计人员难以把握审计的重点，另一方面，即使是发现疑点要进行查实，需要在上收行与集中行之间往返，既繁琐，时间跨度又长，审计的时效性不强。

(六)审计制度风险加大。实行财务集中核算还处于探索实践阶段，还没有形成统一的、有权威性的会计核算和内部审计的管理办法和操作规程，各行只是在借鉴其他商业银行或政府部门集中核算的基础上，结合本行实际制订相关制度，其科学性、严谨性难以得到保证。

三、财务集中核算后完善内部审计的基本对策

实行财务集中核算后，农行内部审计部门应关注财务核算新的情况变化，打破常规，拓宽审计思路，调整审计监督的内容、重点、方法，更好地发挥内部审计部门的监督作用。

(一)规范审计操作程序。审计部门在编制审计方案时，应把集中行财务部门有关财务核算的真实性、合法性和会计资料的安全性纳入审计方案。在下达审计通知书时，上收行还是审计通知书的主送单位，同时抄送集中行财务部门，并要求两者对各自的责任作出书面承诺。在审计过程中，既要对被审计上收行业务经营指标的真实性、合法性、效益性进行评价，也要对集中行财务部门有关财务核算的真实性、合法性、会计资料的安全性进行评价。

(二)适时调整审计重点。实行财务集中核算，一定程度上加强了对上收行财务收支的监督，规范了财务核算行为。审计人员应考虑财务管理体制的变化，审计重点应侧重审查内控制度的有效性、收入的完整性、支出的合规性和效益性、资产管理的安全性、集中行财务部门监督未涉及和监督不力等方面。应对被审计行收入的完整性重点审查，检查有无“坐支”现金、私设“小金库”的现象，有无将收入放在基层营业网点、食堂，或将资金进行体外操作、逃避财务部门监督；重点审查上收行有无用合法票据虚列支出，套取现金；对被审计行固定资产的购买、使用及报废情况进行审计，检查有无擅自购买、处置资产而导致国有资产流失；特别对那些尚未纳入财务集中核算的专项资金、账户应进行重点审查。同时，注意揭露由于决策失误、管理不善造成的严重损失浪费等问题。

(三)改进审计方法和手段。随着审计重点的调整，审计方法也须相应改进。一是要通过计算机辅助审计对被审计单位的资产总量进行100%的审查，重点对资产的购置、使用、报废等方面进行审查，以确认会计资料是否全面、真实地予以反映。二是通过账面审查，分析其不合常规的地方，再以此为突破口，以调查等方法入手进行审计。如针对其他支出有悖常理的地方，就要向被审计单位的其他人员了解情况，调查被审计单位与其他单位的经济往来等。三是从账户入手、追根溯源。在审计中留意支出的账号，并一一与被审计单位提供的账户核对，以此发现蛛丝马迹。四是向有关单位了解其掌握的被审计单位及领导的经济状况和廉洁情况，针对存在的问题进行审计。五是充分利用审计资源，在审计准备阶段调阅被审计单位以前年度的审计档案，掌握被审计单位履行财务制度情况及单位经营状况，在此基础上重点掌握其各项支出性项目，与以前年度同比是否有异常，是否忽高忽低，并分析可能出现的情况。六是适时开展后续审计。为使财务集中核算制度得到严格执行，内审部门对审计发现的问题，要采取跟踪审计、审计回访等行之有效的措施，就被审计单位对问题的整改情况进行检查督促，并在适当时间向全行公开被审计单位关于问题整改情况的清单，说明哪些问题整改了、哪些没有整改以及没有整改的原因及责任，把整改情况置于全行监督之下，强化审计效果。对财务核算中心的审计与以往的财务收支审计相比，在审计内容、审计对象、审计方法等方面也都应有所不同。要采取以内控测试、岗位流程检查为主，会计资料审计为辅，核算中心审计和集中核算上收行延伸调查相结合的方法，具体实施过程中更多地运用观察法和查询法。

(四)把握违规违纪问题的责任划分。对纳入会计集中核算体系的单位审计时，在审计问题的定性上，与传统的会计核算形式不同的是，有些问题涉及到了财务核算中心，对此，审计人员应从以下三个方面进行把握：一是财务支出的真实性由被审计单位负责。财务支出的真实性，主要是发生每一笔业务的真实与否，财务核算中心无法掌握，只能鉴别票据的真伪，而事项的真实与否应由被审计单位负责。二是会计核算业务的正确与否应由财务核算中心负责。因为财务核算中心的主要职责就是有关单位记账，进行会计核算。三是财务支出的合规性、合法性以及有关票据的真假，由被审计单位和财务核算中心共同负责。因为财务核算中心也有会计监督职能，支出是否合规合法以及票据的真假，除被审计单位要进行审核把关外，财务核算中心也有监督责任，而且财务核算中心本身也有一定的审批权限职能。因此，这方面有问题，两者都有责任。

四、财务集中核算后内部审计应注意的几个问题

财务核算中心成立后，多了一道财务监督环节，但其代替不了内部审计，不能理解为加强了财务监督，就可以削弱内部审计监督，要认识到由于资金载体的变化以及其带来的影响，更需要进一步强化内部审计监督。对被审计单位进行内部审计时，应特别注意以下几个问题：

(一)把握审计重点，进行结合审计。在财务集中核算体制下，财务管理与财务核算、财务监督职能分开，分别由被审计单位和核算中心承担相关责任。审计人员要加强对被审计单位在核算中心日常财务监督中涉及不到和没有监督到位的财务事项的审计监督。根据重要性审计原则，对被审计单位重大经济事项进行现场结合审计，进行相关事项的检查和审核。

(二)注重实物清查。由于财务核算职能的移出，被审单位会出现财务管理弱化的现象，尤其对固定资产的管理是较为薄弱的环节，因此要加大对实物资产的现场清查力度。

农业银行论文范文第11篇

（一）产品定位明确，适应农村金融市场发展趋势，符合国家的支农政策导向，随着国家对农村支持力度的加大，农村金融已成为关注的重点，农合行充分利用网点覆盖面广的特点，拓展银行卡卡结算功能，支持“三农”发展。

（二）集各种惠农补贴于一体，承担更多业务，降低成本，集中一卡，既方便了农民集中补贴资金，也大大降低了成本。如：怀宁农合行的种粮补贴、养猪补贴、退耕还林补贴、家电下乡补贴、合作医疗报销、新型农村养老保险等统一都到“金农卡”上。

（三）低受理成本。银行卡受理成本较为低廉，客户可以使用银行卡通过“安徽农金”布放的自助设备方便可支取的惠农补贴资金，也可以在他行的自助设备上取现，减少柜台压力。客户如果要消费购买生活用品或农资产品，也可以通过pos机直接消费不用再去支取现金。即使同是柜面业务，办理卡业务需打印的资料较少，效率较存折要高的多。

（一）消费习惯制约了银行卡的推广和使用。近几年，尽管农村经济发展了，农民收入增加了，但人们的消费习惯、消费理念还很陈旧。经过调查，70%以上的农村居民有保存现金的习惯，现金支付在地区的消费手段中占据很大比重。广大农村居民对现代的金融知识了解不多，对银行卡知识更是知之甚少，消费习惯偏好“一手交钱，一手交货”式的现金结算，对非现金支付的认同感不高。而且有相当部分青壮年劳动力常年外出打工，农村留守人员以老弱妇孺为主，这些人更偏好于账户金额能够一目了然的存折和存单，致使农村银行卡的客户群体对银行卡的服务需求低，接受难度大，不愿办理银行卡。有的企业为提高资金周转速度，对现金结算者给与更多的优惠，助长了现金结算的陋习，制约了银行卡在农村地区的推广和使用。

（二）受理市场制约银行卡的发展规模。一是农村地区金融机构偏少，农村居民办理银行业务较不方便。为农村服务的网点大部分只限于乡（镇）一级，无法达到村一级，有些偏远山区村落离乡（镇）较远，办理银行卡业务较不方便。二是农村地区银行卡受理环境较差，导致银行卡无用武之地。由于农村地区atm机交易量少，效益不佳，安装成本高昂，导致农村地区长期以来金融服务设施建设不到位，atm机及pos机数量偏少，银行卡使用效率难以提高。由于银行卡受理机具极少，特约商户少，覆盖面窄，银行卡受理市场的局限性制约了银行卡在农村地区的发展。

（三）银行卡业务知识普及不到位制约了营销环境。由于宣传讲解不到位，缺乏系统的、持久的、长效的宣传机制，多数农户缺乏有关支付工具的基本常识，尤其是对银行卡的认知程度严重不足。80%以上的农民对银行卡使用的操作知识极度匮乏，对使用银行卡的好处知之甚少，以至于大部分农民对银行卡既不会用更不敢用，认为看不见摸不着的东西总让人不放心，没有安全感，普及率很低，市场需求表现不强烈，使银行卡的市场营销环境受限。

（一）加强宣传力度，提高银行卡在农村地区的认知度。发卡行要合理选择宣传时机，加大宣传投入与营销力度，与商户联合开展多种形式的营销活动，通过广播、电视、宣传画等多种形式加大联合宣传的力度，共同宣传银行卡业务，引导公众刷卡消费，必要时倡导公务员带头用卡。通过银行卡及与之相关的金融电子化等金融知识的宣传讲解可以让农户掌握基本的银行卡种类、功能和使用技巧，例如银行卡的存贷功能、电话银行挂失、密码修改、余额查询、转账划款、银行卡网上功能等基本知识，让客户正确认识银行卡高效、快捷的服务功能，提高银行卡在农村地区认知度和应用水平，加大对银行卡的推广和应用。

农业银行论文范文第12篇

一、我行的人力资源现状及存在的问题

1、现有人员在数量和质量结构上不对称。

加入WTO我行对高素质管理人员和专业人才需求会更大,今后随着金融业竞争的加剧及新业务的不断开拓,那些现在只能应付现岗位工作的人员,将难以面对今后更具挑战性的工作,我行现在就有为数不少的难以胜任现岗位的隐性待业人员存在。总的来说,农行人员仍然偏多,总体素质不高。(1)高档次专业技术人才偏少。以浙江省农行为例,从文化结构看,到1999年底全省农行员工,高中及以下文化程度的员工占总数的38%、中专文化程度的占21%、大专文化程度的占30%、本科文化程度的占10.5%,而硕士及以上文化程度的只占总数的0.5%。从专业化结构看,助师级以下专业技术职称的员工占员工总数的56.31%,中级专业技术职称的员工占总数的19.94%,高级专业技术职称占1.06%,没有专业技术职称的占22.69%。也就是说从人力资源的质量结构看,一般素质的员工占比很大,高学历、高档次专业技术人员和复合型人才却严重不足。(2)随着农业银行业务电子化步伐的进一步加快,原有的只能适应传统的手工操作和简单的电脑操作人员将逐渐被淘汰,因不适应日益发展的新业务、新技术的运用而导致的银行内部待业人员将不断增多。另外随着信息技术在新业务中的广泛运用,我行应用软件开发所需的尖端人才将严重不足。(3)新业务的开拓也急需一大批精通外语、投资、证券、法律、企业理财等全方位复合型人才。

2、年龄结构老化。

随着入世的到来,我行急需一大批年富力强的业务骨干。由于这几年我行实行严格的进人管理制度,使人员出现负增长,为减人增效,提高办事效率,发挥职工积极性、创造性、主动性都起了积极的作用,但另一方面也促使我们现有员工的年龄结构出现老化趋势,以浙江省农行为例,现有职工30岁以下的占员工总数的30%,30岁—45岁的员工占员工总数的60%,45岁以上的员工占总数的10%,也就是说人员年龄集中在30岁到45岁之间,现在已出现了临柜人员年龄结构不合理现象,若干年后,我行员工年龄将普遍老化,再加上不进不出,不上不下及提拔任用青年干部的力度还不够,使我们农业银行员工队伍缺乏生机和活力。

3、人力资源配置不合理。

一个完善、科学、合理的内部人员流动机制在我行尚未真正建立起来。(1)一方面在引进人才,而另一方面由于内部资源得不到充分利用出现了人力资源闲置现象。(2)由于员工数量与质量结构的不对称性,也限制和影响了员工整体素质的改善和提高,形成了人员数量对质量劣性替代,使得我行缺乏进行人力资源投资、改善所必需的物质条件。(3)由于存在各层次、各岗位人员调配及区域性分布不合理,使人力资源得不到充分的挖掘,致使经营成本增加。(4)由于侧重人力资源的计划配置,而忽视了市场配置的职能,也就不可能认识到在市场经济条件下人力资源投入是一种经济行为(有利可图的经济行为),投资主体一定应该获得投资回报,正是由于忽视了这一点,使我行的人才投入增加与人才短缺并存。

4、人才培养和使用存在矛盾。

由于受到经营效益和费用指标的限制,农业银行现行的投资方向往往只侧重于营业网点的装修、技术装备的改进和安全防范设施的完善等物质资源的投入,而对于员工的素质教育、继续教育和岗位培训等人力资源投入的力度不大。对现有的人员,在用人机制上虽已不是完全沿用计划经济下的用人模式,但仍未做到“人尽其才,才尽其用”,一批有专业特长的员工没有在合适的岗位上工作或没有充分发挥其才能,开发利用的力度不足,措施不力,造成了人力资源浪费严重。

二、改善农业银行人力资源现状的几点建议

1、大力推行全员劳动合同制。

入世后,不但是国外的金融机构在我国境内设立机构,我国的金融机构也将大踏步地进入国际金融领域,我行驻外机构也会增多,我行员工与国外金融机构的业务交往与业务合作也会更多,仅靠饭碗维系的雇佣关系难以维持原有稳定的人力资源使用。当务之急,一是要建立劳动合同用工机制,在农业银行全面推行全员劳动合同制,打破延续多年的员工只进不出的劳动用工终身制。二是要完善我行内部的人才流动机制,建立内部人力资源流动市场,进行跨岗位、跨部门、跨区域的人才调剂,深挖内部资源,并做到合理配置。三是对那些不适宜现岗位工作的人员要尽可能分流,区分不同情况,采取具有针对性和强制性的措施,如对长期病休人员可实行早退、内部退养;对不胜任本岗位工作且不服从组织安排的人员要实行下岗制度。

2、创新用人机制,完善激励机制。

人力资源管理的一项重要任务就是通过激励机制吸引、开发和留住人才,激发员工的工作热情、想象力和创造力,适当的奖励形式和工作环境,及一定的行为规范和惩罚措施,有助于激发、引导、保持和规范员工的行为。在当前形式下,建立和完善农业银行激励机制的目的在于:(1)吸引优秀人才;(2)开发现有人力资源,促进在职员工充分发挥其才能和智慧;(3)留住优秀的人才;(4)造就良好的工作环境,从国外发达的金融机构可以看到,其所提供的舒适的工作环境,相对较高的薪资,良好的福利保障都是吸收、留住人才的基本措施,这些措施也使得员工具有公平感、安全感、成就感。此外,欧美国家的一些大银行还推出了诸如带薪休假、住房补贴、医疗及退休保障等福利项目的激励措施,极具吸引力。

完善的激励机制必须与经营目标责任制考核挂起钩来,如建立利润工资含量制度,在工资奖金分配、职称晋升上体现区别对待的政策,再如实行高级管理人员、高级技术人才年薪制,坚持效益优先、稳健经营的原则,坚持责任与利益相一致的原则,形成激励和约束相结合的机制,以促进农行整体效益的稳步持续增长。当然对于我们国有商业银行来说,在完善物质激励机制的同时,必须强化精神激励机制,通过党、团、政、工、妇等组织加强对员工的思想政治工作,强化职业道德教育,还可通过评先进、劳模,授予各种荣誉称号,开展劳动竞赛等形式激励员工自觉敬业爱岗,为农业银行事业多作贡献。

3、加速教育培训,储备后备人才。加入WTO,我行必须对高档次专业人员进行有所侧重的培养,同时也要有计划、有步骤地抓好对员工,尤其是一线员工新业务、新知识、新技能、新制度等的适应性培训,此外培训教育本身要具有超前性和预见性。

农业银行论文范文第13篇

（一）二元经济结构理论

二元经济结构理论是由美国经济学家刘易斯在1954年率先提出的。在其著作《劳动无限供给条件下的经济发展》一书中，阐述了“两个部门结构发展模型”的概念，提出在一个国家的经济体系中农村自给自足的经济体系和城市现代化工业化体系两种不同经济体系的同时存在。我国作为发展中国家，二元经济机构不仅存在于传统部门和现代部门之间，更存在于城乡二元体制之中。我国二元经济体制下形成了特色鲜明的农民工外出务工群体，土地使用权流转承包、“企业+农户”农产品深加工经济等，加速了农村地区的城镇化进程，但二元经济结构仍是目前的主体。

（二）长尾理论

长尾理论是有美国《连线》杂志主编，于2004年提出：过去人们只能关注重要的人或重要的事，如果用正态分布曲线来描绘这些人或事，人们只能关注曲线的“头部”，而将处于曲线“尾部”、需要更多的精力和成本才能关注到的大多数人或事忽略。而从利益最大化来看，由于进入网络化时代，加上交通的便利，人员来往的频繁，信息获取的成本大大降低。处于尾部的大部分农村地区也可以创造出巨大的经济利益。我国农村地区有些巨大的市场规模，随着社会经济的发展，这部门中低收入人群具有很大的增长潜力。在市场竞争白热化的银行业中，国有商业银行要想得到可持续发展，必然要拓展农村市场。从以上理论综述和国有商业银行业务拓展现状看，得到以下启示：1、农村金融市场有区别于城镇金融市场的差异性。由于我国城镇和农村存在着客观的二元经济体制，二者在经济形态、金融总额、消费能力、信用制度和产权现状方面等存在着差别，这就要求国有商业银行在拓展农村金融市场时，要选择明确的目标客户，在现有体制下要调整在两个市场的资源配置，在产品创新、制度建设、团队建设等方面做好充足的准备。在农村经济一些现实问题面前，国有商业银行要采取一整套区别于现有体制的措施，积极探索一种新的模式和策略进入农村金融市场，解决农村金融市场产品需求和供给不足的矛盾，并实现国有商业银行自身业务的大发展。2、县域经济已经成为我国经济发展的重要支点，尤其乡镇经济的异军突起，成为我国产业部门的重要组成部门。我国县域经济不仅“小而全”，而且各地方依据自身情况，发展各具特色的“宜农则农”、“宜工则工”“、宜商则商”“宜游则游”，注重发挥比较优势，突出重点产业。县域经济中尤其乡镇企业依据当地特点，成为我国国民经济的重要组成部分。3、国有商业银行在进入农村金融市场前要做好目标客户的选择，金融产品的供给既要重视传统的零售业务，也要注重批量化服务、产品的创新和拓展。一方面以乡镇企业、民营经济为根基的产业集群发展迅猛，成为县域经济发展的主力军。在党的十六大以来，县域经济的发展，尤其扶持县域中小微企业的发展已经成为国家战略。而中西部地区中小企业的发展具有鲜明特色，也为承接东部发达地区产能过剩行业提供了有利地带。这样乡镇企业集群化的发展，就为国有商业银行提供结算、信贷、理财、支付等业务提供了很好的对象，促进国有商业银行零售业务发展的同时，更加为商业银行提供批量化、规模化服务带来了机遇。

二、国有商业银行农村金融市场发展现状

（一）经营方式、服务渠道、产品服务有所创新

随着农村金融市场重要性逐渐显现，国有商业银行对农村市场的竞争也逐渐显现，在农村地区主要金融机构为农村信用社和邮政储蓄，部分重点乡镇分布有农业银行网点。目前，绝大部分国有商业银行越来越注重挖掘农村金融市场资源，解决农村金融市场主体的资金融资、结算、保值理财等篮子金融需求。大中小城市金融市场已经是完全竞争市场，对于客户、存款的竞争在农村地区也将逐渐展开。各大国有商业银行认识到这一点，纷纷扩大了县支行的职能和经营范围，组建惠民服务专业部门，打造自己农村市场专业化拓展队伍。在县支行配备了专业化的信贷经理和外出营销团队，并加强产品创新和服务创新，在现有产品和服务的基础上，打造专门服务三农客户的产品服务包。如电子银行助农取款服务，结算通卡转账免费服务，移动终端上门开卡服务等。在渠道拓展方面，国有商业银行布放了大量离行式柜员机，依靠非金融组织布放了大量助农取款点、POS刷卡机，并努力拓展电子银行客户群体，进一步释放了固定物理网点的影响力。国有商业银行经营方式和产品服务方面的创新，以及对县支行的重视，一定程度上增强了县支行的发展活力。

（二）存在问题

一是国有商业银行由于前几年大量的撤并基层机构，上收了县域机构的各类权限，客观上导致了县域分支机构业务发展范围和能力受限也就是说商业银行的主阵地还是在城镇。在国有银行商业化浪潮下，对于县级及以下分支机构的撤并是不可回避的现实。改革前国有商业银行机构臃肿，人员众多，农村地区相对城镇劳动生产率不高，市场机会较低，必然导致资源从农村市场逃离。追求利益最大化是商业银行的本质追求。但是，国有商业银行在进入农村市场时存在产品适应性不强，不能够较大程度上满足市场主体的需求。二是在进行市场拓展时，也往往是单独作战，这样浪费了大量的人力物力却收效甚微。除邮政储蓄和农行外，中行、建行、工行在乡镇网点少、人员少，拓展农村市场的队伍不够健全。产品方面，国有商业银行对农村金融市场的供给大部分集中在资金结算、支付方便。由于自身资源配置、业务拓展成本和信息不对称等原因，国有商业银行对农村金融市场在贷款、理财、保险等方面供给不足，产品创新不够。

三、国有商业银行拓展农村金融市场具体策略

（一）加强对客户的批量化开拓

在拓展农村金融市场时，鉴于国有商业银行自身情况，要关注重点地区和重要客户。一是抓龙头企业。以河南省为例，河南省一直在紧抓农业产业化和农村、农民扶贫工作，认定了多家省市两级农业产业化龙头企业。这些企业一般采取“企业+农户”或直接土地流转的模式，具有抓一个活一片的效应。二是借力非金融企业。十三大以来，国家出台汽车下乡、农机补贴政策。一般购买农业机械的农户都是农村中资金实力较大的农户，具有较强的抗风险能力。国有商业银行可与农机销售企业合作，对该类客户提供小额农户贷款、农业机械分期付款服务。三是注重各乡镇产业集群客户。该类客户具有批量化特点，制作统一完备的金融服务方案，可批量化营销客户，满足其融资、理财、结算等服务。四是大力拓展个体工商户和中高端客户，积极渗透，重点突破，树立典型，制造影响，由点带面的批量化营销。

（二）完善运行机制

首先要完善人员配置和相应考核制度。组建农村金融服务团队，并制定相应的考核制度，完善现有薪酬考核机制。二是注重联动营销，要借外力，整合行内资源和行外资源。采取公私联动，为客户提供一揽子金融服务方案，紧紧控制住客户资源，通过本行内个人业务部门、对公业务部门和电子银行部门等经营部门的梳理，共同开发农村金融市场。三是做好产品服务创新和研发工作。产品研发团队要深入了解农村金融市场的金融需求，打造适合农村金融市场的产品包，形成一整套的产品系列，满足农村金融市场各方面金融需求。

（三）重建业务渠道

一是物理网点的重建。对于产业聚集区，工商业、制造业发达的重点乡镇，要加快组建物理渠道建设，实现物理网点的扩张。在资源配置方面，加大对发达乡镇的倾斜，提升拓展现有网点的服务权限和潜能。二是注重电子渠道铺设。目前随着互联网和移动网络的快速发展，网上银行、手机银行、短信银行覆盖率逐渐增加，电子银行的辐射能力较强，可以把国有银行的虚拟金融服务平台拓展到县域每一个乡镇。三是借助外力加快助农取款点的铺设，依靠非金融机构，延伸国有商业银行的业务触角。以无线网络终端、电话POS和电话支付为依托，铺设自身的虚拟网络。

（四）注重人才队伍建设和产品创新

农业银行论文范文第14篇

紧跟大数据时代的步伐，农业银行积极推进大数据平台建设及大数据的价值应用，确立了“大数据体系建设必须以应用为核心，数据平台开发与业务应用统筹考虑，要做好内部的数据治理，逐步拓展数据来源范围，充分利用内外部数据资源，不断提升对全行经营管理的支撑水平。”的总体战略思想，即：数据是基础，应用是目标，平台是支撑，治理是保障。

1.强化数据治行理念大数据革命必将颠覆银行传统观念和经营模式。通过营造“数据治行”的文化，建立分析数据的习惯，落实全行的数据标准和数据治理，切实提升“大数据”开发利用的综合能力，将现有数据转化为信息资源，让决策更加有的放矢，让发展更加贴近市场需求。

2.建设大数据平台构建处理能力强、扩展性好、开放度及共享度高的大数据存储加工平台，整合行内外、各种形态、跨历史周期的海量数据，并构建统一、全面、稳定的企业级数据模型，为大数据的分析利用提供基础的数据、环境、模型及配套工具等全方位立体式支撑。

3.打造数据分析应用体系构建适应大数据分析的多功能、跨渠道、多粒度的分析挖掘模型和应用体系，为服务质量改善、经营效率提升、金融模式创新提供支持。通过对海量数据的深度分析，全方位调整产品结构、营销模式，从根本上提高风险管理、成本绩效管理、资产负债管理和客户关系管理水平。

4.实现智慧银行的目标智慧银行是指，通过大数据技术不断优化业务办理流程，高效配置金融资源，敏锐洞察并引领客户需求的高度智能化的金融商业形态。智慧银行可提供“银行始终在客户身边”的全场景金融服务，为客户创造最佳服务体验。

二、农业银行大数据平台概述

经过多年的努力探索，农业银行在大数据平台建设的道路上锐意开拓，大胆创新，逐步形成了以四大基础平台、五类数据服务为核心的大数据平台。

1.四大基础平台（1）企业级数据仓库随着银行业数据利用能力的逐步提升，业务分析呈现跨领域分析、高度整合分析、长周期历史分析等特点，企业级数据仓库通过对行内跨领域海量数据的高度整合和模型化，形成对客户、账务、产品等的统一视图，使大数据分析成为可能。农业银行企业级数据仓库以存储和处理结构化数据为主要目标，全面涵盖了农业银行存、贷、中间业务等行内业务条线的核心类数据，实现PB级数据的高效存储，可以满足全行在各个领域数据分析和价值发现的各类需求，并为全行数据治理提供有力的支撑。如通过网点的多维度、全方位、长历史周期数据挖掘给出网点资源配置建议，提升运营效率，优化业务流程。（2）信息共享平台信息共享平台以存储和处理行内非结化数据为主，辅以来自行外的社会数据。基于非结构化数据的分析和深度挖掘，在客户关系管理、中小企业信贷、风险管理、品牌建设等众多领域发挥了重要的作用。如基于对社交网络各类非结构化数据的综合分析可以获取行外目标客户；通过机器学习、语音识别、情绪识别等技术，对客服语音记录进行深度挖掘，发现客户的需求。（3）实时流计算平台传统数据计算平台多以批量计算为主，数据处理能力较强，但时效性较差。农业银行的实时流计算平台采用业界最先进的流计算框架，实现数据的快速采集、交换、处理和应用，主要用于实时营销、实时客户服务、欺诈监控、大额动账监控、系统运营监控等各类对时效性要求比较高的业务场景。如结合持卡人的行为偏好为客户实时推荐精准的营销信息、优惠信息和特惠商户信息，并为特定客户群体提供实时的有针对性的服务提示。（4）高性能数据处理平台海量数据的分析挖掘亟须一个高性能环境的支撑，农业银行高性能数据处理平台采用大内存处理、分布式、闪存等新技术，以高性能计算为主要特点，实现对海量结构化数据、非结构数据等进行综合处理、全面分析和深度挖掘。如通过大数据语义分析和情绪分析追踪海量网络信息蕴藏的经济金融“微信号”，借此判断未来的市场走势，为前瞻性风险管理提供参考。

2.五类数据服务农业银行基于四大基础平台的优势，大力发展应用系统建设，形成了五大类数据服务形式有机结合的数据服务体系。（1）指标检索服务通过构建全行统一的指标库，为各个业务条线提供常用指标的检索服务，在此基础上提供各类经营管理、监管报送等指标采集、加工及报送服务。（2）即席查询服务采用特定的工具，构建功能强大的查询支持库，满足各类灵活查询、临时查询及特殊复杂查询需求。如果说报表是经营管理的瞭望塔，那么灵活的即席查询就是执行经营决策的指南针。以客户营销为例，即席查询服务可以为全行的客户经理提供多角度的客户信息查询，针对当前市场热点，提供具体的业务指导。（3）定制化信息服务通过iReport智能资源视窗对信息进行统一管理、分层检索、灵活配置和个性展示，并针对用户的不同需求、不同层次及不同偏好，提供定制化、个性化的信息订阅，联动邮件、短信、微信等渠道提供主动信息推送服务。（4）多维分析服务多维分析可以帮助业务人员实现多维度、多视图、多层次的分析，并可以通过下钻、上钻、切片、旋转等操作，提供更加动态、智能的数据分析，发现数据背后的规律。如从机构、时间、客户、产品类型、渠道、营销活动等多个维度对产品盈利情况进行综合分析，进而有效推动产品优化和创新。（5）深度数据挖掘服务海量数据中蕴含的规律和价值通常不直观，大数据的显著特点之一就是海量数据的知识发现和数据挖掘。农业银行基于大数据平台构建了多个特定领域或主题的数据挖掘实验室，包括客户洞察及精准营销、信用评价及风险评估、舆情分析与客户情感管理等，紧跟市场发展动态，直面业务热点、难点，充分挖掘大数据的巨大价值，为业务发展和经营决策提供更加深入的洞察和更加有力的支撑

三、农行大数据应用实践

农业银行在构建大数据体系时坚持以应用为核心，统筹部署数据平台开发与业务应用，加强业务创新与数据利用的良性迭代，实现传统业务和新型业态的融合发展，充分发挥了数据对全行业务发展和经营管理的支撑作用。借助大数据这把利剑，实现了“营销更精准、服务更贴心、管理更精细、监管更透明、风险更可控、决策更智能”，有效促进了全行经营理念、业务运营、组织流程的不断创新，为全行业务发展和经营管理提供了有力的科技引擎。以下三类应用案例可充分说明情况。

1.精准营销基于大数据的客户营销“三步曲”：获取客户、客户画像、精准营销（如图1所示）。通过大数据强大的信息获取和处理能力，充分挖掘行内外的潜在客户；通过大数据实现对客户的360°立体画像，在掌控客户行为、洞察客户情感的基础上，准确地预测客户需求，从而实现精准营销及交叉营销。以贵宾客户信用卡精准营销为例，农业银行通过综合行内外数据，应用聚类分析、关联规则发现、决策树等数据挖掘算法，构建了完整的精准交叉营销模型库和应用体系，动态实现目标客户识别、客群划分、优先级划分、产品推荐、渠道推荐等功能。在合适的时间，以合适的渠道，通过合适的方式，为合适的客户推介甚至定制合适的产品，实现差异化、个性化的精准营销。2.热点分析农业银行基于大数据平台构建了热点问题专题分析模型库，对当前的热点事件进行定期跟进、深度分析和动态监测，为策略制定、产品创新及运营模

式优化等提供有力支持。以互联网理财客户分析为例，该项分析旨在揭示个人客户购买互联网理财产品与农业银行资金流失的关系。首先采集研究机构等第三方数据，融合内部数据，对整体购买规模进行分析；挖掘购买互联网理财客户的特点，对这一特定客户群体进行综合画像。从而知道“正在发生什么。”然后，采用神经网络、回归等方法，对即将流失的客户进行智能识别，针对不同的客户特点制定不同的客户挽留措施，知道“即将发生什么。”最后，通过对客户和资产流失的深度分析，提出产品层面的创新策略，并给出具体建议；产品优化和创新后，再次综合分析新产品的市场效果，并对产品进行持续优化，实现数据挖掘和产品创新的迭代。

农业银行论文范文第15篇

加入WTO是改革开放的一大步，是对外的开放，也是对内的开放，这一变化对人的影响如果不研究好，就会使我们面临新出现的问题无法应对而失去了发展的机遇。 一、我行的人力资源现状及存在的问题 1、现有人员在数量和质量结构上不对称。 加入WTO我行对高素质管理人员和专业人才需求会更大，今后随着金融业竞争的加剧及新业务的不断开拓，那些现在只能应付现岗位工作的人员，将难以面对今后更具挑战性的工作，我行现在就有为数不少的难以胜任现岗位的隐性待业人员存在。总的来说，农行人员仍然偏多，总体素质不高。(1)高档次专业技术人才偏少。以浙江省农行为例，从文化结构看，到1999年底全省农行员工，高中及以下文化程度的员工占总数的38%、中专文化程度的占21%、大专文化程度的占30%、本科文化程度的占10.5%，而硕士及以上文化程度的只占总数的0.5%。从专业化结构看，助师级以下专业技术职称的员工占员工总数的56.31%，中级专业技术职称的员工占总数的19.94%，高级专业技术职称占1.06%，没有专业技术职称的占22.69%。也就是说从人力资源的质量结构看，一般素质的员工占比很大，高学历、高档次专业技术人员和复合型人才却严重不足。(2)随着农业银行业务电子化步伐的进一步加快，原有的只能适应传统的手工操作和简单的电脑操作人员将逐渐被淘汰，因不适应日益发展的新业务、新技术的运用而导致的银行内部待业人员将不断增多。另外随着信息技术在新业务中的广泛运用，我行应用软件开发所需的尖端人才将严重不足。(3)新业务的开拓也急需一大批精通外语、投资、证券、法律、企业理财等全方位复合型人才。2、年龄结构老化。 随着入世的到来，我行急需一大批年富力强的业务骨干。由于这几年我行实行严格的进人管理制度，使人员出现负增长，为减人增效，提高办事效率，发挥职工积极性、创造性、主动性都起了积极的作用，但另一方面也促使我们现有员工的年龄结构出现老化趋势，以浙江省农行为例，现有职工30岁以下的占员工总数的30%，30岁—45岁的员工占员工总数的60%，45岁以上的员工占总数的10%，也就是说人员年龄集中在30岁到45岁之间，现在已出现了临柜人员年龄结构不合理现象，若干年后，我行员工年龄将普遍老化，再加上不进不出，不上不下及提拔任用青年干部的力度还不够，使我们农业银行员工队伍缺乏生机和活力。3、人力资源配置不合理。 一个完善、科学、合理的内部人员流动机制在我行尚未真正建立起来。(1)一方面在引进人才，而另一方面由于内部资源得不到充分利用出现了人力资源闲置现象。(2)由于员工数量与质量结构的不对称性，也限制和影响了员工整体素质的改善和提高，形成了人员数量对质量劣性替代，使得我行缺乏进行人力资源投资、改善所必需的物质条件。(3)由于存在各层次、各岗位人员调配及区域性分布不合理，使人力资源得不到充分的挖掘，致使经营成本增加。(4)由于侧重人力资源的计划配置，而忽视了市场配置的职能，也就不可能认识到在市场经济条件下人力资源投入是一种经济行为(有利可图的经济行为)，投资主体一定应该获得投资回报，正是由于忽视了这一点，使我行的人才投入增加与人才短缺并存。4、人才培养和使用存在矛盾。 由于受到经营效益和费用指标的限制，农业银行现行的投资方向往往只侧重于营业网点的装修、技术装备的改进和安全防范设施的完善等物质资源的投入，而对于员工的素质教育、继续教育和岗位培训等人力资源投入的力度不大。对现有的人员，在用人机制上虽已不是完全沿用计划经济下的用人模式，但仍未做到“人尽其才，才尽其用”，一批有专业特长的员工没有在合适的岗位上工作或没有充分发挥其才能，开发利用的力度不足，措施不力，造成了人力资源浪费严重。 二、改善农业银行人力资源现状的几点建议1、大力推行全员劳动合同制。 入