货物采购管理办法范文

时间：2023-07-27 17:12:26

货物采购管理办法

货物采购管理办法范文第1篇

为加强采购物资管理，降低储备资金占用额，提高企业经济效益，根据某矿司[2001]152号文《某矿务集团物资集中供应管理办法》，特制定本办法。

一、退货物资范围

1、集团公司集中采购物资，因使用单位提报需用计划不周等需方原因，造成无法在本单位使用的采购物资，且符合下列条件之一者：

（1）集团公司内部能够调剂使用的物资；

（2）社会市场能够通用并落实到买受人的物资；

（3）经与供货厂方协商可以退回原生产厂的物资。

2、因产品质量、交货期等供方原因造成无法在原使用单位使用的采购物资。

二、退货程序

退货单位须经其供应部门及经营负责人签字后向物资采购部门提交退货申请，物资采购部门落实后，符合退货条件的按照规定的物资验收入库程序办理退货。退货单位应保证所退物资相应的附件、质量标识、证件及实物的完整。

三、退货物资价格计算

1、因退货单位计划原因要求退货并且退货物资可以内部调剂使用的，自到货之日起，三个月内由物资采购部门与退货单位按照采购价的80%退货结算，每延期一个月再按降低10个百分点结算，超过六个月不予退货。

2、内部不能调剂需要通过市场销售或与供货方协商可以退货的，自到货之日起，三个月内其退货结算价格按照市场实际销售价或与供货厂方协商退货价的80%计算，每延期一个月再按降低10个百分点结算，超过六个月不予退货。

3、因物资产品质量或交货期原因造成退货的，按照物资采购部门与领用单位结算的金额退款，物资采购部门与供应商按合同约定处理。

4、退货结算价与原采购价格或协商退货价的差额部分冲减物资采购部门管理经费。

四、其他

1、非集团公司集中采购的物资退货参照此办法执行。

货物采购管理办法范文第2篇

第一条价格是政府采购货物和服务项目评审的重要因素，是评价采购资金使用效益的关键性指标之一，在满足需求的情况下，坚持低价优先、价廉物美的原则，加强价格评审管理，保护政府采购当事人的合法权益，切实提高采购资金的使用效益。

第二条政府采购货物和服务项目采用综合评分法的，除执行统一价格标准的服务项目外，应依法合理设置价格分值。货物项目的价格分值占总分值的比重（权重）不得低于30，不得高于60；服务项目的价格分值占总分值的比重（权重）不得低于10，不得高于30。

综合评分法中的价格分统一采用低价优先法计算，即满足招标文件要求且投标价格最低的投标报价为评标基准价，其价格分为满分。其他投标人的价格分统一按照下列公式计算：

投标报价得分=（评标基准价/投标报价）×价格权值×100

第三条采用竞争性谈判采购方式和询价采购方式的，应当比照最低评标价法确定成交供应商，即在符合采购需求、质量和服务相等的前提下，以提出最低报价的供应商作为成交供应商。

第四条采用综合评分法，将根据采购项目情况，在招标文件中明确合理设置各项评审因素及其分值，并明确具体评分标准。加分或减分因素及评审标准应当在招标文件中载明；采用竞争性谈判或询价采购方式的，应当在谈判文件或询价文件中载明“符合采购需求、质量和服务相等”的评审方法、最后报价时间等相关评审事项。

第五条政府采购货物和服务项目评审过程中，不得去掉最低报价。

第六条投标人的资格条件，不得列为评分因素。但投标人的资格条件，不能满足招标或竞争性谈判、询价采购要求的，不得成为潜在中标供应商。

货物采购管理办法范文第3篇

为规范政府采购行为，形成政府采购的规模效益，增加采购的透明度，简化采购程序，提高采购效率。根据《*市政府采购货物类协议采购管理暂行办法》（韶财采购［*］3号文）的有关规定，我市已对部分办公设备协议供货资格重新进行了公开招标，确定了协议供货商品的品牌和中标供应商。现将本次办公设备协议供货的有关事项通知如下：

一、协议供货定点采购的概念

协议供货定点采购是指对纳入政府集中采购目录的部分项目事先通过公开招标统一确定中标供应商及其所供商品的品牌、型号、价格、供货期限、服务承诺等内容，并用协议的形式加以明确，各采购单位在协议范围内选择中标供应商供货。采用协议供货方式采购的货物称为协议供货商品。

二、协议供货范围

(一)实施单位：市直和各县（市、区）行政事业单位以及驻韶省直管单位采购协议供货商品在规定的限额标准范围内一律实行协议采购。

（二）协议供货商品：本次办公设备协议供货商品有台式电脑、笔记本电脑、服务器、复印机、速印机、打印机、传真机、多功能一体机、投影机和教学实物投影机。

（三）限额标准：根据《*市政府采购货物类协议采购管理暂行办法》的规定“采购单位采购协议供货商品，单项或批量预算金额未达到十万元的一律实行协议采购；三十万元以下的一般选择三种品牌以上的协议供应商进行竞争性谈判；三十万元以上（含三十万元）一般采取公开招标方式采购”。全市统一执行这个标准。

（四）供货期限：本次办公设备协议供货期从2008年7月1日至2010年6月30日止。

三、协议供货程序

（一）*市政府采购管理办公室在*市政府采购网*公布协议供货商品的品牌、价格及供货商的地址和联系电话等有关信息（协议期间，协议供货商品的品牌、型号、价格变动以及供货商的调整变化等有关内容，市政府采购管理办公室只在*市政府采购网公布，不另行文通知）。

（二）采购单位在协议供货范围内自主选择协议供货商品、品牌、型号以及相应的供货商，享受*市政府采购网上公布的优惠价格及供应商承诺的服务。公布的协议供货价格或优惠率为最高上限。采购单位可在此基础上对不同的供货商进行价格协商以争取获得更优惠的采购价格。

（三）采购单位进行协议供货定点采购前应填写《*市政府货物类协议采购申报表》（附件一）向同级政府采购管理办公室提出协议采购申请；供货商凭政府采购管理办公室开具的《*市协议采购供货通知》（附件二）向采购单位供货。

（四）采购单位采购协议供货商品在当地无供货商或当地供货商无法提供采购单位需要采购的某一品牌的产品时，可由*市区或相邻县（市、区）的供货商供货。

（五）采购资金属于财政拨款或拼盘资金的实行财政直接支付。拼盘资金单位负担部分必须在采购申报计划前将资金拨入国库支付中心的政府采购专户。办理拨款的具体程序：供货完成后，供货商将《供货合同》、《*市政府采购项目验收报告》（附件三）及《*市协议采购供货通知》交同级政府采购管理办公室审核，审核无误后由国库支付中心按有关规定办理拨款手续。

采购资金属于自筹资金的，市级单位由采购单位自行支付，县级单位按当地财政部门的有关规定办理。供货完成后，供货商应将《供货合同》、《*市政府采购项目验收报告》、《*市协议采购供货通知》及发票复印件（须采购单位盖章确认）交同级政府采购管理办公室备案。

四、有关要求

（一）对采购单位的要求

（1）应根据部门年度政府采购预算，有计划申报协议采购，按规定签订采购合同，及时组织货物验收和办理付款手续。

（2）按照《政府采购法》第十条的规定：“政府采购应当采购本国货物、工程和服务”，采购单位应采购本国货物。

（3）采购单位不得向非协议供货商采购协议供货商品，不得采购协议供货范围外的品牌产品，不得向供应商提出超越协议承诺范围的其他要求，不得在协议采购活动中弄虚作假。

（4）采购单位三个月内不得重复采购同一类型的协议供货商品，不准化整为零规避非协议采购方式。

（5）为方便验收及办理拨款手续，采购单位采购同一批办公设备应尽可能选择同一家供货商供货。

（二）对各县（市、区）政府采购管理办公室的要求

（1）要严格按协议供货的操作程序执行，确保采购的协议供货商品是中标入围品牌，并由相应的供货商供货，以维护各中标供应商的权益。

（2）应加大对协议采购制度的宣传，指导各单位做好协议采购工作。

货物采购管理办法范文第4篇

第一条为加强对学校物资采购工作的管理，规范采购行为，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，根据《中华人民共和国招标投标法》、财政部《政府采购管理暂行办法》及其他相关法律法规的规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称物资集中采购是指学校委托校内物资采购部门以招标购买方式为主的集中获取货物的行为。

第三条各单位使用学校预算内、外资金和贷款、捐赠等资金进行物资采购活动，均适用本办法。

第四条集中采购工作应遵循公开、公平、公正、效益及维护学校利益的原则。

第五条在实施采购时，需充分征求使用单位的意见，按照“确保工作需要，适度兼顾缓急，尽量避免浪费”的原则制定采购方案。

第二章组织机构

第六条校产设备管理处是负责学校物资集中采购的职能部门，负责物资采购的日常工作，编制物资采购计划，向教育部报送政府采购项目及资金计划，会同招标办公室进行物资采购招标。

第三章采购范围

第七条下列物资均属集中采购范围：

㈠单价在500元及以上，且使用时间一年以上属固定资产管理范围的物资；

㈡家俱；

㈢计算机、打印机、复印机、传真机、投影仪等耗材；

㈣单价200元以上的零配件；

㈤单价200以上的办公用品；

㈥其他经学校研究认为应纳入集中采购范围内的物资。

第四章采购计划

第八条采购计划按季申报，每季度的最后一个月申报下季度物资采购计划；各单位在编制计划时应根据教学、科研、行政等工作的需要，厉行勤俭节约的原则。校产设备管理处在各单位物资采购计划的基础上，会同财务处等有关职能部门编制学校物资采购计划。

第九条物资采购计划一经定稿，原则上不得变动；没有纳入采购计划的物资，除特殊情况外，一律不得购置。

第五章采购方式

第十条一次采购金额在5万元以上的物资，报校产设备管理处备案，经学校审批后，由招标办公室及时组织招标。

第十一条零星物资由校产设备管理处将各单位物资采购计划汇总，集中报学校审批后，会同有关部门和使用单位采用招标、邀标、询价等方式购置；招标采购一般每学期进行1至2次。

第十二条计算机等耗材及办公用品的采购：

㈠校产设备管理处在市场调研的基础上，根据“公开、公平、公正、诚信、质好、价优”的原则，采用招标方式，选2—3家供货商，供货商原则上一年一定。

㈡校产设备管理处定期对供货商所供商品的价格、质量、服务态度等进行检查、考核，如与所签合同出入，立即取消其资格。

㈢使用单位填写《西南财经大学物资申购单》，经单位领导签字，校产设备管理处审核后，通知供货商送货，购买单位指定专人签收。《西南财经大学物资申购单》一式三联，使用单位、供货商、校产设备管理处各留存一份。

㈣在指定供货商处购置的物品，由学校统一结算，不使用各单位办公经费。

㈤定点供货商不能供应、金额不大的物品，经校产设备管理处同意后，可自行采购；财务处依据校产设备管理处审核的购置计划办理借款，凭校产设备管理处“固定资产入产凭证”报销费用。

第十三条属集中采购范围，但有下列情形的单项或批量采购项目，可以采取邀标、询价等竞争性谈判采购方式：

㈠发标后，没有供应商投标或没有合格标的的；

㈡出现了不可预见的急需采购；

㈢具有标准价格或价格弹性不大的物资；

㈣只能从特定供应商处采购，或供应商拥有专有权，且无合适替代品的；

㈤属于原采购项目的后续维修、零配件供应、更换或扩充，必须向原供应商采购的；

㈥学校认定的其他情形。

第六章合同管理

第十四条合同应有学校法人或法人授权委托人签字，并加盖学校合同专用章方能生效。

第十五条校产设备管理处受学校委托，代表学校对外签定购货合同。

第十六条对经学校同意自行购置设备的二级机构与供货方草签的物资购货合同的可行性、必要性校产设备管理处负有监督、审核、修正之责。

第十七条采购合同中必须明确付款方式，未经学校财务部门和物资采购主管部门批准，任何单位和个人不得擅自采用其他付款方式。

第十八条采购合同的有关物资技术条款，由使用单位会同有关技术部门负责制订。

第七章监督

第十九条在物资购置工作中，校产设备管理处等职能部门要加强与使用单位的联系和沟通，及时向使用单位通报物资购置进展情况，协商解决购置中的问题和矛盾。

货物采购管理办法范文第5篇

采购管理制度及操作流程

一、总则

为了规范公司采购行为，降低公司经营成本，特制定本办法。

二、管理体制

公司可设立专门的采购部门，具体负责公司采购业务。

公司所有原轼材料、物资、零部件、办公用品、机器设备的采购，均应符合本办法的原则精神和采购工作规程。

公司采购实行集中与分散相结合体制。

三、重要的、大宗的、贵重的或限额以上的采购，由采购部门统一办理;低值、小额或限额以下的采购，由使用的部门各自办理。

公司实行成批和零星采购相结合体制。

四、根据年度经营计划，测算和制定年度原辅材料、物资需求计划，每年进行1~2次的成批采购;

五、年度物资计划难以概括，或市场供求变化导致物资需求计划改变的，可在年度中进行多交的零星采购。

六、贯彻五适方针，即以最适当的价位、在适当的时间、从最适合的地点，购进适当品质及适当数量的物料。

七、采购计划与申请

根据公司年度经营计划、材料消耗定额、各部门物资需求以及现有库存情况，可以制定年度采购计划预案。

根据年内生产进度安排、资金情况和库存变化，相应制定半年、季度或月度的具体采购计划，该计划按期滚动修订。

公司年度采购计划须经总经理办公会议批准实施，半年、季度采购计划须经总经理审批，月度采购计划变化不大的经总经理划主管副总核准。

根据采购计划制作的采购预算表，以一式多联方式提交，分别经采购部经理、主管副总、总经理按权限签批核准。

公司物料库存降低到安全库存量或控制标准时，可即进提出采购申请，并分为定量订购和定时订购两种方法实施采购。

八、采购实施

采购部收到请购单或采购计划被批复后，立刻开展多方询价、比价、议价，按照货比三家的原则，询价人员将三家以上候选供应商的品种、性能指标、报价、批量、运输和付款条件等情况报采购主管选择。对大宗、贵重、批量性的采购可采取公开竞价、招标、产品订货会等方式进行采购。尽量提高每次采购批量，获得批量折扣，降低采购成本。采购询价获准后，采购员即与供应商洽谈买卖合同及合同条款。买卖合同采用国家标准合同和本公司拟订合同格式。合同文本须经采购主管和主管副总经理批准。重大采购合同须经公司律师审核和工商部门鉴证。采购合同经双方签章生效后，采购员按合同付款进度，向财务部申请借款，及时向供应方支付定金和各期货物。采购员按合同交货进度，及时催促供应方按时发货。收到托运单据或提货凭单后，即前往提货点，按提货程序清点货物品种、质量、数量或重量，相符后签收。如发现货物品种、数量或重量与合同不符，质量经检测与合同约定标准不符，采购购员可拒绝接收或将货物退回供应方。对货物品种、质量、数量与合同不符的，采购员及进告知供应方，并就退货、经济补偿、赔偿和罚款事宜进行谈判。验收合格的货物及时运抵仓库，办理移交入库手续，并持有关发票和提货凭证到财务部销帐。采购员负责对在签字货物和在签字货款明示于图表，分类监控、跟催。采购员对缺货、不明供应商、供货延迟、验收不合格、货款诈骗等问题，应及时上报主管处置，寻找替代品或变更生产计划。

九、其他

1.采购部应采取有效措施，完成公司下达的降低采购成本的指标，或达到采购目标成本。

2.采购员密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，趋势预测，提出最有利的采购时机。

3.采购部分分析主要物料的采购成本及构成，掌握出厂价、运输费、采购费用、在途损耗、保险费等在采购成本的比重，对有关费用重监控。

4.采购部选择运输方式，应考虑运输费用、快捷性、途中损耗、安全性、方便性等，多方案比较后选定方式。

5.会同财务部确定贷款分期付款和结算方式，协商使用赊购、商业票据，减少公司采购和库存资金的占用。

十、采购部对采购员的如下工作行为进行考查、评价：

采购目标成本的完成情况;

采购合同履约率和违约程度;

采购成本节约额或损失额;

采购物料质量合格率;

价格波动情况;

供应商稳定性和开拓供应商新情况;

廉法或执着收回扣、受贿情况。

以上工作情况记入采购员业绩档案，作为考绩依据，并作出相应的奖励和处罚。

十一、附则

本办法由采购部解释执行，经公司总经理办公会议批准生效。

采购流程

1. 采购经办人在物品申请单或采购定单内需填写所购物品的估算价格、数量和总金额。

2. 各采购经办人在采购之前必须把物品申请单或采购定单交到财务部进行审核，报总经理审批后，方能进行采购。

3. 采购物料定单必须写上公司统一规定PO单号报总经理审批后复印一份交与财务。

采购方式

1. 集中计划采购：凡属日常办公用品必须集中计划购买。

2. 长期报价采购：凡生产用物料须选定供应商议定长期供货价格。

3. 每年第一个月重新审定上年度供应商，与供应商洽谈需两人以上进行，并对供应商评审，且作出相关评审记录。

采购实施

1.物品申请表批准签字且到财务部备案后，办理借支采购金额或通知财务办进汇款手续。

2.采购人员按核准的采购定单或物料申请表向供应商下单并以电话或传真确定交货日期或到市场采购。

3.所有采购物品必需由仓库或使用部门验收合格签字后，才能办理入仓手续。

采购付款方式

货物采购管理办法范文第6篇

2. 按时按量按质完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场，货（价）比三家，选择物美价平的物资材料，完成下达的降低采购购成本的责任指标。

3. 负责与客户签订采购购合同，督促合同正常如期的履行，并催讨所欠、退货或索赔款项。

4. 严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物料均须附有质保书或当场（委托）检验。协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题。

5. 负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。

6. 收集一线商品供货信息，对公司采购策略、产品原料结构调整改进，对新产品开发提出参考意见。

7. 填写有关采购表格，提交采购分析和总结报告。

8. 做到以公司利益为重，不索取回扣，馈赠钱物上缴公司，遵守国家法律，不构成经济犯罪。

9. 完成采购部部长临时交办的其他任务。

1. 采购归酒店办公室管理。

2. 负责根据经营部门物品需求计划，编制与之相配套的采购计划，组织具体的实施，保证经营过程中的物资供应。

3. 认真贯彻执行酒店采购管理规定和实施细则，努力提高自身采购业务水平。

4. 按时按质按量完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场。

5. 货（价）比三家，选择物美价平的物资材料，完成下达的降低采购成本的责任指标。

6. 将采购样品和供货商电话一起上交到酒店办公室，以备查验。

7. 负责与客户签订采购合同，督促合同正常如期的履行，并催讨所欠、退货或索赔款项。

8. 严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物料均须附有质保书或当场（委托）检验。协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题。

9. 负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。

10. 收集一线商品供货信息，对酒店采购策略、产品原料结构调整改进，对新产品开发提出参考意见。

11. 根据采购数量的多少，由财务配备一定的备用金。

12. 做到以酒店利益为重，不索取回扣，馈赠钱物上缴酒店，遵守国家法律，不构成经济犯罪。

13. 完成酒店办公室临时交办的其他任务。

1、经常了解市场最新价格并呈报给采购主管。

2、根据采购申请单询价，做到货比三家，并上报采购主管。

3、依据批准后的有效申购单实施购买，同时完成各项临时性采购工作。

4、配合收货部对仪器、设备等物品的进货严格把关，对不符合要求的物品负责调换退货。

5、主要了解有关物品、工程配件方面的供货来源情况，同时必须具备酒店所需物品种类品质、种类、用途及其它质量要求等方面知识。

6、与收货部门联系确认订购后到货情况，跟进售后服务。

7、应及时向采购主管报告有关采购工作中货品采购及采购中所发生的情况。

8、协助采购主管外出市场调查，为降低成本提供建设性的意见。

货物采购管理办法范文第7篇

我国实施政府采购法律制度之前，中央一级政府采购货物、工程和服务，一直以来都是分散采购，即国家各部委（也就是采购人）利用财政性资金（即国有资金）自行采购所需要的货物、工程和服务，或者自行委托专门以营利为目的的招标公司采购。在政府分散采购的体制下，以获取高额利润为目的社会中介招标机构，在业竞争激烈的情况下，为了源源不断的业务，通常需要进行寻租，且必须与掌握公共权力的采购人进行“勾兑”。同样，为了使手中的有限资源能够获得更大的财富，权力主体往往也会进行相应的设租，在与寻租人达成默契后，大家利益均沾，才能最大限度实现“权力租金”。

人类社会总是在不断地发展和进步，抵制、消除公共权力的腐败是个世界性的话题。为了与国际上的政府采购制度接轨，2003年1月1日开始，我国从中央到地方，各级政府及其所属机关、团体组织、事业单位（即各采购人）所需要的货物、工程和服务，由本级政府设立的政府采购中心执行统一的采购任务，也就是集中采购。从而使我国的公共采购在一定程度上避免了公权与私权的合谋机会，一定程度上限制了“权力租金”肆无忌惮地交易。我国《政府采购法》在统一公共采购市场秩序的同时，明确了政府采购货物、工程和服务的主管机关和执行机关，也就是各级政府的财政部门和各级政府的采购中心。这是我国法律第一次在公共采购市场建立起监督与执行相互制约的机制。与此同时，法律规定，集中执行各级政府采购任务的机关为非营利性的事业单位。可见，在政府集中采购的机制下，采购人与社会中介招标机构之间的利益组合遭遇了从未有过的法律障碍，“权力租金”先前的设租与寻租机会也受到了相应的限制。

然而，法律颁布实施才三年多的时间，令人非常遗憾的事情还是出现了。国家发展和改革委员会2005年9月19日出台了《中央招标机构资格认定管理办法》（以下简称《管理办法》）。该《管理办法》表面上来看是规范招标公司公共采购行为的，但我看完了所有条款后，为我国好不容易建立起来的政府集中采购制度深感不安。因为《管理办法》是在鼓励以获取高额利润为目的的招标公司快速发展，遍地开花，让他们施展浑身解数，从中央机关各部委招揽采购业务，可以与各级政府采购中心一起，共同来中央国家机关（即采购人）所需的货物、工程和服务的采购。这显然是要与非以营利为目的政府采购中心进行不正当的竞争和较量。这岂不是扰乱了我国的公共采购市场！

《管理办法》所称的中央投资项目和国有资金，也就是中央国家各部委利用财政性资金的采购项目，所谓的国有资金或者中央国债也就是中央财政性资金；所称的中央投资项目的勘察、可行性研究、设计、施工、材料、设备、监理、保险等方面的业务，也就是《政府采购法》所规范的中央各部委采购人利用国家财政性资金进行货物和服务方面的采购业务。《管理办法》虽然在第六条第二规定，依据《政府采购法》从事政府采购货物和服务招标的采购机构，其资格认定与管理办法由有关部门另行制定，不适用于本办法。笔者认为，《政府采购法》所调整的采购对象包括货物、服务、工程。国家发改委的《管理办法》只是一部行政规章，有何权力排除我国《政府采购法》的适用呢？况且，这部行政规章所适用的对象基本上都是属于《政府采购法》的效力范围，只是《管理办法》用不同的文字来表述采购人、采购资金、采购对象等，在政府采购一些概念方面赋予不同的称谓而已。《管理办法》混淆了政府采购客体、公共资金、采购机构、采购方式、主管机关等概念的内涵和外延，此情形如不予以扼制，必然会误导社会公众正确理解、严格执行我国的政府采购法律制度，同时也给各级政府采购监督管理部门造成了严重的障碍，使我国的政府集中采购业务走向萎缩。

货物采购管理办法范文第8篇

“本自同根生，相煎何太急”。让我更感觉遗憾的是，作为我国政府采购活动的监督管理部门也不甘示弱。紧随《管理办法》颁发三个月后，国家财政部也于2005年12月28日颁发了《政府采购机构资格认定办法》（以下简称《认定办法》）。《认定办法》不仅规范货物和服务的招标业务，还规范了工程的招标；不仅适用中央国家机关的招标业务，还规范地方的采购对象的业务。由此可见，《认定办法》的适用范围远远超过了《管理办法》的调整内容。国家财政部作为我国政府采购货物、工程和服务的统一主管机关，担负着全国公共采购市场的监督管理活动，对招标公司参与政府采购活动进行规范，是《政府采购法》所赋予的法定职责之一。本来是无可厚非的。但紧跟着国家发展和改革委员会的步伐，随即《认定办法》，对我国统一的政府采购市场没有任何的积极作用。因为两个办法都属于部门的行政规章，其法律效力较低，难以对全国的公共采购业务形成统一的监督管理。虽然《认定办法》所适用的范围和调整的对象远远超过《管理办法》。但在规范同一采购主体、采购客体时究竟适用哪部行政规章呢？可见，两部行政规章发生抵触和冲突是必然的。在此情况下，必将给各级政府采购监督管理部门带来困惑，究竟应该听从谁的指挥呢？因此，两个部委为了在公共采购市场中争权夺利，争先恐后出台的两个《办法》，并不能有效规范以营利为目的的中介招标机构。相反，正如与前面所谈到的理由一样，也会严重影响到各级政府机关为了集中统一采购货物、工程和服务而专门设立的政府采购中心的地位和作用。

货物采购管理办法范文第9篇

【关键词】存货采购管理仓储管理

存货管理就是对各种不同形态如原材料、半成品或库存商品，在生产经营过程中，由直接相关部门和人员对其控制和使用。存货管理相关部门的人员必须熟悉存货的有关业务，掌握各项资金的情况，了解减少占用、降低耗费、节约资金、加速资金周转的潜力。

如何做好存货管理是企业的重要议题，具体目的如下：协调企业供、产、销三者之间的关系，使存货尽可能始终保持平衡状态；以最少的存货资金占用（包括资金耗费）去实现最大经济效益；加速企业资金流转，进而在现有资金量条件下尽可能多盈利。

一、存货管理的主要方面

1、采购管理

采购（purchasing）在传统意义上就是指持币购物，实际是指提出采购要求、选定供货商、谈妥价格、确定交货及相关条件、签订合同并按要求收货付款的过程。采购业务在企业里是非常重要的。

一是采购物料成本占生产总成本的比例很大。若物料或设备无法用合理的价格获得，则直接影响企业的经营；若采购价格过高，则产品成本也随之过高，从而影响到产品的销售和利润；若采购价格过低则很可能是采购的物料品质很差，从而影响产品品质，使产品不具备市场竞争力。二是采购周转率高，可提高资金周转率。合理的采购数量与适当的采购时机，既能避免生产车间停工待料，又能降低物料库存减少资金积压。三是采购部门可在搜集市场情报时，提供新的物料以代替旧物料，以达到提高品质降低成本之目的。四是采购部门经常与市场打交道，可以了解市场变化趋势，从而将市场信息反馈给公司决策层，促进公司经营业绩增长。

2、仓储管理

仓库管理主要是对仓库全部技术作业过程的组织，包括进货，验收管理，库存管理，发货管理，物资技术管理，单据、账册管理，计量器具管理，仓库安全管理等。加强仓库管理的一项重要工作就是制定仓库管理规章制度，其目的是提高仓库人员的工作责任心，堵塞物资在运输、收发、保管过程中的漏洞，使仓库各项管理工作走上规范化、科学化的轨道。

（1）验收工作。按计划要求根据有关契约或其他凭证，对收到的货物进行核证、检查、检验，最后确认是否接货。验收工作主要有三项内容：第一项是核证，即对货物的有关证件进行核实，如对品名、产地、认证材料、出厂日期、装箱单据、发接货手续进行核对；第二项是数量验收，即清点及检查到货总量、单位包装量及按数量指标检查其内容；第三项是质量验收，存储的接货一般做外观质量检查，如果不是自己进行经营，而是代储代存，内在质量由货主负责，公司只检查和储运有关的外观质量、包装质量等。通过验收的物资，才可办理入库手续。

（2）入库和保管。根据物资本身特性以及出库的计划要求，对入库物资进行保护、维护管理的工作环节。

（3）发货。根据计划，在办理出库手续的基础上，进行备货、出库、付货或外运付货工作。发货工作的内容：一是与收货单位、外运承运单位的联系、联络工作。其目的在于充分掌握收货单位的提货时间、能力及外运承运的事件、能力、要求等，合理确定发货计划。二是制定发货计划。根据物资特点，在与收货单位以及承运单位共同确定发货方式的基础上，制定发货计划。主要包括备货时间、备货方式、装卸搬运力量的安排、其他人力物力安排等。三是核对及备货。备货是保管人员按业务部门通知及发货计划完成的，在外运或交货时，必须核对无误之后完成交货手续及实际交货工作。四是办理交货手续。按发货计划，与收货或接运部门办理各项财务、接交等手续。

二、存货管理面临的问题

1、采购过程中的弊端

（1）采购程序繁琐，影响工作效率。采购计划要经过层层审批，才能付之实施，这在瞬息万变的信息技术时代，既浪费时间又浪费金钱和机会，对企业的发展也极为不利。

（2）管理层认识欠缺。如果管理层把采购功能仅看作是一向普通的企业运作活动，甚至于是其吃回扣、捞好处的途径，那么采购部门在企业中自然就会处于相对较低的从属地位，采购的管理及采购工作的控制肯定是暗箱操作，毫无管理层次及地位可言。

（3）违反制度规定，利用职务或人际关系，搞内幕交易，从而达到吃回扣的目的。常见的表现有舍贱求贵、舍近求远、舍好求次。这种牺牲企业利益、中饱私囊的行为给企业带来极大的损失。

（4）奖惩不明，不能起到应有的激励作用。激励不够，会挫伤从业人员的工作积极性，从而出现工作中出工不出力的现象。如果企业中的每个员工都是这样的话，企业根本没有活力而言，更何谈企业的飞速发展。

（5）采购人员素质不够高。主要表现在其中一部分缺乏责任心，给采购工作带来了隐患。

2、仓储过程中的问题

（1）存储时间。存储时间从两个方面影响存储的效果，两者彼此消涨的结果，形成了存储的一个最佳时间区域。一方面经过一定的时间，被储物资可以获得时间效用；另一方面随着储存时间的增加，有形及无形损耗加大，是时间效用的一个逆反因素。从时间效用角度来考察，存储一定时间，效用可能增大，时间继续增加，效用也会出现减缓甚至降低，因而存储的总效果是确定存储最优时间的依据。

（2）存储数量问题。存储数量也主要从两个方面影响效果，数量过大，虽然保证了生产，但其他相应的费用也就增加；数量过低会严重降低存储对供应的保证能力。当然，如果能够做到降低存储数量而不降低存储对供应的保证能力的话，数量的降低也是好的现象，在存储管理中，所追求的零库存，就是出于此道理。

三、完善存货管理的对策

企业的采购活动应建立绩效评估制度，检查采购部门的工作效率，一是对采购品的使用情况进行跟踪了解，看其属性特征是否较好地满足使用者的需要。这既可通过运作技术手段测定采购品的属性特征，又可通过直接对使用者的调查，有时还可通过检测由采购品所制造的产成品的质量来获取相应的评估信息。二是获取同类产品的几个不同供应商提供的供货价目表，看采购部门是否以有利的价格进行采购。如价格差距过大，应查明其中原因。采购绩效评估工作可由管理部门负责进行，视绩效评估结果，对采购部门经理进行奖励和惩罚。

1、采购应注意的问题及对策

公司应通过健全组织机构和监督制约机制，建立健全并严格执行各种规章制度，对采购权进行全力分解。

（1）采购应注意的问题。一是材料等物资计划的请购、采购、验收和结算工作，必须由不同的人担任，不得一人包办。二是采购人员只能在批准的采购计划所列货物名称、规格、数量的范围内进行采购。三是收获部门要严格按合同规定的品种、数量、质量进行验收。四是采购发票价格、运输费、税款等必须凭证齐全，并与合同复核无误，才可办理结算，支付货款。五是采购材料等物资一般要通过银行办理转账。六是采购发票以外增加采购成本的各种费用、损失，必须经会计部门的凭证审核和损耗原因分析，确定其合理性和合法性。七是控制储存定额，严防超储积压。八是应付购货款明细账与总账核对相符。九是采取灵活的采购办法。

（2）采购的对策。一是实地考察法。由企业相关部门和采购部门组织人员对生产厂家进行现场考察，查看厂商的质量证书、生产许可证和营业执照等资料。二是货比三家法。要求采购人员充分利用市场竞争机制，对同一类产品的多个供货商进行比较，在相近条件下择低采购，同时在订单上至少填写三个厂商的价格和信息。三是招标法。招标订货是一种非常科学和有效的方式，它摒弃了“一对一”的讨价还价格局，体现了市场经济条件下竞争的特点。四是国产替代进口法。指在质量合格的大前提下，应尽量采购国内产品，以降低采购成本。

2、仓储问题相应的对策

针对企业仓储所显露出的各种问题，应当在整体上加强管理。采用有效的“先进先出”方式，保证被储物的存储周期不至过长。

（1）贯通式货架系统。利用货架的每层，形成贯通的通道，从一端存入物品，从另一端取出，物品在通道中自行按先后顺序排队，不会出现越位等现象。贯通式货架系统能非常有效地保证先进先出。

（2）“双仓法”存储。给每种被储物都准备两个仓位或者货位，轮换进行存取，加上在一个货位中取光才可补充的规定，则可以保证实现先进先出。

（3）计算机存取系统。采用计算机管理，在存货时向计算机输入时间记录，编入一个简单的时间顺序输出程序，取货时计算机就能按时间给予指示，以保证先进先出。这种计算机存取系统还能在保证一定先进先出的前提下，将周转快的物资随机存放在便于存储之处，以加快周转，减少劳动消耗。

3、进行存储物的ABC管理

通过不断盘点、发放订单、接受订单等工作来维持库存，需要耗费大量的时间和资金。当这些资源有限时，企业很自然地会试图采用最好的方式，利用有限的资源来对库存进行控制。换句话说，此时库存控制的重点应该集中于重要物资。

大多数库存系统要管理的物资种类非常多，因此对每种物资采用模型来进行控制有些不切实际。为了有效地解决这一问题，可用ABC分类法把物资分成三类：（A）金额大的物资；（B）中等金额的物资；（C）金额较小的物资。金额的大小是物资重要程度的尺度，也就是说，一种价格虽低但用量极大的物资可能比价格虽高但是用量很少的物资重要。将物资进行ABC分类可以进一步解决各类结构关系、存储量、重点管理、技术措施等合理化问题。同时，可以在ABC分类基础上实施重点管理，分别决定各种物资的合理库存数量以及经济地保有合理储备的方法。

综上所述，面对企业业务日益复杂多变的局势，只有在企业范围内加强对存货的统一集中管理，从企业战略经营高度出发，促进供、产、销等链条互相衔接、协调和平衡，加速流动资金周转，才能提高企业经济效益。

【参考文献】

[1] 李晖：谈企业存货管理[J].金融经济，2009（10）.

货物采购管理办法范文第10篇

【关键词】控制应收账款存货管理

随着市场经济的不断深化，各行各业的市场竞争都非常激烈，企业越来越重视加强自身的管理水平。其中，加强存货及应收账款的管理对于企业的持续发展是至关重要的。

1. 加强应收账款的有效办法

应收账款的规模和账期得不到有效控制，会造成企业的资金的短缺，出现资金周转困难，对企业的正常的生产经营产生严重的负面效应。因此，企业必须要强化内部的控制管理制度，实现应收账款的有效管理。具体方法如下：

1.1建立健全系统的赊销申报流程

企业对于应收账款的管理应该是财务部门、信用部门及销售部门共同合作来完成的，不能只是从销售部门的片面说辞上了解应收账款的情况。对于已经销售成功的产品，如果客户要求延期付款，由销售部的经办人员负责填写一式多份的赊销申请表，申请表上要详细列出客户的单位名称、单位地址、单位开户的银行、账号[1]以及其他基本信息，还要重点列出客户赊销的金额、具体还款的时间以及有无担保人等事宜。信用部门根据提交上的赊销申请表对赊销客户进行审核，在通过充分的调查和研讨后，做出赊销的决策，将部门的具体意见签署在赊销申请表上，再提交给企业的总经理，总经理同意并签字后，赊销款项才可列入应收款项。列帐后，销售部门的经办人员便是这笔款项的负责人，他要与信用部门共同合作负责该款项的回收过程。

1.2实行统一、标准的合同管理

企业必须与赊销客户签订正规、有效的合同。在信用部门和总经理对赊销申报表都审核并签字后，销售部门的经办人要根据审核意见和客户的意见拟定销售合同。销售合同尽量采用企业内统一形式的范本，合同要符合国家的法律法规并具备销售合同的各项要素。合同内要包括具体付款的形式、付款的准确时间以及违约付款承担的责任等。在双方同意的情况下，签订一式多份的合同。相关部门对合同的是否真实有效进行审核，审核后，销售部门、财务部门、信用部门各保留一份，为销售合同的有效执行起到检查和监督作用。

1.3将应收账款工作实行责任分工

企业在应收账款的管理上常会出现很多的问题，为了避免各种问题的出现，企业应制定严格的应收账款管理制度，并实现应收账款管理责任制，使每一个与应收账款相关的在职人员都承担起自己的责任。企业要明确规定应收账款管理的各项原则，如没有走正常的审核程序便私自赊销应承担的后果，信用部门或调查不严签订了不合理审核意见应付的责任等。还要明文规定，在应收款项没有全部回收前，经办人、相关负责人不得离开企业。在企业管理中，责任、权力、利益是不可分割的。企业要将应收账款的回收成效与负责人的工资挂钩，制定严格的奖惩措施，将实际收回款数额作为款项负责人的考核标准，使销售部门的经办人时刻意识到加强货款回收的重要性，促进应付账款的管理。

1.4采用合理的手段加强账款的催收力度

对于企业而言，账款的回收是一个复杂并且艰难的任务。因为每项账款针对的客户、产生的原因以及赊销的金额都不相同，所以，在回收款项时应该针对具体情况具体分析。首先，企业的财务部门要将客户的赊销金额、付款金额、付款时间等各项数据详细的统计并定期核算，信用部门根据财务部门提供的相关数据对所有客户的账款回收情况、账龄结构、逾期账款等进行分析总结并提交给企业的领导部门，领导部门根据各项数据信息了解并掌握企业应收账款的具体情况，对客户展开评估和分级。第二，财务部门应定期对客户进行催款，与客户随时核对付款信息的账单，对账中出现任何差错和矛盾及时处理。第三，对于逾期付款的客户将其按偿还能力分类，对于具有偿还能力但故意不还款的，采取法律手段或权威机构调解；对于公司发展遇到困难、暂时无偿还能力的客户，可以采用物资抵债或酌情改签账款合同；对于经营极度困难、归还欠款没有希望的客户，需要上报主管领导来决策。催收账款是一个难度大、过程长的工作，催帐人员应掌握良好的技巧和丰富的经验，既不要因为个人原因使账款无法追回，也不要由于急功近利使企业丧失一些好的客户。

2. 加强企业的存货管理的有效办法

企业存货的主要目的无外乎两点，一是及时供应生产需要，二是大批量采购可以一定程度上降低采购价格。可是，过度的存货不仅占用大量的流动资金，同时货物的存储、维修、保管等多种成本费用都会增加，利用各种有效的手段实现存储货物的高速流转、资金回笼快才是企业加强存货管理的首要目标。

2.1加强存货相关工作人员的管理

实现存货的有效管理关键取决于所有与存货有关的工作人员的工作是否到位。企业应加强对存货管理人员的培训，提高他们的专业素质、职业道德及工作能力。企业需指定严格的存储相关制度，用来约束与存储有关的采购员、报关员以及销售人员和核算员等。采购人员要具有丰富的采购经验，合理运用经济批量法，使采购成本最小化。保管人员与采购人员共同对采购物资检查、核对，保证物资的质量后将其入库，避免因物资质量问题产生不必要的存储成本。销售人员要随时根据存货量制定合适的销售计划，促进存货的快速流通。

2.2明确岗位分工

对于存货购进、存储、售出的整个流程要做好岗位的分工。例如采购部门专门负责验收货物和付款、保管部门与采购部门共同合作对货物再次审查等。每个部门的人员各司其职，并且使相互协作的部门之间权力相互制约，每个部门不得越权办理业务，如未经审批的货物，主管保管人员不得直接将其入库。

2.3科学管理存货

实行科学的ABC存货管理办法，对于A类存货，如大型备品备件等，要重点管理，该类存货占总存货的10%~15%，资金约占存货总额的80%，对于B类存货，即一般存货，占总存货的20%~20%，资金大概占存货总额的15%，这类存货实行日常管理控制即可，C类存货占全部存货的60%~65%,但资金仅占全部存货的5%左右，这类存货一般都是可以随时采购的办公用品等[2]，实行一般管理就可以。将存货按照ABC进行分类后，根据不同等级的存货采取相应的管理手段，有效的加快存货利用率，提高资金的周转。

2.4加强对存货管理工作的检查

企业管理层应充分重视存货工作，对存货管理部门定期开展检查工作，严格杜绝存货人员与采购人员勾结在一起、，将未被批准的、质量不合格的货物存进仓库。并对存贮货物的具体情况进行检查，检查货物是否按照ABC的办法进行管理、有无货物积压及霉烂、有无货物流失等现象。

参考文献：

[1]张娟，张文强. 浅析企业如何管理应收账款[J]. 大众商务（下半月）. 2009(11).

货物采购管理办法范文第11篇

一、政府采购的目录和范围

1、货物类

水暖器材、电线电料、卫生用品、理发用品、药品、茶叶、工作制服、燃料油等。

2、工程类（1万元以上）

房屋修缮、装修工程、车辆维修、设备大修、供电、供水、供油、中央空调系统改造，消防、监控、智能系统改造。

3、服务类

物业管理、绿化养护、卫生消杀、卫生保洁、设备设施和系统维养等。

二、政府采购的报批和采购程序

各科室于每月5日前将所需采购项目采购计划书（即具体方案）报送后勤管理科，后勤管理科对方案进行初审后召集局采购领导小组成员对方案进行评定，凡属于市采购办集中采购目录范围内的采购项目，由后勤管理科将具体方案报送市政府招投标平台进行集中采购，有关科室予以配合。凡属于自行采购项目，由局采购领导小组组织并按以下程序实施。1、采购领导小组确定项目采购方案或工程招投标标书。2、在新闻媒体或公告栏上采购信息或招投标公告。3、报名登记和资格审查。4、评标。5、公布政府采购或招投标结果。

三、政府采购监督和验收程序

不论属于市采购办集中采购项目还是本局自行采购项目，完成政府采购或招投标程序后均需按以下手续进行监督和验收。

（一）货物类

1、一次采购的货物。中标单位提供的货物须经采购项目所在科室和局采购监督验收小组成员共同验收，对货物的价格、数量、品牌、质量等内容与标书进行核对，验收人员在采购验收单上写清验收情况并签字，再报采购监督验收小组组长审批后，采购验收单作为报销的依据。

2、日常零星货物采购。

水暖器材、电线电料、卫生用品、理发用品、药品等日常零星货物采购采用询价采购和定点供应相结合的方式。局采购领导小组每年一次对定点供应商提供的货物价格、数量、质量、售后服务等情况进行综合评定，如果发现问题则重新选择供应商。

具体程序为：仓库保管员根据库存情况或科室、班组提供购货信息，填写请购单，由后勤管理科采购人员到定点供应商采购货物，货物采购后一律入库管理，采购人员将货物清单、请购单到仓库保管员进行入库验收，经仓库保管员核对后填写入库验收单，采购验收单需经采购人员、仓库保管员双方签字确认，经采购监督验收小组组长审核，作为报销依据。

（二）工程类

中标单位进场施工前，要将标书和施工方案交付施工项目所在科室和监督验收小组，由工程项目经办科室工作人员和监督验收小组人员共同对施工项目的前期和施工过程进行全程监督，并认真做好纪录。工程竣工后由监督验收小组组长负责召集有关人员进行验收，验收合格后填写工程竣工验收单，验收单要写明施工过程和监督人员签字纪录并经监督验收组组长审批后，连同工程项目合同，作为报销依据。1万元以下工程项目不需要通过采购程序，但经办人员需填写工程项目验收单，经采购监督验收小组组长审核，作为报销依据。

货物采购管理办法范文第12篇

为加强对物资采购的管理，进一步规范公司办公用品采购工作，提高采购工作的效益，切实推进公司的党风廉政建设，根据我公司实际，现制定本规定。第一条办公物品购买原则为了统一限量、控制用品规格以及节约经费开支，所有办公用品的购买，都应由办公室统一负责。办公室要根据办公用品库存量情况以及消耗水平，确定订购数量。第二条办公物品订购方式小型或零星办公物品的采购要由两人以上到指定专门商店采购，要选购价格合适、质量合格的物品。大型物品采购可采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源采购等方式进行。 1、购单件或批量在5万元以上的物品（低值易耗品除外），应采取招标采购。凡进行公开招标和邀请招标的，应成立专项采购工作小组，依法组织实施招投标。 2、凡采用竞争谈判或询价方式的，要组成有申购单位负责人参加的谈判小组或询价小组，在进行市场调研、多方比较的基础上，经集体讨论提出意见，并根据权限由相应的组织或负责人予以确定。 3、凡采用单一来源采购方式（包括定点采购）的，应遵循公开、公平、择优的原则，按照权限由主管部门与申购单位共同确定供应商。第三条办公物品采购过程在办公用品库存不多或者有关部门提出特殊需求的情况下，按照成本最小原则进行订购。一、验货所采购的办公用品到货后，由仓库管理员按送货单进行验收，经核对（名称、规格、数量、单价、金额、质量等）无误后，在送货单上（一式二联）签字验收，然后将送货联留存归类，另一送货回单联交送货人带回送货单位做结算凭据。二、付款采购员收到供货单位发票后，须查验订货单位合同，核对所记载的发票内容并在发票背面签字认可后，携验收入库单结算发票以及开列的支付传票，交主管部门负责人审核签字后，做好登记，做到帐、卡、物一致，最后交财务处负责支付或结算。记账联由记账员做记账凭证并归档。三、分发办公用品原则上由公司统一采购、分发给各个部门。用品分发后作好登记，写明分发日期、品名与数量等。如有特殊情况，允许各部门在提出“办公用品购买申请书”的前提下进行采购。四、保管办公用品进仓入库后，仓库管理员按物品种类、规格、等级、存放次序、分区堆码，不得混乱堆放，并由记账员按送货单序号和货单内容在办公用品收发存帐册上进行登录。仓库管理员必须清楚地掌握办公用品库存情况，经常整理与清扫，必要时要实行防虫等保全措施。第四条办公物品采购纪律一、参与物品采购的单位和工作人员，不准参加可能影响公平竞争的任何活动；不准收取供货方任何名目的“中介费”、“好处费”；不准在供货方报销任何应由个人支付的费用；不准损害公司利益，，为对方谋取不正当利益。二、物品采购过程中发生的“折扣”、“让利”等款项，应首先用于降低采购价格；确属难以用于降低采购价格的，一律进入公司财务帐内，不得由部门坐收坐支，不得提成给经办人员。三、对违反规定的行为，应追究有关责任人纪律责任，由此造成的损失由责任人赔偿，并按公司规定惩处。第五条本规定从即日起执行

货物采购管理办法范文第13篇

关键词：付款控制；货款结算；订购

1　采购与付款内部会计控制的目标

采购与付款业务是指企业支付货币，取得物品或劳务的过程。是企业生产经营管理中的一个主要环节。企业应实施采购与付款业务内部控制，对请购、审批、签约、采购、验收、审核和付款等环节建立标准化的业务处理程序；健全以采购申请、经济合同、结算凭证、验收入库单据为载体的控制系统，加强请购、采购、验收、付款关键点的控制；实施采购决策环节的相互制约和监督机制。通过有效地控制，达到预定目标。

2　采购与付款业务流程与内部会计控制要点

2.1　采购与付款程序

完整的采购与付款程序涉及五个环节；业务流程如下图所示。

2.2　采购与付款业务内部会计控制常见错弊

盲目采购、收受回扣、虚开发票、验收不严、违规结算。

2.3　内部会计控制要点

2.3.1　请购(制定采购计划)

(1)单位应当加强采购业务的预算管理。对于预算内采购项目，具有请购权的部门应严格按照预算执行进度办理请购手续。对于超预算和预算外采购项目。具有请购权的部门应对需求部门提出的申请进行审核后再行办理请购手续。

(2)单位应当建立采购申请制度。依据购置物品或劳务等类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程度。

(3)单位应当建立严格的请购审批制度。①企业采购的动因源于内部各个部门对各项货物(商品)或服务的需求，同时对某些商品还要考虑适当的储存，因此为避免盲目采购，企业有必要制定采购计划，而且应建立在企业采购预算基础上，并进行合理授权。②对原材料、零配件、商品和其他物资等所需物品，所需部门可根据预算正确填写请购单，由本部门授权人审批。对于不符合规定的采购申请，审批人应当要求采购人员调整内容或拒绝批准。请购单一式四份，注明请购部门。请购物品名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容。经审批的请购单送交采购部门。对于重要物品或劳务的请购应当经过决策论证和特殊的审批程序。对于临时需要的物品，很难列入预算，通常由使用者根据实际需要直接提出，不经仓储部门签批。但使用者在请购单上一般要解释请购目的和用途，请购单须经使用部门主管审批，并经财务部门资金预算授权人签字后，交采购部门办理采购。对于紧急需求的特殊请购制定特殊审批程序。

2.3.2　订购与签订购货合同

无论何种需要的请购。采购部门在收到经过审批的请购单后都必须作出以下三方面的决定：应订购多少‘向谁发出订货单；什么时候发出订货单。

(1)订购数量的控制。

(2)向哪一家发出订货单。

(3)何时发出订货单。

在上述三方面的决定做出之后。将请购单一联退请购部门，以示答复；一联退仓库准备验货；一联退财务部门筹备资金；一联采购部门作为签订购销合同的依据。采购部门根据签批后的请购单，应及时与确定的供应商签订符合国家法规的附有编号的购销合同，在合同中要列出所购物品的品名、规格、数量、单价、交货日期、交贷方式、折扣条件、售后服务等内容，作为供销双方共同遵守的契约，对采购合同必须按照采购权限规定，由各级授权人进行审核，审核同意后，才能加盖合同专用章。在订贷单向供应商发出之前。还必须由专人核查，订货单是否授权审批，以及是否有经批准的请购单作为支持凭证，确保订货单的有效性，采购合同一般一式四份，一份交供货商请求发货。一份由采购部门专人保管，负责合同的执行。一份交会计部门以监督合同的执行。一份交仓库保管部门作为验收物品时与发票核对。

2.3.3　货物验收

货物抵达或接受劳务后。应对照订单或购货合同进行验收，由独立的验收部门或人员对货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行核实，并出具验收的证明资料，为了达到控制目的，验收入库的职能必须由独立于请购、采购和会计部门的人员来承担。对收货的控制是有双重作用，既控制购买环节的经营活动，也要控制存货的管理工作。

2.3.4　货款结算与什款控制

(1)单位财会部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

(2)单位应当建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账欺和定金的管理。

(3)单位应当加强应付账款和应付票据的管理。由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。

(4)单位应当建立退货管理制度。对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，及时收回退货货款。

(5)单位应当定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。

2.3.5　会计记录

以上每个环节。会计人员应作必要的记录。

3　强化采购与付款内部会计控制的措施

3.1　规范采购付款业务授权批准制度

(1)企业的生产计划部门一般会根据顾客订单或者对销售预测和存货要求的分析来决定生产授权。

(2)企业对资本支出和租赁合同通常会特别授权，只容许特定人员提出请购。

(3)采购合同的签订需经有关授权人员审批。

(4)采购款项的支付应经有关授权人员审批。

3.2　分离不相窖的岗位与职责

企业应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限。确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款业务不相容岗位基本有。

货物采购管理办法范文第14篇

关键词：国际石油项目采办风险采办管理

中图分类号:F407.22 文献标识码:A

文章编号:1004-4914（2012）05-252-03

在国际石油项目建设中，采办成本占到了建设总投资的40%~70%左右。由于油气行业对安全的特殊要求，业主往往要求选用世界一流的专业制造商。国际性采办涉及诸多因素，采办方、工程地点和制造商距离遥远，运输距离长，法律、语言、文化差异等因素使采办的质量、成本和交货期风险加大，进而影响到项目管理的三大要素:质量、成本和工期。在信息技术飞速发展的今天，项目采办面临更多的挑战。

一、关于国际石油项目采办管理

1.国际石油项目的概念。国际石油项目是指石油工程项目的咨询、融资、采办、承包、管理以及培训等各阶段，与不是同一个国家的参与者遵照国际通用工程项目管理模式所运行管理的工程。

国际石油项目属于国际经济合作的范畴，它包含国内和国外两个市场，既包括国内公司去海外参与投资和实施的各项工程，又包括国际组织和国外的公司到本国来投资和实施的工程。此外，国际工程包括咨询和承包两大行业，既包括对工程项目前期的投资机会研究、可行性研究、项目评估、勘测设计、招标评标、工程监理、工程管理、后评价等，又包括对工程项目进行投标、施工、设备采办及安装调试、分包、提供劳务等。

2.国际石油项目采办管理的内涵。国际石油项目采办管理是国际石油项目管理的一个分支，主要是指购货方为获得货物（通常指石油设备和材料）通过招标或非招标形式选择合格的供货商，它包含了货物的获得及其整个获取方式和过程。

国际石油项目采办管理和项目管理的目标一样，有三个最主要的方面：专业目标(功能、质量、生产能力等)、工期目标和费用目标(成本、投资)，共同构成国际石油项目管理的目标体系。

二、国际石油项目采办管理的业务支持

1.建立采办流程――“为订单采办”。在传统的采办模式中，采办的目的是为了补充库存，即为库存采办。而在供应链管理的环境下，国际石油项目的临时性和突发性决定了它的采办活动是以订单驱动方式进行的。这种订单驱动的方式使得采办能及时满足需求，同时降低了库存成本。

采办流程的设计采用闭环方法，实施、监督、反馈、优化。具体流程如图1所示。

2.成立采办组织。在建立流程的基础上按照“多权分立，集中管理”的原则成立采办组织，形成采办与其它职能区域及外部供应商的采办界面。

3.选择采办方式――“以招标为主”。在采办具体操作中,国际上流行的以下两种采办方式：（1）招标采办。当采购的物资、设备金额较大，技术要求高，在提供设备的同时，还要负责安装、检测，或者所要求的是勘探、开发、生产所需的各种专业时，多采用招标方式进行采办。在石油合同中,对是否采用这种方式也都有具体的规定。（2）询价采办。市场询价是石油国际合作中的另一种有效采办方式，它具有迅速和交易成本低等特点。这种方式经常用于金额小，内容较少，由于不可预见因素进行紧急采办，或者在过去一年内曾经以竞争性招标方式采办，而本次价格未变或下浮重新采办的，或者招标费用占采办合同金额一定百分比以上的采办项目。通过市场询价购买货物一般可分为4个环节：询盘，发盘，还盘以及接受，一旦上述过程完成，采办工作就进入到发定单或者签合同等后续执行过程。

国际石油项目部可以通过对不同的物资、设备，酌情采取多种采办方式，合理组合使用来提高采办效率和质量，还有利于控制采办成本。

三、国际石油项目采办管理的具体实施

采办成本在项目总成本中的比重决定了国际石油项目组要想提高经济效益，具有竞争优势就必须加强采办管理，以采办计划、物资设备采办为切入点，通过规范采办行动，实施科学决策和有效控制，以质量、价格、技术、服务为依据，在需要的时候，按需要的数量采办需要的石油物资设备，从而实现适时（Right Time）、适质（Right Quality）、适量（Right Quantity）、适价（Right Price）、适地（Right Place）的“5R”采办目标。

1.建立健全石油物资设备采办的组织计划及各项采办管理制度。一般要求国际石油项目中标后开工前必须编制项目管理规划，其中的项目管理实施规划必须由项目层组织编制。项目管理实施规划包括施工部署、资源需求计划，施工准备工作计划等多项内容，项目层对工程分包策划和劳动力、货物、石油机械设备等资源采办规划是重要的基础内容之一。（1）国际石油项目的采办分析。项目管理层对需要采办的产品进行细化分析，确定货物类采办、工程类采办、服务类采办各自所占的比重。（2）国际石油项目的采办规划。国际石油项目以石油建设工程为主，采办货物的品种多、数量大、技术要求高，是一项复杂的工作，要求项目组织在实施采办前必须清楚地知道所需采办产品的各种类目、性能规格、质量要求、数量等，必须了解并熟悉市场的价格和供求情况、所需产品的供求来源及商务方面相关的情报和知识。在制定采办规划时，项目部最好聘请专家咨询指导采办规划编制。（3）国际石油项目的采办计划和采办进度计划。采办计划是以技术文件获得业主批准的时间为基础的，技术文件批准时间滞后，必然造成采办计划实施滞后。对于长周期关键项物资，在设计文件未获得业主批准前，有必要根据未批准的技术文件进行预询价工作，提前进行技术和商务澄清工作，待技术文件批准后，立即对外发标，缩短供货商的投标时间和我方评标时间。例如在某项目中，在技术规格书和数据单滞后的情况下，采办分部根据多年的管道工程采办经验，明确关键性物资，在技术文件批准以前，按照项目的时间里程碑计划，编制了科学的采办计划，加强了采办进度的控制。

2.充分运用科学的管理经验，加强石油物资设备采办过程的管理。（1）在确保采办质量的同时，努力降低采办成本。进行全过程采办成本分析，统计采办实际发生的成本，并与采办计划成本比较，查找分析出现差异的原因，并及时采取对策纠正偏差。采取竞价的方式获得较低的采办价格，以最低成本取得符合要求的工程或货物；应用多种采办方式的组合，提高采办效率和质量，从而有利于控制采办成本。制定严密的合同条款，认真履行合同，保证所采办的工程、货物和服务满足工程项目需要，避免对工程项目进度、质量和安全的不利影响，从而减少合同执行成本。改进货物的采办、运输、收发、保管等方面的工作，合理堆置现场货物，避免和减少二次搬运，减少各个环节的损耗，节约采办费用。（2）加强对采办人员的监督。许多国际石油合作的《标准合同》都对采办的工作程序作出了明确规定。目的就是为采办人员和涉及到的此类事宜提供一个准则，同时在适当的地方，提供一种特殊的行动次序，用来确保所有与政策有关的活动的统一、服从及得到控制。根据采办工作程序，对作业者进行采办监督是执行石油合同、保护资源国利益的一个重要的方面。明确采办人员的权限范围，即给予采办人员一定的自，以提高其积极性，提高工作效率。但是，对权限范围也要予以限制，反之采办人员滥用权力，假公济私，贪污受贿，给项目组带来经济损失。建立请示汇报制度，如果出现超越权限范围的情况，要及时请示采办主管，特别是对采办的一些关键性的环节，如签订合同、改变作业程序、指标等，一定要请示汇报。建立对采办人员的评价制度，评定其业绩，总结经验，纠正缺点，改进采办工作，以实现有效的监督和控制。（3）精心做好供应商管理、订单跟踪和检验工作。供应商的技术评审。在实行国际石油项目的招标采办时，石油工程项目采办招标文件一般都明确规定招标委员会由技术和商务两个委员会组成，分别对技术标和商务标组织评审和答辩，并根据投标书的技术和价格水平打出相应的分数，然后计算出最终当量分值，最终当量分值最小者为中标商。这样既可通过长期的合作来获得可靠的资源供应和质量保证，又可在时间长短和购买批量上获得采购价格的优势，对降低项目采购成本有很大的益处。

3.加强国际石油项目的采办风险管理。（1）采办风险识别。在国际石油项目的采办中，除了面临采办需求和进度计划不合理，采办人力物力资源不足、工作时间不够充裕，招投标过程耗时过长，供应商不能够按时交货，供应商供货质量不合格等风险外，还面临汇率波动风险、政治经济风险、政策法规风险等，必须根据政治、经济、法律以及其他因素慎重对待。另外，签订《避免双重征税协议》是跨国建设项目不可忽视的环节，是项目方制定合理避税政策、正确评估项目可行性以及项目经济效益的非常重要的依据，同时，还可以指导项目所有者以适当的名义签订合同，以避免双重关税。当地自然环境和风俗习惯等条件。在采办工作中，要重点考虑的问题还有当地的自然环境、风土人情因素。（2）采办风险控制。按风险价值分析方法，根据风险大小和价值高低，把所采购的工程、货物和服务划分为四类。第一类为战略采购，即采购的工程、货物和服务是风险大价值高的；第二类为风险采购，即采购的工程、货物和服务是风险大价值低的；第三类价值采购，即采购的工程、货物和服务是风险小价值高的；第四类是普通采购，即采购的工程、货物和服务是风险小价值低的。

项目部通过风险管理程序，认真辨析工程、货物和服务的采购风险，确定其风险类型和大小，从而进行采购。

四、我国国际石油项目采办管理任重而道远

1.采办管理认识不到位，管理不严。一些领导对国际石油项目采办管理的难度认识不够，没有做好应有的思想和物质准备，对可能遇到的各种困难估计不足，应对措施不得力，导致项目目标难以得到全面落实。

2.采办管理方法落后，以分散采办为主。目前，我国海外石油项目所需物资设备大多以分散采办为主。分散采办的最主要特点是以项目为主，根据项目合同的规定和资源国政策来制定采办策略。分散采办的优点是反应相对灵活，针对性比较强；但是，其缺点同样也很明显：比如采办能力、经济规模、对供应商的态度、市场调查都处于分散状态，属于单打独斗型，在采办和物料方面形成专业技能的可能性有限，同时沉淀了相当惊人的“采办成本”。

3.采办专业人才缺乏，效率低下。目前，我国海外石油项目在不同程度上存在采办效率低下的问题，这与采办人才的缺乏有一定关系。我国石油行业专业采办人才本已非常短缺，随着区块的增加就越发捉襟见肘，常常不得不临时指派非专业人员办理采办；石油物资采办对采办管理人员的素质要求一般比较苛刻，需要同时具备丰富的商务经验和技术知识，临时指派的非专业采办人员由于文化背景、知识结构、从业经验的欠缺，难以胜任，以致出现很多管理上的漏洞甚至混乱，从而影响到采办和供应的全局。

五、我国国际石油项目采办管理面临的挑战

作为施工承包商在有限的利润空间中要获取最大的利益，在国际石油项目采办管理上应加强以下几方面的工作。

1.加强项目领导，健全组织机构。要成立自上而下、自下而上的项目采办管理领导小组，负责研究、制订项目采办的目标及措施，督导项目采办管理。要按照项目规模，成立项目采办组，专门负责项目采办需求的调研、订单跟踪、合同执行等各项工作。

2.创新采办管理的方法和手段。要积极引进世界先进的项目采办管理方法，对项目规划、费用、质量、组织、风险管理进行全方位的规划、实施、控制。要按照目标管理方法要求，对投资(成本)、进度和质量三大目标，实行“目标控制”。要加强计算机硬件和软件的建设，结合ERP系统的应用，大力开发工程项目管理系统软件，实现项目采办管理的全过程信息化、现代化。比如，可以建立网上招标采购系统，减少物流环节，加快采办节奏，缩短采办周期，提高效率，节约差旅费，降低采购管理成本。

3.加强复合型采办人员的培养。培养选拔既懂法律法规、采办程序，又擅长合同管理与谈判；既有相关专业技术、施工管理知识，又有一定外语和计算机应用能力的复合型人才承担采办任务，形成一支高素质的采办队伍，以适用和满足不同工程不同设备材料采办的要求，避免因人员素质不高而造成费用增加或损失。

4.充分发挥联管会的作用。按照《石油合同》和股份公司国内勘探开发对外合作项目管理暂行办法的有关规定，进一步落实联管会在年度计划和预算编制、物资采办、人员管理等方面的职责和权限。同时，对联管会确定的事项，国内对外合作经理部和股份公司总部有关部门，要进一步增强服务意识，提高办事效率，加快审批速度，以免贻误生产和运营的有利时机。

六、结论和展望

随着国际石油市场的不断开放，我国石油企业将遇到越来越多的国际石油工程项目问题。因此，对我国的石油企业来说，一方面，尽快建立石油行业国际合作项目的文件资料库和人才设备资料库，便于在石油石化系统内统一调配资源，降低项目的运行成本。另一方面，应坚持理论与实践相结合，不断学习新知识，解决新问题，积累经验，总结教训，全面提高我国国际石油项目采办管理水平，从而提高石油企业的经济效益和国际石油合作水平。