货物贸易论文范文

一、财务报表在企业现场核查中的实际应用

（一）从单期报表入手初步判断企业业务规模、资金流量与企业进出口、收付汇规模的吻合度。一是资产负债表可以反映企业某一特定日期的资产、负债总额及结构。部分科目金额异常能够为外汇监管提供帮助，尤其是科目明细账能够反映出外汇结汇资金的去向。可以根据会计恒等关系式（资产=负债+所有者权益）查看资金对应的变动。二是利润表反映企业一定期间的收入实现、费用耗费情况，收入与支出是否确认往往反映出企业交易的真实性，为验证合同真伪提供依据。三是现金流量表是按收付实现制编制的报表，反映一定时期的资金收支变动，在理论上对外汇收支流量监管效用最高，未发生内销的出口企业，该报表与外汇收支吻合度高。

（二）从会计科目入手—通过敏感科目分析发现业务及资金流动异常点1.关注货币资金科目。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金三项，反映企业货款实际支付或收回，其他货币资金反映企业开立信用证支付的保证金。货币资金规模应与企业规模基本一致，过高或过低的货币资金通常是核查异常点。2.关注往来款项科目。结合企业收付汇结算方式，贸易信贷报告情况判断业务真实性。一是对于先出口后收汇的，或是出口后收部分尾款的，货物发出时对应应收账款增加，同时对应主营业务收入、成本增加；收到货款时，对应应收账款减少。用于预收货款结算方式，从国外预收货款时，对应预收货款增加，货物实际出口时预收货款减少同时对应主营业务收入、成本增加。进口货到付款的，在进口收到货物时，应付账款增加，实际支付货款时，应付账款减少。用于预付货款结算方式。进口预付对方货款时，对应预付账款增加，待货物收到时，对应存货增加，预付账款减少。二是其他应收款/其他应付款科目。该项债权/债务不属于企业的主要债权/债务项目，其数额及占比不应过大，金额过高，占比较大应警惕是否存在异常原因的资金占用。3.关注经营活动的存货、主营业务收入、主营业务成本等会计科目。通过与企业出口报关单的成交总价核对，核实企业出口价格真实性。如主营业务收入科目核算企业确认的销售商品、提供劳务等的收入。外贸进出口企业，该科目反映出口收入，根据收入是否确认核实企业出口业务真实性。公司确认销售商品、提供劳务等收入结转的成本应与存货减少金额对应。4.关注投资活动和筹资活动会计科目。通过对变动异常的投资类或筹资类会计科目的核查，分析企业是否存在利用贸易渠道获得资金。如可重点关注“固定资产、长期股权投资、交易性金融资产”等会计科目借方发生额的增加，“短期借款、长期借款、长期应付款、应付利息”等会计科目贷方发生额的减少，并对相关会计科目的异常变动进一步核实明细账，判明企业资金流向。

（三）从多期报表入手—多种方式比对分析，识别资金活动特点一是横向分析，即将企业连续几期的会计报表数据并行排列在一起，设“绝对金额增减”和“百分率增减”两栏，以揭示各个会计项目在比较期内所发生的绝对金额和百分率的增减变化。通过横向分析可以显示企业业务波动趋势变化情况，可以与企业的外贸收支趋势比对看是否一致。二是纵向分析，是对同一期会计报表各项目之间的比率分析。将会计报表中的某一重要项目（如资产总额或销售收入）的数据作为100%，然后将会计报表中其他项目余额都以该重要项目百分率的形式作纵向排列，从而揭示会计报表中各项目数据在企业财务报表中的相对意义。如可以通过销售收入与销售成本比率核实来料加工工缴费率是否合理。

（四）两种特殊业务的财务报表分析1.来料加工业务。对来料加工可以查阅来料加工料件台账和入库单证，核实进口及料件明细。在外汇情况收支表和审计报告中重点关注“主营业务收入、费用成本、利润、其他应付款”等科目，来料加工企业主要运用来料加工工缴费率指标与主营业务利润率指标进行比对分析，若偏离过高，则反映企业主体收付汇中存在异常外汇收支。如，对企业现场核查发现该企业工缴费率较高，调阅其财务报表，主营业务成本与收入水平基本相当，而净利润较小（部分企业净利润为负）但资产负债表中预收账款科目余额较大，与企业实际业务不符，最终查出企业通过高报工缴费率获取国外关联公司资金的问题。2.转口货物。对于转口货物贸易方式，企业买入时一般计入“在途物资”科目，报表中体现为存货借方增加，同时应付账款增加或预付账款/银行存款减少。卖出时，对应存货减少和主营/其他业务收入/成本增加，同时应收账款/银行存款增加或预付账款减少。现场核查时可以从企业资产负债表中存货的增减、往来款项科目的相应增减及成本收入的确认来核实企业业务真实性。

二、完善企业财务数据分析的相关建议

（一）构建与企业外汇资金流动相协调的财务指标分析体系通过分析外汇资金流入、流出引起的相关会计指标变动，分析企业真实资金流向，挖掘企业异常资金流动线索。与企业外汇资金流动相关的企业财务会计指标包括企业经营效率、盈利能力、短期偿债能力等指标，通过将不同时期财务报告中的相同指标或比率进行比较，直接观察其增减变动情况及变动幅度，考察其发展趋势，预测其发展前景。评估企业收付汇、进出口规模与企业基本生产经营能力的匹配程度，进一步判定企业资金收付的真实性。如对延期付款贸易信贷金额较大的企业通过对企业速动比率和存货周转天数指标的组合分析判断企业是否有足够的偿债能力，以此预测企业开展贸易融资（或开展银行借贷）的可能性和规模。

（二）利用科技手段实现企业财务数据的自动化分析针对目前外汇局工作人员现场核查中企业财务指标数据分析需手工计算的实际情况，建议外汇局应用相关财务分析软件，将企业各期报表数据录入软件系统，由系统自动计算各项财务指标，实现企业财务数据分析与外汇资金流动数据、进出口货物数据比对的自动化，以进一步提高现场核查效率。

论文关键词:国际贸易;服务贸易;出口;差距

论文摘要:在国际贸易中，服务贸易也占有一席之地。而我国服务贸易出口主要集中在旅游、运输等传统服务行业上，但是我国服务贸易国际竞争力水平总体偏弱，与许多发达国家还是相差很多，所以本文详细分析了差距的表现及我国服务贸易发展的方向。

我国服务贸易竞争力水平虽然在逐步提高，而整体薄弱，发展滞后，出口行业结构又极不合理，以资源和劳动密集型服务贸易项目占主导地位的出口结构。我国在服务贸易收支中一直处于净进口状态。我国新兴服务贸易项目出口比重非常之低，计算机和信息服务业比重不超过3%，咨询服务业比重不超过10%,金融保险业比重1%都不到.近乎为零。而且这种传统服务贸易项目出口占主体地位的局面延续至今依然没有改变，反映了结构的极不合理。而且从服务贸易出口变化来看，传统服务贸易项目从20005年开始稳步上升，而新兴服务贸易项目却变化不大。在服务贸易中我国不具有比较优势，而是处于比较弱势状态。不过，从竞争力系数长期变化趋势来看，2004年数值为0.08,2005年数值减小至0.06,2006年进一步减少至0.05，这就意味着我国服务贸易竞争力水平在逐渐提高，但还低于世界平均水平，因为与原点还有距离。从1998年的240.6亿美元增加到2006年的914.2亿美元，提高近4倍。服务贸易的国际地位也在显著提高，出口额排名从1997年巧位上升到2006年8位。但是出口额占世界市场上的份额却非常小，2005年我国服务贸易出口额比重仅为3.1%。我国服务贸易始终处于大量逆差状况，贸易逆差从2000年的56亿美元一直增加到2004年的108亿美元，体现了我国服务贸易整体竞争力在全球趋于劣势。

现在我国的服务贸易出口主要包括运输和旅游业这两大传统服务贸易项目。但是在发达国家占据了服务贸易出口主体的计算机和信息服务、金融保险业新兴服务贸易行业在我国比重却非常低。2006年我国服务贸易进出口总额达1917.5亿美元，比2005年增长22.1%。我国服务贸易总量上呈现快速发展的态势，然而从结构上来看我国服务贸易发展却是滞后的。2006年我国货物贸易总额超过1.7万亿美元，而服务贸易额仅有1928.3亿，只占货物贸易总额约11%，这个比重只有世界平均水平的一半。所以，我国在服务贸易出口方面，还有很大的提升水平。

人均收入水平提高依赖于一个国家整体生产效率，而生产效率提高又依赖于交易效率提高。目前我国多数城市中的服务业基本是以传统商品零售业、餐饮、旅游等系列为主，其比重约占第三产业GDP的60%以上。建筑师、会计等事务所亟待发展，房地产、咨询、信息和广告等中介公司以及新型生产性服务业刚刚起步，投资、证券尚处于开发阶段，而文化产业则严重滞后。可见，我国目前服务业以传统行业为主体，新兴行业相对不足;自然资源和劳动密集型行业居多，知识、技术密集型行业居少。所以要发展服务贸易，首先需要从发展服务业着手，而我国服务业有很多是具垄断性质，如金融、电信、铁路等等，由于政府规定了十分严格的市场准入的限制，即市场化程度的不足限制了竞争，从而阻碍了此类服务业的发展。一个国家需要创造好的制度和制订好的政策，保障交易效率提高，从而促进各行业专业化水平提高，进而促使生产效率提高和GDP稳步快速增长，从而使人均国民收入得以增加。但是服务需求不足，既抑制了进口需求，也制约了服务出口能力。同时生产性服务贸易很多是伴随货物贸易而产生的，如进出口信贷服务、国际货运服务等。所以只有货物贸易规模不断扩大，才会导致服务贸易需求增加。2006年，我国货物贸易进出口总额虽位居世界第三，总量可观，然而货物贸易出口的层次较低，自主品牌和自主知识产权出口商品所占的比重并不高。我国货物出口的50%以上是靠加工贸易方式来实现的，高新技术产品出口中80%以上是由外资企业完成的.综上所述，我们不难发现我国现在服务贸易在出口方面水平还是很低，各个服务贸易企业应该充分提高国际竞争的能力，同时也要增强我国的生产性贸易的发展，只有这样，多品种齐头发展，我国服务贸易会发展到世界同期水平。

摘要：本文在定性分析的基础上引入指标分析（TC 指标）对中澳两国服务贸易国际竞争力进行比较研究，并通过实证分析构建多元线性回归模型，分析影响中澳服务贸易国际竞争力的影响因素，并对中国提出对策与建议。

关键词：服务贸易  国际竞争力  指标分析  影响因素

一、中澳服务贸易发展现状

（一）中国服务贸易发展现状1. 总量。从总量上看，在 2005-2016 年间中国服务贸易进出口总额有显著的增长。特殊情况是：2009 年受到全球经济危机的冲击，中国服务贸易进出口额出现了负增长，年增长率数值为 -11%，其中出口的年增长率为 -15.67%，进口的年增长率为 -6.66%，出口的年增长率下滑幅度明显。总体上看，中国在 2005-2016 年期间，服务贸易进出口整体上呈现出上升趋势，进出口年增长率自然也为正数。2 结构。从结构上看，运输、旅游和其他商业服务这三个服务贸易行业出口占比列居前三。在 2013 年度里，三者占比总和达到 70.79%，在 2016 年三者占比总和下降为65.36%，在观测的 12 个年度里运输服务在 2008 年所占比例达到巅峰，数值为 26.43%，在 2008 年后从 2009 年开始逐年下降，直至 2016 年所占份额达到 16.24%。从 2005-2016 年，建筑服务行业几乎翻了一番，电信、计算机服务扩张了 4 倍多，这说明除了中国服务贸易出口总额的增加外，出口结构也出现了一定程度的变化。

（二）澳大利亚服务贸易发展现状1. 总量。从总量上看，2005-2016 年间澳大利亚服务贸易增长较平稳。2009 年澳大利亚服务贸易进出口波动与中国相当，也体现为负增长，数值表现为 -10.88%，其中出口年增长率为 -7.57%，进口年增长率 -13.79%。总体上看，2010 年和 2011 年澳大利亚进出口年增长率呈现出巅峰，随后进出口总额稳定在 1100 亿美元上下。2. 结构。运输、旅游和其他商业服务这三个服务贸易行业占比位居前三，三者占比之和较为平稳亦无大的波动，均值达到了 85.96%。在澳大利亚的服务贸易出口结构中，最引人注目的是旅游服务，其份额超过了 50%，稳定在 58%上下。此外，澳大利亚的金融和电信计算机服务占有相当大的份额，其中电信计算机服务平稳维持在 3.84% 左右。

二、中澳服务贸易指标分析

整体 TC 指数分析。贸易竞争优势指数是指一国进出口贸易顺差除以进出口贸易总额。计算公式：TC 指数 =（出口 -进口）/（出口 + 进口）。TC 指数的取值范围为（-1，1）。2005-2016 年，中国 TC 最大值是 -0.01，最小值是 -0.37；澳大利亚 TC 最大值是 -0.01，最小值是 -0.12。中澳服务贸易 TC 值在 2005-2016 年始终维持在负值水平。根据 TC<0，则意味着两国服务贸易总体国际竞争力较弱。得出结论：虽然中国经济整体发展趋势良好，但服务贸易是中国的薄弱环节，具有发展起步晚、发展速度慢的特点，导致中国服务贸易国际竞争力仍处于相对弱势的地位。横向比较分析，在旅游、保险养老、金融、知识产权中，澳大利亚 TC 值比中国高。中国旅游业 2009 年起出现 TC 值<0，并有下降趋势，从中可以看出澳大利亚旅游 TC 值始终稳定在 0.1 上下，表明在旅游业澳大利亚国际竞争力强于中国；中国保险养老业的 TC 值偏小主要是由于中国保险业的发展时间较短，再加上相关的人力物力资源和意识不够全面完善，故中国养老保险在国际市场中处于竞争劣势地位；中国在 2005-2009 年这 5 个年度中金融 TC 指数 <-0.2，从2010年TC值呈递增态势并稳定在-0.05上下浮动，达到0.22，可见中国金融服务具有较大的上升潜力。而澳大利亚 12 年间金融服务 TC 值始终处于正值，保持在 0.25 左右，可见澳大利亚与中国相比拥有较完善的金融体制和监管机构。

三、影响中澳两国服务贸易国际竞争力实证分析

一、WTO是个三位一体的概念

从国际法上说，WTO本身包含着两种三位一体的因素。

首先，和用“GATT”（关贸总协定）的缩写来表示的意思一样，人们用WTO所表示的内容，从其功能上说，有三个：一个国际组织，一套世界贸易的法典，一种多边贸易谈判的场所（Forum）。尤其值得指出，通常说的“入世”，明确含有加入这套世界贸易法典的含义，而该法典是由《建立WTO协定》（有人称之为mini－charter，小宪章）牵头，而把货物贸易（GATT1994）、服务贸易（GATS）和知识产权贸易（TRIPS），以及解决争端机制等几大块国际条约群列为其《附件》的多边条约群（汉译本达50多万字），从而构成今天的规范世界多边贸易的法律体系。这就是说，我们通常在说到WTO时，其基本内涵，指的上述三位一体的概念，决不可片面而简单地只看作一个国际组织，甚至一会儿为了强调它的重要性，就说它是“经济联合国”，一会儿又贬低说是个“作用十分有限”的国际组织，自相矛盾。这里要强调指出，尤其不可低估了一旦我国入世，WTO这一整套法律规则对我国经济发展的重大意义和深远的影响。

其次，WTO这套多边贸易体制，从其构成说，包含了外交（政治）、贸易和法律这三个方面的因素。首先，在WTO中，外交占有重要位置。我国从“复关”到“入世”的坎坷经历到中美就我国“入世”达成协议，都明显贯穿着外交这条线。WTO的具体法律规则中包含着不少外交妥协因素。例如，GATT的例外条款众多，而在实际运行中，又给了贸易超级大国以“解脱”（农产品和纺织品）遵守GATT规则的“义务”。使农产品贸易游离于GATT规则之外。凡此等等，都可察觉外交因素的存在。从总体上说，政治（外交）对WTO（经贸）的制约作用，仍然是显而易见的。致于国际贸易这个因素，自不待言。WTO货物贸易的不少条款都是近两个世纪国际贸易是往规则凝结而成的，而WTO关于知识产权的规则也是19世纪以来工业产权与版权签订的巴黎和伯尔尼公约等的汇集。这里着重谈谈法律因素。WTO是用国际条约规范世界贸易的，其条款都是用规定各成员方法律义务的方式来表述的。按照《国际法院规约》第38条关于国际法渊源的表述，WTO条约群正是国际法的组成部分。在GATT运行阶段，欧洲人对GATT规则是否“法”，曾有过异议，但对WTO的规定法律这点，今天恐怕很少有人再持异议了。尤其应该指出：在WTO颇具特色的解决争端机制里，除传统的协商、调解、斡旋等外交方法外，其核心机制是国际法中常说的“司法解决”，并专门设立上诉机关来复审专家组判案中的“法律问题”，包括对WTO各“涵盖多边协议”（条约）的法律解释。这就大大强化了WTO条款的法律约束力。应强调指出：这套法律规则将直接规范各成员方的国内法，深刻影响国内经济、社会、文化的许多方面，与老百姓日常生活息息相关。

法律的优势和特征是它的稳定性和可预见性（StabilityandPredictability），一旦制定，不会轻易变动，稳固可靠；且什么行为会带来什么后果，均可以事先料到。

通常，为了通俗易懂，我们把WTO的法律规则形象地比喻为“游戏规则”。但这只是个表面性比喻，绝对不可再深一步与游戏规则相比，因为两者毕竟是两种不同的概念。游戏规则是比输赢的，有输家和赢家；而WTO规则的目标是“大家都赢”。GATT的实践很好证明了这点，没有哪个缔约方因为遵守GATT规则而使本国经济受到损害。

二、WTO的“国际经济法”特征

第二次世界大战后，国际法突破了它传统地调整国家间政治关系的框框，开拓出了调整国家间经济关系的领域，出现了由喻瓦那宪章，国际货币基金和世界银行三根支柱构成的所谓“布列敦丛林体系”（后来哈瓦那宪章夭折，由GATT“临时”支撑了47年，直到WTO）。人们通常把WTO、IMF等称作“国际经济法”，是因为它们与只处理国家之间政治关系的传统国际法既有共性又有所不同。

摘要：随着经济全球化进程的加快，国际分工形式也由传统的产业间分工向价值链分工转变。中美两国在新型国际分工中的产业优势各自凸显，在全球价值链上形成了互利互补的经贸关系。近期美国频频出台针对中国的多项贸易保护措施，两国间“贸易战”风险升级。中美两个经济大国应在尊重彼此利益的基础上加强协商谈判、共同推进价值链分工和全球化进程，探索并走出一条利在两国、惠及世界的合作共赢之路。

关键词：价值链分工；比较优势；贸易战；合作共赢

一、引言

随着国际分工形式的深刻变革，国际贸易形式从成品贸易向中间品贸易发展，全球经贸利益的分配方式也向价值链形式转变。在目前的多边贸易体制下，各国的产业比较优势进一步凸显，经济贸易融合进一步加强。在这场全球融合与调整的变局中，中国和美国作为世界最大的发展中国家与发达国家，两国经贸关系的重构与再平衡对世界经济发展的影响举足轻重。

二、全球价值链分工下的中美贸易关系

1.中美两国全球价值链分工的定位。随着全球经济一体化进程的快速推进，中美两国在国际分工中的产业优势各自凸显，在全球价值链上形成了互利互补的经贸关系，有着共同的经贸利益。从贸易结构来看，美国是中国最大的货物贸易顺差国，而美国也是中国最大的服务贸易顺差国。两国间贸易遵循全球产业链分工和资源配置市场化原则，形成了紧密的互补关系。中国对美国出口产品广泛覆盖基础制造业的各项产品（机电产品、家用电器、文体用品、纺织品等），美国对中国则保持了在高端制造业领域的出口优势（飞机、汽车、集成电路等），成为彼此最重要的贸易伙伴。从产业结构来看，作为全球产业链和供应链上的关键节点，中国既是拥有全球最完整工业体系的“世界工厂”，又拥有全球最大规模的优质人力资源，形成了有较强的国际竞争力的基础制造产业。而与中国在全球价值链上总体的中低端位置相比，美国在高科技领域和市场营销方面的先发优势，使其具有更强的科技创新实力和服务产业竞争力，并占据全球价值链的中高端位置。从消费结构来看，随着中国居民物质生活水平和消费能力的不断加强，中国市场对美国高科技产品和服务文化产品的需求快速增加。而中国低价优质、门类齐全的商品则提高了美国消费者的实际购买能力，弥补了美国传统制造业外移、高消费低储蓄带来的经济结构缺陷，一定程度上降低了美国通货膨胀的压力。由此可见，中美两国高度互补的贸易关系，既是两国互利共赢的基础，更是两国进一步加强经贸合作的强劲驱动力。

2.中美贸易逆差是全球产业链分工的必然结果。不可否认，美国对中国的巨额贸易逆差一直是中美贸易关系的敏感问题。特别是美方统计显示2017年对中国贸易逆差达到再创历史新高的3752亿美元，使得中美贸易不平衡问题更加凸显。但对此问题我们亦应客观理性地加以分析。从根本上讲，美中两国间的贸易逆差是国际产业分工和资源全球化配置的必然结果，是由两国在全球价值链中所处的不同位置决定的，而非所谓的单边或人为因素造成的。美中两国发展阶段、经济结构、市场规模、要素禀赋、产业优势的显著差异带来两者在国际产业分工中的垂直位差。美国居于全球产业链中高端，其资本技术密集型产业具有较强的比较优势和国际竞争力。而中国在全球产业链中总体位于中低端位置，基础制造业等劳动密集型产业的比较优势明显，产品供应链完整。中美两国互相进口商品的互补性十分明显，美国对华出口多为资本品和中间品，中国对美出口多为消费品和制成品，两国在双边贸易投资中发挥了各自的比较优势。因此，中美贸易顺差集中在货物贸易领域，而美国则在高端制造业、服务业和农产品贸易方面均保持对中国的贸易顺差。而且，随着中国劳动力成本提高、产业结构升级和贸易结构改善，中美间货物贸易顺差将进一步下降。需要说明的是，中美货物贸易顺差中加工贸易占比高达61%。由于两国在全球价值链的位置差异，相较于中国在低端加工环节中赚取的低附加值，美国在高端的设计、市场和零部件供应环节获得了巨大的产业和商业利益。另一方面，美元既是世界强势货币也是国际贸易结算的主要货币。美国高消费低储蓄的消费结构使得美国经常项目逆差成为常态化现象。而大量来自中国优质低价商品满足了美国国内消费市场的需求，对美国目前以高端制造业和服务业为主的经济结构进行了有益的补充。在降低美国消费者的消费成本的同时，对于美国控制通胀水平和完成产业升级起到了积极的作用。因此，对于中美贸易顺差的客观实际情况是，从国际分工和全球价值链角度分析，顺差虽然在中方而获益却是两国共享。值得注意的是，出于意识形态考虑，美国在其能源和高科技产品出口方面对中国长期采取严格限制，也在一定程度上扩大了中美两国的贸易逆差。由此可见，中美间的货物贸易顺差是国际分工基础上全球价值链利益分配的客观结果，既不应以“零和游戏”的规则加以评判，更不应成为两国贸易摩擦甚至是“贸易战”的借口。

三、贸易战：“修昔底德陷阱”

[摘要]基于2008-2018年CSSCI来源期刊上刊发的1072篇“服务贸易”相关文献资料为样本，结合文献计量分析中相关方法，对该学术领域的研究热点与知识图谱进行深入的研究。通过对所得数据资料的进一步挖掘，发现在这一时期内该学术领域的相关研究，主要围绕服务贸易的竞争力、服务贸易自由化问题以及服务贸易结构等三个主题展开。探究样本文献中高频关键词的变化规律，并结合现阶段服务贸易领域的研究热点，总结了近十年来中国服务贸易研究领域的相关热点，旨在为学者开展后续研究提供有益启示。

[关键词]服务贸易；共词矩阵；社会网络分析；热点主题

一、引言

随着全球服务贸易的迅速发展，服务贸易在国家或地区的经济增长中地位不断提高，并逐步成为了提高经济竞争力、带动国家或地区经济增长的重要产业之一。但是，目前从全球服务贸易的发展现状来看，发展中国家与发达国家之间无论是产值占比、还是发展程度，都存在着一定差距。中国服务业由于起步相对较晚，总体发展水平与发达国家之间存在一定差距,同时由于中国服务业总体开放程度相对较低，如何顺应经济全球化发展浪潮，逐步加入全球日益激烈的服务贸易竞争，中国学者在该领域展开了一系列的探索与研究。为深入挖掘服务贸易领域的研究现状，本文拟以2010-2018年CSSCI来源期刊上刊发的1072篇相关论文为样本，采用共词矩阵、社会网络分析等研究方法，构建中国服务贸易研究领域的网络分析图谱，并基于此，对该研究领域内的热点主题进行总结与分析，以期相对全面、客观地分析研究服务贸易领域当前的研究进展与重点，为后续相关学者的研究提供一定参考。

二、数据来源和研究方法

(一)数据来源为保障本文研究所采用的样本数据具有代表性，本文研究拟将南京大学开发的“中文社会科学引文索引(ChineseSocialSciencesCitationIndex)”作为数据来源，精确检索篇名中明确含有“服务贸易”一词的文献资料，将检索年限设定在2008-2018年，通过人工进一步筛选，剔除部分干扰性的数据资料后，得到本文研究所用的1072篇样本文献。

(二)研究方法基于文献计量分析的研究特征，本文研究主要采用共词矩阵与社会网络分析方法，对中国服务贸易领域的相关研究热点进行探究。1.共词矩阵分析。本文采用文献题录信息统计分析工具(SATI)，对1072篇样本文献进行数据初步处理、关键词字段抽取、词频统计分析，进而形成词条Ci与Cj，以构建共词矩阵。为进一步消除多值共现矩阵中由于频次悬殊，而对研究结果造成的偏误，本文将采用Equiva-lence系数，对多值矩阵进行处理。其中，Mij为所得相似矩阵中对应元素值，Nij为研究过程中所使用词条Ci与Cj的共现次数，其中Ni为词条Ci出现总频次，Nj为词条Cj出现总频次。在该相似矩阵中的数字，展示了矩阵各元素间的相似性。2.社会网络分析。社会网络分析(SocialNetworkAnalysis)是量化研究主题之间相互内在关系的重要研究工具(朱庆华、李亮，2008)，能够更加直观地展示样本文献研究之间的内在逻辑。本文研究将通过社会网络分析框架，对样本文献中的高频关键词共现矩阵展开深入的社会网络分析，有助于进一步探索样本文献的研究主题与潜在联系，从而更好地把握服务贸易背景下的研究热点。本文重点基于以上两种分析方法，结合笔者大量阅读的文献资料，旨在客观地解读与挖掘服务贸易研究领域下，各高频关键词之间的内在关联与潜在研究热点。

三、研究过程及结果

摘要：通过对克鲁格曼1980年代的四篇经典论文的研读试图对产业内贸易理论和克鲁格曼国际贸易新理论做一些浅析。克鲁格曼在这些论文中对国际贸易的基本问题进行了研究和分析：他引入一系列的模型并通过模型的推导来解释国际贸易产生的原因、决定国际分工模式的因素、贸易政策的后果的问题。

关键词：规模报酬递增；不完全竞争；产业内贸易；国际贸易新理论

不同于传统的国际贸易理论用比较优势理论来解释贸易的产生，克鲁格曼指出：国家之间比较优势的不同只是国际贸易产生的一个基本原因，而规模报酬递增则是另一个基本原因。不同于传统的贸易理论建立在完全竞争和规模报酬不变的假设之上，克鲁格曼的国际贸易新理论以规模报酬递增和垄断竞争为前提，能更好的解释现实中的问题：为什么比较优势基本相同的发达国家之间的贸易额远远超过比较优势有明显差别的发达国家与发展中国家间的贸易额。为什么各个国家的工资率之间存在着巨大的差异。

在克鲁格曼之前也有很多经济学家研究过规模经济对国际贸易的影响：在俄林理论（1933年）中的一个重要分课题就是大规模生产的经济作用，巴拉萨（1967年）和克拉维斯（1971年）也曾提到规模经济理论在解释战后工业国家间国际贸易不断增长的现象时所起的关键作用。而克鲁格曼在前人的分析和研究上，创新的将规模报酬递增作为贸易产生的一个原因并结合均衡贸易理论和张伯伦垄断竞争模型系统的做出理论分析。

一、克鲁格曼论文中主要使用的模型和推导脉络

在克鲁格曼的论文中有诸多的假设并引用了多个模型，它们对理解克鲁格曼经典论文、产业内贸易理论和国际贸易新理论中的推导和结论很有帮助。在这四篇克鲁格曼的经典论文中有许多相似的假设，其分析和推导方式也很有类似之处。克鲁格曼在论文中，假设规模经济是企业内生的，并且假定市场具有张伯伦垄断竞争模型的市场结构。同时，引入迪克西特和斯蒂格利茨的DS模型并对其作了一些修改。首先，在封闭经济条件下对这些理论加以变化并进行推导和分析：他将迪克西特和斯蒂格利茨的DS模型简化。只考虑一种生产要素（劳动力），并假定所有居民具有相同的效用函数，所有产品以相同成本函数进行生产。其中和分别为劳动投入量和产量。并且假定，产量等于消费量，其中，成本函数表明：每件产品生产中使用的劳动力数量是产量的线性函数，并且随着产出的增加平均成本递减，边际成本则保持不变。很明显，这是一个规模经济的成本函数。而后，克鲁格曼假定经济处于充分就业状态，劳动力全部用于各个产品的生产中，所以有且所有的产品都是对称的。克鲁格曼根据上述假设和模型，从效用函数开始，结合效用最大化原理推导出需求函数；根据企业利润最大化原则求出产品价格；根据企业可以自由进入市场并且均衡利润为0的假设（张伯伦垄断竞争模型的市场结构）得出生产产品的种类。在分析完封闭经济之后，克鲁格曼在各篇论文中进一步进行了推广和引申，或是考虑要素流动，或是加入运输成本，或是考虑要素比例，或是考虑自由贸易的福利效应，使得理论推导更具有现实意义，更能说明现实的问题。

克鲁格曼在论文中使用了迪克西特和斯蒂格利茨(A.DixitandJ.Stiglitz)的DS模型来建立分析框架。DS模型是迪克西特和斯蒂格利茨于1977年在《美国经济评论》上发表了《垄断竞争和最优产品多样化》一文中建立的一个规模经济和多样化消费之间的两难冲突模型。DS模型假设，存在两个国家，并且在其生产中都存在规模经济，而消费者偏好多样化的消费。在这种条件下，即使两国其他条件完全相同，仍然可以通过专业化生产选择来获得比较优势。迪克西特和斯蒂格利茨在DS模型中指出：从生产者方面来说，由于产品的生产规模越大成本就越低，因此产品的品种越少越好；而从消费者方面来讲，由于多样化消费的偏好，因此产品的品种越多越好。这就产生了一个两难冲突:消费者要求产品的品种更多；而生产者偏好生产更少的产品种类。而在规模经济的作用下，市场竞争能使这种两难冲突达到一种次优的均衡：即每一个生产者都去生产一种差别性产品——既满足了消费者多样化和廉价的消费需求，又能使生产者本身获得一定程度的垄断利益——从而形成某种垄断竞争的局面。迪克西特和斯蒂格利茨最后得出结论：一个统一的规模扩大的市场更能发挥规模经济的优势，从而使这一两难冲突得以解决的可能性增大。

郭芳等：论西方国际贸易发展的里程碑克鲁格曼在论文中引入了张伯伦垄断竞争模型的市场结构。张伯伦垄断竞争模型以下列条件作为前提：一是大量的厂商生产具有一定差别的产品，这些产品都是相近的替代品，厂商的进入不受限制；二是同一产品集团内厂商的数量如此之多，以至于每个厂商都预期它自身的行动不为其竞争对手所注意；三是同一产品集团内所有厂商的成本曲线和需求曲线都是相同的。也就是说在张伯伦垄断竞争模型中，每个企业都有一定的垄断权，同时规模收益是递增的，企业生产差别化产品（产品可以替代但不完全替代），彼此间互相争夺市场，而竞争的最终结果就是垄断利润消失，各个企业仅获得正常利润，即均衡利润为0。

不同于传统的国际贸易理论用比较优势理论来解释贸易的产生，克鲁格曼指出：国家之间比较优势的不同只是国际贸易产生的一个基本原因，而规模报酬递增则是另一个基本原因。不同于传统的贸易理论建立在完全竞争和规模报酬不变的假设之上，克鲁格曼的国际贸易新理论以规模报酬递增和垄断竞争为前提，能更好的解释现实中的问题：为什么比较优势基本相同的发达国家之间的贸易额远远超过比较优势有明显差别的发达国家与发展中国家间的贸易额。为什么各个国家的工资率之间存在着巨大的差异。

在克鲁格曼之前也有很多经济学家研究过规模经济对国际贸易的影响：在俄林理论（1933年）中的一个重要分课题就是大规模生产的经济作用，巴拉萨（1967年）和克拉维斯（1971年）也曾提到规模经济理论在解释战后工业国家间国际贸易不断增长的现象时所起的关键作用。而克鲁格曼在前人的分析和研究上，创新的将规模报酬递增作为贸易产生的一个原因并结合均衡贸易理论和张伯伦垄断竞争模型系统的做出理论分析。

一、克鲁格曼论文中主要使用的模型和推导脉络

在克鲁格曼的论文中有诸多的假设并引用了多个模型，它们对理解克鲁格曼经典论文、产业内贸易理论和国际贸易新理论中的推导和结论很有帮助。在这四篇克鲁格曼的经典论文中有许多相似的假设，其分析和推导方式也很有类似之处。克鲁格曼在论文中，假设规模经济是企业内生的，并且假定市场具有张伯伦垄断竞争模型的市场结构。同时，引入迪克西特和斯蒂格利茨的DS模型并对其作了一些修改。首先，在封闭经济条件下对这些理论加以变化并进行推导和分析：他将迪克西特和斯蒂格利茨的DS模型简化。只考虑一种生产要素（劳动力），并假定所有居民具有相同的效用函数，所有产品以相同成本函数进行生产。其中和分别为劳动投入量和产量。并且假定，产量等于消费量，其中，成本函数表明：每件产品生产中使用的劳动力数量是产量的线性函数，并且随着产出的增加平均成本递减，边际成本则保持不变。很明显，这是一个规模经济的成本函数。而后，克鲁格曼假定经济处于充分就业状态，劳动力全部用于各个产品的生产中，所以有且所有的产品都是对称的。克鲁格曼根据上述假设和模型，从效用函数开始，结合效用最大化原理推导出需求函数；根据企业利润最大化原则求出产品价格；根据企业可以自由进入市场并且均衡利润为0的假设（张伯伦垄断竞争模型的市场结构）得出生产产品的种类。在分析完封闭经济之后，克鲁格曼在各篇论文中进一步进行了推广和引申，或是考虑要素流动，或是加入运输成本，或是考虑要素比例，或是考虑自由贸易的福利效应，使得理论推导更具有现实意义，更能说明现实的问题。

克鲁格曼在论文中使用了迪克西特和斯蒂格利茨(A.DixitandJ.Stiglitz)的DS模型来建立分析框架。DS模型是迪克西特和斯蒂格利茨于1977年在《美国经济评论》上发表了《垄断竞争和最优产品多样化》一文中建立的一个规模经济和多样化消费之间的两难冲突模型。DS模型假设，存在两个国家，并且在其生产中都存在规模经济，而消费者偏好多样化的消费。在这种条件下，即使两国其他条件完全相同，仍然可以通过专业化生产选择来获得比较优势。迪克西特和斯蒂格利茨在DS模型中指出：从生产者方面来说，由于产品的生产规模越大成本就越低，因此产品的品种越少越好；而从消费者方面来讲，由于多样化消费的偏好，因此产品的品种越多越好。这就产生了一个两难冲突:消费者要求产品的品种更多；而生产者偏好生产更少的产品种类。而在规模经济的作用下，市场竞争能使这种两难冲突达到一种次优的均衡：即每一个生产者都去生产一种差别性产品——既满足了消费者多样化和廉价的消费需求，又能使生产者本身获得一定程度的垄断利益——从而形成某种垄断竞争的局面。迪克西特和斯蒂格利茨最后得出结论：一个统一的规模扩大的市场更能发挥规模经济的优势，从而使这一两难冲突得以解决的可能性增大。

郭芳等：论西方国际贸易发展的里程碑克鲁格曼在论文中引入了张伯伦垄断竞争模型的市场结构。张伯伦垄断竞争模型以下列条件作为前提：一是大量的厂商生产具有一定差别的产品，这些产品都是相近的替代品，厂商的进入不受限制；二是同一产品集团内厂商的数量如此之多，以至于每个厂商都预期它自身的行动不为其竞争对手所注意；三是同一产品集团内所有厂商的成本曲线和需求曲线都是相同的。也就是说在张伯伦垄断竞争模型中，每个企业都有一定的垄断权，同时规模收益是递增的，企业生产差别化产品（产品可以替代但不完全替代），彼此间互相争夺市场，而竞争的最终结果就是垄断利润消失，各个企业仅获得正常利润，即均衡利润为0。

二、克鲁格曼论文分析

在发表于1979年的《报酬递增、垄断竞争与国际贸易》一文中：克鲁格曼在迪克西特和斯蒂格利茨的研究成果