财务廉洁风险防控措施范文

财务廉洁风险防控措施范文第1篇

关键词：PDCA管控体系；廉政建设；管理创新

中图分类号：D261 文献标识码：A 文章编号：1674-1723（2013）04-0139-02

宁东能源化工基地是国家规划实施的十三个部级重点能源基地之一。神华宁夏煤业集团公司是宁东能源化工基地建设的主力军，承担着国家亿吨级煤炭基地和世界级现代煤化工基地建设重任。2012年原煤产量达到7408万吨，煤炭生产及建设总规模突破1亿吨/年，资产总额超过800亿元。神宁集团在发展建设、生产经营过程中，既重视发展速度，又重视发展的质量；既重视企业经济效益，更重视企业廉洁效益。为此神宁集团在加强党风廉政建设中，将反腐倡廉制度建设融入企业管理各个环节，把廉洁风险防控体现在业务管理全过程的关键节点上，把现代管理学的风险管理理论和全面质量PDCA管理体系引入到反腐倡廉建设和廉洁风险管控的创新实践之中，按照“试点先行，经验分享，总结提升，全面推进，”的工作思路，在集团内部全面开展了廉洁风险PDCA管控体系建设，取得了较好的效果。

一、廉洁风险PDCA管控体系的基本内涵

廉洁风险PDCA管控体系，就是将企业廉洁风险管控工作按照策划计划（Plan）、执行实施（Do）、监督检查（Check）、评价改进（Action）四个阶段进行运作，充分发挥PDCA模式的动态管理特性，在企业员工岗位、部门、业务系统进行廉洁风险防控小循环的基础上，公司整体又进行着大循环，小循环的正常运行成为大循环运行的保证，实现了企业廉洁风险防控工作全方位、全过程的闭合循环管理，持续改进，形成了向上紧贴“权力”、延伸至公司各级领导班子和领导干部，向下紧贴“人、财、物、产、供、销”，延伸至关键岗位的立体式的廉洁风险管控运行机制。

二、廉洁风险PDCA管控体系建设的具体做法

（一）策划计划（P）

具体包括确定管控目标、辨识廉洁风险、制定管控措施、落实管控责任、规范体系文件。

一是确定管控目标。公司纪委结合企业反腐倡廉工作实际，以贯彻执行反腐倡廉制度、监督党纪法规和企业各项规章制度的落实、保障企业健康发展为己任，明确提出了通过廉洁风险管控体系的进一步健全和完善，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制，确保实现企业项目建设安全、经营安全和人员安全的廉洁风险管控目标。

二是按照“五步法”流程，开展廉洁风险辨识。通过“自查、上报、反馈、修正、审定”五个步骤，做到了上到班子成员，下到一般员工，全员查找廉洁风险。风险查找强化重点领域，兼顾一般领域，从印信、合同、保密、人力资源、财务、工程、物资采购、工程造价、销售、办公费用管理等14个模块，查出169个风险点。通过整理归纳分析，确定了62个风险点进行重点管控。

三是突出“实用、管用、好用”原则，制定风险管控措施。实用，就是强调制度流程的规范实用、上下环节的监督制约、职能部门的参与配合、相关岗位的责任连带、具体业务的审批核准和纪检审计部门的监督检查。管用，就是通过明确防范措施的方式方法、责任主体、检查手段等来保证实施效果。好用，就是对防范措施的效果进行评价，确保措施符合实际，实施不走过场，过程不流于形式，防范措施具有针对性。

四是按照定业务领域、定风险源、定风险等级、定责任部门和具体岗位、定预防措施、定考核办法的“六定”原则，制定管控计划，落实管控责任。在具体风险管控上实行分级管控，重大风险由主管领导负责管控，重要风险由部门负责人负责管控，一般风险由具体业务负责人负责管控。

五是规范管理制度。按照业务领域编制管理体系文件12册，涵盖了260多项管理制度，230多项管理流程，作为企业管理的标准和刚性文件，要求全体员工严格执行。

（二）执行实施（D）

主要是对风险防控措施的执行实施，具体包括对公司各项规章制度、业务流程的严格执行和对党员领导干部进行廉洁教育。

执行主体划分为两个层面：

一是各单位和业务部门必须严格执行公司在重大决策、经营考核指标、安全目标、“五型”企业建设、党风廉政责任制度、工程招标、物资采购、人员招聘、干部任用、造价审核等方面的管理标准、制度和流程执行，并按照职能分工制定相应风险管控措施。

二是各级纪检监察部门必须切实加强领导干部和关键岗位人员的廉洁教育，筑牢思想防线。

在教育对象上，突出副处级以上领导干部、副科级以上管理人员和物资、计划、财务、工程、人事、销售等关键岗位人员三个重点层面。在教育内容上，突出理想信念、党性党纪、党规法规和企业规章制度及《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和中央“八项规定”的学习贯彻；企业廉洁文化学习宣贯；廉洁从业警示教育三个重点方面。在教育形式上，采用中心组学习、党支部学习；“三个一”专项教育；观看警示教育片、开展廉洁承诺、撰写心得体会等多种形式进行。在考核上，直接针对受教育对象，采取检查学习笔记、心得体会、召开讲评会、诫勉谈话、通报等形式进行。

（三）监督检查（C）

监督检查环节主要是充分发挥各级纪检监察部门的职能作用，形成纪检监察和内部审计协同联动、优势互补、覆盖全面、监督有力的内部监察格局。具体做法包括过程监督、效能监察、审计监督、巡视监督、责任追究和案件查处。

一是强化过程监督。各级纪检监察部门紧紧抓住人财物关键环节，对重大决策、工程招标、物资采购、资金支付、干部任用、产品销售等“六大关键环节”实施全过程监督。制定了《招投标管理实施细则》、《招投标监督管理规定》、《物资采购管理办法》等一系列制度规定，建立起了主要经济活动纪检监察部门全过程监督的制度体系。

二是强化效能监察。将效能监察工作作为纪检监察工作融入企业生产经营中心工作的切入点，找准薄弱和关键环节进行选题立项，开展效能监察工作。开展了物资采购效能监察，每年完成招投标项目100多项，参与项目设计变更、工程施工变更引起的材料变更、合同变更谈判30多项，为公司节省资金2000多万元。

三是强化内部审计。采取审计先行，纪检跟进的方式，把审计工作边审边改边提高的优势充分运用到项目建设各项监督工作之中。共开展财务、采购合同、在建工程过程审计、竣工结算审计和干部离任专题审计等审计项目20多项，提出审计整改建议130多项，审减金额1000多万元。

四是强化责任追究和案件查处。制定了《管理人员责任追究办法（试行）》，明确了上到公司领导班子成员、下到一般管理人员应当进行责任追究的34种情形，在对责任人进行党纪、政纪处分的同时，按照职级和薪酬，逐级加大经济处罚力度。坚持有案必查、有错必纠的原则，严肃查处各种违纪违规行为，维护企业利益，有效发挥了“惩处一个，教育一片”的警示作用。

（四）评价改进（A）

主要从廉洁风险PDCA管控体系本身的运行效果和廉洁风险管控效果两个方面进行评价，并采取措施，持续改进。

一是对廉洁风险管控效果方面存在的不足，通过修订完善制度、优化流程，逐步进行完善，提高体系运行的协调性、科学性、可靠性。

二是对于体系本身存在的问题，分类查原因，再行研究，调整改进管控计划，完善管控过程，从而实现了PDCA管控体系的循环改进运行。开展廉洁风险“回头看”活动，全面查找廉洁风险运行方面存在的问题和不足，进行改进。系统梳理业务流程，绘制权力运行图，使廉洁风险易发点、防控点清晰明确，风险防范做到有的放失。

三、廉洁风险PDCA管控体系的作用发挥

一是完善了制度体系，工作更具系统性。将廉洁风险防控工作纳入体系管理，从目标的确立，计划的提出，措施的制定，执行过程的监督，惩处手段的落实，检查问题的整改，体系自身的改进，都有具体的规划、步骤，内容，整体工作系统化。围绕已经排查确定的风险点和风险等级，对现有的制度和工作流程进行全面梳理，形成了具有神宁特色的廉洁风险PDCA管控体系。

二是健全了风险预警机制，工作更具前瞻性。建立廉洁指数评估体系，通过对廉情信息的采集分析，对廉洁风险进行预警，发出廉洁风险预警信息，制定防控措施，做到了风险的前期预防和有效监控，各项工作都突出了源头治理，超前预防，逐步形成了廉洁风险防控管理体系的长效机制。

三是提高了科技监管水平，工作更具操作性。把廉洁风险防控管理体系建设与现代信息化系统相结合，通过实施ERP系统等现代技术，实现了物资流、资金流、信息流、业务流的集成和统一，大幅度提升了财务管理、物资采购、产品销售以及重大投资监控。纪检监察部门在计划制定、教育引导、过程监督、检查考核、责任追究等方面，工作内容更具体，方式方法更规范，责任落实更准确、整体工作可操作性更强。

四是提高了制度执行力，工作改进更具持续性。建立健全了制度落实情况监督检查考评机制，对不按制度行使权力、不按制度办事、制度得不到落实的严格追究责任，维护制度的严肃性。对每一项工作都在不断总结、查找、改进、提高，保证了在闭环管理的基础上始终保持持续改进，不断提升工作质量，

使企业廉洁风险防控实现了动态管理、及时更新、有效管用。

财务廉洁风险防控措施范文第2篇

（一）风险点

1.不依法履行职务，学校人财物管理中的重大问题不集体研究，搞个人说了算；

2.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

（二）防控措施

1.坚持依法治校；

2.坚持“三重一大”事项集体研究决定；

3.充分发扬民主，自觉接受全校师生监督；

4.按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

二、校党委书记

（一）风险点

1.学校党务工作和干部人事管理中不依法履职；

2.不坚持执行“三重一大”制度；

3.对党员及党员领导干部廉洁从政教育管理不严。

（二）防控措施

1.严格按程序、制度办事；

2.加强党员干部的廉政教育和管理，筑牢拒腐防变的思想防线；

3.建立廉政教育长效机制。

三、副校长

（一）风险点

1.在人事管理、教学常规管理、招生考试、财务管理、工程项目实施、公务接待方面管理不严，不严格执行规章制度，导致分管科室及工作人员出现违法违纪行为；

2.个人不严格自律，利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

（二）防控措施

1.严格按制度办事，落实责任制；

2.加强分管科室的管理，建立廉洁自律长效机制，预防任何不廉洁行为发生；

3.树立全局意识，坚持重大问题，集体研究，集体决定；

4. 按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

四、纪委书记

（一）风险点

1.对容易发生腐败的重点岗位、重点个人监管不严；

2.在违法违纪行为查处中，作人情或收受当事人好处；

3.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

（二）防控措施

1.按照《廉政准则》带头遵守廉政自律各项规章制度；2.加强思想道德法制教育，严格执行制度，廉洁办案；3.加强内、外部监督检查力度。

五、工会主席

（一）风险点

1.不依法履行维权职能，对学校依法治校工作监督不力；

2.工会经费管理不到位，发生违规使用现象；

3.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

（二）防控措施

1.坚持校务公开，接受群众监督；

2.按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

六、办公室主任

（一）风险点

1.考核中不按工作制度办事；

2.不按照组织原则和组织程序，发展入党；

3.党费收缴、使用存在不廉洁行为；

4.公章使用把关不严格；

5.公务接待、公务车辆维修中收受回扣、好处。

（二）防控措施

1.加强思想政治学习、严把关，防止出现宴请、收受好处等不廉洁行为；

2.严格按政策办事，努力做到公平公正；

3.严格按照组织程序和原则开展党务工作，主动接受监督；

4.设立群众举报电话，严肃工作纪律。

七、教务处主任

（一）风险点 

1.教师工作安排未能才尽其用，公心处事；

2.教学管理中执行制度不力，存在人情关；

3.组考过程操作不规范，考风考纪不端正，试卷保密出现问题，造成严重后果；

4.教师业务考核、工作量的审核有失公平公正；

5、教材教辅的征订中发生不廉洁行为。

（二）防控措施

1.严格执行标准，加强自律意识；

2.严格按工作程序、要求和工作纪律办事；

3.按照实事求是的原则抓好教学常规管理；

4.加强科室管理，培育廉洁、高效有序的工作作风。

八、教务处副主任

（一）风险点 

1.教师课程的安排有失合理公正；

2.检查教学常规是否公正严格，存在“人情关”；

3.各级考试组织不严密；

4.教师在教学过程中的病事假处理未坚持原则，按规章制度执行。

（二）防控措施

1.加强学习，提高政治素质，增强自身拒腐防变能力；

2.严格按工作程序、工作要求和工作纪律办事，公心处事。

九、政教处主任

（一）风险点 

1.不按规定审核学生转入、转出手续；

2.毕业证办理。审核不严；

3.招生中核分把关不严或弄虚作假；

4.对班主任管理未能做到公心处事，存在人情关；

5.评三好、优干不按程序办理或弄虚作假。

（二）防控措施

1.严格执行标准，加强自律意识；

2. 严格按工作程序、工作要求和工作纪律办事；

3.在招生考试工作中严格按制度和程序办理，接受师生和社会监督；

4.加强科室管理，培育廉洁、高效有序的工作作风。

十、政教处副主任

（一）风险点 

1.在省、市级优秀学生干部、三好学生评选中发生不廉洁行为；

2.学籍管理中发生不廉洁行为；

3.招生核分不严或弄虚作假；

4.学生管理工作中，惩罚不按规定办理；

5.学生公寓安全检查不到位，造成安全事故。

（二）防控措施

1.加强学习，提高政治素质，增强自身拒腐防变能力；

2.严格按工作程序、工作要求和工作纪律办事，公心处事。

十一、体卫艺处主任

（一）风险点 

1.艺术、体育特长生招生中考核不严，弄虚作假，缺乏监督；

2.食品卫生、饮用水安全对承包责任人监管不力，查处不严；

3.初中升高中体育考试组织不力，监督不严，存在弄虚作假；

4.组织各种比赛中存在不廉洁行为。

（二）防控措施

1.在特长生招生考核中严格自律；

2.在各种赛事活动中，严格按标准和程序进行；

3.把好校园内食品安全卫生关，严格执行相关制度。

十二、体卫处副主任

（一）风险点 

1.特长生考试中对考官监管不严，存在成绩不真实；

2.在各种体育艺术比赛中，对参赛人员资格把关不严，评比中区分亲疏，影响赛事公平公正。

（二）防控措施

1.加强自律意识；

2.在各种赛事活动中，严格按标准和程序进行。

十三、总务处主任

（一）风险点 

1.利用职务之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为；

2.不按规定执行收支两条线管理，出现坐收坐支、截留、挪用资金等违规违法行为；

3.对维修、维护工程验收和安排过程中程序不规范或质量上出现失误；

4.不严格执行资产购置、处置的申报审批程序，为自己或他人谋取利益；

5.不认真执行政府采购制度，固定资产的购置、验收不按照政府采购程序进行把关；

6.项目管理不规范，造成资金流失和浪费。

（二）防控措施

1. 熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，依法办事；

2.严格执行《会计法》和《财务管理制度》，按照审

批程序和标准，严把支出审批关；

3.严格执行大宗物资商品政府采购；

4.严把项目申报、加强项目管理，提高资金使用效益；

5.认真审核统计数据，确保数据真实准确；

6.加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

7.加强科室管理，培育廉洁、高效有序的工作作风。

十四、保卫科

（一）风险点 

1.不按规章制度办事，校门把关不严；

2.对师生安全教育不到位；

3.保安人员招聘中发生不廉洁行为。

（二）防控措施

1.加强工作纪律教育、监督；

2.学校安全工作严格按制度办事。

十五、团委书记

（一）风险点 

1.团员发展未严格按照《团章》规定执行；

2.团费收缴及使用未严格按规定执行，存在不廉洁行为；

3.推优入党工作不严格遵照《党章》和《团章》规定执行。

（二）防控措施

1.加强工作纪律教育、监督；

财务廉洁风险防控措施范文第3篇

关键词：企业 廉洁风险 防控管理

1.国有企业廉洁风险防控管理应把握的内涵意义

正确认识和全面把握国有企业廉洁风险防控管理的内涵意义，是开展好廉洁风险防控工作的前提条件。

1.1国有企业廉洁风险是客观存在的

国有企业廉洁风险，是指国家公务人员和企业管理人员在执行公务或日常工作、生活中发生腐败行为的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和公务人员、企业管理者不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。任何掌握公共权力、企业决定权的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉洁风险。只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。

从国有企业廉洁风险的表现形式看，主要有思想道德风险、岗位职责风险、外部环境风险、业务流程风险和制度机制风险等五种类型，具体到不同企业、不同岗位，其表现形式、侧重点也不尽相同。

1.2国有企业廉洁风险是可防控的

廉洁风险不是明确的腐败行为，而是腐败行为发生的条件，是廉洁的隐患。只要措施到位，完全有可能得以化解或控制。廉洁风险防控管理包括“防”和“控”两个方面。“防”强调在风险发生前，主动采取措施预防；“控”是指廉洁风险发生，但尚未转化为腐败时，采取措施进行控制，把问题解决在萌芽状态，避免情节恶化。

国有企业廉洁风险防控管理，就是借鉴和应用现代风险管理理论和质量管理方法，在反腐倡廉工作中，通过对企业管理人员在履行岗位职责、行使权力中面临的以及潜在的廉洁从业风险进行识别、评估，采取针对性防控措施进行应对管理的过程。目的是建立起反腐倡廉建设与企业经营业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉洁风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性，使企业管理人员不犯或少犯错误。

1.3实施国有企业廉洁风险防控意义重大

开展廉洁风险防控管理，是国有企业在社会转型时期应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度的有力举措，也是国有企业提升竞争力、保障科学发展的现实要求，更是坚持以人为本、培养和关爱党员干部的集中体现。构建廉洁风险防控机制，能够超前化解权力运行过程中各种容易诱发腐败的风险，使腐败行为不发生或者少发生，有利于提升预防腐败水平；能够把各项制度细化、可操作化，促进制度的执行，有利于提升惩防体系构建成效；能够促使企业管理人员增强风险防范的责任意识，认真履行“一岗双责”，有利于进一步落实反腐倡廉建设责任制。

2.国有企业廉洁风险防控管理应抓实的重点环节

国有企业开展廉洁风险防控工作，应严格遵循“风险识别——风险评估——风险应对”基本流程，运用全面风险管理的基本方法扎实推进。

2.1全面查找，广泛识别廉洁风险点

风险点的查找是开展廉洁风险防控管理的工作基础，必须全面具体。要按照全员参与、上下联动、内外结合的原则，根据企业自身特点，围绕经营管理的重点领域和关键环节，从个人、部门、单位三个层面入手，采取自己查、互相找、领导点、组织审、上下互动等形式，对各类廉洁风险点进行广泛排查识别，力求全面、超前，避免信息遗漏。一要围绕人、财、物和产、供、销等重点岗位查找个人风险点。重点查找在履行职责中可能引发不作为、乱作为、失职、渎职的岗位职责风险；查找可能因请托等外部因素而违反职业操守、导致履职不公的外部环境风险；查找在遵守纪律、道德修养、学习和作风等方面存在的或可能引发的思想道德风险。二要围绕企业决策权、管理权查找单位和部门风险点。重点查找由于运行程序不当或自由裁量空间过大，可能造成权力失控的业务流程风险；查找由于现行制度可操作性不强、落实不到位或机制的约束和监督作用不明显而引发的制度机制风险，特别要查找在贯彻执行“三重一大”决策制度等方面存在的薄弱环节；查找在落实各项组织原则、政策措施过程中因受外部影响而可能出现的外部环境风险。

2.2突出重点，准确评估风险等级

风险点的评估是开展廉洁风险防控管理的中间环节，也是实行廉洁风险有效防控的基础，必须准确科学。对查找认定的风险点，要按风险发生几率和影响程度进行评估分级：涉及“三重一大”事项与人、财、物等重点岗位，一旦发生将产生严重影响的风险点为高等级风险；虽不直接拥有人、财、物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的岗位，一旦发生会造成一定影响的风险点为中等级风险；不涉及人、财、物等权力，工作内容较公开透明的岗位，一旦发生造成的影响程度较低的风险点为低等级风险。高等级风险主要集中在工程建设、物资购销、资金管理、产权交易和人事管理领域，是防控的重点。

2.3科学应对，有效防控廉洁风险

风险点的防控是开展廉洁风险防控管理的核心内容和关键环节，必须具有针对性。要根据风险等级评估结果，按照区别对待、有的放矢的原则制定并落实防控措施。

一要围绕廉洁风险点对应的业务流程查找薄弱环节，完善内部控制，实施过程监管；对过于简化、权力过于集中的业务流程，应增设环节、分解权力，进行程序规范。二要围绕制度建设，全面梳理现有规章制度，查找不完善或执行不到位的制度缺陷进行整改，对内部管理的“盲区”，制定相应的内控机制，堵塞管理漏洞；对不符合科学发展观要求的制度，予以废除；对缺乏针对性、有效性的制度，进行修订、完善。三要加强对高等级风险的防控，对重点岗位和关键环节，要围绕权力的合理配置和制衡制定防控措施，规范权力行使行为，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。

3.国有企业廉洁风险防控管理应建立的运行机制

国有企业廉洁风险防控管理工作起步不久，需要在实践中探索，在实践中完善。要实行对廉洁风险的长效管理，必须建立健全廉洁风险防、控管理的运行机制，推动廉洁风险防控工作常态化。

3.1构建廉洁风险责任体系

一要明确廉洁风险防控管理责任，成立由企业“一把手”任组长的廉洁风险防控领导小组，同时对廉洁风险的识别评估、应对措施的制定落实、防控效果的评价，以及组织协调各项工作明确分工，落实责任。二要根据不同等级的风险点分别确定直接责任人、监控责任人和领导责任人，实行分级管理、分级负责。构建起领导有力、职责清晰、运行高效的廉洁风险防控责任体系。

3.2实施廉洁风险集中管理

对排查识别的廉洁风险点，要在一定范围内进行公示公开，并建立廉洁风险信息库，实施集中管理和重点防控。一是信息采集。要利用各种监督渠道和手段，掌握各类廉洁风险信息动态变化及其规律，及时更新风险防控运行信息。二是综合评估。要按一定周期对廉洁风险防控工作整体情况进行综合评估，着重对日常管理中存在的制度漏洞和流程薄弱环节进行分析评估，并提出解决对策。三是动态管理。要根据工作任务和环境的变化，对廉洁风险的内容及其防控措施作出相应的调整：及时将新产生的廉洁风险点纳入防控管理的范围；对不具有风险可能的，风险程度减小或加大的风险点，应分别取消、降低或提高风险等级和监控等级。

3.3落实廉洁风险防控措施

一要加强前期预防，建立健全教育长效机制。通过开展权力观教育、岗位廉政教育、示范教育、警示教育和法纪教育，引导党员干部牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识，增强拒腐防变的主动性和坚定性。二要加强中期监控，建立健全风险监测机制。通过举报、案件查处、监督检查、经济责任审计、干部考察、网络舆情等多种渠道，加强对岗位履职行为和权力运行过程动态监测，及时发现苗头性、倾向性问题。三要加强后期处置，建立健全预警纠错机制。对已经发现的廉洁风险，及时向有关部门或岗位个人发出预警，运用谈心疏导、警示提醒、诫勉谈话、责令纠错等处置措施，纠正工作中的失误和偏差，化解廉洁风险。

财务廉洁风险防控措施范文第4篇

论文关键词 过程管控 末端治理 廉政

廉政风险防控机制建设的核心是运用风险管理的理论和方法，建立廉政风险识别、评估、控制、沟通（报告）、监督改进的动态管理机制，强化超前预防和过程控制，为权力依法、高效、廉洁运行和各级人员廉洁从业提供机制保证。自去年下半年以来，紧密结合县级公司实际，先后开展了廉政风险“危险源点”排查、分析、预防等专项活动，实施了“以文养廉”等专项防控举措，初步建成了“以岗位为点、程序为线、制度为面”的廉政风险防控基本体系。与此同时，公司纪委紧抓“过程管控”，关注“末端治理”，围绕廉政风险防控长效机制建设开展了深入的探索，在开展这项工作中，我有一些体会与感想，不当之处，敬请指正。

一、准确把控廉政风险点是建立健全防控长效机制的前提

对供电公司而言，由于行业的特殊性，一些岗位大量涉及到人财物等廉政风险高发环节，易发生廉政案件。科学定位、准确把控危及企业廉政安全的风险点所在，是建设廉政风险防控长效机制的前提。

一是重点领域。集中体现在电力工程建设、城农网改造工程、设备采购和用电业务办理等领域，随着电力事业飞速发展，建设项目多，投资规模大，个别人利用手中掌握的工程招投标权、设备物资采购权等权力贪赃枉法、索贿受贿。

二是重点环节。集中体现在与人财物密切相关的各项工作环节，如工程物资管理、废旧物资管理、物资采购、业扩工程，供用电业务办理等环节，这些环节与物资和资金密切关联，个别人意识不坚定或经不住诱惑，利用职权谋私利。

三是重点部门、重点岗位人员。集中体现在掌管人财物管理的职能部门和相关部门，大量的案例也说明这些部门的重点岗位人员是易发廉政风险的高危人群。这也暴露出了在廉政风险防控方面亟待改进，需要引起高度重视。此外，廉政风险源点还存在于干部员工自由裁量权的滥用、利益冲突的失控和监督制约的薄弱三个方面。

因此，分析和查找廉政风险点，对所有工作岗位、工作环节和工作流程从源头上开始，紧抓廉政风险内控机制建设，对可能会发生廉政风险的相关危险点从风险评估、风险等级、预控措施和监督制约这几个方面来抓实源头治理和过程管控。

二、实施针对性的防控举措是健全长效机制的基础

风险点存在的岗位、环节不同，表现形式差异，决定了防控举措要增强针对性，这是健全防控长效机制的基础。睢宁公司以“找、防、控、教”为手段，全面查找廉政风险点，落实预防措施，完善内控制度，防控廉政风险，收到了初步成效。

一是以“找”为起点，科学定位。“找”就是找准、找全、找对廉政风险源点，构筑廉政风险防控工作的第一道防线。我们成立了工作领导组，制定了岗位、部门和单位“三个层面”的实施方案。对公司42名中层干部、87个重点岗位的管理人员和16名供电所所长的廉政“危险源点”进行了全面的剖析与查找，涵盖了人事管理、财务管理、工程项目管理和物资管理等掌管人财物分配的所有岗位，采取自己找、上级点、领导核、组织审等方式，共查找出可能存在的“风险点”257个，并根据风险程度高低，将廉政风险点划分为情况紧急、出现苗头、存在可能等三个风险等级，与岗位职责、业务流程、相关防控措施等进行公示，接受群众监督，同时针对这些存在问题分析建立了廉政风险信息库、制定了防控流程图。

二是以“防”为抓手，过程控制。“防”就是强化权力的规范、透明运行，健全法规制度防线。通过完善岗位职责，重新修订的《考核细则》，实施月度考核，当月兑现，形成了“岗位职责-工作标准-考核监督-奖惩兑现”的责任链条。通过完善业务流程，对拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行重新梳理，对每个岗位、每个成员在执行中的协作关系做出界定，明确了廉政风险防范要点，规范了权力运作过程。

三是以“控”为重点，末端治理。“控”就是建立廉政风险的分析、监控机制，打造监督制约防线。“常态控”，将廉政防控成效作为防控工作的重要内容，采取“定期查、动态查”的办法，对照年初签订的《廉政承诺书》和《国企领导人员廉洁从业若干规定》的要求，仔细梳理，做到有报告、有记录、有总结。重点控，按照“一岗双责”、谁主管、谁负责的原则，将信访投诉、案件查办、效能监察、审计中发现的问题重点查控，尤其关注工程管理、资金管理、窃电及违约用电查处、电价执行管理、业扩报装及业务变更等管理，将依法办事、按章办事的要求体现到每个工作岗位、每个工作环节。

四是以“教”为载体，文化引领。“教”是突出廉政风险防控教育，提升全员廉政意识。找准教育切入点，我们共建成了6个廉洁文化教育基地，含盖了主业单位、集体企业和供电所，成为廉政风险防控工作的教育主阵地，通过综合性的廉洁文化教育基地来促进廉政风险防控工作。挖掘教育创新点，坚持“四统一”：即“统一学习”、“统一制式”、“统一台帐”、“统一活动”，以岗位规范、岗位禁令和勤廉制度为教育内容，把廉政文化元素融入其中，提升文化品位。提升教育参与度，开展了“以文养廉”反腐倡廉活动，以“十个一”活动为载体，每月实施一项活动，先后开展了“两节”廉政教育、家庭廉保结对、廉政风险预控“回头看”，廉政演讲比赛、廉政宣誓，开展了筑牢“两道防线”、培养“两种习惯”的签名等活动，让员工参加教育活动有平台、有阵地，提升教育参与度，引领员工自觉养成“习惯在监督的环境下工作，习惯在法治的轨道上用权”的良好风气，确保廉洁从业。

三、建设完备的防控体系是推进长效机制建设的关键

客观地说，在公司系统危及企业廉政安全的风险点是较为“面广、量大、分散性强”的。因此，将针对性地防控举措建设成完备的防控体系，是推进长效机制建设的关键。

一是要以“崇实”为着眼点，坚持不懈地推进廉政教育制度化。从思想上筑牢堤坝，增强自律意识，使人不想腐，这是廉政风险防控工作之本。从最近几年基层供电企业内查处的腐败案件的情况来看，腐败的产生无不与廉洁意识淡薄，不知足、不作为、不规范、不负责等有关，从最初的放松思想防线到逐步走向犯罪的深渊。因此，进一步完善廉政教育制度廉政风险防控工作的基础。一是以筑牢“两道防线”、培育“两种习惯”为廉政教育工作大纲。广泛深入地宣传党内法规、行政规章、党风建设和廉洁从业各项规定；二是充分发挥廉政教育基地作用。通过企业内部网站、宣传栏等各种形式开展学习宣教活动，把“干净干事”的核心理念贯穿到企业的各项规章制度和经营管理流程之中，建设忠诚守信的廉洁职业文化；三是积极倡导“以文养廉”的廉洁文化氛围。用廉政文化的软实力规范广大干部员工的廉洁从业行为，筑牢思想道德防线，建设清正文明的廉洁文化，营造企业的廉洁从业氛围，使勤政廉政成为广大党员干部的一种精神追求。

财务廉洁风险防控措施范文第5篇

关键字：廉政风险 防控体系 长效机制

中图分类号： X820.4 文献标识码： A 文章编号：

当前，在水运经济快速发展的大背景下，建立一套行之有效的廉政风险监控体系对地方海事健康可持续发展具有极其重要的意义。将过程控制论应用于党风廉政建设工作，建立一套与海事船检工作相适应的廉政风险监控体系，是一种有益尝试。

一、过程控制的基本内涵及其对廉政风险防控的意义

过程控制就是管理者依据现代控制论的基本原理，对生产计划与实际工作动态进行监测、调适，以促进工作目标和任务的最终实现和完成。管理者必须根据环境变化，适时、适度、客观、弹性地进行过程控制，才能保证计划的有效实施。 “过程管理” 也是ISO9001国际质量管理体系的一大特点，它将任何一项工作都通过一个严密的过程来控制，通过PDCA循环方法，即P（计划）D（实施）C（检查）A（改进），促使每项工作持续改进。将过程管理理论运用于党风廉政建设，对行政权力实行过程控制，按程序进行管理，做到计划、实施、检查等环节有机统一。过程控制可以对权力运行进行全过程监控，是实现行政权力公开透明运行的有效手段，也是实现廉政风险防控的有力举措。

二、构建廉政风险防控体系的要点

根据 “过程管理”的要求，地方海事廉政风险防控体系由防控内容、风险排查、防控措施等构成。

1、廉政风险防控内容。廉政风险防控主要集中于行政权力，包括岗位职责、业务流程、制度机制等环节，为此，需做到“三个目前”：明确行政权力内容，根据部门工作职责，明确每个工作岗位的职责权力、业务流程，形成权力运行流程图；明确每项工作（环节）的工作内容及标准；明确监督检查的方法、内容，在一定范围内公开，接受社会监督。

2、廉政风险排查。 一是排查岗位职责风险点。围绕人权、事权、财权、审批权等重要领域、重要部位和关键环节，认真查找重点岗位和个人在决策、执行、监督环节中廉政风险点，重点在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）、工作效能、尽职履责以及违反廉洁自律相关规定、利用职务上的便利谋取私利等方面进行查找。二是排查业务流程风险点。重点在行政执法、物资采购、办文、办会、办事、财务管理等各个环节流程是否完善、规定要求是否落实等方面进行查找。三是排查制度机制方面风险点。认真查找制度是否具体、管用，是否覆盖各项业务工作，是否覆盖权力运行的全过程，重点在贯彻落实制度要求、执行力度和落实情况等方面进行查找。

3、制定防控措施。一是针对岗位职责方面的廉政风险，由岗位所在人员对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防控风险的具体措施和办法，完善办事公开机制和岗位廉政承诺制，主动接受群众和社会的监督；加大对热点、重点岗位人员定期交流或轮岗力度，防止某些实权岗位存在的不正之风等。二是针对业务流程方面的廉政风险，按照廉洁、效能、便民的原则和程序规范、效率提高、简明清晰、方便办事的要求，制定统一规范的业务流程图。三是针对制度机制缺失或不完善方面的廉政风险，在优化业务流程的基础上，以落实和修订完善现有规章制度、规范权力运行、提高制度执行力为根本，切实加强制度执行，严格落实公务接待、财务、车辆、办公用品采购、办文办会办事、节能降耗、资产管理等各项制度，形成用制度管人、管权、管事的良好局面。

三、构建廉政风险防控长效机制。

廉政风险防控是拓展预防腐败工作的有效措施，也是加强党员干部作风建设和廉洁自律的客观需要。根据“过程管理”的理念，应将廉政风险防范融入到日常工作的全过程，将教育、制度、监督、惩处等廉政风险防控过程进行有机融合，从而逐渐形成廉政风险防控的长效机制。

1、强化教育注重提醒预警。教育是强基固本的集中体现，是构筑领导干部防腐、惩腐、治腐第一道防线的基础工程。教育方式丰富多彩，如短期培训、警示教育、参观考察、集中学习交流等，教育的主要内容包括理想信念、职业道德、廉洁从政有关规定等，通过教育使全体人员特别是党员干部，自觉树立“风险无处不在，风险防范人人有责”的廉政风险意识，不断强化廉洁自律意识。

2、完善制度注重过程控制。一是健全完善规章制度。建章立制是预防廉政风险的前提，在制度的建设上应做到有禁有罚、具体易操作，在制度的执行上应坚持一个标尺,统一标准,不搞特殊,使各项法规制度成为“高压线”,谁都不敢触犯,谁都不能违犯,谁都不能逾越,充分发挥制度法规的刚性约束作用。二是加强对廉政风险监控中发现问题的排查。根据排查到的廉政风险信息，分主次轻重，根据标准及时纠正。同时在一定范围内公开公示，建立廉政风险信息库，及时掌握重点岗位人员的思想动态，强化潜在风险隐患的防控。

财务廉洁风险防控措施范文第6篇

[论文关健词]廉洁风险；防控；思考

腐败问题是当前群众高度关注的热点，腐败问题已经成为引起人民公愤、损坏党的形象、疏远党群关系的导火线，是人民群众生活中不得不提的话题，党心、民心、舆情，对腐败深恶痛绝。特别是近几年来，党中央更是把反腐败斗争作为关系党和国家生死存亡的大事来抓，旗帜鲜明，态度坚决。2005年1月党中央颁布了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，提出建立健全惩治和预防腐败体系的近期目标和远期目标，2008年5月党中央颁布了《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》，标志着我们党从宏观上总体规划，有目的、有计划、有步骤地把反腐倡廉不断推向深入。

一、深度认识廉洁风险防控的重要性

中央领导指出，要推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，筑牢制度防线，形成以积极预防为核心，以强化管理为手段的科学防控机制，最大限度地减少体制障碍和制度漏洞，提高预防腐败的能力和水平。推进廉政风险防控机制建设，是党中央着眼于新时期党风廉政建设和反腐败工作面临的新形势新任务，采取的一项重要举措。全面推进惩治和预防腐败体系建设，首先要做好风险廉洁防控，廉洁风险防控是反腐倡廉建设的一个重要部分，是反腐倡廉的深化和细化，从中央领导的高度重视，到反腐倡廉的实践，可以得出这样一个结论，廉洁风险防控在反腐倡廉建设中确实起到重要的不可忽视作用。

二、关于企业廉洁风险防控的思考

如何开展企业廉洁风险防控，完善惩防体系、从源头上防治腐败，需要我们从廉洁风险的表现形式和如何梳理廉洁风险、并从关健方面排查廉洁风险点着手，进行认真思考与探索。

（一）充分了解廉洁风险存在的表现形式

做好企业廉洁风险防控，要清楚风险来自何方。从国有企业的层面分析，企业廉洁风险主要来自思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责四个方面。

1.思想道德风险：党员干部，特别是掌握一定权力的领导干部，放松学习和自我约束、丢弃信仰、道德观、价值观发生扭曲，个人私欲膨胀、自我道德偏差、行为规范或职业操守偏移，必然会产生思想道德风险。

2.外部环境风险：企业生产经营、管理活动，必然受到外部利益的诱惑，受到外部各方面施加的非正常影响，增加行为失范、渎职、权钱交易、资产流失的风险。

3.制度机制风险：工作制度不完善，缺乏全面覆盖，个人自由裁量空间大，缺乏有效的制衡和有力的监督制约，形成制度机制风险。

4.岗位职责风险：不能有效履行岗位职责或有岗不作为，或在岗乱作为、渎职或以权谋私等，形成岗位职责风险。

这四类风险相互依存，相互作用；思想道德偏差是导致腐败行为的主观诱因；外部环境是导致腐败的客观诱因；制度机制缺陷是导致腐败的重要因素；岗位职责是导致腐败行为的必要条件。

（二）认真抓好廉洁风险防控的梳理

不同的岗位、不同的职权，必然产生不同的廉洁风险，认真抓好好廉洁风险的梳理，是开展廉洁风险防控的重要一环。

加强岗位职权梳理：

一要建立岗位职权目录。不同岗位相对应不同职权，而职权运用不当又是造成不正确履行职责，构成腐败行为的关键。在梳理中，每项职权都不能漏，要建立详尽的岗位职权目录，这是搞好岗位风险排查的基础

二要突出岗位职权梳理。认真梳理岗位各项职责，每项职责有多少权力，行使权力需要经过多少步骤等，要梳理清、梳理细，要在查清、查准廉洁风险点上下功夫，敢于真找、真查，不避重就轻、不避繁就简、不遮遮掩掩，真正实现风险防控有的放矢，对症下药；

三要强化业务流程梳理。要认真梳理各项业务工作流程，业务流程有多少环节等等，只有环节梳理清楚了，才能找出风险点，才能找准防范廉洁风险的环节。

四要突出重点领域的梳理。对“三重一大”事项以及财务管理、薪酬管理、选人用人、营销采购、工程招投标、项目管理等领域和管钱、管物、管人的岗位和人员的风险点进行梳理，根据部门、岗位工作职责，按照规定的范围，运用个人和部门相结合的方式，对照岗位所担负的工作逐一梳理，对权力运行每个环节逐一分析，对每项制度执行情况逐一检查，根据梳理的岗位职权和业务流程，认真细化和分析风险的内容和表现形式，绘制职权运行流程图，做到职权项目清楚，责权流程清晰，权力运行的各个环节一目了然。

（三）深入开展廉洁风险的排查

梳理完成后，排查廉洁风险成为必然，风险找不到、找不准、找不全，建立防控机制就缺乏针对性、丧失实效性。要对现有权力运行流程中存在的廉洁风险进行全面排查，重点查找思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责四类风险。

一是排查思想道德风险。以界定工作职权为基础，完成梳理工作流程后，要采取自上而下和自下而上相结合的方式，针对职权范围，进行认真排查，逐一排查个人在思想道德存在或潜在的风险点。

二是排查外部环境风险。要查找履行职责、执行制度规定等过程中可能存在的廉洁风险，重点查找资金流量大、业务频率高、权力相对集中的业务工作中可能存在的外部环境风险点。

三是排查制度机制风险。结合单位和岗位特点，重点查找在贯彻执行国家、企业内部各项制度、规定，以及制定完善制度不及时、执行落实制度不到位等方面可能存在的制度机制风险点。

四是排查岗位职责风险。重点查找在贯彻民主集中制、重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面存在的岗位职责风险点。

（四）严格风险等级标准的评定

风险等级评定，是建立企业权力运行风险防范系统的重要内容，是有效防控廉政风险的重要依据。为此，首先要确立风险等级标准。

风险等级评定可以从以下几个方面思考：一是风险所在的领域环节；二是风险发生的危害轻重、影响大小；三是风险防控的难易程度。

风险等级一般可以分为三个等级：一级表示风险较大，二级次之，三级较小。

一级风险：具有在建设等重要领域和关键环节的决策、审批职能的；风险发生的隐蔽性强，波及范围广，防控难度大；风险发生可能出现和滋生违法犯罪行为，并且极可能受到法律追究的。

二级风险：具有一般管理职能，涉及基础性、一般性的人事管理、财务管理、物资采购供应、项目建设等领域范围的；风险发生可能在一定程度上影响办事效率，不利于优化经济发展环境，不利于经济社会稳定发展，在企业造成一定不良影响，可能出现和滋生违规违纪行为，并且可能受到责任追究及党纪条规处分的。

三级风险：不具有企业管理职能、或较少或基本不涉及人、财、物管理权的；风险发生可能造成的社会影响较小，并局限于一定范围内的；风险发生可能出现和造成轻微违规违纪行为，并且可能受到一般性预警处置及批评教育的。

（五）开展风险防控等级标准评定的具体做法

开展工作时可以考虑以下做法：一是结合岗位职权和风险排查的实际，对查找出来的廉洁风险进行归纳梳理和审查评估，按照风险发生机率和危害损失程度将廉洁风险分级确定：二是明确职权项目、风险点、廉洁风险点数量、风险等级、防控措施五个项目的廉洁风险等级目录，做到岗位职责明确，廉洁风险清楚：三是防控措施得力，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉洁风险防控机制；四是严格抓好风险等级评定。按照等级标准，根据查找情况自行确定等级；五是通过召开座谈会、个人述职述廉等形式征求领导、同事意见；根据征求的意见，逐个分析，严格把关，查漏补缺，集体研究；六是严格程序，对风险等级实行动态管理，根据实际情况评定等级。

（六）重视风险防控等级评定工作

评定风险等级是风险防控工作中的重要环节，等级越高，风险越大，越需要严防。等级评定的另一层含义是对权力运行的提醒，进一步明确风险点在哪里，风险往往来自何处，对手中的权力进行一次再认识。

1.高度重视等级评定工作。廉政风险等级评定，是建立企业管理权力运行风险防范系统的重要内容，是有效防控廉政风险的重要依据。各部门、各岗位要紧密结合工作实际，认真对照评定标准，实事求是、客观准确地开展廉政风险等级评定工作。

2.严格等级评定程序。廉政风险的等级，要按照自查申报和组织审定的程序确定。各级、各部门、各岗位按照评定标准，分别对岗位、部门风险点进行廉政风险等级自查评估，并提出具体防控措施。有关方面审核、分管领导审查后，提交单位相关会议研究，集体审定。

3.实行分级管理、分级负责。一级风险点，由单位主要领导管理和负责，上级党委（党组）和纪检监察机关予以监督；二级风险点，由单位分管领导管理和负责；三级风险点，由单位内设部门领导直接管理和负责。要严格履行“一岗双责”，按照分级管理、分级负责的要求，对廉政风险防控工作实施指导、检查和督促

（七）强化风险防控监管与考核评价

评定风险等级的根本目的是制定防控措施和有效进行监管，在实现动态管理的基础上，强化风险监管，建立完整的考核评价机制。

1.强化教育形式的多样性，定期开展廉洁从业警示教育，加大自查自纠力度，坚持内控管理与外部监督相结合，完善防控措施与强化内部管理相结合，科学谋划，统筹推进，对症下药。

2.改进权力运行制约机制，建立起有效的权力运行内控机制。比如，在采购管理上，计划、采购、财务进行分离。在招标管理上，坚持决策、实施、监督“三分离”原则，落实发标、评标、定标“三分离”措施。

3.优化业务流程，完善决策机制。打造网上审批和办事流程，把决策、执行以及执行的结果最大范围、最大程度地进行公开，阳光运作，公开透明，接受各方面的监督。

4.完善严管严控制度。结合企业实际，严格执行民主决策制度和财务审批制度，凡涉及重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等事项，必须经领导班子集体研究决定。要将廉洁风险管理纳入党风廉政建设责任制考核内容，形成新的考核机制，加大责任追究力度。

5.提高科技监管水平，积极探索电子化、信息化监察的思路办法，建立廉洁风险防控信息化模块，运用现代化信息技术手段加强对各类风险点的实时和动态监控，形成程序有效控制和权力运行透明的信息化网络，对各种风险管理流程数字化、常态化监督警示，做到超前摸排、超前分析、超前控制、动态考核。

三、结语

财务廉洁风险防控措施范文第7篇

关键词：企业廉洁；管理；

文章编号：1674-3520（2015）-06-00-01

一、全面推进廉洁风险防控管理，要在查找廉洁风险点上下功夫

全面有效地开展廉洁风险防控管理，必须首先从准确查找风险点这一基础性的工作入手。具体工作中，我们做到“四个明确”：一是思想认识明确。在查找廉洁风险点的过程中，坚持做到风险查找“准、全、实”。针对“思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境”等五类廉洁风险，查找具有重要权力的部门和岗位。根据风险内容的不同，将廉洁风险岗位划分为A类高风险、B类较高风险、C类一般风险三种风险类别，分别制定相应预防措施，逐个提出化解风险的具体办法。在全公司范围内共计排查了217个岗位、排查人员248人、排查廉洁风险点3628个、制定风险防范措施3628条，梳理职权256项，实现了风险排查全面覆盖。

二是查找方法明确。对照各岗位职责，采取自我查找、上级为下级查、下级为上级查、班子成员和科室之间互相查、服务对象和群众代表帮助查的方法，认真梳理职责流程、查找廉洁风险、评估风险等级。实践证明，这种“自己找、领导提、职工帮、互相查”的方法，能够有效地找准找全可能存在的廉洁风险和监管风险及其发生的部位和环节。

三是查找重点明确。在查找风险点过程中，做到全面查找，重点突出，在找全廉洁风险点的基础上，重点查找在“执行规章制度、领导干部和重点岗位人员、掌管人财物、采购销和管理处罚等实权岗位、涉及职工群众利益”等方面存在的风险。在公司217个廉洁风险高危岗位中，仅在执行规章制度方面，就查找了121个风险点。

四是查找标准明确。在查找风险点的基础上，对查找出来的廉洁风险进行归纳梳理和审查评估，按照风险发生机率和危害损失程度确定风险等级，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉洁风险防控机制。同时，要求部门和个人作出廉洁承诺，并在一定范围内公开，以便最大限度地降低风险。

二、全面推进廉洁风险防控管理，要在有效预防上见实效

在廉洁风险防控管理实际操作中，我们做到“三个强化”：一是强化教育。把教育作为廉洁风险防控的第一道防线，组织各级管理人员，学习廉洁从业有关规定，创新开展了以“案例警示、先进典型、制度意识、党纪法规”为主要内容的“季度主题教育”活动，以此达到廉洁教育“润物细无声”的效果。二是强化培训。定期举办管理人员廉洁从业培训班，对“四管”人员全部进行轮训。通过邀请检察院领导作专题廉洁报告，廉政教育进监狱等形式，深化廉洁风险防控管理。三是强化宣传。定期召开廉洁风险防控推进会，选取试点单位介绍做法，以点带面推动整体工作的开展。同时，注重以廉洁文化加强引领，制作发放了《廉洁付煤手册》，定期播放廉洁公益广告展播；以“爱护自己别失去自由，爱护家庭别失去幸福，爱护他人别失去道德，爱护集体别失去荣誉，爱护国家别失去和谐”为内容，创作了付煤公司廉洁之歌《叮嘱》；持续深化廉洁文化建设，营造了“人人思廉、处处见廉、全员倡廉”的浓厚氛围。

三、全面推进廉洁风险防控管理，要在严格管控上出实招

有效地控制管理漏洞，规范权力运行，是做好廉洁风险防控的重要环节。实际工作中，我们坚持做到“四个注重”：一是注重运行环节管控。对现有的工作程序、业务流程、管理方式进行认真梳理。形成了“以制度规定流程、以流程优化管理、以管理完善制度”的风险防控运行机制和制度体系，有效控制了暗箱操作、无序操作等行为的发生。

二是注重经营过程管控。成立了物资计划审核办公室，从物资的计划、采购、验收入库、发放等环节上严格管控；设备管理全面实施计划、采购、招标、验收、保管、发放、维修、报废“八统一”，实行了非煤厂点财务“四统一分”管理、资金支出“六签字”等制度，充分做到了“裸职、裸权”。为有效制约权力，在物资供应、管理规划、经营考核、工资审批等经营管理部门推行了“一站式”服务，实行一站式办公，所有手续在办公大厅均可办理完结，既增强了相互监督，又提高了工作效率。

三是注重“四管”人员管理。以管人、管权、管物、管事等有业务办理权的会计、出纳、工资员、采购员、计划员、定额员等重要岗位人员为重点，实行定期轮岗。开展廉洁任前谈话、试用期满谈话、诫勉谈话、警示谈话等。分专业编印了《岗位廉洁风险防控管理资料汇编》，全面展现了廉洁风险防控的基本操作方法和详细工作流程，把有效预防和及时化解寓于日常管理之中。通过实施分级管理、推行廉洁风险抵押、建立纠错训诫机制、执行阳光公开等一系列有效举措，使廉洁风险在“四管”人员岗位上控得住。

财务廉洁风险防控措施范文第8篇

为深入贯彻落实中共中央《建立健全惩治和预防腐败体系—20__年工作规划》和市局《全市质监系统岗位廉政教育活动实施方案的通知》，拓展从源头上防治腐败工作领域，进一步增强预防腐败工作实效，制订本预案。

一、指导思想

实施岗位廉政风险防范工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，坚持更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设；坚持教育在前、制度在前、监督在前、预警在前；坚持改革创新、重在建设、体现业务、促进发展；坚持突出重点、立足当前、着眼长远、统筹推进，努力实现权力运行安全、资金使用安全、干部成长安全，为全局改革、发展、稳定提供有力的体制、机制、制度、纪律保障。

二、实施步骤

实施岗位廉政风险防范工作，主要采取以下步骤：

（一）清权查险。一是清权明责。根据“三定方案”，将岗位职责分解，理清行政处罚、行政监管等业务权责；将权力和责任落实到岗到人，重新审定岗位职责、规范权力流程，通过有效方式向社会公开，接受群众监督。二是排查风险。通过“自身找、相互帮、领导提、集中评、组织审”的方式，梳理行政决策、食品安全监管、特种设备安全监管及人财物岗等四个方面21个岗位廉政风险点，建立岗位廉政风险点台账，集中公开个人风险点，接受监督。综合各类风险点，明确风险危害程度，划分风险类别，确定风险等级，找出防范措施，从源头上防控腐败的发生。

（二）监督防范。从自我预防、科室联防、社会群防三个方面进行监督防范，建立腐败风险防控网络。通过自我学习、组织教育、相互帮助、自身日常思想和行为约束，开展自我预防；通过明确岗位职责、完善工作流程、健全规章制度、建立重大事项廉政报告制度、定期述职述廉和推行政务公开、开展内部各项检查、设立预警机制等方式开展科室联防。通过行风监督员进行日常监控和定期评议，接受服务对象和人举报，不定期进行民意调查，接受上级组织的专项检查和巡视督查等，开展社会群防。

（三）预警控制。通过收集预警信息，确定预警对象，及时进行预警处置，落实预警处置的督查和反馈，建立一套完善的腐败风险预警机制，将腐败风险消灭在萌芽状态。通过投诉举报、党风廉政监督员评议反馈、内部预警信息员采集信息等多渠道收集预警信息。在各科室设立预警信息点，明确各科室负责人为各预警点的预警信息员，明确信息员具体工作职责。建立预警信息采集制度和报送制度，明确采集内容和信息报送要求；建立信息分析制度，对已采集信息进行汇总和分析，为今后预警防控工作方向提供依据；制定预警分级管理办法，针对科室和个人问题的不同程度，及时有效地采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改的不同预案处置办法；开展预警处置的督查和处置结果反馈，确保预案处置的时效性和有效性。

（四）考核评责。主要采取科室自查、日常督查和年终检查三种方式进行考核。坚持岗位廉政风险防范考核工作与行政管理和稽查执法考核相结合、与公务员年度考核相结合、与落实党风廉政建设责任制考核相结合，将岗位廉政风险防范工作的考核结果纳入日常和年度绩效考核之中。三、防控措施岗位职责风险点是从分局重点部门、重点岗位的工作职责流程入手查找出来的。分局主要职能有行政处罚、日常监管以及内部“人、财、物”等公共管理，根据这些职能，将分局岗位职责风险点划分为四类三级：

四类：一类为行政处罚类；二类为监督检查类；三类为行政事务管理类；四类为公共类。

三级：一级为行政处罚、行政事务管理类风险点；二级为监督检查类风险点；三级为公共类风险点。按分类分级防控办法，制定防范措施如下：

（一）一类(一级)：行政处罚类风险防控措施行政处罚类风险点是指分局执法办案人员在行政执法过程中，违反法律、法规和市局、分局的廉洁自律及其它规定，引起当事人的申诉、投诉、诉讼和

行政复议以及可能发生不廉洁行为的后果。1、发挥“案审会”作用，对上会案件严格把关，监督办案人员按法律法规和执法程序办案，发挥督导职责，半年进行一次案件回访，对重大案件及时回访。

2、执法办案人员要认真掌握办案技能，熟练运用办案系统，精通法律、法规、法理。在查办案件环节中，严格执行两人办案等各项执法程序，发现需要登记保存、查封、扣押的，应采取强制、保全措施。

3、执法办案人员、案审会人员以及其他涉案人员要严格遵守保密制度，做到不向当事人或其他人员泄露案情。坚守办案纪律，不准利用职权收受当事人的钱财和好处，防止行政处罚出现畸轻畸重现象，预防行政复议被撤消或行政诉讼败诉的情况发生，防止以案寻租。

4、办案中要遵守实事求是原则，特别是在询问过程中要杜绝“挂名”现象，执行回避制度，避免办案的随意性，防止弃案不查问题发生。

5、在案件调查取证环节中，坚持证据穷尽原则，按照程序规定依法取证，不准遗漏证据，以保证案件定性、裁量准确。

6、严格执行案件处罚裁量权标准，行政相对人根据处罚决定、复议决定或诉讼判决履行处罚，杜绝擅自收取罚没款。

7、办案人员对暂扣及罚没物品要及时进行登记、入库,物品清单中对物品型号、数量等登记清楚，防止物品损毁、丢失、侵占、挪用等问题的发生。

（二）二类(二级)：监督检查类风险防控措施监督检查类风险点是指分局承担监督检查职能的工作人员在日常监督检查、生产许可证年审及办理其他业务工作中，违反法律、法规和市局、分局的廉洁自律及其它规定，引起行政相对人的申诉、投诉、诉讼和行政复议以及可能发生不廉洁行为的后果。

1、从事日常监督检查工作的人员要强化责任心，严格执行各项法律法规，对辖区内企业情况做到底数清，情况明，特别是食品、特种设备安全监管要到位，真正做到管到边、管到底、不留死角，及时发现违法隐患，防止重大安全事故的发生。

2、对日常监督检查中发现的案源线索等及时登记、上报，认真留存文书档案，发现的安全隐患及时给予制止，函告相关单位，防止造成工作失职等后果。

3、从事生产许可证年检的工作人员要严格执行年检程序，不能故意刁难企业或设置不必要条件，不得违规私自给予年检。4、生产许可证年审期间，应及时准确地公开审验程序，广泛接受社会各界的监督，发挥督导组作用，加强督察。利用多种形式，对干部进行廉政教育，防止索要好处，不准利用年检强行收取企业费用，防止乱收费现象的出现，引起企业的不满，诱发申诉、投诉的现象发生。

（三）三类(一级)：行政事务管理类风险点行政事务管理类风险点是指分局在人事管理、财务管理、资产管理（人、财、物）工作中，相关工作人员违反法律、法规和市局、分局的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果。

1、人事管理风险防控措施：

（1）严格执行干部选拔任用、考核、评先、定职、定级等方面的各类规定，按照规定要求，制定人[文秘站:]事工作流程，在各个环节上体现相互制约、相互监督、相互纠正的运行机制。坚持公开、公正、公平原则，不弄虚作假。

（2）遵守廉洁从政规定，严格自律，恪守原则，坚决拒收不该接受的礼品馈赠及宴请，一切按照规章制度办事，不徇私枉法、徇情枉法。

（3）认真落实教育培训计划，凡是达不到培训要求的要重新培训，并将培训工作与干部考核评先挂钩，与定岗定职挂钩。

（4）严格管理人事档案，确保人事档案的完整无损，不泄露档案信息，做好保密工作，维护档案的严肃性。

（5）按照有关工资福利待遇的政策进行工资管理工作，保证工资套改等各项业务不出差错，使工作人员享受到应有的福利待遇。

2、财务管理风险防控措施：

（1）结合分局实际，精心制定年度预算，各项经费开支纳入预算管理。认真执行年初的财经预算，不挪用、误用财政资金。

（2）在大额资金的使用上，必经集体讨论，资金使用正确有效。

（3）严格执行国家会计基础规范及市局财务制度规定办理财务收支业务，坚持会计出纳分设、银行印鉴分管和按月监督核对的原则，加强财务印章的管理和使用，定期与银行核对，确保系统资金安全管理使用。

（4）严格执行会签报销程序，有效防止乱报、虚报现象，按照程序审核帐目、报销凭证，做到帐目清，财务明。杜绝私设“小金库”的现象发生。

3、资产管理风险防控措施：

（1）购置资产时，按照政府采购的相关规定采购物品，防止产生不廉洁行为。

（2）分配资产时，深入调查研究，按实际需要进行分配，不受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配，最大限度的发挥资产的使用价值。

（3）固定资产管理要到位，建立固定资产管理台账，新增固定资产要及时录入，明确购置时间、原值、使用人和负责人，每年进行账实核对，加强对固定资产使用的监管，防止分局国有资产丢失。

（4）固定资产不得随意处置，要按照严格的处置程序进行报废，同时及时做好报废登记。

（五）四类(三级)：

公共类风险防控措施：公共类风险点是指分局工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和市局、分局的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性

特征。1、科级及以上干部要认真履行“一岗双责”，既抓业务又抓党风廉政建设，履行层层签定的责任书权力义务，局领导严格履行领导和监督职责，同时准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署，防止本单位发生严重违法违纪问题。

2、全体党员干部在公务活动中，严格遵守廉洁自律方面的各项规定，在行政处罚、日常监管等过程中，遵守法律和纪律规定，做好相关记录和台帐，不得涂改、隐匿、伪造、偷换、故意损毁有关记录或者证据，造成无法挽回的损失。不接受行政相对人、请托人的馈赠、宴请等好处防止不廉洁的事情发生。

3、科室负责人对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报，不能错过解决的最佳时机，防止造成损失或严重后果。

4、科级及以上干部对配偶、子女及身边的工作人员要严格管理，平时加强教育，多提醒，防止出现不廉洁行为，造成不良后果。

5、稽查执法人员在工作中，要按规定着装，注重礼仪、服务态度和言行举止，防止因出现仪表问题引起当事人的不满，导致当事人上访、投诉，损害质监形象。

6、机要文件收发人员要严格执行相关制度，做到传阅、保管、流转工作过程中的文件安全，不得随意泄露信息，防止出现失密，给分局带来影响。

7、从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守档案管理制度，（包括文书档案、案件档案、人事档案、财务档案、企业档案等），防止出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。

财务廉洁风险防控措施范文第9篇

一、目标要求

廉政风险防控工作要紧密结合本部门实际，围绕规范权力运行，在清权确权的基础上，全面排查廉政风险，科学评估风险等级，通过优化权力结构、公开透明运行、加强风险预警、强化考核追究等手段，在局属卫生系统全面开展廉政风险防控工作，逐步建立起前期预防、中期监控、后期处置有机统一的廉政风险防控机制。通过努力，实现以下三个基本目标：

（一）建立廉政风险防范机制。通过全面查找、分析不同权力和权力运行不同环节中所存在的廉政风险点，科学评估、确定风险等级，按照分级管理、分级负责、责任到人的要求，制定实施有针对性的风险防范措施。

（二）建立廉政风险监控机制。加强权力运行过程中廉政风险信息的收集、分析和处理工作，加大监督检查力度，创新监督方式和手段，推进权力运行公开透明，尤其要抓好重点领域、重点部位、重点岗位及权力运行关键环节的廉政风险监控工作。

（三）建立廉政风险处置机制。及时运用谈话函询、警示诫勉、责令纠错等制度，对苗头性、倾向性问题做好纠正处理工作，加强对权力运行效能和质量的考核考评工作，发现问题及时向纪检监察机关报告。

二、主要工作内容

（一）查找风险点，评定风险等级

1、查找风险点对象。局属卫生系统党员干部、职工。重点是局领导班子成员及重点岗位人员。重点岗位指：一是负责财务管理、固定资产管理、职称评定、药品采购、医疗设备采购、医用耗材采购的岗位。二是拥有行政管理权、审批权、执法权的岗位。

2、按照风险类别开展风险排查。依照岗位职责，突出重点领域、关键环节和重要岗位，分析查找廉政风险，综合运用“自己找、科室议、领导点、群众提、组织审”等方式，紧密结合自己所承担的岗位职责，由上而下地按照三种风险类别开展认真排查：

一是岗位职责风险，重点对管理“人、财、物、事”的岗位进行排查。对于不履行党风廉政“一岗双责”、党风廉政建设主体责任或履行不到位，违反廉洁自律规定，利用职务上的便利谋取私利，违反民主集中制、“三重一大”等制度和规定，不认真履行岗位职责，独断专行，失职渎职、不作为或者等行为作为岗位职责风险的主要表现来查；

二是制度机制风险，查找未能按照党风廉政建设的要求，以及岗位制度的要求制定、完善相关制度和制度落实不到位，不能形成有效、规范管理的廉政（洁）风险；

三是业务流程风险，在全面自查的基础上，明确工作环节、制作工作流程，查找在经费支出、事项签批等环节中易出现的廉政（洁）风险。

3、评定风险级别。围绕各环节查找的风险点，组织相关人员对查找到的岗位廉政风险点进行综合分析，根据可能发生风险的高低程度及造成的后果，按照一、二、三等三个级别进行等级分析评定，明确风险责任。

一级风险点——涉及“人、财、物、事”管理、决策，有自由裁量权的岗位、业务环节；二级风险点——不直接支配人、财、物，做出事项决策的，但可借助工作中的权利和机会谋取私利的岗位、业务环节；三级风险点——不涉及“人、财、物、事”管理，比较公开透明的工作岗位、业务环节。

（二）制定防控措施，规范权力运行

围绕查找出来的廉政风险点和确定的风险等级，制定操作性强、具体管用和切实可行的防控措施，规范权力运行，化解廉政风险。将廉政风险点、风险等级和防控措施登记汇总，建立廉政风险点目录，并在一定范围内公开公示。

1、属于岗位职责方面的，通过建立健全权力运行程序规定和分权、示权、控权等方式规范权力运行。要对权力进行科学分解和配置，形成制约和监督机制。加强职务权力廉洁风险防控，以决策权、基建权、采购权、人事权、财务权等为重点，切实加强对领导干部和行政科室等管理行为的监控。

重要部门负责人和重点岗位人员，应按规定实行定期轮岗交流。加强职业权力廉洁风险防控，以诊疗、用药、检查、收费等行为为重点，规范医务人员执业行为。同时通过开展思想道德、职业道德、爱岗敬业、党纪法规教育等活动，增强干部职工廉洁从业意识。

2、属于制度机制缺失或不完善方面的，健全完善相关制度机制并抓好落实，使风险防控管理更加严密有效。

3、属于业务流程方面的，按照廉洁、高效、便民的原则，优化业务流程，确保程序规范、效率提高、方便办事。开展经营单位诚信度管理，建立诚信准入、诚信承诺、诚信评估调查和不良记录等制度，建立经营单位公开透明监控系统，防止商业贿赂。改进居民满意度调查，建设评价平台，健全评价制度，改进居民满意度调查的方法、内容、范围，主动接受居民监督，促进医患和谐。

（三）完善防控体系，建立长效机制

1、加强公开透明，推进阳光防控。

深入推进党务公开、政务公开、院务公开和公共卫生事业单位办事公开。利用政府门户网、部门网站、单位公开栏等多种形式公开公示“一岗双责”、廉政风险点、防控措施等内容，并作出廉政承诺，自觉接受监督。同时，充分利用电子政务设施，依托科技手段优化权力运行、防控廉政风险，加强单位内部人、财、物、项目管理等方面的廉政风险防控。

2、实施预警处置，加强动态监控。

通过举报、案件调查、监督检查、干部考核、网络舆情等渠道，全面收集廉政风险信息，定期进行研判评估。发现可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，要及早进行风险预警，及时有效化解风险。针对廉政风险发生的不同阶段和不同对象，有计划的采取处置措施，进行有效防控。对党员干部，按照干部管理权限，采取批评教育、约谈、发函询问、诫勉谈话等方式进行防控处置；对部门和单位，采取对责任领导诫勉谈话、责成召开专题民主生活会、下发廉政问责书、限期整改等方式进行防控处置；对新发现的廉政风险，责成有关单位和个人及时制定防控措施。

以年度为周期或依托项目管理，结合职能转变和预防腐败新要求，根据法律法规和规章制度的调整、上级机关和主管部门有关职责权限的变更、防控措施落实的效果以及反腐倡廉实际需要，及时调整、完善廉政风险内容、等级和防控措施，加强对廉政风险的动态监控。

3、落实防控责任，注重考核评估。

对廉政风险点实行分级管理、分级负责、责任到人，重点突出对一级风险点的防控。一级风险，由党工委重点监控；二级风险，由局分管领导监控；三级风险，由局属各部门单位领导监控。

研究制定检查评估标准，定期自查、年度检查、社会评议等方式，对廉政风险防控工作情况进行检查评估。将评估结果纳入党风廉政责任制检查考核、领导班子和领导干部工作目标考核、惩治和预防腐败体系建设检查、纠正行业不正之风检查，作为奖励、评先、评优的重要依据。

三、总体安排和实施步骤

局属各单位、各部门要按照突出重点、整体推进、务求实效的总体要求，结合本单位、本部门的工作实际，合理安排，重点做好三个阶段工作：

（一）制定实施方案阶段（5月20日—5月25日）

各单位要紧密结合实际，建立组织领导机构和专门工作机构，制订工作实施方案，适时召开会议，认真部署工作。

（二）进行风险排查阶段（5月26日—6月10日）

1、个人自查。结合岗位职责，采取自己查、职工帮、领导提、组织审的四个程序，认真查摆和分析个人在履行职责过程中存在的风险点和监管风险点。

2、部门评查。在个人自查的基础上，结合工作实际，组织干部职工广泛讨论评议，评查出切合实际的各部门、各科室、各岗位的风险点。

3、评估审查。在个人自查、单位评查的基础上，由各单位风险防控管理领导小组召开会议对风险点进行最后确认，对风险程度、防控措施、预警和处罚进行最后评估，并报区卫生党工委备案。

4、制定措施。针对权力在运行过程中的风险点制定“一对一”的防控措施，即：有一个风险点，制定一个相对应的防控措施。局机关、各单位制定的防控措施要具体管用，具有针对性和可操作性。

5、风险提示。各单位对风险防控管理领导小组评估确定的工作流程、廉政风险的表现形式和风险等级，进行公示，便于职工监督。

卫生局及局属各部门应填写《××岗位廉政（洁）风险识别和防控表》（见附件），前文中列出的重点岗位，需制出《××岗位廉政（洁）风险防控流程图》，于6月5日前报送至区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室。局领导及机关各部门报送李文雯汇总，三个社区卫生服务中心主任及各岗位报送陆群芳汇总。

（三）完善防控机制阶段（6月11日—10月31日）

1、针对各岗位摸查出的廉政风险点，通过梳理岗位职权，规范程序，健全相关制度，促进决定权、执行权、管理权规范运行，使权力的取得有据、配置科学、运行公开、行使合规、监督到位。要认真查找工作中存在的问题与不足，及时总结经验，不断完善岗位廉政风险防控管理体系。

2、对在开展廉政风险防控工作发现的相关问题，各单位要依据有关法律法规严肃处置，切实整改到位。对群众反映强烈的突出问题，需要立案查处的要及时立案查处，并严肃追究相关人员的责任。

（四）检查验收（11月1日—12月31日）

1、认真做好总结。各单位要按期完成每个阶段的目标任务，及时将每个阶段工作情况和相关表格汇总后报送区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室。整体工作结束后要对廉政风险防控工作进行回顾总结，肯定成绩，查找不足，提出下一步意见与建议，形成廉政风险防控工作常态化。书面总结于2015年12月底前报送区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室。

2、开展检查验收。各单位总结自查的基础上，区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室对各单位廉政风险防控工作完成情况进行检查考核。考核结果作为本单位2015年度党风廉政建设责任制和惩防体系建设检查考核的重要内容。

四、工作要求

（一）加强领导，落实责任。开展廉政风险防控工作是建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措，各单位党政领导班子及其成员要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制订和落实廉政风险防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防控。各单位分管纪检监察工作领导要切实履行职责，积极协助党工委做好协调指导、督促检查工作。

（二）突出重点，统筹推进。局属各单位要把工作的重点放在风险点的排查和防控措施的制定上。要围绕重点领域、重点对象和权力运行的关键部位，着力防范工程建设、单位采购以及选人用人等方面的廉政风险。要把廉政风险防控工作融入业务工作流程，与加强廉政教育、规范权力运行、深化各种形式公开、完善行政审批制度改革、实现医疗卫生资源市场化配置有机结合起来，统筹安排，协调推进，努力提高反腐倡廉建设科学化水平。

（三）加强督查，务求实效。要结合实际，强化督促检查，坚决避免和克服形式主义。要把廉政风险防控纳入党风廉政建设责任制考核、领导班子和领导干部工作目标考核、惩防体系建设检查之中，并将检查考核结果作为干部评价和任用的重要依据。要采取定期自查、年度检查、社会评议等方式，提高检查评估的针对性和有效性，确保廉政风险防控工作扎实推进。

五、组织机构

成立区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组。

组长：

副组长：

财务廉洁风险防控措施范文第10篇

【关键词】国有企业；廉政风险防控

一、廉政风险防控的内容

（一）思想道德风险。指因放松政治理论学习和世界观改造，权力观、利益观、政绩观不正确等，可能造成个人权利失控、行为失范，导致等严重后果的腐败风险。

（二）岗位职责和业务流程风险。指岗位职责的特殊性、工作流程设计不完善、制度机制缺失或不健全、不按制度办事、影响制度机制有效运行、权力自由裁量空间较大，缺乏有效制约监督或执行不力等原因，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责，不作为、慢作为、乱作为，可能造成权力失控、行为失范、制度失灵，导致失职、渎职、等严重后果的腐败风险。

（三）制度机制潜在风险。从企业管理、监督空档、漏洞中找出个人和部门的廉政风险

（四）外部环境风险。指因管理或服务对象在业务往来中对相关领导干部及工作人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成权力失控、行为失范，导致失职渎职、权钱交易等严重后果的腐败风险。

二、构建制度框架，夯实廉洁风险防控的制度基础

针对近年来国有企业重点领域和关键环节人员贪污贿赂、失职渎职、违反财经纪律及商业贿赂案件易发多发的问题，我省坚持改革发展与反腐倡廉力度统一、惩治腐败与预防腐败力度统一，从2009年起把国有企业廉洁风险防控纳入全省惩防体系建设全局来谋划和创新，并把制度建设作为首要任务，着力构建国有企业廉洁风险防控的制度框架。

作为山西省大型煤炭企业，同煤集团也按照省委省政府和省国资委的有关文件要求，建立多层次的制度框架，出台了《大同煤矿集团公司领导人员廉洁自律规定》等一系列企业制度。制度体系在总体要求上，既与全省惩防体系建设相一致，又突出国有企业特点，与健全现代企业制度相配套，与完善公司法人治理结构相适应；在内容安排上，把风险教育、排查、预警、化解作为主要任务；在防范措施上，把风险防控贯穿企业生产经营管理，针对重点环节和关键领域制定防控措施，出台制度规定；在工作对象上，以领导人员尤其是“一把手”为重点，并对重点岗位和重点部位提出防控要求，为推进国有企业廉洁风险防控提供了制度保障。同时，国有企业廉洁风险防控的领域和空间进一步延伸，从主要业务流程向全部流程拓展，从重要岗位向一般岗位拓展，从本级企业向下属企业拓展，通过以点带面，统筹推进，实现企业廉洁风险防控实现全员、全过程、全覆盖，效果明显。

三、健全防控机制，大力推进廉洁风险防控全覆盖

近年来，同煤集团从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉洁风险，健全内控机制，初步建立了以积极防范为核心、以强化管理为手段的企业风险防控机制。笔者认为，要实现国有企业廉洁风险防控全覆盖，必须做到：

（一）开展岗位职权清理，健全廉洁风险排查机制。一是强化岗位职权清理。以合理分权、有效制权、科学量权、公开晒权为主要内容，对企业各类岗位职权进行全面梳理，明确岗位职责和业务工作流程。二是突出排点。通过个人找、互相查、领导点、组织帮、集体议等形式，全面查找人、财、物和产、供、销等重要环节中容易引发腐败的制度性缺陷和漏洞，岗位职权可能诱发权力寻租、权钱交易、等腐败行为的风险点。三是建立廉洁风险库，将企业工程建设招投标、大额资金监管等重要领域，按照业务流程排查风险点，制定防控和整改措施，建立比较完整的国有企业廉洁风险库。

（二）突出风险防控重点，健全企业内部监管机制。一是加强生产经营管理流程监管。坚持权力制衡、过程监控原则，优化流程设置，减少流程层级。把业务流程、关键控制点嵌入程序，加强动态管理和现场监控，促进业务流程科学化、绩效监控动态化、监督检查常态化。二是加强资金运用监管。完善国有企业财务监管集中布置、集中审核、集中批复、集中整改管理方式。三是加强物资购销监管。实行供应商廉洁承诺制度，签订采购合同时一并签订质量保证和廉洁从业协议，对违反廉洁协议的供应商，依法取消供应商资格或限制准入。四是加强工程项目建设监管。加强国有企业工程建设立项和造价监管，组织专业技术人员或委托有资质的中介机构对工程项目建设概预算进行审核，对重大项目决策实行专家评议、论证、公示和责任追究制度。五是加强产权交易监管。按照“统一交易监管机构、统一交易规则、统一信息、统一收费标准、统一交易鉴证”的要求，严格规范产权交易行为。

（三）充分发挥各方作用，健全权力立体监控机制。一是强化“三重一大”决策监督。把“三重一大”决策情况作为向职代会报告和领导人员述职述廉的重要内容，建立决策事前通告制、票决制、情况记录制、集体决策个人负责制，努力推动企业重大决策规范化、科学化、民主化。二是强化企业职工民主监督。大力推进国有企业党务公开、厂务公开，将领导人员薪酬、职务消费等普遍关注的事项定期向职代会通报，定期组织职工代表听取领导人员报告勤廉情况。三是强化专门机构监督。加强监事会监督，在全省成立了15个监事会进驻企业，定期组织开展对企业经营管理的监督检查，并强化纪检监察机构监督和审计监督。四是强化电子智能实时监控。依托办公自动化系统、业务管理系统、资源规划系统，建立电子监控平台，对生产经营管理、财务管理等工作实行流程管理、电子监控、在线预警。

（四）围绕提高企业管理效能，健全廉洁从业专项监察机制。一是规范专项监察内容。组织企业开展完善内部管理制度、优化生产经营管理业务流程、提高执行力专项监察，分析查找制度、流程中的缺陷和漏洞，提出改进意见和建议。二是规范专项监察权限。专项监察人员经批准，可以责令被检查部门和人员停止并纠正违规行为，建议有关部门对涉嫌违纪违法人员进行廉洁约谈、诫勉谈话、组织处理或纪律处分，情节严重的移送司法机关处理。三是规范专项监察程序。监察专班严格按照项目确定、实施准备、成立项目组、制订方案、组织实施、监察处理、总结归档7个步骤实施。四是规范监察结果运用。对专项监察中查实的问题，发出监察建议书或监察决定书，并对执行情况跟踪监督。

四、完善保障机制，确保国有企业廉洁风险防控取得实际成效

财务廉洁风险防控措施范文第11篇

关键词：PDCA 国有企业 廉洁风险管理 应用

中图分类号： C93 文献标识码： A

中纪委十七届六次全会提出，加大改革创新力度，努力提高反腐倡廉科学化水平，大力推进反腐倡廉理念思路、工作内容、方式方法和体制机制创新，以改革的精神、创新的思路、发展的方法解决滋生腐败的深层次矛盾和问题，不断深化重点领域和关键环节改革，最大限度地减少体制障碍和制度漏洞，针对可能因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的腐败风险，引入现代管理理念，加强廉洁从业风险防范管理，建立预防腐败的工作机制很有必要。国资委党委纪检〔2012〕155号《关于印发〈加强中央企业廉洁风险防控工作的指导〉的通知》中也明确提出“把廉洁风险防控工作纳入全面风险管理，结合改革创新、流程管理和信息化管理，不断完善防控工作的体制机制制度和科技支撑，增强企业管控能力。”

近年来，国有企业在推进教育、制度、监督并重的预防和惩治腐败体系建设过程中，虽然取得了一定的成效，但是还存在着泛泛讲教育、制度、监督与业务工作距离比较疏离；纪检部门与职能部门存在工作上“两张皮”问题，纪检部门抓预防腐败，职能部门干本职工作，两者难以有效融合等等。

将“预防腐败”工作理念和风险管理理论、质量管理方法应用于国有企业反腐倡廉建设，为建立廉洁风险防控机制提供了新的视角和平台。下文主要应用PDCA(计划Plan、执行Do、考核Check、修正Act)循环质量管理理论，对工作岗位和重点工作环节等可能发生腐败的廉洁风险点，科学评定廉洁风险等级，采取有效的预防和监控对策，切实预防腐败行为发生，增强党员干部的风险意识和廉洁意识，健全管理运行及监督机制，规范权力运行。

一、廉洁风险与PDCA管理模式的关系

（一）廉洁风险

风险管理理论是对影响组织战略目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供相应保证，主要包括风险识别、风险评估和风险应对。

廉洁风险是企业人员利用职权谋取私利给企业带来危害性或负面影响的可能性。廉洁风险防控是指按照党风廉政建设责任制规定，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程，主要针对党风廉洁建设领域中可能发生腐败的风险，在微观层面应用风险管理理论，在宏观层面上实施惩防体系的系统化管理过程。紧紧抓住腐败现象易发多发的重要岗位和关键环节，以规范和制约“人、财、物、事”管理权为核心，找出发生腐败行为的可能性，采取前期预防，中期监控、后期处置等措施，形成自律与他律相结合、组织监督与群众监督相结合的良好局面，消除廉洁风险。

国有企业廉洁风险分为思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险、单位（部门）风险（见图1）。廉洁风险管理分为“风险识别、风险评估、风险应对”三个循环渐进的管理环节。廉洁风险管理的核心就是通过加强制度机制约束和制衡来化解、转移和降低风险，同时依靠制度机制的优化达到防止主观偏差和客观环境侵扰的效果。

（二）PDCA管理模式

PDCA循环管理法，是由美国统计管理专家爱德华・戴明博士提出的全面质量管理体系的基本方式，由计划Plan、执行Do、考核Check、修正Act等阶段组成的一个持续改进的过程。“计划―执行―考核―修正”的PDCA循环的管理模式，体现着科学认识论的一种具体管理方法和一套科学的工作程序。这四个过程不是运行一次就完结，而是要周而复始地进行，对总结检查的结果进行处理，成功的经验加以肯定并适当推广、标准化；失败的教训加以总结，未解决的问题放到下一个PDCA循环里，如此螺旋式上升。PDCA管理模式的应用对我们提高日常工作的效率有很大的益处，它不仅在质量管理工作中运用，同样也适合于其他各项管理工作。

（三）廉洁风险管理与PDCA管理模式的相融性

廉洁风险管理与PDCA管理模式都是企业管理体系的重要组成部分，两者目标一致、要求一致，只是工作侧重不同，而两者管理程序的相似性，在廉洁风险管理中引入PDCA现代管理方法，并有机结合，成为现代企业管理的重要特色。

廉洁风险管理三个循环管理环节：风险识别、风险评估、风险应对。

风险识别：按照岗位、人员和业务环节，查找思想道德、岗位职责、部门、制度机制方面存在的风险，作出风险描述。

风险评估：评定风险的可能性、影响程度、确定很可能、有可能、不太可能；极高、高、中、低；风险等级按照高度、中、低进行划分。

风险应对：建立前期预防措施、中期监控机制和后期应对办法。

这三个循环管理环节按照PDCA模式进行“识别―评估-应对”闭环管理，也是一个螺旋上升的过程，具体与PDCA模式的计划、执行、考核、修正四个环节实施相一致，不断优化循环。

图1 廉洁风险与PDCA模式关系图

二、PDCA模式在廉洁风险管理中的具体应用

（一）查找廉洁风险点

廉洁风险管理基础的工作就是要找到廉洁的风险点。在寻找廉洁风险点的过程中，首先要解决思想认识问题。国有企业每个有权力的岗位都有可能产生腐败，包括贪念、侥幸心理，制度不完善导致的监督管理“空当”或者“灰色地带”，每一个权力岗位的自由裁量空间等，从主观上都存在思想道德风险，客观上存在制度机制和岗位职责风险。查找廉洁风险点，从某种意义上说，无疑于是将自己手中的权力“晒”之于众，其中许多自由裁量权的活动范围和许多可以为自己带来方便的“潜规则”。而所有的人都明白，查找到风险点，制订相应防范措施，就意味着对这些权力的制约和限制。所以要找准风险点，避免风险管理走形式，就必须取得各部门及岗位管理人员的理解信任和支持。

廉洁风险重点从三个领域来查找和分析，第一，从反腐倡廉结果中查找腐败的原因和风险点，重点分析违法违纪案件、廉洁及经营管理目标实现情况，党员干部廉洁自律意识等方面存在的问题，深层查找反腐倡廉结果所暴露的薄弱环节及风险点。第二，从反腐倡廉的工作过程中查找风险点，重点分析各权力的运行过程存在的风险。第三，从系统理论出发，站在全局的角度分析反腐倡廉各环节、各制度、各部门的整合衔接情况，从中发现廉洁风险。

查找风险点要落实到每一个岗位、每一个工作环节、每一个人。认真履行“一岗双责”和“谁主管、谁负责”的要求，充分发挥各部门的积极性和主动性，各个部门自己梳理工作，对每个岗位及工作流程进行分析，查找风险点，如果找不准，也可通过让群众帮、专家诊断、组织审的方式，组织部门和岗位人员全面、深入查找风险点，看是否存在廉洁自律意识和道德风险；制度机制是否健全，权力的运行是否受到约束和制衡；每个岗位的责任是否明确，责任追究是否执行到位。确保廉洁风险点被一一列出，并针对风险点制订有效的防控措施，建立起全面精确的防控体系。

（二）进行风险评估

风险评估包括风险分析、风险评价。风险评估采取定性与定量相结合的办法，将查找到的风险确定风险概率、风险成本和风险等级。风险评估是一个动态的过程，它随着企业的发展、市场的变化、制度和内控的完善等因素交织影响，也在不断发生变化。表1为石油钻探企业物资采购风险评估表。

风险点 风险评估

风险概率 风险成本 风险等级

虚报、多报物资采购计划 很可能（8） 高（7） 高（56）

变通采购物资或套取现金 有可能（6） 高（6） 中（36）

采购质量不合格产品 有可能（6） 高（7） 中（42）

采购明显高于市场价格产品 很可能（8） 高（8） 高（64）

私自处理或盗卖物资 有可能（6） 中（4） 中（24）

表1 石油钻探企业物资采购风险评估表表2 石油钻探企业物资采购业务风险数据表（含风险评价指数矩阵图）

（三）风险应对

前期预防措施。根据找出来的风险点，微观上在相关岗位建立相应的防范措施，查漏补缺、建章立制，建立精细的各项工作动态流程管理，制定预防措施和考核标准,完善廉洁风险防范制度，形成内控管理有制度、岗位操作有标准、事后考核有依据的风险防控管理体系，使权力运行的每一个环节受控，切实预防腐败问题发生。

风险点 主要措施 内控文件 责任部门

虚报、多报物资采购计划 有效审核、审批

对计划、出入库、库存定期监督检查 物资需求计划

物资采购计划

物资到货纪录

物资出入库及盘点报表 物资采购部

纪检监察部

变通采购物资或套取现金 严格验收

定期抽查 物资采购验收单

检验报告

记账凭证 物资采购部

财务资产部

采购质量不合格产品 监督验收

抽查质量

使用单位反馈意见 采购合同

物资到货验收单

检验报告

产品质量监督报告 物资采购部

质量部

采购明显高于市场价格产品 建立价格信息平台

招投标定价

严格审核价格

对价格进行审计监察 询价纪录

谈判会议纪录

价格审批纪录 物资采购部

企管计划部

财务资产部

私自处理或盗卖物资 定期盘点

库存抽查 物资明细账

盘点清册 物资采购部

财务资产部

纪检监察部

表3 石油钻探企业物资采购风险防范措施

中期监控。一个具有好的执行力的制度需要在实践中不断总结完善，对制度的执行效果就要进行评估。评估采用定量、定性的方式进行。采用问卷调查，深入基层、广泛听取基层意见，定量反映制度的执行效果。通过、违纪违法案件、效能监察结果等资源对风险控制效果进行分析，判断相关制度的效力，分析制度建设方面存在的问题，堵塞制度漏洞。

制度要管得住、用得好、行得通，制度执行的监督考核是十分重要的一环。明确责任主体是监督考核的首要任务。第一，坚持“谁主管、谁负责”和“一岗双责”纪检等监督部门对风险进行评估，对不同的风险等级明确监督管理的主体，规定管理的责任和内容。第二，制订量化的考核标准，在风险控制措施、控制文件、业务流程和过程证据以及责任部门职能的发挥方面制定量化的考核规定。第三，强化日常监督和考核，定期开展群众议廉、大宗物资验收公示以及阶段性检查考核。第四，建立公开制度，拓宽监督渠道，延伸“三重一大”覆盖范围，对一线涉及基层员工切身利益，群众敏感、反映强烈的风险进行公开，领导班子集体承诺，接受员工监督，及时收集群众意见，将线索不清但反映突出的问题视为廉洁风险。第五，开展专项检查工作，对反映突出的小金库、招投标、大宗物资采购、废旧物资处置等廉洁风险，综合协调机关职能部门作用，进行专项集中检查。第六，定期召开联席会，汇总阶段性检查和风险监控情况，研究讨论反映集中的风险表现，确定风险防控目标和任务。

财务廉洁风险防控措施范文第12篇

关键词 企业 廉洁风险 方法 应用

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2017）06-000-01

廉洁风险的产生，主要两方面原因：一是由于行为主体自律能力未达到要求，“我应该廉洁”、我要廉洁”、“我想廉洁”的内在道德约束力不足；二是他律机制尚不完善或作用发挥不佳，“我必须廉洁”、“我不得不廉洁”、“我不敢廉洁”的外在约束力不足。进行廉洁风险排查，是实践监督执纪“四种形态”第一种形态和“抓早抓小”中抓早的需要，是从被动“应对廉洁风险”到主动“防范管理风险”的再一次深入。本文探析从管理的角度去推动廉洁风险排查，从业务的角度去排查廉洁风险，从完善制度的角度去防控廉洁风险，达到廉洁风险防控制度化、常态化，实施动态监测管理为主要内容。

一、廉洁风险及防控定义

廉洁风险是企业人员利用职权谋取私利，给企业带来危害性或负面影响的可能性或指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。廉洁风险防控，是按照党风廉政建设责任制，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程。是运用风险管理理论和经验，形成有效识别、评估和控制廉洁风险的机制。

二、廉洁风险分类

从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。

（一）思想道德风险

主要是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成等严重后果的廉洁风险。

（二）岗位职责风险

主要是指由于岗位职责的特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，可能造成权力滥用、等严重后果的廉洁风险。

（三）业务流程风险

主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘，造成等严重后果的廉洁风险。

（四）制度机制风险

主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成、等严重后果的廉洁风险。

（五）外部环境风险

主要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其他不良影响，从而造成行为失范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。

三、廉洁风险排查思路及目标

（一）排查思路

企业管理通常是基于树状结构建立起来并实施管理策略，廉洁风险排查要基于企业管理框架，借助现有管理模式，从管理的角度去推动廉洁风险排查，从业务和流程的角度去排查廉洁风险，从完善制度的角度去规避廉洁风险。风险排查要横向梳理不遗漏业务链条，纵向梳理不遗漏业务分支，且梳理到业务流程最末端。

（二）排点

廉洁风险排查要突出权力运行的“关节点”，内部管理的“薄弱点”，问题易发的“风险点”，突出预防的作用。

（三）排查目标

建立起三级廉洁风险库，达到廉洁风险防控制度化、常态化，动态监测廉洁风险。对于梳理出的廉洁风险达到中高级对应岗位人员要签到廉洁从业承诺，强化他律，促进自律，除此之外，对梳理出的廉洁风险要制定应对措施。

四、廉洁风险排查方法和步骤

（一）识别重点业务流程

风险管理人员通过对业务流程的梳理，按照管理或生产经营过程的逻辑作出流程上的步骤或环节清单，根据步骤或环节的顺序，分析流程运行过程中的权力配置情况，重点关注与人、财、物相关的工作步骤，查找廉洁风险关键控制点，识别廉洁风险。

（二）收集廉洁风险信息

廉洁风险信息的收集应覆盖企业多层面、多环节，注意通过举报、效能监察、审计监督和对制度、流程评估分析中发现问题，避免L险信息的遗漏。

（三）排查识别廉洁风险

风险管理专业人员，采用事件库法、访谈法、头脑风暴法、德尔菲法、风险临界法、讨论会法、流程分析法、故障树分析法、事件重要指标法、损失事件数据法等十种不同风险分析排查方法进行风险识别。

（四）组织廉洁风险评估

风险管理专业人员依据企业风险准则，从廉洁风险发生的可能性、范围、风险发生后的危害等维度进行综合评定，可以参考企业违纪违法案件和举报发生的频率等具体指标。廉洁风险点按照高风险、中风险、低风险三个等级划分。

（五）制定应对措施

从教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面有针对性地制定廉洁风险防控措施，做到措施严密、责任到位，覆盖企业全方位、全过程和全部人员。

（六）动态进行管理

每季度对廉洁风险点应对措施执行情况进行抽查，每半年排查一次廉洁风险中、高级关键、敏感岗位人员变动情况。

参考文献：

[1] 中共中央《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》.

[2] 中共中央纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》.

[3] 国资委党委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》.

[4] 中国电力建设股份有限公司廉洁风险防控手册.

财务廉洁风险防控措施范文第13篇

要推动国有企业深化改革、提高经营管理水平，加强国有资产监管，坚定不移把国有企业做强做优做大，离不开国有企业廉洁风险防控机制的保驾护航。如何建立健全廉洁风险防控机制，需要不断探索实践和深入思考研究。

一、国有企业健全廉洁风险防控机制的主要做法

在构建国有企业廉洁风险防控机制建设中，教育是基础，制度是保证，监督是关键，惩处是警示。依PDCA（规划、执行、检查、修正，不停顿运转）循环模式逐步完善廉洁风险防控机制。

强化廉洁教育，扎紧思想篱笆。一是多种方式开展学习教育。结合新形势、新要求、新观念，通过三会一课、“两学一做” 系列活动等，深入学习与研究党的十八届六中全会、十八届中央纪委七次全会和全国国有企业党建工作会议精神，学习党规党纪、系列讲话精神等；二是广泛宣传，加强警示教育。通过电视、报纸、宣传栏、警示标语、网络等多种方式宣传当前的反腐倡廉形势和廉洁风险防控知识，促使党员干部时刻保持清醒头脑。

加强制度建设，严把风险管控。一是扎紧廉洁风险防线。明确责任分工，确立第一责任人，全面考虑，层层分解落实，集思广益，结合部门、岗位、事项的廉洁风险点，完善制度，堵塞漏洞；二是着重查找重点领域和关键环节的风险点。自下而上通过自我评估、单位审核、领导小组审定等方法步骤，全员参与分析识别重点领域、重点环节当中存在的风险点；三是围绕重点领域和关键环节的风险点定制度、定流程、定措施；四是建立健全问题发现机制、责任追究机制、处理处罚机制等。

完善监督机制，加强效能监察。一是把纪律和规矩挺在前面，严格组织管理和组织程序，严格落实党委的主体责任和纪委的监督责任；二是加强领导干部的监督检查，特别是关键岗位的监督检查，坚持不懈整治四风促进作风建设，强化“一岗双责”，全面开展经济责任监督审计。三是围绕企业经营管理中具有人、财、物、产供、销职能的关键岗位、关键领域、关键环节，进行年度立项，部署措施方案，逐项开展效能监察，实现关口前移，预防腐败。四是结合各类审计结果与效能监察中发现的廉洁问题及风险点，进行责任追究，并完善制度、堵塞管理漏洞，逐步推进风险防控机制的完善。

坚持惩防并重，夯实防御堡垒。一是强化上级纪委对下级党委和纪委的监督，推动纪委双重领导体制落到实处，坚持“一案双查”，坚持出实招、动真格，对不守纪律的行为要严肃惩处。二是加强源头治理。抓常抓早，防微杜渐，勤于约谈提醒和诫勉谈话，努力做到问题早发现、早提醒、早纠正；三是建立通报曝光常态化机制，查处一起、严处一起、曝光一起，点名道姓通报曝光，达到警钟长鸣的目的。

二、国有企业廉洁风险防控实践中面临的问题

思想认识不?颉5吃备刹科毡槿衔?，廉洁风险防控，就是查找腐败，害怕排查，不想排查，怕查出问题给个人带来负面影响，出现不积极配合的情况。

执纪力量薄弱。一是外部因素，开展廉洁风险防控工作面广、量大、系统性强，没有足够专职人员负责，工作质量进度、质量会受到影响；二是内部因素，要做好国有企业廉洁风险防控工作，纪检监察人员、特别是纪检监察干部应自身素质过硬，才能够开展和落实监督。

“群防” 意识不强。廉洁风险防控很大程度也要依靠广大职工群众参与发现风险点，及时举报、反映，集思广益想办法、提措施，堵塞风险漏洞。在实际的风险防控中却存：一是职工群众对廉洁风险防控认识不清；二是认为廉洁风险防控与自己无关；三是不知道通过怎样的方式参与到风险防控的机制中来。

三、加强廉洁风险防控机制建设的新举措

全员查找，严格排查。组织全体干部职工，对现行所有的权利全面梳理，廉洁风险全排查，列清单，公开晾晒，接受监督。一是自己查找；二是部门讨论，避免风险点；三是部门互查，相互补充完善。

财务廉洁风险防控措施范文第14篇

建设和反腐倡廉工作的好与坏，事关人心向背、企业兴衰。国有建筑企业廉洁风险防控即是贯彻中央“全面推行廉政风险防控管理”要求的重要举措，也是化解企业面临种种经营凤险的方法和手段。因此，必须引起我们的高度重视，切实加强廉洁防控，推进惩防体系建设，规范工程建设领域市场交易行为和领导干部廉洁从政行为，维护社会主义市场经济秩序，促进反腐倡廉建设，推动以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设深入开展，促进工程建设项目高效、安全、廉洁运行，保证中央关于扩大内需促进经济平稳较快发展政策措施的贯彻落实，保持社会和谐稳定，已经成为刻不容缓的重要的政治使命和经济责任，下面我们是从风险管理的角度，结合当前实际，对建筑施工企业廉洁风险防控进行一下探析。

一、深刻认识新形势下防控企业廉洁风险的重要性和紧迫性

加强廉洁风险防控管理是在建筑施工企业面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，破解反腐倡廉建设难题、积极探索预防腐败的有效途径。

首先，推行廉洁风险防控管理是加快企业建立健全惩治和预防腐败体系的有效措施。

党中央多次强调，要在坚决惩治腐的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。“三个更加注重”本质都是提前化解权力运行过程中各类容易诱发腐败的风险，致使腐败行为不发生或者少发生。当前，由于国有企业受到内外部管理体制、监督机制还不完善的影响，导致许多容易诱发腐败的风险一定程度上大量存在，如果不加及时有效的防范，就会演变成为事实上的腐败。加强廉洁风险防控，努力减少和控制诱发腐的风险，对构建惩治和预防腐败体系有着积极的促进作用。

其二，推行廉洁风险防控管理是加强领导干部作风建设的客观需要。

在当前纷繁复杂的社会环境里，部分受党教育培养多年的党员干部 特别各级领导人员在“灯红酒绿”和“糖衣炮弹”面前败下阵来，其中很重要的原因就是风险防范意识不强，被金钱、美色所侵蚀。事实证明，权力越大，掌控的资源越多，风险就越高。加强领导干部作风建设，督促领导干部树立风险防范意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线，从而最大限度地降低腐败和不正之风发生的几率，从根本上说，这也是对党员干部的最大爱护。

其三，推行廉洁风险防控管理是企业提高反腐倡廉制度执行力的重要抓手。

近年来，反腐倡廉制度在各个层面日益键全，但是制度的刚性不足、执行力不够的问题比较突出。企业通过实行廉洁风险管理，并把廉洁风险管理与投资风险管理、经营风险管理、安全风险管理、财务风险管理等结合起来，从而形成全面的风险管理体系。以构建廉洁风险管理机制为抓手，增强反腐倡廉制度的执行力。

其四，推行廉洁风险防控管理是纪检监察工作创新的实践探索。

适应形势和任务的发展变化，不断推进纪检监察工作理念思路创新、方式方法创新和体制机制创新，提高反腐倡廉科学化水平，增强工作的前瞻性、针对性和实效性。廉洁风险防控将管理学中的“风险管理”等先进理念和科学方法引入反腐倡廉实践，将预防腐败工作落实到权力运行的全过程，也为纪检监察工作的不断创新和发展提供了新视角。

二、建设施工企业廉洁风险的主要内涵

所谓建筑施工企业廉洁风险就是掌握一定权力和资源的党员干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性以及腐败行为带来的严重后果。廉洁风险主要是以职务活动为核心，所有的腐蚀都是针对特定职务的。企业廉洁风险主要有四种：

1.在思想道德上风险。是指因私欲、私利等自身思想道德的偏差，可能造成领导人员或重要岗位人员行为规范或职业操守发生偏移，经营管理行为失控，构成，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

2.在岗位职责上风险。是指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、制度机制和外部环境等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行自身职责或不作为，构成失职渎职、，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

3.在制度机制上风险。是指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序不规范，在企业经营管理过程中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控，职责行为失范，构成、，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

4.在外部环境上风险。是指为了达到有利于自身利益的目的，本企业之外的一些人员可能对领导人员或重要岗位人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致当事人行为失范，构成失职渎职、权钱交易，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

这四种风险之间相互依存、相互作用，思想道德偏差是导致腐败行为的主观诱因，外部环境影响是导致腐败行为的客观诱因，制度机制缺陷是导致腐败行为的必要条件。

三、施工企业廉洁风险的主要表现形式及其危害

通过调研分析，我们认为，建筑施工企业思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险、外部环境风险具体表现及危害如下：

一是在思想道德风险上呈现“滑坡”趋势。主要表现为企业部分党员干部理想信念动摇、贪图享受、漠视群众、、形式主义、脱离实际、我行我素等，企业正气难以弘扬，职工队伍斗志涣散，甚至企业经营状况恶化。透过近些年个别企业党员干部特别是领导人员违纪违法案例的背后，很容易看到，一些领导人员的世界观、价值观、人生观由于受到主客观因素的影响而发生了改变，这是导致违法乱纪的主因，他们在金钱、官位、名利的诱惑下，以身试法，终陷囹圄。实践证明，即使是少数人违法违纪也足以对企业的信誉和声誉带来很大的“杀伤力”。往往是一个或少数领导人员的倒下，却给企业带来长期而深远的负面影响。

二是在岗位职责风险上呈现“不作为”趋势。主要是管人、管钱、管物和具有审批审核权等重要岗位的人员，不履行岗位职责或履行不到位，软弱放任，失职渎职，突出表现不作为或者等，并利用职务上的便利假公济私，谋取私利。特别是违反“三重一大”等制度和规定，独断专行，我行我素，搞家长制，决策缺乏民主。在工程分包、选人用人、资金使用、材料采购等职工群众关注的重大事项上，一人或少数人操控，于是便给个别领导人员和关键岗位人员“权力寻租”带来较大空间和机会，极易产生腐败问题。

三是在制度机制风险上呈现“虚置”趋势。经过企业多年的苦心经营，各项规章制度不可谓不多，但是，由于思想认识上的偏差、钻制度上的漏洞等因素，造成企业制度落实不到位，执行力不强。一些企业忽视制度建设，导致制度不健全。即使建立了制度但操作性不强，相互监督制约机制的作用不明显，更谈不上实施责任追究。源头上先天不足，导致滋生腐败的土壤难以从根子上铲除。

四是在外部环境风险上呈现“冲击”趋势。主要表现为受社会大环境、大气候的影响，客观上且很大程度上冲击了党员干部的思维方式和价值观念，企业面临的廉洁风险陡然增加。一方面，一些工程项目投资主体、建设单位、地方政府的有关领导及其工作人员手握天然的、绝对的手中权力，利用承建单位急于项目中标、概算调整、变更设计、征地拆迁等等心理，冠冕堂皇、巧立名目、假公济私，进行直接或变向的索贿受贿。另一方面施工单位的外部协作队伍则通过宴请吃喝、送钱送物，向企业有关领导人员和工作人员拉拢腐蚀，达到他们在任务分配、工程结算、工程款拨付等环节，得到自身利益最大化，使企业蒙受损失。这些外部风险带来的后果则是企业相关人员，因商业贿赂或收受贿赂而受到法律制 裁，同时也是企业违反财经纪律，私设“小金库”的主要原因之一。

四、加强企业防控廉洁风险的相应对策

实践证明，廉洁风险是教育、制度、监督不到位等因素共同作用的产物。因此，必须对上述企业存在的各种廉洁风险，采取有针对性的措施加以全面防控。防控措施是廉洁风险防控机制的核心环节和关键要素。对此，我们必须从基础、重点、预警“三位一体”的防控措施体系方面下足功夫。

第一、夯实基础工作防控。主要是根据企业惩防体系《五年规划》加强惩治和预防腐败体系建设，切实抓好教育、制度、监督等一系列常规工作，全面整合反腐倡廉各要素资源，打牢防控廉洁风险的坚实基础。一要始终把党员干部的思想教育当作大事来抓，不断进行党的基本理论、理想信念、党纪国法、廉洁从业、作风建设等方面的教育，同时要把反腐倡廉教育纳入党的宣传教育的总体部署，建立健全反腐倡廉宣传教育工作制度和运行机制，形成“大宣教”格局。通过深入的反腐倡廉教育，促使党员干部特别是领导人员具备政治上的坚定性、思想道德上的纯洁性和廉洁从业的自觉性。二要继续探索反腐倡廉制度建设与企业经营管 理制度建设的有效衔接，从法人治理结构、决策程序、干部管理、财务管理、物资设备管理等方面制订具有规范性的规定、办法，形成用制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的长效机制，为企业发展创造日臻完善的制度体系。三要加强全方位、多层次的监督，丰富监督的方式和手段，进一步体现党内监督、民主监督、职能部门监督。特别要按照“党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众广泛支持和参与”的反腐倡廉领导体制和工作机制，积极构建“大监督” 的工作格局。

第二、强化重点环节防控。围绕排查确定的各类风险和重要风险点，有针对性地取防控措施，提高防控效果。针对岗位风险，重点研究加强企业各级、各部门主要领导岗位廉洁风险防控措施，细化“三重一大” 等重要问题的决策权和执行权制度，用制度制约自由裁量权过大、暗箱操作等问题。全面加强企业内部控制体系建设，严格按照企业《内部控制手册》规定的控制体系进行岗位廉洁风险防范，提升风险管理水平。针对制度风险，主要监控领导班子议事决策过程，同时针对行业特点，抓住工作流程中权力行使的关键环节，取严密的防控措施。尤其是加大执行力的问责力度，对失职渎职的有关人员要坚决追究责任，给予必 要的党纪政纪处理和经济处罚。针对专项风险，重点是抓好工程建设领域突出问题专项治理和“小金库”专项治理等工作的落实，要严格中央和上级的总体部署，通过认真自查自纠，督促检查等方式，突出排查共性和个性问题，结合工作实际，制定全过程、全方位防控措施，对所涉及问题的单位明确防控责任，形成防控合力。

第三、深化效能监察防控。效能监察的目的在于重点监控项目是否把好指标预算、责任落实、合同管理、物资采购使用、费用管理、劳务分包、过程监控、考核奖惩等关口，以增强对廉洁项目建设过程中的出现问题的管控力度。纪检监察组织一定要抓住生产经营的重点难点问题，找准切入点，有针对性的开展效能监察。开展亏损项目效能监察，摸清“亏损病脉”，实施责任追究，为新项目吸取经验教训。开展项目责任成本效能监察，完善管理制度，加强过程监控，建立激励约束机制、加强督导检查等，有效地堵塞管理漏洞，规范管理行为，促进项目责任成本控制从事后处理向事前预防、事中控制转变。

财务廉洁风险防控措施范文第15篇

[关键词]风险预警 制约 监督

中图分类号：D922 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）43-0199-01

构建廉洁风险防控机制建设，是党中央根据党风廉洁建设和反腐败斗争作出的重要决策，其目的就是要通过建立科学管用的风险防控机制，监督和制约个人权力，有效化解廉洁风险，为推动科学发展营造风清气正环境。鄂庄煤矿积极探索廉洁风险防控预警机制的办法，通过找准廉洁风险点、落实防控措施、严格控制风险三个环节，全面实施了各级领导人员、重点岗位管理人员廉洁风险防控，形成了以廉洁风险的查找、防范、控制为主线，对权力的制约、监督、清理为核心，反腐倡廉制度建设、规范执行为主要内容，从源头有效防控廉洁风险的工作新机制，取得了积极成效。

一、关于廉洁风险防控机制的基本内涵及特性

廉洁风险防控机制，是运用现代管理理念，将风险防控理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉洁风险为核心内容，针对可能诱发腐败的各类风险，通过分析评估，查找风险点，建立前期预防、中期监控、后期处置的防线，形成对防控工作实施过程和质量管理的预防腐败工作机制。廉洁风险可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型（简称“五类风险”）。廉洁风险防控机制建设从微观来说主要是指廉洁风险管理，可分为查找及评定风险等级、制定并实施注重预防、突出重点、管理过程、自我完善、立足内控并形成操作规程五个环节的特性：

（一）注重预防。引入风险管理机制，在明确和充分评估廉洁风险种类和级别的基础上，通过制定和实施有针对性的预防措施，建立预警和防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。

（二）突出重点。紧密联系实际，通过查找评定廉洁风险和制定防范措施，把重大决策、重大项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键环节纳入重点监控管理范畴。

（三）管理过程。加强对管理事项从经办开始到完结全过程的管理，通过预防措施，及时发现潜在的廉洁风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环反复，达到规范行为的目的。

（四）自我完善。从最熟悉的日常工作环节入手，及早发现廉洁风险，选择确定最适用的防范措施，达到确保自己不出现“以岗谋私”、“”等腐败问题的效果。

（五）立足内控。一是立足流程（程序）控制。针对不同部门的权力事项和用权方式，优化运行程序，制定作业标准，明确具体权力事项的业务程序，做到下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序或每个环节之间相互制衡。二是立足岗责控制。按照“谁主管谁负责”的要求，把党风廉洁建设责任制与内控机制紧密结合起来，把“一岗双责”制度贯穿到内控机制运行的全过程。三是立足层级控制。

二、建立廉洁风险预警机制的必要性

构建廉洁风险预警机制，就是运用现代管理理念，把风险管理理论和全面质量管理方法应用到党风廉洁建设和反腐倡廉工作中，鄂庄煤矿以排查防控廉洁风险为核心内容，针对可能诱发腐败的各类风险，对廉洁风险的各种信息实施动态监测和综合分析，及时预测廉洁风险的变化趋势并发出先兆预警，紧紧抓住“自查、防控、督查、评估”等关键环节，对在工作中可能或已经出现的廉洁风险苗头进行预先防范、警示以及采取应急措施，有效防止和及时处理岗位廉洁风险。2014年全矿副科级以上人员227名，通过个人自查，对个人存在的问题和不足形成了个人自查报告，自查报告共计227份，查找存在问题共计856条，制定了防范、防控措施856条，提前预防和提前化解权力运行中的各类廉洁风险，做到惩治于已然，防之于未然，促使权力运行更加规范，从政行为更加廉洁。

三、建立廉洁风险预警机制的主要措施

针对当前基层行反腐倡廉建设面临的新情况新问题，鄂庄煤矿从廉洁风险易发多发的重点部门、重点环节入手，通过探索建立与廉洁风险防范有关信息的收集、分析、评估和反馈制度，加强对廉洁风险点的排查和分析评估，加强对典型案件的深入剖析，实现分析、评估、预警和预防一体化，提高案件预防工作的整体水平，最大限度减少违纪违法案件的发生。

（一）加强了廉洁风险信息的收集和分析工作。鄂庄煤矿高度重视从反映、案件查处、干部考核和专项检查中获取的廉洁风险信息，全年信息员共计上报204条纪检信息，各级党政、单位部门负责人，共计座谈1623人，座谈了3240条信息，形成以案件风险排查和员工异常行为排查为主要内容的多渠道信息收集机制。

（二）突出了重点加强风险预警防控。围绕制约监督和规范权力运行，对重点人员、重要岗位和关键环节的风险评估工作，可针对重要部门、关键环节和重点岗位的特点，根据部门和岗位的职能特点，以及在行使职权过程中存在的风险和违纪问题发生的几率等，组织开展风险评估，借鉴现代风险管理的方法，认真细化和分析各类风险点的表现形式，制定有针对性的风险防控制度和措施。

（三）强化了对权力使用的监督制约。加强权力使用过程中可能存在的廉洁风险点的排查；借助区务公开、民主管理、群众评议等多种形式，提高权力使用的透明度；纪委人员每月5日前，开启党风廉政举报箱，建立了开箱登记薄做好了开箱记录和举报电话登记。通过纪检信息员、意见箱、举报电话等各种形式，有效防止和杜绝权力腐败，最大限度降低廉洁风险，有力促进企业健康、稳定发展。

（四）积极发挥警示教育重要作用。充分运用个案预防、系统预防和专项预防等方法，通过加强对已经查办的典型案件的剖析，深入查找案件发生的体制机制制度方面的深层次原因，举一反三，有针对性地提出加强预防的对策措施；全年共计播放廉洁警示教育片4场次，通过观看警示教育片的形式，利用典型案例在党员干部中开展警示剖析教育。