结算工作交流汇报材料范文

结算工作交流汇报材料范文第1篇

一、2015年工作总结

现将2015年主要完成的工作总结如下：

文秘相关工作：

1.讲话稿的起草和整理：

⑴起草完成了分公司2015年上半年综合改革情况汇报、分公司上半年工作总结及下半年工作打算。⑵起草了省领导、集团领导、金牌用户、社会监督员在用户节开幕式上的讲话初稿。⑶协助完成了历下分公司综合改革情况汇报。⑷整理了总经理在2015年工作会议上的讲话。⑸按照领导要求，配合起草了和平路营业厅致营业员的倡议书初稿。⑹起草了省公司党群部主任在分公司第一次工会会员大会上的讲话。⑺正在起草分公司2015年工作总结及2016年工作打算。

⒉会议资料的整理：

⑴完成了分公司一季度、三季度经营分析会会议纪要整理⑵完成了刘总、吴总、六位班子成员、五个讨论小组在分公司半年工作会议上的讲话整理，并配合完成了《半年总结汇编》印发工作。⑶完成了6月12日至今分公司周办公例会会议纪要的整理，配合完成了5月15日至6月5日分公司周办公例会会议纪要整理，并配合完成了《5—9月会议纪要汇编》印发工作，共计19期。⑷完成了基层员工答复意见的整理。⑸配合完成了分公司总经理办公会的整理排版工作。⑹按照丁书记要求，完成了2014年至今双向网改相关会议资料整理。

⒊各部门（单位）资料的汇总及整理：

⑴分公司各部门（单位）年初工作打算、一季度工作总结和二季度工作打算、前三季度工作总结和四季度工作打算、上半年工作总结及下半年工作打算、2015年工作总结及2016年工作打算、县区分公司综合改革工作汇报的汇总与整理排版。⑵完成了综合部四月至今周工作总结及下周计划的汇总整理工作。⑶完成了综合部7月至今测评打分的汇总。⑷完成了综合部厉行节约活动进展情况的材料整理。⑸完成了岗位练兵考试资料的搜集和整理。⑹汇总了各业务部门需增加的经营项目。

⒋公文起草和收发：配合完成公司日常公文（通知、请示、批复、函等）以及规章制度、业务流程的起草、套红、收发工作。

⒌文件的整理和存档：除做好日常公文的存档外，还按照领导要求，完成了分公司总经理办公会、周办公例会会议纪要及相关资料的排版，以及文字、影音存档工作。

⒍材料的报送：完成了长清分公司平安有线电视工作站“村村通”工作事迹材料的上报；配合完成了山东省新闻出版广播影视产业项目申报；修改了关于“广播电视户户通工程”实施和回访情况的汇报发文广新。

⒎配合完成了公司内部OA系统的测试并进行试用。

⒏陪同领导到平阴分公司八个工作站调研，了解一线员工工作情况。

研究室相关工作：

⒈整理了综合部规章制度中的档案管理制度和保密制度。

⒉汇总整理了综合部规章制度、业务流程、岗位说明书。

⒊配合完成了分公司各部门（单位）规章制度、业务流程的汇总整理，并按照领导要求统一排版。

⒋完成了规章制度、业务流程、《员工守则》及《部门工作职责》的反馈意见。

会务保障相关工作：

⒈协助完成了分公司网络器材招标采购会、分公司2015年度工作会议、一季度经营分析会、三季度经营分析会、周办公例会的服务保障工作。

⒉协助完成了历城分公司竞争上岗的计分工作。

⒊协助人力资源部完成了省公司招聘面试考务工作。

二、工作中存在的问题

⒈对于日常工作及领导交办的重要事项响应速度，主动性、积极性还需进一步提高。

⒉专业素质还需进一步提升，对公司重点工作了解不够全面，例如重要材料的撰写速度较慢、理解不够透彻，拍照水平还不能达到领导要求等。

⒊工作方法有待进一步调整，工作效率需进一步提高。

三、2016年工作打算

2016年主要工作计划主要有以下几点：

⒈在完成本职工作的基础上，加强与各部门（单位）的沟通，争取多深入一线，更全面的了解公司重点工作。

⒉按照统一要求，进一步规范公文管理。

结算工作交流汇报材料范文第2篇

关键词：营改增；物资单位；业务处理

中图分类号：F810.42 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-00-01

根据《关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知》（财税[2013]111号），我单位作为铁路局的分支机构，与铁路主营业务有关的增值税需要由单位自行到主管税务机关申报，审核通过后再逐级上转由铁路总公司汇总缴纳。而作为物资单位核心业务的物资采购供应业务，每一笔都会涉及增值税的进项税额的抵扣，为清晰反映出增值税的流转，势必需要对原业务处理流程进行调整。

一、“营改增”对物资采购供应业务流程的影响

“营改增”前，我单位的物资采购供应工作基本流程为，根据各铁路局内用料单位提报的物资需求计划，及时组织采购配送，并承担这一过程中发生的各项运杂费用。待用料单位确认收到材料物资后，根据单位领用的物资总金额向单位清算料款，并按材料物资总金额支付购料应付款。具体流程图略。

实行“营改增”后，根据增值税价外税的特性，原采购供应物资总价，分为了不含税价及增值税两部分。而按照现行政策，作为铁路物资供应部门，在承担购入及发出物资运杂费的同时，是需要按照材料购入价格向各供应单位清算料款的，也就是说，“营改增”后，需要按照材料总价支付应付购料款，按不含税材料价格向用料单位清算料款，并需要对经税务部门认证通过的增值税额逐级上转到铁路总公司以便汇总纳税。即原来的一个物资价格分为了三个金额，并各有各的用途。为了在大量的采购供应业务中准确确定各种数据，需要对物资流程的部分环节进行调整，主要调整内容有：

1.建立账单环节。账单是根据站段提报的物资计划，汇总与之相关的收料单据形成的汇总金额，它是与购入物资发票相对应的。营改增前，由于不需要抵扣进项税额，账单上只需显示物资的汇总金额，营改增后需增加细目分别显示购入物资的不含税价格，税额及含税价格。

2.填制收发料单。营改增前，收发料单上填制的是物资的含税价格，营改增后根据价税分离的原则，需填制不含税价格，并在发出物资时，把不含税价格反映到对应的发料单据上。

3.收料登卡。物资入库，经验收符合要求后，登记物资卡片，此时材料物资的价格为不含税的单价。而营改增前为含税价格。

4.月末材料计划员将账单交接单及购料发票交财务收料核算员。根据“营改增”的要求，自2014年1月1日起，根据原定采购招标价格，由原开具增值税普通发票改为一律开具增值税专用发票。材料计划员需及时和供应商沟通并按要求取得发票的抵扣联和发票联，交财务收料核算员。

5.收料核算员审核发票及账单交接单。在“营改增”之前，只需确认发票总金额是否与账单交接单总金额是否一致。“营改增”后，核算员在收到票据时，首先将发票抵扣联扫描录入税务发票认证系统，确保认证相符，同时，核对账单交接单上注明的不含税金额，税额是否与发票及抵扣联相符。

6.收料核算员对司账人员转来的收料单及业务人员转来的交接单和发票再一次按单位进行核对，经审核无误后，在物资核算系统及账务核算系统同时进行操作，确认应付供应商的料款及材料采购成本，增值税的进项税额数据。每月末，财务的应付购料款，材料采购数据应和各材料计划员的汇总数据核对一致，应交增值税进项数额数据应和税务发票认证系统中认证相符数据核对一致。

7.发料单登卡。在“营改增”之前，配送到各用料单位的物资全部为含税价格。由于“营改增”带来的价税分离，在发出物资时，是按照不含税单价向用料单位供应所需物资。所以，如果供应商全部为一般纳税人，那么各单位使用物资的价格将下降14.53%，如果供应商为小规模纳税人，那么各单位使用物资的价格将下降2.91%。

8.发料核算人员根据司账员结转的发料单，分别按物资使用单位进行分类，并打印通知书清算料款。

二、非应税业务的处理

根据中国铁路总公司增值税汇总缴纳实施办法（试行）（铁总财[2014]77号）规定，下列项目的进项税额不得抵扣：

（一）用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等项目的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。

（二）非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务。

（三）接受的旅客运输服务。

（四）纳税单位新建、改建、扩建、修缮、装饰属于《铁路运输企业固定资产管理办法》中土地、房屋、建筑物、线路（不含隔离网）等属于《财政部、国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税[2009]113号）中不得抵扣的资产而购进货物、接受应税劳务及服务的进项税额不得抵扣。

而我单位按照各单位提报的物资计划采购供应各项物资，由于在采购时无法明确物资的用途，不能确定与其有关的进项税额能否抵扣。为避免出现多抵扣进项税额问题，从物资采购供应的源头即“接收用料单位提报的网络计划”时起，就要求物资的使用单位对属于不得抵扣进项税额的非应税项目使用的物资，单独提报物资需求计划，我单位根据提报的非应税物资的明细，单独组织采购配送及材料核算，并在收发料单据上标明“非税项目”。同时为简化处理流程，减少增值税专用发票税务认证后再做进项税转出的工作量，对此部分业务一律开具增值税普通发票。

目前，“营改增”工作已在铁路系统全面推开，进一步理顺供应流程，与有关单位做好衔接，准确确认各项数据，为给全局用料单位提供优质高效的服务，保证各单位用料需求，打下了良好的基础。

参考文献：

[1]王小平.实施营改增铁路运输企业面临的问题与对策[J].中国证券期货，2013（07）：125.

结算工作交流汇报材料范文第3篇

在企业实习时，很多实习生只能帮助企业整理、装订凭证，达不到实习效果。校内模拟实训有名无实。除校企合作外，校内模拟实训是成本会计实训的另一个重要环节。目前很多校内模拟实训的案例不足，涉足的领域不宽，模拟实训的难度不大，理论与实践脱节，有些仅仅是成本会计理论课本上品种法练习的翻版，成本会计实训起不到应有的效果。成本会计实训教学手段方法落后。一般担任成本会计实训课的教师，会在课堂上做好实训答案，教师边讲，学生边抄答案，学生抄完答案并整理后上交实训报告，实训课程就完结了，整个过程机械照搬，枯燥无味。在教学方法上，教师能采用PPT、案例法进行的较少，采用挂图、模型教学的很少，采用分组讨论、分享成果的教学方法更少。综观教师教学手段、方法以及教学观念，客观地说仍是沿用传统教学模式。

二、成本会计实训教学改革趋势

（一）结合实际自编教材

当前，成本会计教学要培养的是应用型会计人才，学生只学习成本会计理论是解决不了成本会计实际问题的，必须理论联系实际。学生只有接触不同体制的工业企业的实际知识，融入成本会计实践中去，才能真正领会成本会计知识。为此，在实际教学中，教师应结合实际，自编教材，让学生能够结合实际领会知识。如笔者动员会计教研室的教师到不同的企业参观学习，了解企业成本会计的运作，并选定一家水泥厂（校企合作企业）作为成本会计实训的对象，制作水泥厂模型，并自编《成本会计实训教程》、《成本会计教学指导书》。选定水泥企业作为实训对象，是因为水泥厂较为普遍，水泥产品较为单一，原材料不复杂，而且，学生对水泥产品不陌生，易于接受。教师自编实训教材，一是教师提高了科研能力、编著能力，二是学生使用教材后，能完整地体会到成本会计的严谨性，会计技能明显提高。

（二）采用模型教学法

采用模型教学法讲授成本会计实训教程，与传统板书教学法相比效率有所提高；与案例法教学相比更真切、直观；与任务驱动法相比，目标任务更明确；与项目教学法相比，更全面。模型教学法与PPT结合使用，实训效果更佳。

三、模型教学法在成本会计实训教学中的应用及其效果

成本会计实训教学可采用的模型很多，本文所采用的模型为“水泥厂模型”。

（一）模型教学法的优势

成本会计知识点较多，而且计算多、表格多，授课内容比较抽象，学生普遍反映学习该课程难度较大。上述问题主要是因为在教学过程中理论和实践脱节，没有实践的依托，学生很难掌握教材中的理论知识，久而久之，很多学生难以跟上课程的进度，从而产生厌学情绪。在成本会计及实训课程教学中引入水泥厂模型教学法，可有效解决这些矛盾。模型教学法的优势体现在，模型教学法在相关专业如医学、机械工程的教学中经常用到，其本质是通过在课堂讲授中引入让学生看得见、摸得着的实体模型，来增强学生对于学习对象的感性认知。有研究者还利用统计学工具，分析了模型教学法的教学效果，并证实了其有效性。

（二）水泥厂模型展示

从图1可见，水泥厂教学模型展示了水泥厂整个生产流程。作为成本会计教学，着重展示原材料名称及物料流向、车间名称、辅助生产车间名称，学生在模型前如同置身于工厂。

（三）水泥厂模型教学的要求

采用水泥厂模型教学法有以下几个要求：一是每个小组在教师讲完具体要求后，独立开展实训，小组内成员可自由交流。各组员按要求完成自己的任务。二是先完成的成员可以帮助未完成的同学整理资料，未完成的同学应按要求完成自己的任务。三是各小组在模拟实训完成后，将实训成果交由教师初审，教师给出整改意见，并交小组讨论修改，定稿后再上交。四是以小组为单位将其学习过程和成本计算结果进行公开展示，在教师的带领下与其他小组实训结果进行对比并综合点评。五是学期末，要求每位学生根据小组综合实训结果，自己整理一份实训结果并上交指导教师，目的是让学生全面掌握水泥厂综合实训内容，消除因成员间岗位差异而出现的技能差异。

（四）根据水泥厂模型确认企业会计岗位与会计任务

综合模拟实训以小组为单位，全班大约分4组，每小组设计为12~13人，会计岗位及会计任务为：材料会计1人对应材料汇总分配表，往来会计1人对应应付账款登记，薪酬会计1人对应工资薪酬核算，成本会计5人分别对应固定资产及折旧核算、其他支出核算、辅助生产成本核算（含直接分配法或交互分配法）、制造费用汇总分配（含产量法或车间原值法）、生料及煤成本核算、熟料成本核算、水泥成本核算，出纳1人对应现金、银行日记账，会计2人对应明细账、多栏账、总账。每组财务经理负责稽核原材料、工资、其他支出、制造费用、明细账、总账、报表的审核。财务总监负责车间成本核算、报表分析及成本报表说明。另外，因制造费用、辅助生产成本方法不同，作如下规定：第一、第二组承担辅助生产费用的交互分配法，制造费用按产量分配法。第三、第四组承担辅助生产费用的直接分配法，制造费用按车间原值分配法。

（五）水泥厂成本会计实训模型教学法的应用

1.原材料汇总分配表。以生料磨车间原材料分配为例。首先，教师指导学生了解生料制作的工艺流程。根据图1可知，生料制作必须经过石灰石的开采和运输（石灰石价格按采石车间品种法计算后的价格内部转账）、外购铁矿石、外购粘土和页岩。其次，将四种原材料经过立式磨机磨成粉后，形成水泥生料粉。2.辅助生产费用对外分配。水泥厂辅助生产车间的核算是比较复杂的，因各厂而异。可将辅助生产车间划分为机修车间、运输车间、动力车间。其中机修车间含供电、供水、供气，如图2所示。教师指导学生开设基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等多栏账，其中辅助生产成本多栏账包括原材料、人工费、辅助车间制造费用等二级科目。具体业务指导如下：其一，指导学生（会计）登记辅助生产多栏账。首先，根据原料汇总表、工资汇总表、折旧汇总表、其他费用汇总表，逐项登记辅助生产车间费用，确认各辅助车间费用总额。其次，根据生产统计表，确认各辅助车间消耗的劳务量，确认对外分配的劳务量。其二，准备交互分配法、顺序分配法的相关数据资料。其三，按组分别计算辅助生产成本，其中第一、第二组采用交互分配法，第三、第四组采用顺序分配法。现以交互分配法和顺序分配法为例说明。3.原料车间制造费用分配。第一步，教师引导学生开设制造费用多栏账，并按车间核算。根据原料汇总表、工资汇总表、折旧汇总表、其他费用汇总表、辅助生产车间费用分配表，逐项登记各车间制造费用。因生料、煤粉、烧成车间生产的均为半成品，与水泥成品有显著区别，故三大车间制造费用放在一起分配，图1所示为车间名称及车间固定资产原值。制造费用的总额按三个原料车间的固定资产原值比例进行分配（也可按生料、煤粉、熟料的产量来分配），根据会计登记的制造费用多栏账总额是2607735.12元，计算出分配率为103.2766，如表3所示。其他如制成车间制造费用分配，水泥成本计算表、水泥成本综合结转法还原等项目皆可运用图1所示的模型对应的车间进行账务处理。

（六）水泥厂模型教学效果

结算工作交流汇报材料范文第4篇

信息化管理不仅能帮助工程项目施工中提高集成的计划准确性、供应链效率和劳动生产率，进行准确的成本核算，降低库存，减少运作成本，减少或消除一切不能增加价值的活动，提高投资回报率。而且有助于帮助工程项目施工中改进与合作伙伴(供应商、业主单位、第三方)的协助关系，使整体供应链的优化成为可能。对于工程项目施工中而言，企业的核心竞争力=严密的成本控制系统+完善的质量保证体系+科学的管理制度。而周转材料管理信息化建设正像是“催化剂”和“加速器”，与管理工序有机结合，使得工程项目施工中的成本控制、质量保证和管理机制变得高效、规范、先进和卓有成效。好的材料管理信息系统能够从材料管理的日常工作入手，逐步提高材料管理人员的素质，材料管理人员可以从繁琐的手工劳动中解脱出来，为企业早日实现管理现代化打下坚实的基础。

二、工程项目施工中材料管理信息化建设需求及分析

(一)材料采购环节的信息化建设需求

1.建立统一的材料编码体系。

材料编码的作用已经被越来越多的项目施工企业所认识到，信息化管理中要求材料编码体系可以按照企业自身的特点或者行业经验建立。材料编码体系包括材料预算、材料计划、材料采购、材料仓库管理等。基本要求做到主要材料每一种对应唯一的材料编码，其他辅助材料、边角材料建立大的分类编码体系。

2.实现材料需求计划与采购业务的结合。

采用信息化建设要求能实现材料计划数据向采购部门的提交。即采购计划的状态为批准时，才可以进入采购部门的流程，实现计划与采购业务的结合。

3.使用需求按施工子项的分类编制。

公司投资规模较大项目时，通常委托多个施工单位分单项工程同时施工，施工过程的材料属于“甲供”材料性质，即由本企业购买，交由施工单位使用。因此，企业必需迅速的将施工单位的材料计划进行审核、采购、完成入库验收后准确交到施工单位手中。

4.大宗材料采购招投标档案文件的权限范围内查询。

要求材料采购部门联合相关部门成立招投标小组，对大宗材料的采购过程，严格执行招投标制度。对于招投标过程中的档案文件完整、及时交档案管理处存档。

5.材料采购合同的权限范围内查询。

合同管理也是材料管理的一个重要环节，可以在此为企业积累采购价格信息库，合格供应商库。材料的采购合同经过招投标确认供应商和价格后，拟定材料订购合同后需提交企业相关部门进行会签。可利用OA办公软件平台可达到快速网上会签工作。会签结束，合同即可盖章正式执行。

(二)材料领用环节的信息化建设需求及分析

1.实现采购业务与入库业务的结合。

要求能采用信息化建设实现采购订单数据向仓库部门的提交。采购订单的状态为批准时，才可以进入仓库入库流程，仓库部门根据实际收到的数量，在引入采购订单生成的入库单上注明“实收数量”。系统根据材料订单单价自动计算实收金额。从而实现采购业务与入库业务的结合，而采购部门与仓库部门形成有机的制约，实现入库材料的电子化控制管理。

2.材料按施工单位、施工子项分类领用。

采取信息化建设，既能方便入库的验收工作，又能方便施工单位的快速领用需求，能极大的提高工作效率。时，对项目总施工材料成本分解到具体的子项工程提供了依据。

3.材料领用环节与入库环节重复录入工作的技术性解决。

新时期要求能采用信息化建设实现入库数据到出库数据的转换提交，通过技术性手段解决重复录入的问题。根据入库数据中施工单位的信息，自动按施工单位不同生成不同的出库单，并在出库单明细后引入原入库单明细中的“施工子项”。

4.材料领用报表提供及与施工单位的核对。

要求采用信息化建设实现材料入库明细、汇总表，出库领用明细、汇总表的报表查询、打印输出功能。

(三)材料储存环节的信息化建设需求及分析

1.结存材料库位标识的设置与查找。

要求采用信息化建设实现材料的进销存汇总表的报表查询、打印输出功能，对于期末结存的材料，能在系统中增加备注栏，备注相应的实物库位，已利于结存物资的保管与查找。

2.实现材料盘点表及盘点结果录入。

材料的期末结存，应保证材料帐实相符。仓库保管员应定期盘点库存存货，编制存货盘点表，并提出处理意见。要求采用信息化建设实现材料的盘点表的报表查询、打印输出功能。并能将实际盘点的结果录入盘点结存表，自动计算材料盈亏数量和金额，并生成材料盘盈亏单据。

(四)工程项目施工中材料管理信息化建设实施步骤

依据企业项目施工材料的特点，结合材料管理信息化建设需求及分析，对工程材料管理方面主要采取了业务流程的重新规划。首先，安排各部门研究讨论制订了新的工程项目施工材料管理流程和制度，如：材料计划申报流程、材料采购流程、材料入库流程、材料领用流程、材料核算流程、仓库和磅房管理制度。各流程经讨论研究通过后，采用企业正式文件下发，各部门遵照执行。其次，可以借鉴引入其他企业使用的新中大国际ERP软件A3供应链管理模块，建立材料计划、采购、入库、出库和结存各环节符合流程管理制度的信息化控制。再次，为实现内审及各部门信息需求，引入项目管理协同办公模块，实现采购招投标、材料采购合同等档案资料文件的信息查询和共享，有效的提升监督机制和各部门的工作效率。最后，为实现项目材料分项成本的核算，引入拥有EPR财务软件，实现材料的分项目子项的成本核算需求。

三、结束语

结算工作交流汇报材料范文第5篇

1.1国际汇款检测系统的洗钱风险分析

（1）银行开发的检测汇款信息的反洗钱检测系统是通过账户来获取数据，对于大额及可疑的交易信息需要人工操作，导致银行在向反洗钱检测中心上报数据的过程中存在漏报和错报，致使大额汇款信息存在洗钱风险。（2）由于网络技术的有限性和局域性，大部分的客户交易无法使得反洗钱数据得到实时监控，有时洗钱组织会将大笔的资金分散成许多小额的资金通过不同的网点迅速的汇出国外，使得国内银行监测系统难以实时监控客户的各项交易。

1.2国际汇款制度的洗钱风险分析

（1）我国银行现阶段实行的国际汇款业务主要在于业务上的技术操作和资金清算风险控制，国际汇款业务的审批主要根据外汇管理政策，对于有融资嫌疑的客户、业务关系和交易没有明确的规定和措施。因此外汇管理政策中就存在洗钱风险的空隙。（2）在进行国际汇款业务的境外汇款交易时，需要对境外汇款人及收款人的身份证号、联系电话、职业或企业性质等信息进行登记。并根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第十条第二款之规定，接收机构在办理汇出业务时对于未在机构开立账户的客户要求其填写相关交易信息以确保此笔交易可以跟踪和稽查，但往往这些信息是缺失的。（3）在境外汇款交易时，银行并未对国际汇款业务的汇出地或汇入地的地域进行风险等级划分，导致客户存在洗钱风险交易的漏洞，无法进行防范。

1.3国际汇款外管政策的洗钱风险分析

自加入世贸组织后，我国对外开放外汇管理政策是全力支持资本自由快捷流动的积极政策，但在服务贸易政策和货物贸易政策上与反洗钱监控要求存在冲突，具体如下：（1）服务贸易政策中规定不允许以分拆和虚构贸易背景来进行购付汇，并且对于资金性质不明确的外汇收支业务仍然可以要求企业提供相关证明资料，却没有硬性的规定，对于反洗钱意识较薄弱的银行来说，可能不会去审核资金的来源，而存在资金会被刻意分拆以服务贸易的名义跨境的风险。（2）根据服务贸易项下第六条第九项规定：具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的服务贸易费用：提交原始交易合同、代垫或者分摊的合同（协议或说明）、发票（支付通知）。所以对于关联机构而言，可能存在伪造贸易合同或代垫协议，虚拟支付通知。（3）服务贸易政策中关于支付境外红利的政策，所支付的资金可能不是公司内部自有资金。（4）关于服务贸易政策中退汇的规定，若退款人和原收款人不同，仅凭进口合同、退汇相关说明及证明材料以及境外收款人或境内收款人的资金声明无法证明代付资金来源的真实性。（5）跨境资金流与货物流实行定期总量对比、评估、核查中存在的洗钱风险将远远大于逐笔核查的洗钱风险。资金流与货物流总体相匹配并不代表每笔外汇交易没有洗钱的嫌疑。

2银行结算方式的反洗钱风险管理策略

（1）银行定期重点检查相关企业的进口和出口业务，在检查过程中注意进出口开证业务及收付汇业务是否存在交易对手相同，品名及货物描述一致的情况，是否有在一段时间内相同的收付款人资金交易频繁，以此来判断和审查是否涉及非法资金转移。（2）在服务贸易项下、货物贸易、资本项下的结售汇审批中除了审核外管局要求的书面材料，还需支行柜面提供的企业注册资本金信息，来往资金交易流水，关注企业注册资本金是否与企业的经营规模大相径庭。因此在服务贸易项下的结售汇审批需由银行专业的反洗钱岗兼职，预防反洗钱组织。（3）银行需建立健全国际汇款业务的制度建设，要求具体的操作流程和制度管理。特别是在与行签订协议时应严格按照我国反洗钱工作的法律法规来要求客户提供相关信息资料。加大对客户身份的识别力度，完善每笔交易数据信息，以便跟踪查询。（4）银行需建立健全国际汇款业务操作系统，建立全方位的客户信息库，并对客户风险进行等级划分，对后续的客户调查提供技术和综合性的信息分析支持。并且加强系统安全的保障，避免不法分子的入侵，坚守岗位职责，采取指纹授权或脸部扫描授权的措施。（5）对于银行内部的员工而言，加强员工在国际结算业务方面的培训，提升操作人员反洗钱的敏感度和对工作的重视度，提高操作人员对可疑交易的综合判断和分析能力，从而有效地防范和打击国际结算业务中潜在的洗钱风险。（6）加强对境外资金流动的监管，加强对跨境现金的管理，严厉打击携带或运输货币出入边境的洗钱方式。

3结语

结算工作交流汇报材料范文第6篇

2015年后施工企业要全面实行“营改增”，这种变化会影响企业的财税工作，具体的影响主要是以下两个方面。第一，施工企业会计核算会受到影响，一方面是因为漏掉增值税和附加税而引起次月申报税时无法到账，从而造成业务处理不规范引起的；另一方面是由于分支机构传递单上数字处理错误引起的。第二，增值税申报资料方面会受到影响，其主要问题是增值税申报表定位不准确、数字勾稽关系与表账数字对应不上。

二、“营改增”后施工企业财税工作开展的策略

（一）会计核算工作要进行调整

规范性是“营改增”是时候需要注意的首要问题。由于税务机关会按照核算数字进行征税，由于业务不规范而增加了进项数额，税务机关以此进行征税会产生非常严重的后果，直接影响企业的经济状况。

所以，增值税的报表在核算过程中需要增设次级明细科目，从而便于税收部门从复杂的账目中提取有效数字，需要增设的次级明细科目有如下四种。第一，在“应交税费-应交增值税”下增设“增值税往来”明细科目。在“增值税往来”明细科目之下继续增设销项税额、进项税额、已交税金、减免税款和进项税额转出等明细项目。第二，增设不同税率明细科目。针对增值税申报表附列资料（一）的填报内容，在“应交税费-应交增值税-销项税额”下增设不同税率的明细科目。第三，在“应交税费-未交增值税”下增设明细。“建筑业预征款”反映了当月建筑业按预征率应交、未交的增值税款（次月申报时交纳，本科目对应的是应交税费-应交增值税-已交税金）。第四，在“工程结算”中增设明细。在“工程结算”科目下增设的明细包括含税结算款、按结算计提的销项税额、按收款计提的销项税额。

（二）增值税申报资料方面

为了提高增值税申报工作的效率，也为保证申报数据的准确性，大规模企业可以使用相关的软件来填写增值税申报材料。在具体的填写过程中，需要注意表格内数据具有清晰的逻辑，表格与表格之间也要有清楚的关系。此外，对于各个分支机构的同一类资料，要按照规定的时间段进行信息整合。运用软件申报时，通常情况下直接依照一般纳税人正常申报的要求来输入相关资料即可。运用相关软件进行增值税申报的优势在于，信息整合汇总工作是有计算机来完成的，这就提高了工作效率和准?_性，同时降低了相关财务人员的工作负荷。小规模企业根据自己的实际情况来选择增值税汇报方式，当无法使用相关软件时，需要注意以下两点。第一，设计出一个内容全面的样表来呈现各种财务资料，以便于汇总数据和申报工作的开展。第二，各个分支单位在工作中要关注增值税核算与增值税申报两项工作的具体差别。

例如，对于分支机构的销售货物以及加工修理等增值税项目在处理过程中是这样的。在申报交税时一定要就地申报，是否需要上转汇总主体取决于其是否在汇总范围内，如果其在汇总范围内则必须要上转，否则可免。值得注意的是，当其不再汇总主体内时，虽然这些数据无需出现在汇总主体当中，但是依然要出现在报送增值税申报表的主表和附列资料当中。这种同一数据应该何时出现，何时不出现就是财税工作者需要注意的地方。根据相关要求，分支机构月末要完成相关汇总申报工作并在次月10日之前传回汇总主体。

（三）加强增值税政策宣贯工作

增值税政策改变后为了能够有效适应新的会计工作环境，要积极学习相关的税收知识。相关部门要加大对增值税政策的宣传力度，从而更好的将该政策贯彻下来。财税工作非常细致，财务人员负责的具体工作不同，其学习的内容也会有差异，所以在宣传工作中要根据不同的对象来设计不同的宣传内容。在宣贯过程中，需要对以下四项内容给予特别关注。第一，要明确增值税专用发票是否需要涨价，这就需要根据纳税人的类型来具体问题具体分析。第二，要引导供货商填写注册登记，从而能够代开增值税专用发票，最终单位能够在交易完成后得到抵扣单据。第三，普及增值税发票常识，指导工作人员识别真伪增值税发票。第四，要将“营改增”实施后的增值税票据传递制度公示，并且要附加详细的书面制度。这样有利于统一登记格式，最终有利于后续工作的开展。

结算工作交流汇报材料范文第7篇

关键词：哈拉沟煤矿；单车；核算汇报

中图分类号：TD745 文献标识码：A

随着哈拉沟煤矿煤炭生产的持续快速发展，矿井管理得以不断创新和提升，为了进一步提高矿井经营管理水平，实现成本管理、考核兑现与生产实践紧密结合，实现区队、班组生产物资消耗的适时监控和管理，各区队材料物资资源共享。采集历史成本数据为材料消耗定额提供依据和参数，实现成本管控全员参于，从根本上消除材料的浪费，降低矿井生产成本。下面本文通过对单车的系统核算处理提出针对性的解决意见。

一、哈拉沟煤矿简介和单车核算

1 哈拉沟煤矿简介

哈拉沟煤矿位于陕西省与内蒙古交界处的乌兰木伦河东岸陕西一侧，神府东胜矿区中部，行政区划分隶属神木县大柳塔镇。井田东西长4.9km～10.7km，南北宽6.9km～10km，面积72.4km2。

含煤地层为侏罗系中下统延安组，含可采煤层8层，自上而下依次为1-2上、1-2、2-2、3-1、4-2、4-3、4-4和5-2煤层，截止2014年末，矿井采矿证范围内剩余保有资源量为7.63亿吨，可采储量为5.20亿吨。各煤层自然瓦斯成分主要为氮气，2-2、3-1煤层瓦斯检测含量为零，4、5号煤层含微量瓦斯。

根据2012年煤尘爆炸鉴定结果，22煤层煤尘爆炸指数为38.83%，12煤层为36.59%，均具有强爆炸性，各煤层自燃倾向等级属Ⅰ类自燃。根据2014年《矿井瓦斯等级鉴定报告》，全矿井瓦斯相对涌出量为0.11m3/t，绝对瓦斯涌出量为3.27m3/min，回采工作面最大绝对瓦斯涌出量为0.36m3/min，掘进工作面最大绝对瓦斯涌出量为0.09m3/min，属瓦斯矿井。矿井采用中央分列式通风方式、抽出式通风方法。四进一回，1#、2#平硐、主斜井和进风立井进风，回风立井回风。总进风量为18316m3/min，总回风量为18542m3/min，矿井有效风量率为89.31%，等积孔为8.18m2。

井田内常年性河流有乌兰木伦河，七概沟，杨贵沟，沙沟等。水体种类有新生界松散层孔隙潜水、中生界碎屑岩类裂隙承压水和烧变岩孔洞裂隙潜水和断层带裂隙承压水。水文地质类型为中等。

矿井设计生产能力100万吨/年；核定生产能力1250万吨/年。

矿井开拓方式采用“平硐―斜井―立井”联合开拓，大巷两冀盘区条带式开采，矿井设计共分为三个开采水平，2-2煤、1-2及1-2上煤同属于一水平。

矿井主运输系统采用斜井提升，带式输送机运输方式。主运输系统包括主斜井胶带机（102）、2-2煤大巷胶带机（103）、2-2煤大巷胶带机（104）、1-2煤主运胶带机、1-2煤集运胶带机。

矿井井下现有2个主排水泵房，分别为1#主排水泵房、2#主排水泵房。1#、2#主排水泵房均设主副水仓。水仓总容量为6343m3。

矿井采用中央分列抽出式通风。四进一回，1#、2#平硐、主斜井和进风立井进风，回风立井回风。总进风量为18316m3/min，总回风量为18542m3/min，矿井有效风量率为89.31%，等积孔为8.18m2。

2 班组核算系统

基础数据方面基本是白纸一张，没有驾驶员信息，没有车辆信息，查询不便，基本靠纸质版文件存档。

班组核算在管理方面只能对配件进行管理，无法对驾驶员及车辆进行细致的考核，油料节超也无法统计，驾驶员完成工作情况也不能在系统体现，只能依赖于手工版的Excel 进行汇总与考核。

3 单车核算

哈拉沟煤矿单车核算系统从2014年6月份开始运行。自投入运行以来，不断对系统内的数据进行录入和完善，软件运行以来，总体感觉良好，该系统的使用不仅有效的降低了车辆费用，更重要的是规范了车队管理工作流程，使车队走向管理流程化、规范化，现简单的介绍一下单车核算系统的功能和使用状况。

哈拉沟煤矿单车核算系统中重要的构成因素主要包括以下几个方面：（1）单车核算系统的日常录入：即单车在日常运行中产生的基本数据的统计分析，最终进行改善；（2）车辆里程修复及油箱上锁： （3）单车核算基础数据；（4）月底汇总落实奖罚：在企业的管理过程中善于总结是很重要的，不管制定什么样的政策，执行时很重要的；（5）单车核算管理办法。下面我们将围绕这几个方面对本一个全面的阐述。

二、单车核算基础数据的完善

1 建立车辆/驾驶员台账

通过该系统将全矿所有驾驶员信息及车辆信息进行录入记载并可进行查询，通过该台帐以便管理人员对车辆进行统一管理、调配以及使用等。

2 各种车型油耗的定额指标

通过对每种车型的百公里油耗进行了多次测算，得出各车型的百公里柴油消耗指标。再依据多个月份车辆实际运行里程与油料消耗情况以及比照其他矿井单位，适当调整百公里油耗指标。

3 井下运输路线

煤矿井下无轨胶轮车运输线路由双轨进入单轨，或者由多个车场向一个地点进出车时，容易发生无轨胶轮车碰头或追尾事故。为了保证上述行车的安全，必须安装井下交通指示装置。由于各个矿井行车线路、方式各不相同，向厂家购回来的井下交通指示装置不一定都能和本矿井的运输线路、方式相适应。通过多次井下实测与图纸结合对我矿各行车路线的节点做了测量，以便对车辆的行驶里程进行准确统计，并且为单车考核提供了基础数据。

三、完成车辆里程表、油箱上锁等基础工作

1 里程表使用

目前我矿凡出厂带有里程表的车辆，里程表均为完好状态，无里程表车辆如装载机、起底机、特种车辆等以使用小时为考核标准，并正常投入使用作为里程考核的参考。

2 油箱上锁管理

由车队设计机修厂加工的油箱锁具完成了对所有车辆油箱进行上锁的工作，同时要求加油员、井口车辆检查员和司机要及时的对车辆油箱锁具进行检查，查漏补缺。发现未上锁的按规定处罚。

3 单车核算管理办法

结合我矿实际情况制定了单车核算管理办法，明确了责任划分，并制定了考核机制，对车辆的油耗、材料等进行管控。

四、单车核算系统的日常录入

1 车辆油耗录入

核算员通过票据将每个车辆的油料消耗进行及时准确的录入，录入加油记录时应具体到每个加油车辆及加油的驾驶员。要求加油时加油员必须在加油票中如实登记清加油时间、加油车辆车号、车辆行驶里程、加注数量，数字大小写须公正清晰。

2 车辆用车计划及完成工单录入

每班结束后根据当班的工作完成情况报表将当班任务完成工单录入系统内。对于车辆的运行时间、趟数、里程、工程量等内容要进行详细录入。作为工作人员我们需要做到以下几点：一是积极参加培训，安排局财务人员参加区培训会，切实掌握公务用车制度改革信息系统软件的操作应用；二是仔细查找数据，围绕单位司勤人员人数、工资、单位用车的车辆数量及2008年～2014年车辆的运行维护费，通过查找账本、编制册、工资表等大量原始资料，仔细查找，认真核实；三是认真填报信息，针对信息录入过程中疑问，积极向区公车改革办咨询，确保公务用车制度改革信息真实、准确、完整。

3 材料入库录入

该系统将每月所有车辆配件进行入库统计、汇总，并可进行查询分析，见表1。

4 材料出库录入

所有领用材料或配件必须开票并签字后方可发放，要求车队每日要将所有车辆运行和检修过程中所领用材料或配件的名称、规格、数量、领用人和领用日期要详细记录并分类别建立台帐，并及时录入系统。

五、月底汇总并落实奖罚

1 单车消耗汇总

系统通过每台车每次加油量的录入，每次发生的配件修理费的录入，系统能自动汇总单台车月消耗、季度消耗、年度消耗数量、金额。

2 油耗节超奖罚

我矿所有区队的车辆（施工队使用的车辆除外）每月节、超油耗进行统计上报并对车辆包机人实行经济奖罚：

（1）处罚：处罚金额=超油数量（当月）×（当月油料结算价）×10%（暂定）。

（2）奖励：奖励金额=节油数量（当月）×（当月油料结算价）×10%（暂定）。

3 人为损坏配件的追查及处罚

每日对非正常损坏的车辆配件按照标准对车辆包机人实行经济奖罚。所有驾驶我矿车辆因驾驶员自身原因造成车辆或车辆配件损坏对驾驶员按下列标准承担修理费用：

（1）配件及修复费用在： 300元（含）以内的，责任人承担50%；

（2）配件及修复费用在：300元～2000元（含），责任人承担30%（不少于300元）；

（3）配件及修复费用在：2000元以上按责任事故进行追查处理，同时责任人承担修车费用不得低于总费用的10%。发生车辆事故后，由机电办组织牵头安管办、车队及责任人及时召开追查会对车辆事故原因进行追查并通报处罚。

六、落实奖罚并于公示栏公布

每月月底对各车辆进行单车核算并进行汇总，通过单车实际消耗汇总与计划消耗进行对比，实行车辆包机人按月进行考核、奖罚并兑现，车队内部的奖罚直接兑现于次月工资中并于公示栏中公布，其他区队的材料转至其他区队，切实与工资挂钩，真正发挥经济杠杆作用。

七、废旧配件回收

建立交旧领新制度，不交旧件不予以领用配件。将回收的废旧配件交于周转材料库，并开票、建立台账，实现闭环管理。

结语

油料消耗、车辆配件直接与司机的工资挂钩。这除了平时基础管理工作的精细化外，还得益于系统对车辆、司机的考核体系，各种基础数据录入后，系统按月汇总车辆考核报表，报表对车辆加油、修理费用与计划费用进行对比，具体体现为百公里油耗、修理费，台班油耗、修理费，都进行实际费用与计划费用的对比，得出节超额，然后根据节超额的一定比例对司机进行奖罚（目前暂按10%奖罚），本月考核结果在下月工资中兑现，然后将奖罚明细一并工资表于公示栏公布，以做到公平、公开，激励节约、鞭策超支。这样一来，司机就会自己约束油料消耗、降低车辆故障率，从而整体降低了全矿车辆的运行费用。

参考文献

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[2]康建光.岗位价值精细管理在煤炭企业中的应用[A].全国煤炭企业精细化管理优秀论文集[C]，2008.

[3]朱华，徐洪纪.鲍店煤矿选煤厂节能减排实践[A].2010年全国选煤学术交流会论文集[C]，2010.

[4]神华神东煤炭集团哈拉沟煤矿[A].中国煤炭工业安全高效矿井建设年度报告（2010）[C]，2011.

[5]神华神东煤炭集团大柳塔矿[A].中国煤炭工业安全高效矿井建设年度报告（2010）[C]，2011.

[6]伏铁刚.沧炼以班组核算促装车损耗降低[N].中国石化报，2009.

[7]周永峰.太白上半年利润突破三千万元[N].中国黄金报，2006.

[8]星子，刘勇.青海煤业集团向大型综合型企业迈进[N].青海日报，2008.

结算工作交流汇报材料范文第8篇

为落实生产经营承包方案，规范企业经营管理秩序，对经营流程规定如下：

一、年度费用预算流程

1、各相关承包单位（部门）按照年度工作安排编制年度指标费用预算报送生产经营承包办公室；

2、生产经营承包办公室参照公司下达指标、生产衔接、矿重点工作安排以及历年实际发生数据和修复品完成指标为主要参考，调整核定年度指标；

3、生产经营承包办公室将核定指标报送领导组审批后，拨付到各承包单位；

4、按照经营活动的特点分季、月、项、笔到生产经营承包办公室申请使用指标的拨付；

5、在拨付年度使用指标的指导下开展各项经营活动，除特殊变化外原则上不得超支使用。

二、项目申请流程

1、年初预算内的项目，到企业管理科领取《常村煤矿费用审批表》（附表1）按要求填写，并由财务科、企业管理科逐项审批；

2、因自身计划不周全、政策变化、不可预见变化等特殊原因发生的（未列入年初预算的）费用，需办理增支手续，费用申请表必须经分管矿长、经营矿长、矿长审批或矿长办公会、三重一大会议通过后方可实施；

3、对于需增补指标的各项支出，由指标承包单位到生产经营承包办公室申领费用增补审批表上报相关矿领导审批后方可执行。

三、材料计划编报审批流程

1、正常生产计划编报流程

队组编制需求计划报送到相关专业组；专业组结合本专业组管理范围、指标管控情况，严格审批按照《材料管理软件流程》规定及时进行录入、审核。

2、预算外材料计划编报流程

（1）运作程序：队组根据作业计划安排，按照材料分类编报材料计划报送相关专业科室，专业科室负责人审批后，报送分管矿领导批复。企业管理科按照相关原则复核计划，复核后的计划必须由经营矿长、矿长签字批准后，方可执行预算外材料计划；

（2）对于年中纳入生产作业计划或变更生产工艺的预算外项目，按照第一条规定程序执行；

（3）对于待定的项目，由分管矿领导提交矿办公会讨论确定后，方可按照第一条规定程序执行；

（4）对于年度投入的质量标准化项目、一通三防项目、瓦斯抽采项目等，首先由分管科室（质量标准化办公室、通风科、抽采科）对需要投入的项目按月度提前向分管矿领导提出申请，经过矿办公会讨论通过确定后，按照第一条规定程序执行。

3、月中资金调整流程

（1）月中资金调整的为月初生产作业计划未安排或发生变更的材料计划或专业组专项材料计划、计划外的材料计划等；

（2）队组根据条件变化，编报材料计划按程序审批材料计划；

（3）专业组根据企业管理科复核金额提交《资金调整申请》；

（4）企业管理科认真核对后拨付资金调整表，并报送内部结算中心；

（5）月中资金调整为专款专用。

4、计划价格的编报流程

（1）物资采购部门填写新增物资编码申请（计划员、保管员、单位负责人盖章签字）报送法律顾问办公室调研询价、财务科落实稽核结算情况，审核顺序：法律顾问办公室财务科企业管理科，审核完毕方可增加系统编码；

（2）计划价格的确定参照为最近一次商务谈判价格、集团公允价格、市场询价等；

（3）结算价格与计划价格差别不得高于计划价格的20%；出现此类现象的，由采供部门进行市场询价出具市场询价表、法顾室确认后，财务科参照市场价格进行结算。

（4）对于新到设备采供部门要及时对常用配件进行测量、测绘，及时申请增加编码。

四、物资服务供应采购流程

1、负责物资、服务供应的职能部门汇总各单位使用计划，按照集团公司文件规定编制对口采购计划，经分管领导、经营矿长审批，报送对口供应部门；除特殊采购需求外，采购计划数量、金额不得高于需求计划总额的5%。

2、由于物资、服务特性或生产急需等因素影响，矿自行采购的物资、服务，严格遵循充分调研市场，优质优价、质效采购、公开采购的原则；遵循同质同价，优先采购内部市场产品的原则；遵循专业管控、刚性考核的原则；

3、供应、机电部门填写《急需物资应急采购申请表》后，经分管矿长审核（生产矿长负责材料部分、机电矿长负责配件部分）、经营矿长批准后报备企业管理科；

4、所有物资、服务采购必须签订正式合同，按照法律规定事项闭合采购流程；

5、所有到矿物资、服务必须经相关部门验收，出具规定的正式验收手续。

五、物资、服务验收管理流程

1、由供应、机电、后勤等部门统采的物资，由对应部门专门的验收组负责验收并出具正式验收手续，其它的物资、服务由承办部门提交验收申请、企业管理科进行验收并出具正式验收手续；

2、物资、服务到矿后，验收主管部门必须组织安排验收人员在一个工作日内到现场进行验收；

3、每周各物资、服务验收部门要汇总验收情况，按到货日期、类别、名称整理汇总报送企业管理科验收组。企业管理科验收组负责监督、检查到矿物资、服务的验收情况。

六、物资领用流程

1、正常物资领用流程

（1）供应科、机电中心根据材料审批情况、计划录入情况，认真核对后，打印领料单；

（2）各专业组、队组认真核对计划、领料单后，开具内部转账支票；

（3）材料使用单位严格按照料单分类按照材料所属、责任划分到各专业组办理相关手续，流程仍执行原规定；

（4）供应、机电部门必须在核对计划、领料单后方可发料；

（5）材料使用单位确认材料按质按量入库后，方可到相关部门进行结算；

（6）财务科、企业管理科及各专业组根据本月消耗情况出具相关报表，作为当月材料结算考核依据。

2、特殊变化环节材料领用流程

（1）零星工程材料审批

零星工程或需跨专业审批的计划，由生产任务主管科室负责人签字确认后，按照“谁牵头，谁负责落实资金渠道”的原则按照材料分类及职责划分，与材料所属专业进行协调沟通，经相关专业科室调研后审批执行，各专业组要按照实际情况严格审批，不得推诿扯皮。

（2）突发性事件、抢险救灾材料及节假日计划审批急件

突发性事件、抢险救灾材料及节假日材料使用急件由相关队组提出“急需材料计划”申请后，经调度室确认工作量，矿值班领导签字确认后，供应机电部门根据“急需材料计划”发放材料。队组两日内补办所有手续，并由企业管理科保留“急需材料计划”原件。

（3）大材、工器具领用管理

①专业组大材的使用要制定网络管理图，每月将动态执行情况报送企业管理科；工器具的领用要严格执行交旧领新制度；

②专业组要根据工程量及队组领用情况核定用量做好承包单元管理台账，对于常用的材料要尽量在队组间实现资源共享、交替使用；

③生产经营承包办公室要对专业组大材、工器具使用台账进行不定期的监督检查，并牵头对队组工库房工器具使用情况进行不定期摸底检查。

七、结算流程

1、内部市场结算流程

内部结算单位根据当月生产任务编制材料计划专业组进行审批专业组汇总编制当月需求指标企业管理科核定拨付当月指标内部结算单位按照生产进度、到货情况打印领料单专业组审核领料单（开具专业组支票）内部中心审批结账

2、对外结算流程

合同（或者调拨单）、物资到货验收单使用单位开具领料单财务部门结算

八、物资试用流程

根据集团公司加强物资计划管理提高采购运营质效的精神，对我矿物资的前期试用做出如下要求：

1、所有新工艺、新设计、新技术、新材料、新配方等方可纳入试用；

2、所有试用物资必须由公司核准的具有专业资质的单位及个人提供，并签订相关协议，协议中要对试用物资结算细节进行明确；由试用单位向生产经营承包办公室提交物资名称、型号、参数、具体事项、预期效果、成本分析；

3、物资使用前必须经过调研程序，并按照顺序进行编报、审批《物资试用审批表》，到生产经营承包办公室进行备案；

结算工作交流汇报材料范文第9篇

出纳岗位每天必做：

1、 早上9点前提交资金日报表、承兑明细表、信用证未付明细表

2、 上午将本日须付款凭单交主管审核签字，下午3点前付款

3、 下班前将本日现金、承兑汇票进行盘点核对

4、 将下午将银行结算凭证取回交制证人员制证

5、 对票据进行审核将票据及时托收

6、 关注外汇汇率、银行利率变动及外汇管理政策

7、根据业务情况更新借款明细表、应付票据明细表

出纳岗位每周必做：

1、 每周一将上周付汇资料进行核对，及时收集报关单、付汇核销单、合同等进行外汇核销

2、 每周将外汇资金与信用证未付情况进行对比分析，提醒主管关注外汇收付汇款变动

3、 及时安排工作，做好每周四的现金报销工作

4、 根据资金月度计划及用款申请单（审批后）安排材料付款

出纳人员每月必做：

1、 月末及时提交月度利息、应付票据、信用证付款计划

2、 每月20日前及时将利息付款至指定帐户

3、 月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对接受公司抽盘

4、 对连续3个月未用帐户采用适当方式提醒集团财务及部门主管注意

5、 关注公司资金变动每月7日提交上月资金运用报表

出纳人员每年必做：

1、 根据日常业务统计分析，编制日常存量资金预测数

2、 做好每年的工作总结，提交资金管理及运用建议

重点工作：

利息、应付票据、信用证、借款的跟踪 进出口收付汇的核销 资金的安全

财务工作岗位日常工作指引（税务部分）

税务会计每天必做：

1、 关注税收政策的变动及新政策对公司的影响，及时提醒公司领导

2、 协助解决外部门提出的税务问题，为公司内部需要提供咨询服务

3、 根据销售管理部门的申请，及时开具增值税发票（次日上午前）

4、 每日上午将上日开票情况输入销售管理系统

5、 每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期，及时办理相关手续

6、 核对各单位的发货、来款情况，督促下游客户开票资料的完善，提供各合同单位已发货未开票信息。

税务会计每周必做：

1、 每周关注进项税额、销项税额注意交税情况

2、 及时将出口退税申报资料收集申报结束，防止过期

3、 关注国产设备的税款抵扣事宜并及时处理

税务会计每月、季必做：

1、 及时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨

2、 及时完成地税季度小税种的申报及用款申请

3、 及时完成季度所得部申报

4、 月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证

税务会计每年必做：

1、 三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作

2、 三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作

3、 完成年度小税种的汇算清缴

4、 完成年度纳税等级的评定申报工作

重点工作：

出口退税的处理 发票认证 年度汇算清缴

财务工作岗位日常工作指引（成本部分）

成本会计每天必做：

1、 关注每日水、电、汽消耗情况，出现异常及时报告

2、 关注每日加工质量，出现成品率、优级率异常应及时报告

3、 关注每日生产产量，出现异常停机时应及时报告

4、 关注每日质量成本的发生，出现2000元以上质量成本时应及时报告

成本会计每周必做：

1、 核对成品仓库出入库明细帐与T3系统是否相符

2、 登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐（合同号、数量、日期、发票号）

3、 每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对，跟踪退库产品的处理情况

成本会计每月必做：

1、 每月4日前结转生产成本、销售成本

2、 每月3日负责检查制造费用、人工成本发生额是否合理，发现异常应调查原因并及时报告主管

3、 每月8日前提交本月产品毛利分析表，对重点产品的毛利波动找出合理解释

4、 每月10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析

5、 每月15日前完成成本的灌数据工作

成本会计每年必做：

1、 负责编制成本倒轧表，协助税务会计完成年度所得税申报

2、 负责年度成本预算的编制与调整

重点工作：成本核算 成本分析报告

财务工作岗位日常工作指引（销售管理部分）

销售管理会计每天必做：

1、 及时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统

2、 检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐

3、 根据来款情况，编制收款凭证，做到日清月结

4、 外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货情况与信用证是否相符；确认TT支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发现异常应及时报告销售、财务主管

5、 根据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐情况，签发发货通知。遇到特殊情况，需请示领导。

6、 根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出

7、 每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐

8、 每天查看到期货款，及时通知业务员回收，并通过发货及时控制到期未收应收款；对于特殊情况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果

9、 追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐

10、 复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据

销售管理会计每月必做：

1、 月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计

2、 每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致，计费标准是否符合招标约定

3、 每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表；月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无不正常现象，及时调整

财务工作岗位日常工作指引（材料部分）

材料会计每天必做：

1、 审核原材料入库单、出库单，定期出收发存报表

2、 登记原材料采购合同台帐，审核合同生效是否符合公司规定

3、 关注原辅料的库存情况，出现异常应及时汇报主管

4、 及时将采购发票制证入库，并将发票与采购合同、订购单进行核对

5、 关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势，提供采购策略建议

材料会计每月必做：

1、 关注各材料的入库情况，对已付款未收货及运输短缺情况进行追踪及时查明原因。

2、 及时将增值税票抵扣联交税务会计认证，关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月

3、 对暂估入库的材料进行跟踪，及时向相关部门催要发票

4、 复核每月废膜销售出库单，注意出门证的连续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及时报告财务主管

5、 按时审核用友库存管理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月3日出材料成本报表

6、 按合同号完成各合同资料的归档工作

7、 分析各月材料消耗是否正常，出现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管

材料会计每年必做：

1、 指导仓库保管员完成年度采购计划价格的调整及帐务处理

2、 负责年度原辅材料的盘点工作，配合事务所的抽盘

3、 年度末对存货的减值情况进行测试，计提存货跌价准备

重点工作：价格的审核 在途材料的跟踪 年度盘点

财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分）

综合会计每天必做：

1、 根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结

2、 不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程

3、 财务主管安排的其他事项

综合会计每周必做：

1、 按周从T3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票

2、 每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统

综合会计每月必做：

1、 每月根据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理

2、 月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提

3、 每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表

4、 每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理

5、 核对A、B、C及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来

6、 编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常

7、 月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作

8、 每月月末编制合同汇总表，报告马总公司基建、设备合同付款及尾款情况

结算工作交流汇报材料范文第10篇

《个人外汇管理办法实施细则》

第一章 总则

第一条 为规范和便利银行及个人的外汇业务操作，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。 ? 第二条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。?

个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理;超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则资本项目个人外汇管理有关规定办理。?

第三条 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。

第四条 个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。?

第五条 个人携带外币现钞出入境，应当遵守国家有关管理规定。?

第六条 各外汇指定银行(以下简称银行)应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得伪造、变造交易。?

银行应通过个人结售汇管理信息系统(以下简称个人结售汇系统)办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。?

第七条 国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。?

第二章 经常项目个人外汇管理?

第八条 个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。?

第九条 个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：?

(一)个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行;其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。?

个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。?

(二)个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与企业签定的进口合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至企业经常项目外汇账户。?

个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与企业签订的出口合同或协议、企业的出口货物报关单办理。企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。?

(三)境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。?

第十条 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：?

(一)捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定;?

(二)赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等;?

(三)遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;?

(四)保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定;?

(五)专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; ?

(六)法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同;?

(七)职工报酬：雇佣合同及收入证明;?

(八)境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;?

(九)其它：相关证明及支付凭证。?

第十一条 境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：?

(一)房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知;?

(二)生活消费类支出：合同或发票;?

(三)就医、学习等支出：境内医院(学校)收费证明;?

(四)其它：相关证明及支付凭证。?

上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。?

第十二条 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。

第十三条 境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理：?

(一)在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料(含税务凭证)办理购汇。?

(二)原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月;对于当日累计兑换不超过等值500美元(含)以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元(含)的兑换，可凭本人有效身份证件办理。?

第十四条 境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：?

外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。?

手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。?

第十五条 境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：?

(一)外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理;?

(二)手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件办理;超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。?

第三章 资本项目个人外汇管理?

第十六条 境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。?

境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资的，所涉外汇收支按《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理。?

第十七条 境内个人可以使用外汇或人民币，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。?

第十八条 境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务，应通过所属公司或境内机构统一向外汇局申请获准后办理。?

境内个人出售员工持股计划、认股期权计划等项下股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。?

第十九条 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。?

境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇。?

第二十条 移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移，按《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等有关规定办理。?

第二十一条 境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理。?

第二十二条 境外个人可按相关规定投资境内B股;投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理。

第二十三条 根据人民币资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保以及直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易的管理，具体办法另行制定。?

第四章 个人外汇账户及外币现钞管理?

第二十四条 外汇局按账户主体类别和交易性质对个人外汇账户进行管理。银行为个人开立外汇账户，应区分境内个人和境外个人。账户按交易性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。

第二十五条 外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。?

第二十六条 个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。

第二十七条 个人开立外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用账户等资本项目外汇账户及账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。?

第二十八条 个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：?

(一)本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理;?

(二)个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理;?

(三)境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。

第二十九条 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。?

第三十条 个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下(含)的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》(附1)为个人办理提取外币现钞手续。?

第三十一条 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下(含)的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。

第五章 个人结售汇管理信息系统?

第三十二条 具有结售汇业务经营资格并已接入和使用个人结售汇系统的银行，直接通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。?

第三十三条 各银行总行及分支机构申请接入个人结售汇系统，应满足个人结售汇管理信息系统技术接入条件(附2)，具备经培训的技术人员和业务操作人员，并能维护系统的正常运行。?

第三十四条 银行应按规定填写个人结售汇系统银行网点信息登记表，向外汇局提出系统接入申请。外汇局在对银行申请验收合格后，予以准入。?

第三十五条 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统:?

(一)通过外币代兑点发生的结售汇;?

(二)通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元(含100美元)的结汇;?

(三)外币卡境内消费结汇;?

(四)境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞;?

(五)境内卡境外使用购汇还款。?

第三十六条 银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理：?

(一)通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况;

(二)按规定审核个人提供的证明材料;?

(三)在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据;?

(四)通过个人结售汇系统打印结汇/购汇通知单，作为会计凭证留存备查。?

第三十七条 外汇局负责对辖内银行业务操作的规范性、业务数据录入的完整性和准确性等进行考核和检查。

第六章 附 则

第三十八条个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明;其他情况代办的，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证明材料。?

直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。?

第三十九条 违反《个人外汇管理办法》及本细则规定的，外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚;对于《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定没有明确规定的，对银行和个人应分别处以人民币3万元和1000元以下的罚款。?

第四十条 本细则由国家外汇管理局负责解释。

第四十一条 本细则自20xx年 2月1日起施行。?

个人外汇管理包括哪些内容

对于个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理：年度总额以内的，直接在银行办理;超过年度总额的，经常项下凭规定的证明材料在银行办理。境外个人购汇主要是审核其人民币来源的真实性和合法性。境外个人购汇时，对于当日累计兑换不超过等值500美元(含)以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元(含)的兑换，可直接办理;超过上述额度的，凭相关证明材料在银行办理。

目前，个人外汇流入、流出管理仍带有外汇资金短缺时期宽进严出管理的痕迹。个人从境外收入的外汇可直接在银行办理入账手续;境内个人从外汇储蓄账户向境外汇出外汇用于经常项目支出的，当日累计等值5万美元以下(含)的，直接在银行办理;超过等值5万美元的，凭规定的证明材料在银行办理;境外个人从外汇储蓄账户向境外汇出外汇用于经常项目支出的，直接在银行办理。

个人账户不再区分现钞账户和现汇账户，统称为个人外汇储蓄账户，统一管理。个人外汇储蓄账户的开立、使用、关闭等业务均在银行直接办理。本人及其直系亲属(父母、子女和配偶)账户中的资金可在银行办理境内划转。个人从事对外贸易可开立个人外汇结算账户，视同机构外汇账户进行管理。

个人外币现钞业务主要包括存入、提取、汇出和携带。

个人向外汇储蓄账户存入外币现钞当日累计金额在等值5000美元以下(含)的，直接在银行办理;超过等值5000美元的，凭规定的证明材料在银行办理。

结算工作交流汇报材料范文第11篇

[关键词]高校科研经费；管控平台；路径

1我国高校科研经费的投入现状

1.1基本现状

科研作为推动国家发展的重要力量，我们国家始终高度重视并将其放在首要战略地位，不仅配套出台相关法规加以引导和规范，还持续加大对科研经费的投入，2014-2019年我国政府投入的科研经费增长170.13%。高校作为国家科技创新的中坚力量，科研经费已经成为其重要的经费来源之一，大量科研经费投入到高校、科研院所等，较好的调动了科研单位和人员的积极性。根据2019年中国科技论文统计分析，当年中国国内论文数量为44.8万篇，其中66.3%集中在高等院校，中国的SCI论文占到世界总量的21.5%。如何管控好海量的科研项目和配套经费，这不仅关乎科研项目的成效，更是防止科研经费“跑、冒、滴、漏”，甚至是预防腐败的重要举措，也是管理者必须解决好的实际问题。

1.2高校科研经费存在的问题及原因

从实际运行来看，高校科研经费管理存在一是对科研预算编制不够重视。二是科研预算编制与实际联系不够紧密。三是科研预算编制和实施未形成合力。四是科研经费管理制度亟待完善。五是科研经费的适用缺乏有效监督。这些问题的产生究其原因主要有：一是“重立项，轻管理”的错误思想仍然存在。二是科研经费预算编制缺乏专业指导。三是科研经费管理制度过于笼统。四是相关部门本位思想严重未能形成有效合力。五是科研预算执行的监管力度不够。

2优化高校科研经费管理的实施路径

以“做好两个优化，搭建一个平台”为纲，切实加强高校科研经费的管理。

2.1做好制度优化

制度就是共同遵守的办事规程或行动准则，是开展各项工作的基石。好的制度，有利于推进工作，不好的制度，不仅影响甚至阻碍正常科研工作的开展。目前高校有关科研经费管理的制度散见于各处，且有的制度规定过于僵化、老化，与实际有一定脱节，这些问题的存在既不利于执行者遵守，也不便于监督者执行，所以优化整合现有制度，夯实科研预算编制、执行、监督的基础，是提升加强该校科研经费管理之基。

2.2做好流程优化

流程是事物进行过程中的次序或顺序的布置和安排，是向既定目标有序前进的保障。简洁、明了的流程是避免重复劳动，提升工作效率的有效手段。针对该校目前科研预算管控流程不清晰，链条冗长的实际，有必要全面、系统梳理流程，删除多余环节，减少不必要环节，组合重复环节，保留必要环节，让流程中的管理层掌控目标，各部门明确在各环节中的职责，经办人员具体工作内容，大家按部就班，高效推进科研预算管控工作。

2.3搭建资源共享的信息互通平台

搭建资源共享的信息互通平台，即由科技管理部门在全校广泛调研的基础上，开发设计集科研项目和经费预算两大板块为一体，功能涵盖项目立项申报、项目流程管理、项目结项审核，预算编制、预算执行、经费审计等流程，管理层、各部门、各经办人多层级参与的信息网络互通平台。让数据多跑路，提高该校科研经费费管理工作的效率，让项目信息在该平台实现共享，充分发挥信息使用者的主观能动性，变科研经费被动式管理为主动式管理。

3搭建信息平台的构想

3.1项目预算管理

预算管理旨在通过系统手段，科学规范的对项目进行全面的预算管理，规范预算全流程中的各种行为。该管理系统可以分为预算编制、预算审核、预算调整、预算监测四个模块。3.1.1预算编制模块为科学编制项目预算，该模块主要有以下功能：（1）项目预算编制。对于项目审核通过已经立项的项目，用户（项目责任人）可以在系统进行预算编制，用户页面展示个人所有立项项目的预算编制状态，分为“未编制”、“未提交”、“待审核”、“审核通过”、“审核不通过”，并可以查看预算编制当前状态的全部内容，“待审核”、“审核通过”状态的预算不可进行修改。（2）支出预算。系统提供格式化的具体支出类别页面，包括人员费、设备费、管理费、交流费、会议费、差旅费、咨询费等子项目，用户在该页面填报所有支出的预算及其子项目，支出预算完成后保存相关信息。（3）来源预算。系统提供格式化的具体来源类别页面，包括企业经费、捐助经费、单位划拨经费、自筹经费、政府专项经费等子项目，用户在该页面填报所有收入的预算及其子项目，收入预算完成后保存相关信息，。（4）预算提交。用户完成收入预算及支出预算填报，形成完整的预算方案后，将所有预算内容汇总后提交到项目所在部门处，项目所在部门初审后，将项目预算提交至主管部门进行审核。3.1.2预算审核模块实现预算编制的线上审批决策，同时保证审核预算编制的科学合理性及审批流程的完整性，该模块主要有以下功能：（1）预算审核人员管理。系统管理人员根据接受的信息，维护管理预算审核委员会的人员信息，确保预算审核人员确定后能够及时获取审核权限，对预算编制进行审核。（2）目标相关性审核。该模块中，预算审核人员通过查阅申报材料，审核预算编制是否符合项目任务目标，各项支出是否与项目任务紧密相关。（3）政策相符性审核。该模块中，系统展示项目预算涉及的政策及制度，预算审核人员审核预算编制是否符合国家财政政策及财会制度，符合经费管理规定，预算的开支范围、额度、标准是否符合具体规定。（4）经济合理性审核。该模块中，系统展示同类科研各子项目的实际支出情况，预算审核人员可以参考同类标准，根据项目的实际情况，审核支出的经济合理性。（5）预算审核意见汇总。预算的分类审核完成后，在预算审核组负责人处汇总意见，预算审核组负责人依据上述意见，对预算编制提出整体意见，作出审核通过或不通过的决定，反馈给系统。（6）审核意见反馈。系统根据审核人员的结论意见，将审核通过的预算编制存档，并将预算编制状态调整为“审核通过”，展示给项目组；审核不通过的预算编制则直接反馈给项目组，项目组根据审核意见修改后重新提交。3.1.3预算调整模块考虑到科研项目的不确定性，为应对可能出现的主、客观条件变化，保证预算的严肃、合理性，为项目开支留有一定的空间余地，防止预算的经常性更改，该模块有以下功能：（1）预算调整申请。项目组可以根据实际情况，在预算调整页面进行申请，填报预算调整的子科目、原因、金额等格式化文本，向预算审核委员会进行提交，状态标记为“已提交”。（2）预算调整审核。项目预算调整申请后，系统向预算审核委员会推送相关申报情况，预算审核委员会根据实际情况进行审核，出具审核意见，状态标记为“已审核”，并反馈至系统管理员处。（3）预算调整执行。系统接收到审核组的意见后，对于“审核通过”意见的项目，系统管理员根据预算调整的审核意见，记录预算调整审核全过程，根据预算调整申请的内容，调整系统内预算指标，向用户反馈审核通过的意见，并更新项目预算编制，用户界面显示预算调整审批的过程及结果，展示更新后的预算编制内容；对于“审核不通过”意见的项目，系统管理员将申请反馈至用户处修改，用户可以撤销或者重新申请。3.1.4预算监测模块对预算执行情况的监控，旨在及时发现并解决预算执行中存在的问题，该模块有以下功能：（1）预算执行信息查询。预算执行模块与财务系统对接，通过请求调用财务系统数据，展示项目预算的实际执行情况，供项目组及管理人员查看。（2）预算监控。系统根据一定的规则，将项目进度与预算进度进行匹配，在系统内设置项目预算执行的临界值。当项目某个子科目的费用情况达到临界值，系统将相关信息反馈给财务系统，并由财务人员操作财务系统，暂停某个子科目的费用报销。同时，系统向用户发送通知告知冻结情况，提醒用户及时查看预算执行情况，需要调整的由用户发起预算调整流程，预算调整获得批准后，系统根据新的预算编制情况，为用户调整预算执行指标，并向财务系统发送信息，解除相关费用报销限制。（3）预算执行报告。系统定期对全部项目进行预算执行数据收集，从收入、支出、效率等方面分析预算执行情况，生成预算执行报告向预算管理委员会进行反馈，供其进行决策参考。（4）项目资产入库。项目组购买设备、材料或研发出实物成果，交由运营管理部门进行采购、运输、入库、保管，当项目组需要使用时，应通过系统向运营部门申请使用。（5）预算评估考核。项目过程中，考核部门定期对项目进行阶段评审，审核评估预算执行情况，通过与考评系统对接，将预算执行情况与个人考核考评相挂钩，作为评估项目的重要参考指标。（6）预算审计监督。项目过程中，审计及监督部门能够随时介入项目中，对预算执行情况予以审计监督，发现问题时，监督部门通过系统向项目组发出通知，要求整改或中断项目。

3.2项目过程管理

项目过程管理主要是管理项目研发进度，实时追踪项目进展情况，该管理系统可以分为研发计划、研发实施进展、阶段评审三个模块。3.2.1研发计划模块在管理研发计划文本档案，通过研发计划生成各项进度指标，主要有以下功能：（1）研发计划申报。项目组应在规定时间内，通过研发计划申报界面，填报格式化研发计划文本，明确研发任务、研发周期、研发用途，细化计划任务及时间节点，项目研发计划被提交至项目管理人员处，进行研发计划审批。（2）研发计划审核。用户上传研发计划后，项目管理人员进行审核操作，审核完成后，系统管理员将意见反馈至用户，由用户进行修改。审核通过的，用户可以查阅研发计划书。审核不通过的，用户需要重新修改提交。（3）研发计划任务分解。研发计划审批后，系统根据审核通过的研发计划，为研发人员提供量化可视的研发进度指标，分配工作任务，研发人员完成指标内的工作后，相应的进度将提高。3.2.2研发实施进展跟踪监测进度完成情况的管理模块，主要有以下功能：（1）研发工作上报。项目组成员定期上传个人工作计划、工作总结等格式化文本，由项目负责人进行审批汇总，形成项目组定期工作计划、总结后上传至主管部门。（2）研发进度量化。系统根据项目工作任务完成情况，将完成的工作内容与研发进度计划相匹配，量化评估研发进度后，将工作内容及工作完成度更新至工作任务界面，供有权限查看的用户了解项目实时进展。3.2.3阶段评审定期对项目情况进行评审的管理模块，主要有以下功能：（1）阶段报告申报。系统根据项目计划书，设置关键时点提醒功能，用户将接收到系统发送的阶段报告上报信息，用户需在研发计划所列示的重大时间节点前，整理阶段工作成果，填报阶段成果格式化文本，并向主管部门进行汇报。（2）阶段报告评审。用户上传阶段报告后，系统管理员将报告发送至评审人员处，评审人员出具评审意见，经评审组长处汇总后，系统将评审意见反馈给项目组。评审意见作出后，如评审通过，则阶段报告任务完成，相关报告归档并不可修改，供相关人员查阅调取；如评审未通过，用户可以进行一次申诉，提交补充材料后由评审人员审核；如申诉未成功，则相关阶段报告作废，状态显示为“审核未通过”。

3.3项目结题管理

项目结题管理旨在规范项目结题流程，对项目进行考核评价，促进成果转化，起到事后监督的作用。项目结题管理模块有以下功能：3.3.1结题申报（1）项目结题报告上报。项目负责人结合项目组全部工作研究资料，撰写格式化的结题报告，提交项目工作总结、研究结论及成果运用方式方法，提交完整的结题报告。（2）报销终止模块。结题前，项目负责人通知项目组成员在结题截止日前报销所有财务费用，所有报销完成后项目负责人通过系统向财务部门发出账户冻结指令，终止项目相关的一切报销行为。（3）资产清查系统。财务系统受到项目终止指令后，会同运营部门清点核对项目资产，将系统中的资产全部列入封存状态，关闭资产申请使用功能，编制项目资产负债表及预算执行表后由审计等部门联合审批，审批通过后的财务报表发送给项目负责人。3.3.2项目结题评审一般由财务、科研、运营、专家等多个部门单位进行全面评审：（1）部门评审。项目组所在部门归口管理本部门的科研项目结题报告，审查提交材料，归档项目材料，科研技术申报及管理，将所有资料汇总提交至科研主管部门。（2）科研主管部门初审。科研主管部门接受所有部门的项目结题报告，统一进行归口管理，同时对材料完整真实性进行初步审核，初审后将对应资料权限开放给相关评审部门。（3）运营管理部门评审。运营管理部门负责管理项目的实物成果，对项目组提交的实物成果完成入库封存操作，对实物物资出具保管及处理意见，同时出具会签的评审意见。（4）财务管理部门评审。财务部门收到项目结题申请后，对项目组的财产作出清算工作，完成项目结题财务处理，在系统中录入项目结题时间节点的资产负债情况，对项目预算执行状况出具评审意见。（5）专家组评审。专家受到结题申请后，对项目组的任务完成进度、成果结论、运用转化等作出专业评价，出具科研报告验收意见。（6）科研主管部门终审。科研主管部门汇总各评审成员单位的评审意见，形成总的评审意见书，向项目所在单位进行分发，再由项目组所在单位反馈至项目组处。3.3.3项目结题对于项目结题终审状态为“已结题”的项目，各职能部门应配合项目结题。项目结题后，项目组用户显示项目为“结题”状态，同时关闭项目的所有修改操作功能，归入历史档案作查询调阅使用。通过信息资源共享平台的搭建，在完善科研经费申报流程和审批流程的同时，提高预算编制、调整、执行的科学性，以实现科研项目全过程管控。项目在实施工程中，通过系统及时汇报进展，让决策部门了解项目进度，根据实际情况，及时调整项目目标及任务。监督人员能够动态调阅项目经费的申报审批文件，将项目进展及经费使用的情况形成指标，录入项目考评系统，对项目进展进行阶段性评估，杜绝考核和拨款两张皮的问题。同时，通过平台高效的档案管理功能和用户行为记录功能，防止角色缺位错位，甚至违规操作。最终实现一个平台既要管科研项目的“出生”，又要管科研项目的“成长”，还要管科研项目“消亡”，更要管科研项目全程可复盘追溯。

[参考文献]

[1]邵亚芳.高校科研经费管理问题研究——以S大学为例[D].苏州:苏州大学,2016.

结算工作交流汇报材料范文第12篇

关键词：外汇风险；跨国公司；套期保值

中图分类号：F830　文献标识码：A　文章编号：1672-3309(2011)02-65-02

跨国公司是指由两个或两个以上国家的经济实体所组成，并从事生产、销售和其他经营活动的国际性大型企业。根据联合国跨国公司中心的定义，跨国公司必须具备3个要素：第一，公司必须是包括设在两个或两个以上国家的工商企业实体，而不论这些实体的法律形式和领域如何；第二，公司必须在一个体系下进行经营，有共同的政策。能通过一个或几个政策采取一致对策和共同战略；第三。该实体通过股权或其他方式形成的联系。使其中一个或几个实体有可能对其他实体实施重大影响，特别是同其他实体达到知识资源的分享和责任的共担。

出于利润、资源、市场和分散风险等因素的目的，跨国公司通过对外直接投资的方式。在国外设立跨国公司的分支机构、附属机构、子公司或同东道国共同创办合资企业等形式，以达到全球生产经营体系的建立和扩张。在跨国公司的对外投资经营管理中，除面对和国内投资同样的灾害风险外，还需要面对政治、汇率和信用等风险。其中，外汇风险管理在经济全球化的今天，倍受跨国公司集团的关注。一方面，随着全球经济一体化进程的推进，跨国公司的交易网络往往跨越好几个国家和地区，汇率的波动可能会导致原材料成本的增加。国际销售会受到影响。公司的实际利润降低：另一方面，汇率的变动会对跨国公司的投资战略造成影响。跨国公司筹资、投资安排、生产、销售和利润分配等各环节都会受其影响，汇率变动成为企业管理者经营决策的重要考虑因素之一。

汇率风险一般分为换算风险、交易风险和经济风险。从跨国公司日常经营管理的角度。交易风险是跨国公司内部资金管理部门关注的重点：换算风险更多是从集团财务报表的角度出发，存在汇兑损益，从报表层面影响集团利润。从战略角度考虑，经济风险是跨国公司管理对未来经营决策做预测时所关注的对象。所谓的换算风险，主要是指因汇率变动而引起的企业资产负债表中某些外汇项目金额变动对企业财务账户的影响。一般而言。企业的外币资产、负债、收益和支出等。都需要按照一定的会计准则将其换算成本国货币来标出，这种折算过程必然会暴露出货币汇率上的损益，一般通过“财务费用”科目进行归集。通常。跨国公司集团内合并财务报表会统一汇率的使用时点。以保证合并财务报表的一致性。经济风险是指由于未预料的汇率变动导致企业未来的收益发生变化的风险。它包括了汇率变动对子公司的现金流动所造成的现期和潜在的影响及其在这些变化发生的会计期之外对整个公司获利能力的影响。一般而言。跨国公司内部会参考来自合作银行专业团队的分析报告，以作为经营活动的预测依据。交易风险是指以外币计价或成交的交易。由于外币与本币的比值发生变化而引起亏损的风险，即在以外币计价成交的交易中，因为交易过程中外汇汇率的变动而使实际支付的本币现金流变化产生的亏损。这类汇率风险主要是伴随着商品及劳务买卖的外汇交易而发生的，属于跨国公司日常经营所需控制的外汇风险。

在大型跨国集团内部，往往设有专门的资金管理部门，处理集团体系内日常的资金管理事务。集团母公司下属的各地区总部。也会设立相应的资金管理部门。以保证实施集团资金管理规定和统筹该国家和地区的资金管理工作。资金管理部门的一项重要工作内容是外汇风险的管理和控制。包括国家和地区外汇法规的学习和更新、外汇风险管理、集团外汇风险管理办法的实施、合作银行的选择和关系维护等。不同类型的跨国公司。其外汇风险管理策略也大不相同。但大多数跨国公司会采取积极的保值策略，选择适当的外汇风险管理方法，以保证跨国公司利润最大化。交易风险往往是跨国公司日常所关注的控制点，主要包括日常应收应付资金结算的风险管理、远期保值业务管理、外汇币种管理、产成品和原材料外汇管理等。

一、外汇货币管理

在国际贸易中，跨国公司通常会选择可自由兑换的货币。如美元、欧元、港币等。这样既便于资金调拨使用，也有助于转移货币的国家风险，可以根据汇率变化的趋势，随时在外汇市场上兑换转移。例如，在中国市场进行的外汇进出口业务，一般常使用港币或美元进行结算，但随着人民币不断升值以及人民币跨境结算业务的开展。一部分跨国公司在华总部已申请跨境结算资格并尝试性开展跨境结算业务，以避免出口带来的汇兑损失。

二、远期套期保值业务

外汇远期交易保值业务是跨国公司控制外汇风险最常用的管理方法。目的是锁定远期外汇汇率，防范外汇风险。以固定成本和保证到期收益。外汇远期交易是指外汇买卖双方签订合同。约定在将来一定时期内，按照预先约定的汇率、币种、金额、日期、地点进行交割的外汇业务活动。这种外汇买卖签约日期与实际履约日期存在间隔的外汇市场就是远期外汇市场，其保值优点在于：第一，不限金额。可针对外汇头寸的大小全部予以保值；第二，预约成交日、交割日比较随意。能确定与债权、债务付汇结算日一致的成交日；第三。预约并不直接影响财务收支表。对有关财务指标不会产生扭曲性反应。

如果预期以外币计价的进口中外币将会升值，则买入该外币的远期合同到期按照商定的汇率进行交割：如果预期以外币计价的出口中外币将会贬值，则卖出该外币的远期交易时收取的外币按固定汇率进行交割，以保证本币兑换外币时不会遭受较多的汇兑损益。最常见的例子就是跨国公司子公司进行利润分配时，往往会在外汇汇率波动较大的时期。与合作银行进行外汇远期合同交易，以保证分回母公司的利润遭受最小的汇率损失。同时。跨国公司在进行大宗原材料采购时。例如铜、银等贵金属。也往往采用远期交易形式，以避免汇率成本的大幅增加。

三、产成品销售和原材料采购外汇风险管理

对于跨国公司而言。产成品的销售和原材料的采购构成了其日常主要业务往来，外汇风险在这两个环节体现的最为明显。因此，跨国公司内部会制定相应的外汇管理规定，以保证其子公司执行统一的外汇管理规定。例如，对于产成品的销售，跨国公司总部会设定交易限额和交易周期，如果外汇交易超过集团规定的交易限额和交易周期，则需要采取远期交易方式，以消除外汇波动的影响。对于原材料的采购，更多关注于金属原材料价格波动。根据专业外汇汇率预测，采用中短期外汇交易相结合的方式。以消除金届原材料外汇汇率波动影响。这些远期交易的币种、汇率和合同模板通常由跨国公司总部制定，子公司往往不被授予独立决定远期外汇交易的权限。目的在于保证外汇汇率管理的专业化和集中化，而不是依赖于子公司各

资金管理部门的单独经验。确保减少外汇交易风险。

四、净额清算管理

净额清算管理也称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。它是一种用于集团内交易的清算方式，优势在于减少跨国公司集团内现金交易，以达到降低管理费用和财务费用的目的。跨国公司通过专门的管理系统和设立中心账户，归集加入系统的各子公司的应收应付款项，通过应收应付款项两两相抵，月底或季度末时，通过中心账户的款项调拨，各子公司之间付款金额为应收应付款项的净差额。

对于跨国之间的集团内交易，跨国公司可通过净额清算管理的方式，以支付净额时的即期汇率为标准，在内部控制外汇汇率波动带给企业的影响。在中国。净额清算管理方式不能实施。在实际操作中。根据税务和财务等规定，发票金额需要和交易金额一致，同时需要提供相应的银行收付款凭证作为支持；另一方面，外汇管理上进出口业务需要进行相应的外汇核销审批，进出口报关单的金额要求和实物相匹配。这些规定要求，企业都无法通过净额清算的方式予以解决。从法规层面。尚无相应的规定以保证净额清算交易的合法实施。在其他国家，如美国，净额清算已形成完整规范的体系，广泛应用于实体交易和金融交易中。

跨国公司外汇风险管理还采用外币期权、货币市场保值等方式，以消除汇率风险。当前世界大多数国家采取浮动汇率制，汇率风险也成为跨国公司日常所需要面对的问题。如今，随着中国经济的不断发展，更多的中资公司走出国门，在其他国家投资设厂，如何控制外汇风险，成为国内公司需要面临和解决的问题。就目前中国金融市场的发展水平和深度而言，和西方发达国家相比，仍有较大的差距，加之中国外汇管制的限制。企业可用的外汇避险方法相对传统。一些较好的外汇管理工具在中国尚无法实施和利用。外汇风险管理工具的开发在未来的中国随着国际化程度的深入。将有更大的发展。

参考文献：

[1]王自锋，汇率变动对外国直接投资的影响研究[M]，北京：中国经济出版社，2009

[2]赵春明，跨国公司与国际直接投资[M]，北京：机械工业出版社，2007

结算工作交流汇报材料范文第13篇

2013年来，随着煤炭价格的一路下滑，煤炭成本越来越得到各企业的重视，低成本高质量的理念不断深入煤炭企业的管理环节，企业管理也得以不断创新，特别是以核算管理为主要内容的经营管理，逐步与生产实践得到了紧密结合，从过程中要效益、从成本中要效益已成为各煤炭企业的核心竞争力。

一、班组材料成本核算的必要性及其目的

班组是企业中的最基层组织，是位于生产经营最前沿的基本单位，它既是创造财富的基础环节，也是各项物料的直接消耗环节。班组作为企业组织结构的基石，是企业各项工作的落脚点。企业的经营发展战略、方针目标和工作任务，最终要靠每一个班组乃至班组中的每个成员来落实。班组运转情况的好坏直接关系到企业管理水平高低和经济效益的好坏。

班组核算是对班组生产过程中的消耗与成果或者投入与产出进行全面考核计算，评价班组生产效益或者成员的劳动成果。班组核算也是将班组生产过程中产生的各种成果与预定的相应定额进行比较，看是否实现以较少的消耗，获得较多经济效果。班组核算与班组员工的收入紧紧联系，促使班组员工只有通过不断提高业务技能和生产能力，降低消耗，才能获得更高的收入；从而形成全员关心、节约成本的良性运行机制。班组核算是企业实行全面经济核算的基础，也是企业成本管理的重要内容。

班组核算把公司、矿井、区队、班组四级核算体系作为成本管理和控制的载体，通过各个层次分别核算，做到了统一目标、分级负责、分级控制，实现了责、权、利的统一。

其核算的流程为：按照公司要求，将公司下达的材料指标分解到各生产区队及其它费用单位，实现指标的一级分解管理。区队按照本队班组的设置、实际生产情祝，继续将材料指标分解到班组，实现责任指标的二级分解管理。月末通过班组材料实际消耗数与下达的定额指标结合完成的工作量考核，按节超额的一定百分比进行奖罚。

其主要目的：一是为了及时、准确地反映煤炭生产成本，为缩短成本归结时限奠定基础。二是有效控制材料消耗在成本中的比例，不断寻求成本控制的最佳途径。三是通过班组核算，逐步探索出经营管理与生产实践的有效结合方式，使经营与生产形成有机的运作体系，促进企业管理水平的提高。四是建立起材料消耗与职工部分收益浮动挂钩的机制，以调动职工的积极性，确保班组核算在生产线得以顺利实施。

二、班组材料成本核算在煤矿生产中的设计以及功能的介绍和应用

班组核算软件由班组消耗材料、周转材料、回收材料、单车核算四个子系统组成。四个子系统构成了煤矿企业材料管理的软件系统。原班组核算系统侧重班组可控新件、队里考核班组的全部材料问题，周转材料软件侧重矿控新件（班组不可控新件），回收材料软件侧重材料领用及旧件回收，单车核算侧重生产用车辆的材料及油料的问题。四个系统相辅相成。

该软件最初是要解决库存账目清楚、材料节余奖分配落实到个人、提升经营管理水平等问题。目前已经涵盖大型周转材料、回收材料、修旧利废、车辆成本核算等范畴，为财务核算、后续研发材料消耗定额提供基础数据。将来逐步要与公司绩效考核挂钩，并要通过该系统解决可控成本的问题。

班组核算总体框架

1、班组消耗材料子系统把公司、矿井、区队、班组四级核算体系作为成本管理和控制的载体，通过各个层次分别核算，它使矿里的经营核算精确到班组，材料奖罚直接联系到班组中的个人，改变旧模式低效率的纯手工操作方式为高效的计算机量化考核与管理，做到了统一目标、分级负责、分级控制，实现了责、权、利的统一。

其主要特点有以下三点：

1）综合管理信息化。综合考虑矿井生产、设备、安全、文明生产等环节，按照复杂网络的特点，使定性的复杂因素与成本定量因素集成统一。

2）管理流程程序化。实行矿级、职能科室、区队、班组四级权限，实行日统计、旬考核、月兑现、季兑现的经营管理模式，使复杂的运算经数据库三级运算后进行自动处理，操作简单，实用性强。

3）考核体系多维化。根据井下地质构造的变化，材料领用、材料互调、材料回库网络化、材料费核减自动化、库存控制集中化。9大类材料消耗表可存储历年每月每旬分类材料消耗量，可按旬、月、季、半年、全年不同周期自动生成《材料节奖超罚表》，便于对照岗位职责进行奖罚。班组因工程质量、设备维护、安全质量标准化等因素造成成本上升或材料消耗，则根据各区队班组交接班考核因素进行考核。凡因素不合格，则核减本班产量，并计算出应扣材料费，每一因素换算成优良、较差、差三种标准；正常运行时，考核因素可改变成多个标准，区队核算员根据交接班互检表在计算机中单项选择并完成录入工作；班组因地质构造、设备折旧、设备及配件质量问题等原因使班组材料消耗增加，则由矿井承担部分费用。

基本功能：

1）矿库管理功能：对矿库各种材料进行管理、跟踪、实现区队信息共享。

2）班组材料回库功能：对于领料后多余或不使用的材料，可以在系统中实现回库，退回到统一库房。

3）区队材料互调功能：区队库存材料实现共享，即及时查询任意区队库存材料，并可实现自动领取其他区队的材料，资金流可实现自动划拨。

4）区队材料核减功能：由于成本指标分解时，部分地质条件等影响因素不能考虑全面，出现特殊情况时材料消耗增加，系统中可实现区队消耗核减功能，并可统计出历史和核减当月的统计功能，提供应该核减的金额，由区队核减后再核减到班组。

5）区队材料分摊功能：属于多区队多班组共用的材料或公司转回的租赁设备、外修设备、机修厂修理等费用可以实现向区队班组层层自动分摊。

6）班组互检功能：软件建立相应的管理机制，即材料节约奖直接与员工挂钩，对于影响工程质量、安全、设备维护、文明生产等多项因素进行罗列，建立数学模型，通过班组互检，进行合理核减，折扣产量，做到责任明确，奖罚公平。

7）员工奖罚汇总功能：根据贡献大小确定员工的奖罚比列，依据核定指标和实际消耗对比自动计算每个员工奖罚金额，实现材料结余奖的公平分配。

8）多种管理报表查询功能：

（1）材料属性查询，包括核减、分摊、退库差额、出入库、领料单查询等。

（2）按财务九大分类，以班组、区队、矿、公司为单位汇总旬、月、季、半年、年消耗，根据产量、进尺、工作量，自动计算单位消耗指标。

2、周转材料子系统：对周转材料从领用开始到最后报废，对其领用日期、领用单位、每次回收情况、修复情况、利用情况、最终报废鉴定及报废后的处理结果实行全程跟踪，管理单位丢失周转材料后按一定的赔偿比例承担材料费，落实了责任，以达到周转材料有效利用。

系统运行的一些必要流程：

各区队需严格按规定格式填写《周转材料领用单》，填写不得由漏项，要写清楚材料配件名称、规格型号、数量、使用地点。

各区队在回收周转材料时必须填写《材料回收单》，并向保管员说明其好坏状态、原使用地点等。

外委维修材料加工件、外施工单位安装回撤材料、车辆维修任务单、验收单或出入库单必须由材料组负责人签字，并负责录入周转材料系统。

周转材料的井下移接交必须由机电信息中心组织，并通过系统进行交接，在回收交接过程中要详细记录交接双方及矿主管部门负责人、本次使用时间或过煤量、损耗数量、回收交接数量、折旧金额、使用地点等，同时要有书面签字文件。

各区队核算员领用周转材料顺序：优先领用矿库存材料及回收周转材料，然后领用供应站材料，供应站材料出库单须机电信息中心材料组负责人在料单上签注“无旧件”字样。

各区队交回的旧件经修复后，由交回单位承担修理费后本队使用，其它单位使用按折旧价计算材料费。

各区队因管理不善造成周转材料丢失或其它原因致帐物不符的，一次性承担罚款后，由机电信息中心软件维护员提出更改台帐申请、机电副矿长、副总经济师审核后，经营办班组核算员负责更改。

各区队负责大型周转材料的管理。矿里暂不下达成本量化考核指标。各区队负责大型周转材料的实物保管，若因管理不善或其它原因导致帐物不符的，扣除损耗后按残值的一定比例罚款，该项工作按季考核。

3、回收材料子系统对每月原始领用的材料计算机自动识别是否交旧领新材料，确定回收率，然后根据奖罚比例月末计算机自动计算当月各单位交旧领新奖罚总额。

4、单车核算子系统

1）车辆台账管理

建立车辆和司机台账，并根据变动情况实时更新；确定所有车辆的材料和油料的考核指标和方式。

2）出车计划及派车管理

用车单位填写用车计划，并有车队根据情况派车，司机完成工作后由用车单位进行签字确认，并交回车队进行统一录入。

3）车辆维修管理

车辆损坏司机申报车队分管维修班长和分管维修队长维修班长、维修队长和修理工鉴定车辆损坏情况修理工提供修理清单维修班长开领料单并签字修理工签字司机签字维修队长签字司机根据领料单领取材料配件修理工修车修复车辆验收车辆投入使用月底汇总修理费用维修队长审核签字车队队长审核签字分管矿领导审核签字修理费用录入系统上报经营办结算费用。

4）车辆加油管理

车辆加油值班队长现场监督加油加油员开加油小票并签字司机签字值班队长签字填写当日加油抄表汇总表加油员、供油商、供应站油料管理员和车队值班队长四方签字加油小票、抄表报表交回核算员录入系统车队月底汇总加油抄表报表月底车队与供油商、供应站核对当月供油量制月加油汇总表车队队长审核签字机电科审核签字分管矿领导审核签字报经营办考核。

5）材料领用管理

材料员开具供应站领料单并签字维修队长或值班队长签字周转库审核签字分管矿领导签字供应站领料供应站材料出库车队入库司机领料申请维修班长开具领料单并签字司机签字修理工签字维修队长审核签字材料库领料申请人出入库登记签字材料员系统出库月底汇总上报经营办考核。

三、推行班组材料成本核算的成效

1、各种报表为管理提供了科学的决策依据。九大分类材料消耗表，可存储历年中每月每旬的分类材料消耗，便于计划管理，控制材料消耗；设备系统材料消耗表，可存储历年中每月每旬的系统材料消耗，便于管理层制定工艺流程革新和设备材料改革计划；综合管理考核报表，便于管理层了解每班的生产管理等实际情况，为高层管理者提供了生产调度所必需的信息。

2、实现材料消耗与个人利益挂钩，极大地提高了全员理财意识，实现了企业、个人“双受益”。通过细化指标，各班组材料领用和消耗通过核算员的每天录入，让每个班组及员工能清楚的了解当天所发生材料消耗数量，清楚本班组材料领用节超情况，能够准确统计核算各班组材料消耗，真正能实现材料消耗到班组，计算机月末自动计算出班组每一个成员的材料奖罚数额。使职工材料领用观念变得“斤斤计较”了，从而避免了“大锅饭”现象，让员工意识到“省下一分钱，就增一分利”的成本理念。形成人人关心成本的好风气，进而提升各队甚至全矿材料管理水平，减少浪费现象，实现了“要我节约材料”到“我要节约材料”的意识转变。

3、推行班组核算，为制定或调整材料消耗定额奠定了基础，提供了科学管理的平台。班组核算软件可以统计各队不同时期、不同设备的原始配件消耗，为合理核定各队材料考核指标、为公司制定或调整消耗定额积累了科学数据，为总结设备配件全寿命管理提供了依据，它直接反映了单位成本的材料消耗，它是现场写实的直接过程，也是单台设备定额核算基础数据积累的重要手段。

4、通过推行班组核算，夯实了公司、矿、队经营管理基础工作，材料消耗做到了公开化，堵塞了漏洞，体现了各级生产单位材料消耗的真实水平。

5、推行班组核算可以实现资源共享。一方面核算报表成果可以共享。另一方面，库房里的库存材料共享。过去，没实现班组核算软件时，各队库存材料多，同一种材料备件各队重复库存，队与队之间不知道对方库房存放的材料名称数量，实现班组核算软件后，各队材料管理人员对各队、矿代管库、供应站的所有库存明明白白，可以互相调用库存材料，极大地减少了库存，对矿周转材料的合理有效利用起到了至关重要的作用。

6、减轻了班组核算员的劳动强度，提高了工作效率。班组核算人员不必消耗大量的精力用于计算结果或核对检查核算的准确性以及大量的制作报表工作。原来班组核算员使用计算器进行核算，每张表计算过程需要近一个小时，而使用该软件，只需10分钟即可完成录入、汇总工作。这样班组核算员就可以把精力用于分析查找材料消耗异常波动的原因，发现异常及时与班组核算员沟通，共同查找原因，提出优化方案，真正起到了指导生产控制成本的作用。

7、提升了车辆基础核算水平

单车核算是一台车既是一个班组，促使车队由过去的结果控制到过程控制的转变，实时监控车辆日常运行管理。

四、应用和推广班组材料成本核算应注意的几个问题

1、注重培训和宣传，营造良好的工作氛围。要搞好班组核算，单靠班组核算员是不够的，必须依靠广大职工的力量，这就需要班组核算必须做好宣传，使职工了解和明确班组核算的作用，明确自己负责哪些指标、怎样完成指标、指标完成与否对自身的影响是什么等，进一步增强职工的责任意识。切实把班组核算建立在广泛的群众基础之上。

2、制定有效的管理体系，形成齐抓共管的格局。上下高度重视，是班组核算工作得以开展的前提，因此必须建立行之有效的组织机构。各矿应指定一名领导专门负责此项工作，由主要领导、各科室、各区队人员担任成员组成核算领导小组，每班组设一名班组核算员，专门负责此项工作。组织机构设立以后，要明确核算小组的工作职责，明确分工，划清责任。并结合矿内实际，有针对性地制定措施，形成本单位班组核算实施方案，确保此项工作的顺利开展。

3、抓好材料指标的分解与调整，确保责任落实到位。成本指标是成本考核的主要依据，不能机械地硬性切块分解指标。要根据班组的生产特点和实际情况，将指标进行分解和调整。指标的分解调整是班组核算有效实施的前提和保证，为此要针对班组自身的生产特点对成本指标进行分解和调整。

4、建立有效的激励和约束机制，充分挖掘职工的潜能。考核方案的制定是否符合实际，是班组核算工作能否落到实处的关键。为建立科学有效的激励约束机制，在制定考核方案时要充分考虑各层面的职责权限。根据不同的特点制定不同的考核指标，并制定不同的奖励政策等。

5、切实强化班组基础工作，不断完善成本核算的考核。在注重成本管理、节能降耗指标的同时，对班组成本核算的基础工作也不容忽视。经营部门要加大对班组成本核算的检查力度，检点是班组成本核算工作的规范性、真实性以及基础工作的开展情况。这些是实现考核公平、公开、公正的基础。

结算工作交流汇报材料范文第14篇

在展开讨论前，有必要先来了解一下我国的增值税出口退税相关的基本政策规定。

一、贸易方式的不同，分别执行不同的出口退税政策

㈠一般贸易、进料加工（包括对口进料加工）。以一般贸易、进料加工方式出口货物的，根据财政部、国家税务总局的规定，执行的是“免、抵、退”税办法。“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

㈡来料加工。在来料加工贸易方式下，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，执行的是免税政策，即免征加工费收入应缴纳的增值税，且对为加工该产品所发生的进项税额不办理退税，应当结转到该产品的成本中去。

二、来料加工和进料加工（包括对口进料加工）的海关监管制度

㈠来料加工业务，在材料报关进口时，一般是办理进口材料免税手册的，所以整个的加工过程必须接受海关的监督并报送有关资料。对于结余材料的处理方式基本为三种：第一种是办理材料退关手续；第二种是办理余料结转手续；第三种是办理补交进口环节的相关海关税金，做进口材料处理。

㈡进料加工（包括对口进料加工）业务，在材料报关进口时，一般有两种选择。一种是进行正常的报关进口，交纳进口环节的相关海关税金，这种方法其实是一种一般贸易方式，如果这些材料在进口环节需要交纳关税的，则企业一般都不会选择，因为已经交纳的关税，海关一般是不予办理退税的。所以对于企业的进料加工（包括对口进料加工）业务，一般也采用办理进口材料免税手册的方式报关进口，其操作规程与上述来料加工业务基本相同。

通过对相关政策的分析，我们不难发现，我国对于来料加工和进料加工（包括对口进料加工）实行的是不同的增值税出口退税政策，但报关的手续是基本相同的。我们就从这两种主要贸易方式的各种不同的退税率的情况，通过分析、比较和测算来选择企业应当采取什么样的方式从事国际贸易。

在具体展开前，我们先把本文中所论工业企业所涉及的几种税种及附加以及相应的税率作个框定，并将几个计算时所必须的参数作出假定，同时也对报关的选择及贸易方式作出设定。

税种及附加以及相应的税率框定如下：

参数假定如下：

报关及贸易方式的选择作出设定如下：

以下业务所涉及的不同贸易方式下的进口材料报关进口时，我们设定均采用办理进口材料免税手册的方式报关进口，因为在这种方式下，相关的手续以及费用基本相同。这样还可以在下面的计算中将加工费和进口材料成本分别作为计算的基数，方便结论的得出，不必要采用国家税务总局相关文件中规定的繁琐的计算方式。

对于进料加工贸易方式的选择，我们设定为进料加工贸易方式的一种特殊形式，即为“对口进料”加工贸易方式。因为可以做来料加工的业务，在能够减轻企业税负的前提下，将来料加工业务直接转变成“对口进料”加工业务是一种最好的选择。根据国家外汇管理局的有关规定，对于“对口进料”付汇和收汇的核销，可以办理相抵手续，也就是可以按差额结算并核销，这里的差额其实就是来料加工贸易方式下的加工费。同样退税部门也将“对口进料”加工贸易方式下按差额结算并核销的业务，视作付汇和收汇均已核销，并按自营出口业务中进料加工贸易方式办理出口退税。这样既没有增加办理海关手续等的费用，也没有增加相互的收付汇的相关费用，更没有因占用企业的流动资金而增加资金成本，而且还可以获得退税。

三、退税率与征税率相同的情况

通过前面的出口退税政策、贸易方式及税种等的表述，我们就能得出，工业企业的来料加工业务除了需要交纳加工费的0.12%其他附加外，还必须将为加工该产品所产生的进项税额结转到该产品的成本中去。而同样的这笔业务，如果企业改为采用进料加工贸易方式，则实行的是增值税“免、抵、退”税办法，不但只需要交纳加工费与进口材料成本两者之和的0.12%其他附加，并且还可以获得为加工该产品所发生的进项税额的返还。

下面我们就通过分析得出结论，来指导企业管理者如何对一笔业务的贸易方式做出正确的选择，以获得利用国家的出口退税政策而带来的收益。

㈠采取来料加工贸易方式下的税金负担

1、应结转到成本中的进项税额

进项税额转出额 =b * X * 17%

2、计算应交的税费

因为来料加工贸易方式实行的是增值税免税政策，应交的税费只有其他附加，所以应交的税费为：

应交税费 =X * 0.12%

3、税金负担 = 进项税额转出额 + 应交税费

= b * X * 17% + 0.12% * X

=（ 17%b + 0.12% ）* X

㈡采取进料加工贸易方式下的税金负担

1、应结转到成本中的进项税额

因为退税率与征税率相同，所以当企业采用进料加工贸易方式时，应结转到成本中的进项税额为零。

2、计算应交的税费

因为进料加工贸易方式实行的是增值税“免、抵、退”税办法，应交的税费只有其他附加，而且还可以获得为加工该产品所发生的进项税额的返还，所以应交的税费为：

应交税费 = （X + Y） * 0.12% - b * X * 17%

= （1 + 1/a）X * 0.12% - b * X * 17%

=[0.12%（1 + 1/a）- 17%b] * X

3、税金负担 = 进项税额转出额 + 应交税费

= [0.12%（1 + 1/a）- 17%b] * X

㈢当采取来料加工贸易方式下的税金负担等于采取进料加工贸易方式下的税金负担时，则有：

（ 17%b + 0.12% ）* X =[0.12%（1 + 1/a）- 17%b] * X

通过简化后得出：

b = 0.12%/(2*17%a) ≈ 0.353%/a

㈣通过计算结果显示，我们就可以作出三种不同的选择：

1、当一笔业务的加工费中有进项税的成本所占比率（b）等于0.353%除以加工费占该笔业务需要的进口材料成本的比例（a）的商数时，也就是b = 0.353%/a时，则我们无论选择什么样的贸易方式承接这笔业务，对企业的税负都是相同的。

2、当b > 0.353%/a时，则我们应该选择采用进料加工贸易方式，这样企业的税负就相对较低，甚至还可能有净现金流入。

3、当b < 0.353%/a时，则我们应该选择采用来料加工贸易方式，这样企业的税负就相对较低。

四、退税率小于征税率的情况

当退税率小于征税率时，工业企业的来料加工业务的税负与前述相同。而同样的这笔业务，如果企业改为采用进料加工贸易方式，则实行的是增值税“免、抵、退”税办法，除需要交纳加工费与进口材料成本两者之和的0.12%的其他附加外，还需结转免抵退税不得免征和抵扣的税额，即加工费乘以征税率与退税率之差，并以免抵退税不得免征和抵扣税额扣除为加工该产品所发生的进项税额的差额为基数交纳城市维护建设税和教育费附加。

下面我们也同样先通过计算，然后根据得出的结论，来决定选择何种贸易方式。

㈠采取来料加工贸易方式下的税金负担

由于工业企业的来料加工业务的税负跟该业务中所加工产品相对应的征税率及退税率均无关，所以税金负担和第一种情况是相同的，即为：

税金负担 =进项税额转出额 + 应交税费

= b * X * 17% + 0.12% * X

=（ 17%b + 0.12% ）* X

㈡采取进料加工贸易方式下的税金负担

1、应结转到成本中的进项税额

因为退税率小于征税率，所以当企业采用进料加工贸易方式时，应结转到成本中的进项税额为免抵退税不得免征和抵扣税额，即加工费乘以征税率与退税率之差。

进项税额转出额 = X * （17% - c）

2、计算应交的税费

因为进料加工贸易方式实行的是增值税“免、抵、退”税办法，由于退税率小于征税率，则应交的税费有城市维护建设税、教育费附加和其他附加，因为前面已经按加工费计算了进项税额转出，所以为加工该产品所发生的进项税额也可以获得退还，所以应交的税费为：

应交税费=(X+Y)*0.12%+[X*(17%-c)-b*X*17%]*(7% +5%)-b*X*17%

这里我们要注意，当进项税额转出额大于b * X * 17%时，我们就直接可以做出选择，放弃进料加工贸易方式，只有选择来料加工贸易方式才是对企业有利的。

所以，只有当进项税额转出额小于b * X * 17%时，我们才有必要通过计算来做出选择何种贸易方式的决定。在这种情况下，也就不存在城市维护建设税、教育费附加，则应交的税费和第一种情况是相同的，计算公式仍为：

应交税费 = （X + Y） * 0.12% - b * X * 17%

= （1 + 1/a）X * 0.12% - b * X * 17%

3、税金负担 =进项税额转出 + 应交税费

= X * （17% - c）+（1 + 1/a）X * 0.12% - b * X * 17%

= [（17% - c）+0.12%（1 + 1/a）-17%b] * X

㈢退税率小于征税率的情况下，当采取来料加工贸易方式下的税金负担等于采取进料加工贸易方式下的税金负担时，则有：

(17%b+0.12%)*X= [(17%-c)+0.12%(1+1/a)-17%b]*X

通过简化后得出：

b = [（17% - c）+ 0.12%/a] / (2*17%)

㈣同样，通过计算结果显示，我们就可以作出三种不同的选择：

1、当一笔业务的加工费中有进项税的成本所占比率b = [（17% - c）+ 0.12%/a] / (2*17%)时，则我们无论选择什么样的贸易方式承接这笔业务，对企业的税负都是相同的。

2、当b > [（17% - c）+ 0.12%/a] / (2*17%)时，则我们应该选择采用进料加工贸易方式，这样企业的税负就相对较低，甚至还可能有净现金流入。

3、当b < [（17% - c）+ 0.12%/a] / (2*17%)时，则我们应该选择来料加工贸易方式，这样企业的税负就相对较低。

五、举例验证上述两种情况下的分析结果

1、假设有以下已知条件的一笔业务：国外客商提供的加工报价为10万美元，而他们提供的被加工材料的报关进口金额为50万美元。并假设在可预见的一定时间内的汇率维持在1美圆比6元人民币。

2、当退税率和征税率均为17%时，很容易就能计算得出：

a = 10/50 = 20%

可以计算得出：

b = 0.353%/20% = 1.765%

则加工费中有进项税的成本的金额为：

10 * 6 * 1.765% =1.059万元

所含的进项税额为：

1.412 * 17% = 0.18万元

采用进料加工贸易方式时的税金负担为：

10 * 6 * 0.12% + 0.18 = 0.252万元

采用来料加工贸易方式时的税金负担为：

（10 + 50）* 6 * 0.12% - 0.18 = 0.252万元

也就是说，在这样的前提条件下，如果根据分析计算得出的加工费中有进项税的成本所占比率b = 1.765%时，我们无论选择什么样的贸易方式承接这笔业务，对企业的税负都是相同的；而当b < 1.765%时，则应采用来料加工贸易方式；而当b > 1.765%时，则应采用进料加工贸易方式。

从数字分析中我们可以直观地看到，要完成360万元人民币的产值，有进项税的成本只有1.059万元的可能性几乎为零。所以当增值税退税率和征税率均为17%时，我们采用进料加工贸易方式是最佳的选择。

3、当退税率小于征税率时，我们假设退税率为13%，征税率为17%。我们利用上述的计算方式及假定资料，同样也很容易就能计算得出：

a = 10/50 = 20%

c= 13%

可以计算得出：

b = [（17% - 13%）+ 0.12%/20%] / (2*17%) = 13.53%

则加工费中有进项税的成本的金额为：

10 * 6 * 13.53 % =8.118万元

所含的进项税额为：

8.118*17% = 1.38万元

采用进料加工贸易方式时的税金负担为：

10 * 6 * 0.12% + 1.38 = 1.452万元

采用来料加工贸易方式时的税金负担为：

（10 + 50）* 6 * 0.12% + 10 * 6 *（17% -13%）- 1.38= 1.452万元

也就是说，在这样的前提条件下，如果根据分析计算得出的加工费中有进项税的成本所占比率b = 13.53%时，我们无论选择什么样的贸易方式承接这笔业务，对企业的税负都是相同的；而当b < 13.53%时，则应采用来料加工贸易方式；而当b > 13.53%时，则应采用进料加工贸易方式。

结算工作交流汇报材料范文第15篇

各子系统相互独立，数据无法对接，不能共享。由于系统缺乏总体规划，企业已有应用系统之间相互独立，数据不能实时共享，形成“信息孤岛”，如：订单无法对接到生产通知单，根据生产通知单生产后得出的产量表无法对接到计价单，产量表无法对接到财务系统等等。

二、印刷行业ERP信息管理系统构建框架

第一，以生产管理为核心的“生产流”——确保准确配套、准时交货。本文提出的生产为大生产环节，包括从产品报价（报价单，计价单）——组织生产（生产通知单）——完成生产（生产产量表）1.报价模块。报价是印刷企业生产经营的起始点，也是核心，印刷企业“报价单”既是与客户订立合同的起点，也是开具生产通知单的依据，既是内部成本中心分配的基础，也是财务结算的根据。印刷行业产品繁多,客户要求不一，报价单不应为一个单一模式，应针对此行业设计不同报价模块，如按份结算报价模块，按工艺结算报价模块，按品种结算报价模块，每种报价模块都应加入产量变化区间导致的不同报价结果。这样，企业在录入了基本信息之后，不同模块可计算出不同报价，为企业提供了多种谈判手段，为客户提供了多样化参考。此模块形成“报价单”。2.生产模块。由于印刷行业客户对产品时效有极为苛刻的要求，作为核心的生产模块必须考虑到材料供应、流程精细管理、智能生产安排等，确保印刷品的时效，动态掌握生产的进展和完成情况。根据报价单，企业需要形成内部用“生产通知单”，安排生产。而针对特定的印刷机型，报价模块可与生产模块对接，生成包括产量、纸张、机台、生产起止时间、交货时间、技术要求、其他特殊要求等在内的详细生产通知单。这样生产调度直观的了解到如何安排印刷，保证时效，提高收益。3.完成生产。印刷过程中可能会遇到客户临时变更部分印刷计划，这样需要生产调度随时调整生产通知单，生产结束后，车间统计人员可以生成最终“产量表”。根据产量表，再结合之前与客户订立的报价单，形成最终的“计价单”。至此生产模块基本结束，尤其产生的关键输出——计价单、产量表要与财务模块结合，计价单用于跟客户结算，各责任中心分配收益，产量表用于产品成本分配等。

第二，以库存管理为核心的“物流”——确保资源优化、成本有效控制。本文所指物流也是大物流概念，包括从物资采购（采购清单）——材料耗用——库存管理等（本月车间材料领用、消耗、结存汇总表）。1.物资采购模块。物资采购是企业内部供应链的开始，同时又是物流和资金流的重要组成部分，对保证信息正常流动、交货期、降低成本等有着非常重要的作用。因而采购管理信息系统一直是各行业实施ERP时关注的重点，ERP管理模式下的采购管理信息系统为改善流程、提高生产率、降低成本提供了极大的机会。此模块，一方面使企业提高了自身的采购管理水平，系统中各种基础数据及时有效，准确率达，能够对整个供应链管理中的各相关环节和企业资源进行有效的规划和控制，采购成本降低，采购周期缩短，资金占用率减少，采购效率大大提高；另一方面与公司应用的其它子系统实现了很好的融合，企业信息在各部门之间流通加快，数据共享。根据不同要求统计某段时间的采购情况，生成“采购单”，实现了对采购流程的跟踪管理，包括采购申请、制订采购计划;维护和修改采购单；查询各种采购单的执行状态；收货、退货管理等功能。根据采购单制作相应付款计划并生成报表，付款计划表需要跟现存财务软件自动对接。2.材料消耗及库存管理模块。根据生产通知单，各车间从材料库存中心领用材料，根据生产安排耗用材料，需要使用此模块，到结算日，可以自动生成带有材料领用、材料消耗及结存的明细表。即自动生成库存管理台账。印刷ERP必须通过材料需求分析，完善的库存管理包括库龄管理，以及工单物料预算、工单定额领料等进行资源优化，有效控制成本。使得印件所需纸张、油墨、辅料等能及时、准确、定额供应。由此模块生成的“材料结存单”既是下次采购的起点，也是库存管理的重点。至此生产模块基本结束，尤其产生的关键输出——“采购清单”、“付款计划表”、“材料收发存汇总表”要与财务模块结合，采购清单用于跟供应商结算，材料收发存汇总表用于各责任中心分配材料成本，同时用于库存材料管理。