物流账务员工作计划范文

物流账务员工作计划范文第1篇

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。

第一节酒店财务管理范畴

一、会议核算管理

1、会计核算原则

（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。

（2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。

（3）采用借贷复式记账法记账。

（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。

（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。

（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。

（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。

（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。

（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。

（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。

2、会计科目

（1）资产类

①现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收镀局ぃ凑找滴穹⑸承颍鹑盏羌恰?

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

⑤待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

⑥存货

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

⑦其他流动资产及按金

不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

⑧固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

⑨累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

⑩开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

11.其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

（2）负债类

①应付账款

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。

对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。

②应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。

③应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

④其他应付账及税金

核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

⑤预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。

⑥社会劳动保险基金

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

⑦待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。

（3）资本类

①实收资本

核算资本总额。

按投资者户名设明细账。

②归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

③本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”.

④分配利润

核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金

（4）损益类

①营业收入

核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为：

酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。

住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。

②营业税金

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。

根据各项营业税分别列账登记。

③营业部门直接成本。

核算营业过程中支付的直接成本支出。

④营业部门直接费用

核算能够划分各部门发生的各项费用。

根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。

各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

⑤非营业部门费用

薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。

其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。

上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。

⑥营业外收支

汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。

⑦推销开办费

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。

酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。

⑧固定资产折旧

核算固定资产按月提取的折旧费。

提取的折旧资金通常用于归还投资资本。

⑨投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。

提取利息金额用于归还资本的利息。

3、会计各项主要环节的核算

（1）货币资金及往来款项的核算。

（2）存货的核算。

（3）固定资产的核算。

（4）成本和费用的核算。

（5）营业收入和利润的核算。

（6）投入资本的核算。

4、会计凭证和会计账簿

（1）每发生一笔经济业务，必须取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员签证。

（2）记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后，据此记账。

各种记账凭证连同所付原始凭证，均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管，不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证，应另外保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注说明。

（3）对外开出的凭证都要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的，应在副本或存根上注明理由。

（4）尚未使用的重要空白凭证，如支票簿、现金收据等，都要由会计部专设登记簿进行登记，妥善保管，防止丢失。领用时，应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。

（5）由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点，发生错误时只能另行填制记账凭证，予以更正。

由人手记录的账簿和会计凭证，不得刮擦、挖补；涂改或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制记账凭证簿方法，予以更正。划线更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。

（6）各种账簿应根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：发生日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等。

5、会计档案

（1）会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计档案资料要妥善保管，不得丢失损坏。

（2）年度会计报表，会计师查账报告等必须长期保存，一般会计凭证、凭证账簿和月份、季度会计报表保存期限至少为15年。

（3）会计档案保存期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查、报上级主管部门和税务机关同意后，才能销毁。销毁会计档案的清单应长期保存。

二、财会部管理

1、财务总监的职责

（1）职权

①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。

②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。

③有权任免领班以下的员工。

④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。

⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。

⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。

（2）职责

①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。

②控制预算案，指导制订酒店经营政策。

③管理现金流量、货款及货币兑换。

④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。

⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。

⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。

⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。

（3）业务要求

①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。

③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。

④了解和掌握酒店经济活动的情况。

（4）工作内容

①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。

②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。

③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。

④负责与市场销售（公共关系）部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。

⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有：

检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。

检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。

检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。

检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。

检查仓库管理的防火防盗情况。

检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。

⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。

⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。

⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。

⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。

⑩向总经理汇报工作。

2、总会计师的职责

（1）职责

有的酒店的总会计师由财务总监兼任。他的主要职责是：

①控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。

②管理现金流量。管理贷款、贷币兑换及监督信用部。

③管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

（2）业务要求

①熟悉和掌握会计的基本概念及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、原则及限制等方面的基础知识。

②会计学是一门专门学、要掌握会计理论及实际工作的发展动向。

③熟悉和掌握商业法、经济法及本地区的法律及法规，熟悉和掌握酒店法。

（3）工作内容

①监督编制综合决算表、预算表，现金流量报告。

②管理酒店日常财务会计工作。

③确保酒店在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算案及预算的控制。

④建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。

⑤提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。

⑥负责与各个部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。

⑦建立各种物资、财会管理制度。制定每个岗位的工作职责、工作程序。

⑧就财会的政策和法律问题与总监和总经理研究和磋商。

⑨对部属员工作进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。

3、会计师的职责

酒店财务部的会计师由于分工不同，其职责、业务要求及工作内容也有所不同。

（1）负责与收银有关账目来往的会计师

①负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。

控制及平衡预付定金，计算一切应付的佣金。

处理会计争端及疑问。与信用部经理解决逾期已久而未付账目。处理乱账。

确保合同所订阅有关单位的协议、价格及安排。

编制每月的会计应收账款报告书。

②业务要求

熟悉和掌握会计及簿记原则。

熟悉和掌握计算机的操作技术。

熟悉和掌握资料处理的理论和实际知识。

③工作内容

正确记录各类账目的数字及借贷项目。

准时寄出财务的帐项、对账单及事后的一切函件。

将过期账户的所有资料提供给有关人员，以便采取措施和行动。

将附属的应收账款分类账与每月应适当控制的账户平衡，编制各处应收账款分类账的“分期”计算表。

编制每季度应收账款报告。

（2）负责酒店日常所有费用（薪金除外）支出的会计师。

①职责

对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，掌握银行存款余额的记录。

核对及处理酒店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。

处理订单、收入及支出的记录。

根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。

②业务要求

熟悉和掌握会计及薄记原则。

熟悉和掌握银行程序和进口物资、原材料有关规定和文件。

熟悉和掌握计算机的操作技术及最新数据的处理方法。

③工作内容

负责所有支出（薪金除外），包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交总监核准。

计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。

计算及核对有关运输及供应商的信用备忘录。

发出收据，包括供应单位和个人开署的单据及信用备忘录的价格分布。

检查供应单位和个人的每月报告是否符合酒店的会计应付记录。

保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。

提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供总监和总经理参考。

4、饮食成本会计的职责

有的酒店称饮食成本会计为包含业务成本主任或饮食成本总监。其对财务总监或总会计师负责。

（1）职责

①负责对饮食成本进行监督；对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。

②负责饮食成本的核算。

③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。

④随时抽查酒店饮食供应情况。

⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。

（2）业务要求

①熟悉和掌握酒店及饮食会计业务。

②熟悉和掌握成本及存货盘存控制。

③熟悉和掌握食品和饮品的市场情况及进价、售价、食品原材料的起货成率。

（3）工作内容

①编制每日饮食营业报表，计算每月饮食部及各餐厅的三项经济指标对比表。

②审查饮食价格表，核算食物及饮品的采购数量。

③审查及编制每月饮食记录，计算饮食成本。

④根据食品原材料的起货成率和烹饪标准计算食品价格。

⑤进行饮食销售分析。

⑥检查和核对食品原材料的供应、验收、储存等情况。

⑦对食品原材料贮存过多的部分向行政总厨提出处理意见或建议。

⑧与饮食总监和行政总厨进行业务沟通，对酒店饮食管理、控制系统提出改进意见。

⑨与饮食总监和行政总厨商讨在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用。

5、总台收款员的职责

（1）职责

①将住客之分类及最新帐目记入房号内并注意保存。

②负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐饮、洗衣等费用。

③核实账单及信用卡。

（2）业务要求

①熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。

②将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。

③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

④会计英语。

（3）工作内容

①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和洗涤费等费用标准及折扣。

②将各类收取费用过入房号内。

③为宾客结账。

宾客来结账时要表示欢迎，迅速为客人结账。

若客人来得太多，要礼貌地示意客人排队按顺序结账。

客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。

客人交款时要当客人面点清，要唱收，并向客人表示多谢。客人结完账离开时要表示欢送。欢迎他下次光临。

④宾客付款方式

现金付款：现金包括人民币和外币。

银行信用卡结账。

用支票、转账方式结账。

⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。

⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总，送交会计部入账。

⑦对于走单账项，应配合信用部经理采取措施追账。

⑧编制每日营业报表。

6、餐厅收款员职责

（1）职责

①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。

②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。

③核实账单及信用卡。

（2）业务要求

①能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。

②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。

（3）工作内容

①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥（杂项）等费用，开出收款单交值台为客人结账。

②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。

③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。

④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。

7、总收款（出纳）员的职责

（1）职责

①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。

②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。

③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。

④负责报账的现金支付，掌管零用现金。

⑤整理收款员每日营业报告表。

（2）业务要求

①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。

②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。

③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。

（3）工作内容

①每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。

②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。

③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。

④补允收款员支出的款项。

⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。

⑥编制收款员每日报告。

⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。

8、薪金发放员的职责

（1）职责

①负责保存与薪酬有关的资料。

②编制及传送报告，编制报税表。

③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。

（2）业务要求

①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。

②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。

③熟悉和掌握财务记账和计算方法。

④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。

9、日间稽校员的职责

（1）职责

①负责对收款进行督导。

②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。

（2）业务要示

①熟悉和掌握会计及簿记业务。

②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。

（3）工作内容

①审校现金收入及单据。

②编制每日的营业报告。

③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。

④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。

⑤编制每月优待付款的对账表。

⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。

⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。

⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。

⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。

10、夜间稽核员的职责

（1）职责

①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。

②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。

（2）业务要求

①熟悉和掌握会计及核数业务。

②熟悉和掌握内部管理程序。

（3）工作内容

①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。

②编制每日营业报告。

③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。

④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。

⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。

⑥实施现金及发票系统的内部管制。

财务计划管理制度

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。

3、财务计划分为年度、季度计划：

（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。

（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。

（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

4、财务计划内容：

（1）财务部应编制：

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

（2）各部门应编制：

①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。

②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；

⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；

⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；

⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；

⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；

⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；

⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；

11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

（4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定：

（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。

（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；

2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，

7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

固定资金管理制度

1、酒店的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。

2、酒店及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；

3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；

4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

流动资金管理制度

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；

（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；

（5）尽量减少家具、用具的购置。

外汇管理制度

1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。

4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。

7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

外币结算管理制度

1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。

2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。

3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。

4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。

5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。

前台稽查操作制度

1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。

4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。

5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。

6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。

7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。

8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。

利润管理制度

1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。

2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。

3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。

营业收入、利润及分配管理制度

1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。

2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。

3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。

4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。

5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。

6、酒店的利润总额计算公为：

利润＝营业收入＋投资净收益＋营业外收入－营业税金－营业成本－营业费用－管理费用－营业外支出－汇总损失

（1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；

（2）营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。

7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：

（1）支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；

（2）弥补上一年的亏损；

（3）按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；

（4）按公司规定的金额，上交未分配利润。

9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。

收银机使用制度

1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况；

2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符；

3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚；

4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

收银处早班操作制度

1、主要处理酒店客人退房手续；

2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间；

3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号；

4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收；

5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；

6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单；

7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

收银处中班操作制度

1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金；

2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收；

3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理；

4、下班前打印出客人押金额，以备核查。

收银处晚班操作制度

1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

3、制作报表：

（1）会计科目活动简表

（2）会计科目明细报表

（3）房间出租报表

（4）夜间核数报表

4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

收银处结账管理制度

1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。

3、收取支票应注意以下两点：

（1）对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称；

（2）限额、签发日期等。

收银处员工管理制度

1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等；

2、严禁套取外汇、外币；

3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；

4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入；

5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话；

6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；

7、不得以白条冲款账；

8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；

9、下班时做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡；

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用；

3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行；

4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码；

5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；

6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡；

7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客；

8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2、检查旅行支票：

（1）旅行支票具有一定面额；

（2）支票正同上方签名处已留持票人的签名；

（3）支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。

3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。

4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。

6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。

7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。

8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。

核数操作制度

1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题；

2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收；

3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等；

4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符；

5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全；

6、检查客人住宿登记卡是否齐全；

7、将各收款点营业额输入电脑；

8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致；

9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。

办公用品财务处理制度

1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；

2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印；

3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准；

4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；

5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单；

6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；

物流账务员工作计划范文第2篇

物资工程管理系统是基于现代化管理思想，以先进的企业运营模式为基础，运用信息化技术，将物流管理、工程管理、财务管理有机的结合在一起所构建的现代化物资工程管理系统，是华电能源哈尔滨第三发电厂在现代化管理发展过程中的必然产物。该系统的实施，大大提高了该厂的物资工程管理水平，并且为物资工程管理走向科学化、标准化、系统化奠定了坚实的基础。

关键词：

物资工程管理系统；系统设计；物资工程；管理工程

1物资工程管理系统的实施设计背景

传统手工作业下，华电能源哈尔滨第三发电厂在日常的物资工程管理中，往往在合同、物资、财务稽查等方面或多或少的存在这样或那样的问题。如：在合同上，物资采购合同、建筑安装合同、技术服务合同、修理合同等合同文本均为专责人手动编制纸质记录，无法保障合同的统一性、严密性、正确性，合同会签为专责人将手动编制的文本打印后，逐个找相关领导进行确认签字。合同在编制及会签环节浪费了专责人大量的时间和精力。在物资上，部门申请计划单，物资编制采购合同，入库单，库存单，部门编写领料单，均为人工手动填写纸质单据。由于工作量大，在填写各类单据的同时，填写错误的情况时有发生，由于长时间库存累计较多，有的保管员累计的库存大账，少的十几本，多的甚至几十本，查询及统计库存情况、出入库情况难度很大。在财务稽核上，每月财务稽核期间，专责人要携带合同，入库单，出库单等等各类单据，到财务部进行财务稽核，财务要对每笔单据进行确认，归类，归纳入账或者估收，对相关信息进行统计汇总，由于合同种类繁多，使得财务稽核的工作量巨大，且浪费时间较长。而这些问题恰恰严重影响了企业工作的正常运行，更无法为企业领导在决策上提供及时、准确的信息，解决问题工作早已刻不容缓。

2物资工程管理系统的设计目标

为了解决上述问题，让各部门领导能够及时地获得物资及工程上的相关信息，为领导进行决策提供有力的数据支持，在我厂领导的大力支持下，经过哈三电厂物资供应部、财务部、科技部、生产技术部、供热管理部、计划营销部等部门认真研讨，制定出完全符合哈三电厂实际需求的物资工程管理系统流程，并预计达到如下目标：第一，取消人工手写各种纸质单据（合同、入库单、领料单、稽核单、报账单、付款审批单等等）。第二，缩短物资查询库存、领料时间。第三，缩短财务稽核物资入库、领料、库存、财务报账时间。第四，缩短各类合同及入库单、领料单、付款审批、报账领导逐级签字时间。第五，为相关领导及时准确地提供信息，辅助决策，减少了人为工作量，提高工作效率。规范工作流程，提高管理水平。

3物资工程管理系统程序核心与技术特点

物资工程管理系统的程序核心，采用PDCA的管理思想，即：Plan计划→Do实施→Check检查→Action处理的四要素为基准进行系统设计开发工作。而在系统技术上，则主要采取PHP、HTML编程语言，MYSQL数据库，系统采取的是B/S结构编制，用户工作界面是通过WWW浏览器来实现，极少部分功能逻辑在前端（Browser）实现，主要功能逻辑在服务器端（Server）实现，省去了用户需下载客户端的过程。值得注意的是，该系统主要是由华电能源哈尔滨第三发电厂独立完成的。因此，在后续开发，省级系统上的意义重大。

4物资工程管理系统流程

物资工程管理系统是集物资管理及工程管理于一身的重要管理平台。物资管理，主要包括：各部门申报月需求计划，物资审批计划，分拆给对应业务员，业务员根据计划编制采购合同，该采购合同逐级网上各级领导会签，业务员根据合同明细进行每项的物资入库，入库单逐级审批，部门材料员根据物资入库情况，编写领料单，逐级审批。物资业务员根据合同完成情况及发票情况，编写物资报账，财务逐级审批，业务员根据合同的报账情况，编写合同付款审批单，财务根据付款审批情况，对供货方进行付款。物资部可根据时间、分类、价格、物资名称等多种条件，查询库存、入库、出库数据。各领料部门可根据多种条件查询本部门发生的领料单。财务部可查询库存，入库，出库，报账物资，付款审批等数据。工程管理，主要包括：下级部门编写建筑安装合同、技术服务合同、修理合同及免招标申请单、非招标入围单及确认单。编写提交后逐级按流程审批。待合同完成后，填写合同付款审批单，逐级会签审批。各合同编写部门可根据多种条件，查询本部门发生的合同具体情况。物资管理流程：下级部门申报月需求计划，物资主管审批计划后，分拆给对应业务员，业务员根据计划编制采购合同，该采购合同逐级网上各级领导会签，会签完成后，业务员根据合同明细进行每项的物资入库，入库单逐级审批，部门材料员根据物资入库情况，编写领料单（即出库单），逐级审批。物资业务员根据合同完成情况及发票情况，编写物资报账程序，财务逐级审批，业务员根据合同的报账情况，编写合同付款审批单，逐级审批。财务根据付款审批情况，对供货方进行付款。物资部可根据时间、分类、价格、物资名称等多种条件，查询物资库存、物资入库、物资出库数据。各领料部门可根据多种条件查询本部门发生的领料单。财务部可查询库存、入库、出库、报账物资、付款审批等数据。工程管理流程：下级部门编写建筑安装合同、技术服务合同、修理合同及免招标申请单、非招标入围单及确认单。编写提交后逐级按流程审批。待合同完成后，填写合同付款审批单，逐级会签审批。各合同编写部门可根据多种条件，查询本部门发生的合同具体情况。

5物资工程管理系统的实施效果

自物资工程管理系统实施后，不仅减少了相关人员填写各种纸质单据及会签的工作量，更重要的是物资工程管理系统投入使用后，提高了哈三电厂相关人员的工作效率，并通过简洁的程序界面，更加快速、准确地了解哈三电厂物资及工程的各项相关信息及进度，及时准确地做出各种决策和判断，提高了哈三电厂物资工程管理的整体水平。截至日前，哈三电厂已实现取消物资工程管理方面所有手写纸质单据，大大缩短了物资查询库存、各部门领料、财务计划出入库、库存、报账、付款及各类合同及审批单的会签时间。尤其是利用互联网，领导可以在任何时间、任何地方进入系统，随时查阅与系统管理相关基本信息，准确定位下属人员的工作情况，掌握系统执行现状，并方便地生成各种数据报表或图表。

6结语

物流账务员工作计划范文第3篇

财务部工作计划范文一：

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本计划控制，各部门的费用支出，在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化，制度化的良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化。

加强规范管理，做好日常核算工作

1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥企业内部监督职能是财务部门工作的重中之重，为此，财务部要根据领导的旨意，加强了各项数据统计的真实性，给公司今后的发展提供了可靠的依据。

进一步加强会计核算工作，完善财务制度建设

2.制度属于企业的硬性管理,任何企业都有严格的规章制度财务部必须制定了各岗位工作职责分工,明确了各岗位工作职责和权限。(备有附件，已交人事部)

3.在应收账款上财务部起到了一个有效地监督作用，在实际工作中做到每周出具应收账款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行质量。

做好财务档案管理

4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到了出有凭，入有据，在实际工作中报销金额与票据相符，做好重要空白凭证订购，保管，等管理工作，起到财务部门的一个监督作用。

5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工作。

二.财务部工作计划。

1.为全面响应公司五年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用预算指导与预算治理，认真做好预算的分析.分解和落实工作.让预算真正发挥应有的作用。

2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则，集中控制是在分管领导的领导下，指导财务部门统一控制，统一核算，分散控制是有各个部门根据本部门职责分工，对应付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好业务招待费用的使用。

3.搞好固定资产，流动资产(库存资产)的管理，(每月应对库存产品进行盘点，账卡物必须做到统一标识，)凡是资产都应该为企业带来效益，提高资产利润率。

4.对于各项费用的开支(汽油费，运输费，差旅费等)实行预算管理，总额控制，分层量化，责权明晰。

5.遵照领导旨意，20xx年各项财务数据采集完成，已上报总经理。

6.固定资产盘点在进行中，存货盘点将在月底进行，31日结束。

作为财务部的责任人深入研究税收政策，合理避税增收益，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加收益发扬团队精神，公司利益不是个人行为，一个人能力毕竟有限，提到整体素质，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业发展壮大做出更新的贡献!

财务部工作计划范文二：

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。

20xx年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。

2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。

3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。

4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。

5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。

6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。

在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用最优的人力配置争取最大的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为公司的良好发展尽到最大的职责。

财务部工作计划范文三：

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本计划控制、各部门费用支出的重任，在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化.

加强规范管理，做好日常核算工作

1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥企业内部监督职能是财务部门工作的重中之重.为此，财务部要根据领导的旨意，加强各项数据统计的真实性，为公司今后的发展提供可靠的依据.

进一步加强会计核算工作，完善财务制度建立

2.制度属于企业的硬性管理，任何企业都有严格的规章制度，财务部必须制定各岗位工作职责明细，明确各岗位工作职责和权限.

3.在应收账款上财务部起到了一个有效的监督作用，在实际工作中做到每月两次(15个工作日)出具应收账款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行质量.

做好财务档案管理

4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到出有凭，入有据，在实际工作中报销金额与票据相符，做好重要空白凭证订购、保管等管理工作，起到财务部门的一个监督作用.

5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工作.

二.财务部工作计划.

1.为全面响应公司几年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解和落实工作，让预算真正发挥应有的作用.

2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则.集中控制是在分管领导的领导下，指导财务部门统一控制，统一核算;分散控制是由各个部门根据本部门职责分工，对应付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好其他费用的使用.

3.摘好固定资产、流动资产(库存资产)的管理，(每月应对库存产品进行盘点，账卡物必须做到统一标识，)凡是资产都应该为企业带来效益，提高资产利润率.

作为财务部的责任人应深入研究税收政策，合理避税增收益，通过合理避税为公司增加收益发扬团队精神，公司利益不是个人行为，只有整个团队的认真配合，才能充分发挥财务管理在企业管理的核心作用，为企业发展壮大做出更新的贡献!

现在将规划XX公司财务部的工作计划与制度流程描叙如下：

计划公司在20XX年X月份之前建立财务账，并出具生产成本表与财务报

表以及其他相关报表.因为开立账套前期需要花费一定的时间对存货与固定资产等进行盘点.但是在未建立财务账前几个月的收入，日常费用，付款数据都要一一登记整理好及时汇报提交给总经理.目前正在筹划印刷财务上所用到的单据与制做表格，如：费用报销单、记账凭证、账簿等.

一、开账前提准备工作：

1、存货的盘点：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等进行盘

2、固定资产的盘点：由于以前的固定资产没有发票，也未进行资产折旧.难

备进行评估.

3、往来账：应收款与应付款的余额数

4、现金、银行账户余额

5、财务用单据、表格、账簿

6、财务制度流程的制做

二、财务工作分为7大模块：

1、货币资金(现金银行)

2、费用

3、工资

4、成本核算

5、往来(应收与应付账)

6、固定资产

7、存货

三、会计人员的工作分配与职责

总账会计：

1、负责每月的现金银行日记账的制作登记.

2、每月于规定的时间内完成薪资发放总表提报主管审核

3、负责总账记账工作

4、负责凭证的制作和账务的录入

5、归集各模具所发生的成本费用后编制成生产成本表 , 提报主管审查。

6、每月提供各项财务总报表及明细表、财务报表给上级审查(公司审核)

7、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点

8、领导临时交办的其他事项

9、严守公司商业秘密

往来账会计：

1、负责每月与供应商、客户对账

2、每月底制作付款计划，联系供应商安排付款

3、进、销存发票的跟进与登记.

4、固定资产的登记，并依据折旧方法进行折旧.

5、财务档案的保管(外账与内账的分开归档保管)

6、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点

7、领导临时交办的其他事项

8、严守公司商业秘密

出纳：

1、负责公司的费用报销，供应商付款.将所有的付款单据交给XX登记现

金银行日记账.

2、每月的工资发放及跟进员工借款收回

3、协助领导处理相他事项

四、会计人员的工作流程

(一)、工作流程：

(XX负责单据的整理与现金银行流水账登记工作，YY负责货币资金的收支

工作.)

1、现金收付

a. 收现

根据YY开具的收据收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，收到现金后在收据(发票)上签字并加盖财务“结算”章将收据第②联(或发票联)给交款人，XX凭记账联登记现金流水账.

b.费用报销：

XX负责每次给供货商或者本厂员工报销前都要填写XX公司费用报销单，

本厂员工的费用报销单经经理和财务主管审核签名方可拿给YY报销，并且要经手人签名。报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款.若遇出纳无现金时，应暂时保存报销单据，待出纳取回现金时通知领款，或退回报销人，待出纳取回现金时再通知领款.付款的原始凭证上加盖“现金付讫”图章，报销完的单据由XX每日去YY处拿来及时登记现金流水账，每天结束前清点库存现金，是否与账相符.

2、银行收付

a.银收

XX根据YY从银行取拿回的回款单据，核对收款资料与发票是否一致，交给财务主管审核，方可登记现金银行日记账.

b.银付

YY每月根据ZZ月底作的银行付款计划，填写汇款单，银行账号、金额大

小写一致.方可付款，付款OK后的付款单交回给XX登记现金银行日记账.下月中旬完成上月的账务工作，确保账上与现金银行账户余额一致，并出具财务报表.(建议公司开立一至两个私人账户，并开通银行网上维护，方便财务人员每天清楚公司的账户收支情况，利于账务处理，减少错误发生款项收支.账务迷乱.)

(二)、总账岗位工作流程：

1、总账流程：主要是费用类、收付款类原始数据录入，财务总账记账，检查记账工作，以及提供全部财务数据.

a.费用类：每月整理出纳现金费用报销单，银行收款与支出等单据，对这些经杨立超审核后的原始单据进行核对，如复核正确，并分类以会计的计账方式填写记账凭证，当月所有费用，现金及银行发生业务全都录入现金银行日记账，生成凭证后，要与出纳核对现金，银行存款的当月余额。如有不一致，要找出原因更正。

b.应收类：ZZ岗位负责，传递XX.

c.应付类：ZZ岗位负责，传递XX.除了购买原材料做为应付账款，其他应付的款项做为其他应付账款，如：固定资产、文具用品等其他需付款资料.

d.摊销、计提、折旧：20XX年公司的装修费用达到XXX多万元，计划在X年内摊销完毕，X年中平均每月摊销金额做为长期待摊费用.冲减利润.每月对于未抵扣的进项发票，且已付款，此发票做为待摊费用处理，待下月抵扣了再转为应交税费的进项税.计提费用主要有工资，国地税税费.固定资产与折旧费用由往来会计ZZ提供.

e.核算成本：成本简称分为料、工、费三大项，料：每月要与仓库核对好材料的收、发、存数据，并每月底进行存货的盘点.根据跟单员知会的模具生产进度，进行成本核算.每套模的用料数量依据工程BOM表，再以BOM表的数量*材料的平均单价，前提工程BOM表的数据一定要精确，确认好各套模需要的用料额后，按各套模的生产进度占本月领料总数据的比例，(此领料指的是共公用料)算出各套模的用料成本，因生产模需要的共料不多，各套模具的用料大多数都是固定，如：每一套模用的模胚，钢材都是固定的模具用，所以固定的用料完全计入本月本套模的成本，因此车间每月停留的共用材料相对比较少，所以计算成本时，不计算在车间停留的材料.领用多少材料就当成全部用完.本月的总材料成本就是各套模的材料成本相合.工：本月生产车间人员工资全部计入本月模具成本中.费：包括了本月车间的间接人员工资，车间领用的机物料消耗品，水电费，也就是说除了直接用于生产模具的材料，用于车间的其他制造费用.

f.结转损益：所有账务记账完成后，对全部的数据结余核对一次，现金、银行结余要与出纳账核对当月余额，应收应付结余数要与往来会计核对当月余额，如有不一致，要找出原因更正。接着结转损益，把所有损益类的科目接平，整套账将于完成.出具财务报表.财务报表交给GG审核，公司审核.

2、工资、伙食的核算：每月根据人事部给的人员工时，计算每个人员的工资，包括中途离职人员工资与WW公共人员工资的核算，工资扣除项目主要有住宿、电费(超出公司用电标准需另扣).饮水费、保险费.工资表单计算核对好之后交给GG与经理审核，审核好的离职人员工资交给出纳发放.其他每月充一

发放.根据厨房L给的送油、菜、煤气之送货单，与人事给的人员用餐天数，计算出本月每人每天的伙食费.包括WW人员伙食及与WW公共人员伙食.人员伙食费用单据交给GG审核.

(三)、往来会计岗位工作流程：

主要负责应收应付对账工作，进、销发票的跟进，财务档案资料的保管.

a.应收类：每月将我司开出去的增值税发票，模具的请款资料与客户每月对

好账后做应收账款(建议公司招多一名跟单员，接单工作，并专门跟进每一套模具的生产进度，知会财务人员分期间请款，避免迷乱账务或漏请款.)开出去的销项发票收回的税点也要每月与客户确认对好账后做为其他应收账款，(此部份款收现金).将每笔应收账款及其他应收账款填写记账凭证，记账凭证后面附上相对应的资料或对账单.以上资料整理好交给GG审核OK后交给总账会计XX做账.并跟进收款，收回的账款结转银行存款或现金.销项发票的登记与跟进，并依据销项增值税票填写送货单及收齐相关资料(如：销售合同采购订单).增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据要一致.发票原件与送货单寄给客户，复印件附在记账凭证后面做账.

b.应付类：根据仓库人员传递的送货单数量与供应商对账，核对对账单正确

无误后，根据对账单上的数量与采购订单的单价，得出需要开票的金额，做为应付账款，待发票收回后，依据实际付款金额结转应付账款.因自己计算金额与供应商开出的增值税发票金额如有1-2分钱相差，冲减原材料科目.除了购买原材料做为应付账款，其他应付的款项做为其他应付账款，如：购买固定资产、购买进项发票支付的税点、文具用品等其他需付款资料.购买进项发票支付的税点每月要跟供应商核对税点款.将每笔应付账款及其他应付账款填写记账凭证.每月底制作付款计划，联系供应商并安排付款.需要以银行账付款的，把银行付款资料交给厂长付款.付完款后将应付账款结转冲减银行、现金，填写记账凭证，记账凭证后面附上相对应的资料或对账单.以上资料整理好交给GG审核OK后交给总账会计XX做账.每月跟进进项发票的收齐工作，抵扣联复印件附在付款资料后面做账，原件交给外账人员抵扣，对于本月不够抵扣的进项发票，联系供应商购买税票.并负责处理收齐相关资料，(如：送货单销售合同采购订单)确保进项增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据一致.

c.固定资产的登记与折旧：跟据购买固定资产合同，依据合同资料确认是否

需要分期按排付款与发票的收齐工作，在公司收到固定资产时登记到固定资产清单表格内，固定资产原值是不含税金额，不管固定资产是否完全付完款，发票是否全部收齐，都要计入总的不含税金额，并在下一个月进行折旧.折旧方法采用“平均年限法”，也就是“直线法”.折旧的年限依据设备的价值，一般分3年、5年、20xx年折旧.预计净残值为设备的不含税金额的5%计算.每月都要进行固定资产折旧.直到设备按期提完折旧或依然还在使用，这样就不需要再提折旧.根据设备的用途分管理用的设备入管理费用，车间用的设备入制造费用.折旧资料与固定资产清单交GG审核后转交给总账会计入账.

d.财务档案的保管：内外账要分开柜进行保存.

e.其他事项：与XX同时处理仓存存货数据，并跟进仓库人员每月底进行存

货盘点，核对数据.前提仓库人员必须根据送货单上的材料名称与数量是否与实物相符，对单据与实物不符合的，有权退回.如单据与实物不符，给生产领料或财务对账造成混乱，追究仓库人员责任.

f. 外账联系：每月初5号前将部份单据的原件(如：发票、收据、领料表、

存货表及其他费用单据等)给外账做账，自己留复印件给XX入账.

最后，建议公司购买一套财务软件或ERP整套软件.(ERP整套软件包括：

财务、仓库、采购等模块，价格相对单纯的财务软件贵出2-3倍.)以提高日常工作效率，提升企业管理水平，目前公司业务经营规模阔大，且往来单位数量众多，手工财务核算模式导致效率低，精确度不高，监控不力等情况，不能及时反映资金流与物流的变化.阻碍领导做出相应决策.通过信息化管理则可以形成相对完整全面的业务流程，使收款、付款、转账等凭证自动生成、自动记账、自动生成总账、明细账和财务报表，提高财务核算效率，使原先的无账、单纯的手工账务核算职能提升到企业管理方面.

物流账务员工作计划范文第4篇

经过了一段时间的奋斗，工作也进入了另一个阶段，工作总结是前阶段的结尾曲，它归纳了你这段时间的心路历程。今天小编给大家为您整理了物业财务个人工作总结与计划，希望对大家有所帮助。

物业财务个人工作总结与计划范文一回首_年下半年工作,物业财务部向规范管理合理调配又向前跨了一步,完成了物业公司与世家轩的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务,使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变,与整个集团财务工作达成一致的高度,迈上了一个新的台阶。具体工作如下:

一、物业公司与世家轩的财务分账

从05年7月份开始,根据集团财务中心的要求,完成世家轩与物业管理公司的分账处理工作,开设世家轩金碟账套,独立核算,对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。11月份,又把该账套移交给集团会计核算部。

二、物业公司管理台账体系的建立

根据君华集团财务中心的统一要求,结合物业公司的实际情况,在以前的会计核算基础之上,从管理的角度,制定了物业公司的管理台账体系(物业公司及世家轩)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成,与整个集团达成一致,使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道,真正发挥了财务管理的作用。

三、物业公司财务制度的制定

在君华集团财务中心的统一指导下,制定了物业公司的财务制度体系。包括《君华物业财务制度》、《君华物业管理台账核算办法》、《君华物业财务付款管理办法》、《君华物业付款审批权限的规定》、《君华物业财务部部门职责》、《君华集团内部服务结算管理办法》的制定。规范了整个物业公司的财务运作流程,使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定,从根本上进行了一次大的提升。

四、物业公司财务管理模式的转变

物业财务部对一些以前的会计核算工作进行了相应的规范、理顺之后,根据集团财务中心的要求,物业公司财务部与会计核算部进行了工作交接,把会计核算工作并入集团会计核算部,物业公司财务部负责管理台账、财务管理工作,从以前基础的会计核算工作之上,提升到真正的财务管理工作,从公司的利益出发,为公司领导做好财务参谋,提供最准确的财务管理数据。物业财务部与会计核算部为保证工作的顺利开展执行,作出了具体的工作事项互相协调配合,逐步的完善整个财务工作流程,确保物业公司财务工作的规范性、准确性,提高财务工作效率。

五、完成目标工作

配合客服中心完成了下半年二期的收楼工作,加强管理费的收缴工作。从7月份开始,共收楼140户,收楼费用 149.33 万;从10月份开始,重点加强管理费的催缴工作,10-11月共追缴了管理费10.58万,收费率比上半年大大的提高。

六、完成科奈财务部门的数据录入

一期维修基金以及欠费情况的彻底清查。汇报公司领导,进行催缴工作。

监控世家轩的财务开支、价格审核及收款流程的管理。对收银人员进行财务培训,并且于9月份开始增设了收银机,使收银工作更加规范,大大提高了工作效率。

物业财务个人工作总结与计划范文二回首20_年下半年工作,物业财务部向规范管理合理调配又向前跨了一步,完成了物业公司与世家轩的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务,使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变,与整个集团财务工作达成一致的高度,迈上了一个新的台阶。具体工作如下:

一、物业公司与世家轩的财务分账

从05年7月份开始,根据集团财务中心的要求,完成世家轩与物业管理公司的分账处理工作,开设世家轩金碟账套,独立核算,对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。11月份,又把该账套移交给集团会计核算部。

二、物业公司管理台账体系的建立

根据君华集团财务中心的统一要求,结合物业公司的实际情况,在以前的会计核算基础之上,从管理的角度,制定了物业公司的管理台账体系(物业公司及世家轩)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成,与整个集团达成一致,使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道,真正发挥了财务管理的作用。

三、物业公司财务制度的制定

在君华集团财务中心的统一指导下,制定了物业公司的财务制度体系。包括《君华物业财务制度》、《君华物业管理台账核算办法》、《君华物业财务付款管理办法》、《君华物业付款审批权限的规定》、《君华物业财务部部门职责》、《君华集团内部服务结算管理办法》的制定。规范了整个物业公司的财务运作流程,使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定,从根本上进行了一次大的提升。

四、物业公司财务管理模式的转变

物业财务部对一些以前的会计核算工作进行了相应的规范、理顺之后,根据集团财务中心的要求,物业公司财务部与会计核算部进行了工作交接,把会计核算工作并入集团会计核算部,物业公司财务部负责管理台账、财务管理工作,从以前基础的会计核算工作之上,提升到真正的财务管理工作,从公司的利益出发,为公司领导做好财务参谋,提供最准确的财务管理数据。物业财务部与会计核算部为保证工作的顺利开展执行,作出了具体的工作事项互相协调配合,逐步的完善整个财务工作流程,确保物业公司财务工作的规范性、准确性,提高财务工作效率。

五、完成目标工作

配合客服中心完成了下半年二期的收楼工作,加强管理费的收缴工作。从7月份开始,共收楼140户,收楼费用149.33万;从10月份开始,重点加强管理费的催缴工作,10-11月共追缴了管理费10.58万,收费率比上半年大大的提高。

六、完成科奈财务部门的数据录入

一期维修基金以及欠费情况的彻底清查。汇报公司领导,进行催缴工作。

监控世家轩的财务开支、价格审核及收款流程的管理。对收银人员进行财务培训,并且于9月份开始增设了收银机,使收银工作更加规范,大大提高了工作效率。

七、二_年财务部工作思路:

1、建立物业公司的成本库。

根据物业公司和世家轩的实际工作情况编制物业公司的成本库。合理、准确、清晰的了解物业公司的成本经营状况。为财务分析提供最真实的数据。

2、进一步加强对收费的管理力度,彻底清理欠费情况,把一期的收费率提高到70%,二期90%。

并且对一些代收代付的收费还需进一步明确划分,包括水费、有线电视开通费的返还部分,代收业主收取的差价部分等等一些费用的划分归类都有待明确。

3、从管理的角度,对世家轩的经营状况进行进一步的核算。

把员工包餐与对外经营彻底分开核算,对于一些经营费用也应该合理的分摊,真实的反映世家轩的经营成果。

4、新的财务制度的实施,财务部要财务部门要监督把关。

对于以前一些比较模糊和混乱的流程要彻底理顺。包括各部门计划的审批流程,采购的审批流程,与发展商相关业务的计划、报销审批流程等等都要严格按照制度执行。

二_年虽然任务很重,但是都需要我们尽心尽力的一步一步去完成,只有这样,扎扎实实,发现一个问题解决一个问题。从财务管理着手,逐步把物业公司的财务工作提升到一个新的高度,迈上一个更高的台阶!更好的服务于公司!

一份汗水一份收获,述职报告物业公司全体员工在20_年工作中虽然取得了一定的成绩,但离工作的目标仍有很大的差距。由于物业公司规模的迅速壮大,员工队伍不断递增,传统的管理方法和运作模式已经无法适应新形势下的发展要求。长期以来形成的权责和职责不清使内部工作发生重复、遗漏和相互推诿现象,这直接制约着企业向前迈进的步伐。二_年我们将从源头上抑制不良歪风的蔓延,向科学化、规范化方向迈进。推行规范化管理,反对内耗,提倡团队高效协作,把努力提高服务质量和工作质量作为中心任务。充分发挥各部门职能优势,有效调动全员参与管理的积极性。合理健全监管机制、以强化制度落实为主要目标,始终站在提升服务品质的高度,使物业公司向着高标准、严要求、人性化的服务领域迈进,带出一支精简、高效的服务团队。

物业财务个人工作总结与计划范文三20_年3月19日我应聘到___物业公司会计岗位工作，在紧张的工作中不觉现在就到了年末，20_年的财务工作虽然还在持续中，但是回首这几个月来的财务工作，心中感受颇多。在___物业公司快速发展期间，我有幸成为了其中的一员，因为企业的快速发展也促使我不得不加强自身素质的提高，以便适应公司快速前进的步伐。在领导的指导和同事们的帮助下，我不断巩固、不断学习相关财务知识，时刻注意将理论知识和财务实践结合起来，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提升，能顺利地完成领导赋予的各项工作任务，较好地履行了岗位所赋予的职责。入职以来，我主要负责财务核算、纳税申报等工作，现将我这期间的思想、工作情况汇报如下：

一、思想方面在思想方面

不断学习物业公司的管理理念和企业文化，始终以“崇德、齐同、卓新”的态度投入到日常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。

二、工作方面

1、财务核算工作财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。

现在的财务核算都是借助财务软件来完成的，对财务软件的日常性工作操作已经可以熟练掌握使用。在工作中做到及时编制凭证、按时结账、及时准确的出具财务报表并上报公司财务中心。

2、月度资金预算及20_年财务预算的编制“凡事预则立，不预则废”——按照___物业公司财务中心的要求每月及时填报月度资金预算表及年终填报下年度的资金预算计划，在完成此项工作中体会到公司在资金的方面的管理的先进性。

合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全。

3、财务内部报表的编制在日常的财务核算中编制的《资产负债表》、《损益表》等基础的财务报表并不能满足一个日益发展壮大的公司管理层企业管理的需求，而财务中心适时的推出、改进一系列的财务内部报表，为公司的进一步发展奠定了一个夯实的基础。

在编制内部报表的过程中，能够正确领会到公司管理层的对物业公司下一步发展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，为公司的可持续发展做好扎实财务工作。

4、物业软件的实施为了完善物业公司的核算工作，公司安装了专业的物业管理软件，以方便辅助财务的核算。

在物业管理软件的推广使用中与软件公司的工程师积极沟通，寻求解决完善软件存在问题的方法，并指导物管员正确的使用软件。使物业管理软件在日常物业管理中发挥最大的作用。

5、领导临时交办的其他工作对于一件事重要与否应该在第一时间做出正确的判断，才方便下一步制定计划。

在领导临时交办的其他工作，我总是要判断其是否重要、紧急，然后合理的安排时间，在有效的时间内高质高量的完成领导交办下来临时事项。合理的安排时间，有效的利用时间，否则纵使每天忙得团团转但其实又真的没干什么，就向一个救火队员一样，哪里有火哪里跑，最后却收益甚微。

物流账务员工作计划范文第5篇

作者：刘兴旺 单位：中国石油化工股份有限公司化工销售华北分公司燕山经营部

超库存量开单,指销售部门开单量大于生产企业的实际库存量,这样会导致一部分订单不能提货,客户需要等待产品生产出来后才能提货,造成客户车辆滞留,增加客户成本。无物流计划下单。订单可按装运类型分为自提和配送。配送订单需有销售计划和物流计划。物流计划是物流部门根据销售计划制定某家物流承运商运输该产品的计划。如果销售部门没有提报物流计划,订单虽然下达也无法执行。等待物流计划的提报,也将造成订单发货时间的增加。销售订单无物流计划,一般是由于客户经理漏报或客户临时追加销售计划造成的。订单下达时间迟缓。由于销售计划审批及客户资金到账时间等因素的影响,销售部门下达订单的时间一般集中在下午,上午订单较少。订单下达时间的不均衡对发货有一定影响。一般情况下,石化企业有效装车时间为8个小时,即8:00—12:00,13:00—17:00。当客户车辆到达仓库后,若订单在上午下达,则有效装车时间为8小时,客户一般可以当天顺利提货;若订单在下午下达,有效装车时间只有4个小时,客户可能由于排队等客观原因提不到货,造成车辆滞留。销售订单开错。如果销售部门下达的订单内容信息不完整或错误,必须修改订单,也会造成订单发货时间的延长。

解决的方法(1)严格按照库存量开单。销售部门负责销售计划的人员要严格按照库存量分配开单,这需要销售人员及时与库存管理人员核对库存量台账,保证第一个环节的正常状态。(2)采用送达地的管理模式。送达地管理模式,就是物流部门根据销售部门提报的配送订单和物流计划标注的送达地,安排物流承运商运输的模式。销售部门不必每月向物流部门提报销售计划,只要将提报产品的送达地报给物流部门,由物流部门根据送达地安排相应的承运商即可。通常,送达地的承运商每半年调整一次,简化了订单下达的环节。目前华北分公司的物流部门已经对固体产品公路运输的区内配送直发客户订单按照送达地管理模式进行了试点。该方法简化了流程,提高了运行效率。(3)提高销售部门工作效率。销售部门通过及时审批销售计划并随时了解客户资金到账情况,提高上午下达订单的数量,避免客户下午集中提货。同时,销售部门也通过加强业务学习、提高岗位工作标准、增强责任心等措施,降低了订单下达的出错率。

客户取单环节存在的问题客户获取订单下达信息不及时。销售部门下达订单后,客户会安排车辆提货。但有时订单下达后,销售部门没有及时通知到客户,导致客户安排车辆不及时,造成发运的滞后。这种问题一般由于销售部门的主观原因造成。解决的方法提供方便快捷的短信服务。化工产品销售公司CRM(客户关系管理)系统功能扩充后,增加了移动商务应用功能,包括短信订制及短信服务等模块,实现了与销售系统的集成。通过订制短信服务,销售部门客户经理和客户可以实时收到日计划审核、订单下达、出具发票、发运信息、运输委托、货物运达及合同审批情况的短信息。客户订制销售订单下达的短信服务后,可以通过手机短信及时了解订单下达信息,便于及时安排车辆。这一措施方便了客户,提高了客户的满意度。石化企业产品装车环节存在的问题(1)发运时间长。订单下达后,面临的问题是企业铁路运输部门是否有空的棚(罐)车,这是影响装运时间的主要因素。没有空的棚(罐)车,会增加产品发运时间。水路运输主要受船期影响,如果订单下达日期错过船期,同样会增加发货时间。(2)产品装车环节效率低。该环节通常由客户持订单到石化企业的发货点,由发货管理人员填报装车单,客户再持装车单到库房,由库房管理员填报出库通知单,客户才能提货,而提货后还要持发货单返回发货点领取出门证。一般发货点和库房之间距离较远,有的甚至几公里,客户在此环节往返花费大量时间,造成发货效率低。解决的方法(1)及时有效的信息沟通。销售部门要随时了解企业铁路部门的空罐车(这里主要指企业的自备罐车)信息,及时下达铁路订单,缩短装车时间。水路运输,依靠物流部门、承运商和销售部门之间及时的信息沟通,同样可以使订单和船期相匹配,缩短发运时间。(2)优化产品装车流程。石化企业可将产品发货点和库房进行整合,避免客户在发货点—库房—发货点之间的单据转换,缩短装车流程,提高发货效率。销售部门过账环节存在的问题(1)系统问题造成订单不能过账。销售订单的过账是通过系统手动批量过账,但在实际操作中会出现部分订单不能过账的现象,这是由于系统原因导致销售订单生成的内向交货单号没有及时传输到服务器,造成过账时间的延长。(2)手动过账占用系统资源。由于过账时需要占用销售系统资源,无法进行其他操作,影响工作效率。解决的方法(1)加强协调沟通。销售部门应加强与石化企业的协调沟通,及时联系企业相关人员处理因系统原因导致的订单过账不成功,提高工作效率。(2)销售系统自动过账。销售系统自动过账的设想就是采用新的IT技术,把目前的手动批量过账优化为销售系统后台每间隔一定时间自动批量过账,并在过账时设置报错信息查询功能,以便销售部门及时处理。这样做将大大缩短订单过账时间,提高工作效率。

分析了化工销售产品订单发货流程存在的主要问题,有针对性地采取一系列细化管理的措施,使订单发货时间从原来平均4~5天/单缩短到2.4天/单,降幅为40%~50%,提高了销售部门整个销售流程的工作效率,降低了客户的提货成本,保证了客户的生产经营效益并提高了满意度。实际工作中,每个流程、每个环节或节点,都是可以不断改善和优化的。订单发货时间的缩短,是销售企业提高管理效率和服务质量的有效手段,也是实现精细化管理的良好开端。

物流账务员工作计划范文第6篇

一、 存货管理中存在的问题

1.存货管理制度不健全，执行不到位。有些啤酒公司虽制定了存货管理制度，但制度的完善情况参差不齐。有些公司虽然有存货管理方面的相关规定，但仅仅流于形式，并未予以认真执行。有些虽然意识到存货管理的重要性，但在存货管理中，计划、采购、保管和盘点等环节存在着脱节现象，各部门职责划分不清，计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各个部门信息不能及时共享，信息交流不够畅通，未能构建完善的存货管理系统与流程。

2.对存货管理不够重视，存货管理意识薄弱。目前，有些啤酒公司为了抢占市场，扩大销量，往往过高地预测市场需求，并组织生产和采购，对存货积压的风险性认识不足。有些公司对存货的管理认识还不够深，没有一整套规范的存货管理体系，信息无法及时沟通，缺乏共享资源，导致存货大量囤积或短缺，特别是存货积压，不但影响企业资金的正常运转，造成大量资金的呆滞，流动资金严重紧缺，影响企业正常的生产经营活动；而且容易因存货的长期积压导致贬值、毁损、失窃等情况的发生，给企业带来直接的经济损失。

3.存货管理不规范，账务处理随意。有些啤酒公司只顾眼前利益，而不顾企业的长远发展，账务处理不规范，销售收入不及时入账，产成品成本不按时结转，收回的货款不及时入账，造成存货账面数与实际库存数不符。有些公司不按规定设置存货保管员岗位，不按规定设置明细账，不定期进行物资盘点，保管员岗位职责不到位，进出库物资手续不够完善，单位产成品材料、人工费消耗等不够准确，使得会计核算不清，成本不实，会计信息失真。

二、存货管理的措施

1.建立供应链管理系统。在信息时代，供应链管理是企业信息集成的重要工具。通过供应链管理，可以快速地获取信息，更好地沟通和交流。实现计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各个部门信息的及时共享，促进存货管理更有效率。

2.采购管理。①采购实行计划管理，根据物资采购计划或预算办理采购手续，严格控制计划或预算以外的采购；②采购部门根据生产需求计划、存货储备及市场环境的变化等情况编制月度、年度的物资采购计划。临时性的采购需求，必须补报计划外的采购计划，并经审批后才能执行；③采购物资时采用公开招标、询价等方式，进行比质比价采购；④除了即时清结的采购业务，所有物资的采购必须签订采购合同或协议，并按合同审批程序进行审批。当采购的数量、采购的价格和付款的方式等重要事项发生变化时，要及时通知供应商做好采购合同或协议的修改变更工作；⑤加强供应商资质的审核和验证工作，不得同资质不全或资质不合格的供应商签订采购合同，以规避风险。采购部门负责供应商资质文件的收集、整理、验证、存档等工作。资质主要包括营业执照、生产许可证、卫生许可证、特殊行业专业许可证等。

3.接收管理。仓储部接货人员根据采购订单进行接货，应审核已到库的实物存货与相关单据记载的物资名称、规格型号、数量等相符情况；向质检部门报检；对符合订单、检验合格的存货办理入库手续，并在入库单上签字确认。并按照仓库管理要求存放保管，及时登记台账和保管账。仓储管理部门对无采购订单的物资到货不允许办理接货入库手续。

4.检验管理。质量检验部门检验员及其授权验证部门应根据技术标准和相关技术检验文件对入库的实物存货质量情况进行验收，鉴定其质量的合格情况，及时在存货验收记录上进行登记，在质量检验单上签字确认后，并在公司规定的质检周期内及时交仓储部和有关人员。

5.入库管理。①仓储部和质量检验部必须在当月内对验收和鉴定后数量相符、质量合格的物资办理入库手续；②在存货验收合格入库后，采购部门采购员须及时办理入库报账手续，做到采购订单、入库单、发票和质量检验单单证齐全、列示内容相互对应。采购员在挂账凭证上签字确认后上报审批，按照规定的财务审批程序审批后将上述票据报送给财务部；③对验收不符合要求的存货（例如数量短缺、品种质量不符等）和已检验合格、但领出后经使用又确定为不合格的存货，应由采购人员负责及时办理补货、换货、退货或索赔工作。相关费用或由此产生的损失由认定后的责任方承担。

6.财务入账管理。①财务部在收到采购订单、入库单、发票和质量检验单，若需要检斤称重的还需要提供检重单，并审核无误（内容对应相符一致、审核程序完整有效）后，办理入账；②为了规避财务风险，财务部应对发票的合法性、有效性和及时性进行严格审核，按税法的规定在有效期内进行发票认证和税款抵扣，并对已办理完毕的物资入库报账手续进行确认和会计处理。

7.领用、出库管理。①仓储部保管员应根据车间和使用部门提供的审批手m齐全的领料单或出库单办理物资的出库； ②存货出售时，仓储部保管员应根据开具的销售发票或销货单上载明的相关内容与实物存货的名称、种类、规格型号、数量等核对一致后方能办理出库手续；③采购的存货必须先入库再出库，外购存货物资由于特殊情况需要直接发送到使用部门的，经公司相关审批，仓储部、检验部必须到现场验收后才能办理存货的入、出库手续；④月底，车间和使用部门对于已领用但尚未用完的存货，一般情况下车间和使用部门应及时办理存货的退库手续。对于使用频率高、单位价值低的存货物资，比如备品备件、商标和瓶盖等，应当根据生产规模，在规定的额度内设置备查账簿，月底组织人员进行盘点。

8.对账管理。①仓储部应设置存货统计台账和保管账簿，财务部设置数量金额式存货明细账，每月末仓储部与财务部核对账簿；②每月末，财务部应审核和确认当月存货出入库单据与财务核算系统记载数据的一致性，并与仓储管部保管员、领用和使用部门或车间对账后，按车间和部门分项目汇总、记账和报表。

9.保管管理。①存货的保管应指定专人负责并进行分类，存货名称和编码方法的制定要科学合理、简单实用、统一管理；②仓储部对入库的存货要及时办理入账手续，所有存货必须按明细建立卡片，并详细标明存放的地点；③仓储部保管员是存货保管的第一责任人，要做到存货摆放整洁，易于盘点清查，对于各类存货的调入、调出、报废等应按照有关规定履行审批手续后办理出、入库，保证账卡相符、账账相符和账物相符；④仓储部要按仓储存货所要求的储存条件进行贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；⑤每月仓储管理部门要对实物存货进行定期盘点和检查，确保能够及时发现存货的损坏、被盗、流失和变质等情况。

10.付款管理。①采购部门应每月编制资金使用付款计划，经财务部复核、汇总后形成资金计划，以提前统筹安排资金；②采购部门根据采购合同、资金计划和付款审批表及公司财务审批程序和权限办理付款的审批手续，经财务部审核和确认后进行付款。

11.存货盘点管理。①盘点前，保证被盘点的存货摆放整齐，标识明确。相关部门要及时整理各种单据，保证所有存货的收、发、存等数据全部完整的录入相关系统。②盘点时，监盘人员、现场盘点人员、实物保管人员必须同时在场对存货进行盘点，在盘点前，不能将财务账面的存货数据、仓储实物结存数等打印在盘点底稿上。实物盘点数只能手工填写并签字确认，以保证盘点结果的客观、真实。坚决避免以现场标识牌上的稻菸盘点数据，监盘人员要对此点进行监督并负责。③盘点后，财务部根据原始盘点明细记录等资料编制盘点报告，盘点报告必须如实反映盘点的真实情况，不能进行任何形式的隐瞒。盘点报告上必须列明各项存货盘点的时间、盘点的参加人员、盘点结果、盘点中存在的问题、计划改进措施和方案、存货盘盈盘亏的处理情况、上月盘点存在的问题以及整改措施落实情况等内容。

12.存货管理的分析和评价。①采购部门要做好采购计划的执行情况、采购合同的进度等相关信息的分析工作；②仓储部门应实行ABC项目分类管理，重点控制；并做好存货的库龄分析工作，对存货在用、闲置等状况进行分析，对处置呆滞物资提出管理建议和措施；③财务部应加强存货逾期库龄等日常管理中异常情况的分析和预警，并做好存货周转率、存货资金占用等分析工作；④建立和完善存货的安全储备定额，生产管理部门应会同采购部门、仓储部门共同制定各类存货的安全储备定额，并至少每年进行一次储备定额的更新工作；⑤采购部门应定期对存货价格进行对比分析，跟踪和预测未来的市场价格走势，降低经营风险；⑥采购部门应定期会同公司相关部门开展供应商的评价工作。

三、结语

物流账务员工作计划范文第7篇

1．1信息化管理是适应企业发展要求的必然产物

随着建筑企业的迅速发展，地域已经跨出国门，海外项目越来越多，即使是在国内，我们更多的时间也不在办公室，不依赖于信息化，我们已经无法管理和沟通，更不能适应企业的发展要求。

1．2物资信息化管理是企业信息化管理的重要组成部分

对于建筑企业来说，物资是重要的生产支持过程和重要的价值创造过程，是企业重要的资源之一，企业管理的提升有赖于物资管理的提升。物资信息化管理是企业信息化管理的重要组成部分，也是管理提升的重要途径，所以物资信息化管理是企业发展的必然趋势。

2建筑企业物资信息化建设的现状

由于建筑企业点多线长的特点，给企业管理带来了很大的难度。而对占整个工程成本60％~70％的物资成本进行控制，更是企业管理的一大难题。所以很多建筑企业都开始研究和建立物资管理信息系统，也取得了一定的成果。不过由于企业各自存在实际情况的差异，即使同样是建筑企业，现有的物资管理信息系统仍不能完全通用。目前，我国在管理信息系统的开发应用方面，与国外计算机技术先进的国家相比，无论在开发技术还是在应用水平上都存在着很大的差距。但是，随着国内计算机的推广应用，广大计算机技术人员和物资管理人员的勇于实践，水平的不断提高，也会开发出高水平的、适合企业自身发展需要的物资管理信息系统。

3中交二航局物资信息化建设的规划

结合中交二航局的管理现状及发展要求，笔者对物资信息化建设制定了统一的规划。以建立一套先进、适用的物资信息化管理系统为目标，提高信息化的利用率与共享性，使物资工作与信息化管理有机结合。物资信息化建设的规划的原则是实用、高效、即时、系统。目标是输入简便、结果适用、系统可靠、数据贯通。组成部分有项目物资工作模块、物资对外商务模块、公司物资管控模块：①项目物资工作模块：立足项目实务，覆盖物资基础工作的各个环节；②物资对外商务模块：在保证安全的基础上，实现电子商务模块与内部物资工作系统信息交换，最终实现物资对外采购的电子商务化；③公司物资管控模块：在项目物资工作模块、物资对外商务模块的基础上，建立管控模块，能实时管控物资管理的各项基础工作。系统会明确身份设置，简化操作步骤，强化系统流程，满足实际需要，减轻事务性劳动强度。通过信息化，固化流程，提高管理的可靠性。

4中交二航局物资管理信息系统的设计

对于中交二航局的物资管理信息系统，已拟定详细的设计需求，其设计的主要特点有：

4．1“一竿子到底”

系统架构设计为项目部、分子公司、公司三层，既涵盖了基层的基础工作，也涵盖了管理部门对业务的管理。基础数据全部来源于项目部，如计划、采购、消耗、结算、支付等原始数据，而上层的管理则依托于这些数据指标，体现了“一竿子到底”的集约化思路。

4．2实用性

一个再先进的信息化系统，如果做不到实用，也不能称之为好系统。本系统的设计，基本上把对实际工作的要求完整地搬到了网上，也就是立足实用。物资工作是一项繁杂的活动，既需要到现场，又要有严格的账务管理要求，实现信息化后，数据的贯通，可以避免重复劳动，报表的自动生成，可以避免人工处理，从而账务、数据的处理可以得到最大程度的解放，物资人员可以从繁重的文字事务中解脱出来。

4．3智能化

整个系统的所有模块之间环环相扣，数据之间也相互关联。系统设计的数据自动关联与控制、自动提示与预警、待办事项及工作流转情况的提示，体现了智能化管理。如计划管理的设计：工程部（使用部门）编制工程（施工）需用计划———部门负责人审核———分管领导审批———物资计划员做计划平衡———制定采购计划。在计划管理模块中，需用计划与采购计划关联。而在计划管理与仓储管理模块之间，计划数量与领用数量又自动控制，并根据领料数量与计划数量的比例自动预警，如领用数量超出计划数量，则系统中不能完成出库，以此体现限额领料。

4．4人性化

系统强调输入的简化和人性化，力求实现每人平均每天1小时在网上完成工作。而且在系统应用过程中，业务部门会协同技术部门，及时提供指导和服务，并结合实际情况，持续改进，不断完善，保证系统的稳定与完备，使之即时、实用、易操作。

4．5三位一体

系统的三个组成部分，相互关联，形成一个工作体系，缺一不可。没有项目物资工作模块，信息会缺失源头；没有商务模块，采购的过程无法体现；没有管控模块，系统中录入的所有数据就失去了意义。

4．6必填项多

数据录入时，必填项会比较多，这是基础。有了这些基础数据，再加上系统的数据处理和输出功能，就能得到想要的结果。所以，必填项的增加，可能会增加一定数据录入的工作量，却能大大简化后期数据处理的工作量。如仓储管理的数据流向：（1）入库管理。现场验收单———验收序时台账———收料单———采购日记、库存明细账、保管账。入库管理中的所有数据，均以现场验收为基础，即验收序时台账、收料单、采购日记、库存明细账、保管账等信息的源头都来自于现场验收单。（2）出库管理。①工程用料领用：按工程部位领用———导出部位领用汇总表———与计划对比；②施工用料领用：按使用部门领用———导出部门领用汇总表———与计划对比。通过工程用料的领用与计划对比情况，能达到限额领料的目的，同时由系统自动生成核算核销表。通过施工用料的领用与计划对比情况，进行单机核算、按台班计入部位成本。

4．7规范化

通过系统，可以对物资管理工作的方方面面都进行规范化，如编码体系，单、账、表的格式，物资合同范本等等。系统中会植入所有的物资管理工作流程，给物资人员提供学习与指导，操作人员也可以随时查询操作流程、待办事项及流程的流转情况。更重要的是，通过信息化固化流程，以规范基础工作的管理。

5结语

物流账务员工作计划范文第8篇

【关键词】财经管理；物资管理；成本核算

企业科级成本核算系统正式启用多年了，许多企业仍不能全面正常运行。现实背景是：HIS系统仅局限于专项业务，而军财系统仅局限于财务业务，必然造成：

一是，基本数据“抓不到、抓不准”。

二是，清仓盘库“查不完、查不准”。

三是，核算结果“出不来，出不全”。

四是，业务流程“走不通，走不了”。

一、固定资产账务管理系统

（一）固定资产系统操作流程：

1.固定资产增加工作流程

（1）一般设备增加

①各科室、部门在固定资产系统“固定资产增加”窗口填制固定资产增加报告单并打印，由部门负责人签字确认。

②签字确认过的固定资产增加申请单报物供中心，由物供中心统一报采购中心审核汇总，经财经管理处审核后，报院领导审批。

③院领导审批后，由采购中心采购。

④货到后由物供中心在固定资产系统中做入库、出库的账务处理并进行拍照、粘贴二维条形码，通知申请部门领取。

（2）计算机网络设备增加

①各科室、部门在固定资产系统“固定资产增加”窗口填制固定资产增加报告单并打印，由部门负责人签字确认。

②签字确认的固定资产增加报告单交信息科，由信息科审核签字后送采购中心审核汇总，经财经管理处审核后，报院领导审批。

③院领导批准后，由采购中心采购。

④货到后由物供中心在固定资产系统中做入库、出库的账务处理并进行拍照、粘贴二维条形码，通知申请部门领取。

2.固定资产减少工作流程

（1）科室、部门固定资产减少（报废、转让），需在固定资产系统资产减少申请窗口，按要求填制固定资产信息，填好后打印，由科室、部门负责人签字。

（2）签字后报资产分管部门（医疗设备报医学工程科、一般设备报物供中心、计算机网络设备报信息科）鉴定。

（3）分管部门按审批权限（2仟元以内由分管院领导审批；2仟至2万元由院主官领导审批；2万至5万元由院办公会审批；5万元以上由院党委常委会审批）。

3.固定资产转移工作流程

（1）科室、部门固定资产所属部门发生变化时，如：科室分家、合并、搬家或科室、部门之间调剂，固定资产所属部门应将变动的固定资产的转出部门、转入部门、资产编码、名称、规格型号、单价、数量、金额及购入时间列表填写清楚，报资产分管部门（医疗设备报医学工程科、一般设备报物供中心、计算机网络设备报信息科）核准。

（2）资产分管部门核准后报财经管理处进行固定资产转移处理。

4.固定资产处置的工作流程

（1）固定资产报废处置由各资产分管部门在固定资产系统资产减少窗口固定资产处置界面下填制“国有资产处置申请审批单”打印并签字确认。

（2）确认后报院领导审批，院领导批准后由各资产分管部门处置，处置后款项交财经管理处，财经管理处开具收款收据于各资产分管部门。

（二）固定资产账务管理

1.固定资产入库挂账操作流程

（1）固定资产管理系统输机人员（物供中心、医学工程科）必须及时将收到的固定资产送货单及发票信息录入固定资产管理系统，产生固定资产入库单并打印。

（2）固定资产输机人员每月第一个工作日必须将上月打印出的入库单及发票交物供中心及医学工程科会计进行入库挂账处理。

（3）物供中心会计进入固定资产帐务系统提取上月入库单，对照打印出的入库单及发票，仔细核对固定资产信息，确认无误后进行入库挂账处理并打印出挂帐入库单。

（4）财务会计进入财务记账系统提取上月固定资产入库挂账信息，与审签后的挂账凭证进行核对，无误后将信息转记入财务系统会计账中。

2.固定资产付款操作流程

1.每月物供中心及医学工程科会计根据付款计划，将已入库挂账拟进行付款的固定资产进行报销准备。

2.物供中心及医学工程科会计进入固定资产账务系统模块提取已入库挂账信息，根据报销单据进行仔细核对，无误后进行固定资产报销结算处理并打印出固定资产报销记账凭证。

3.物供中心及医学工程科会计于4个工作日内将粘贴好的报销凭证传至财经管理处审签。

4.财务会计进入财务记账系统提取固定资产报销结算信息，与审签后的报销凭证进行核对，无误后将信息转记入财务系统会计账中。

（三）物资供应中心工作制度

1.物资挂账流程

（1）供应商根据企业需要将物资送达物资库房，并将物资送货单、物资检验合格证、发票等相关材料交物资库房保管人员进行验收入库。

（2）物资库房保管人员对照物资送货单、物资检验合格证、发票等相关信息，对送达的物资进行检查、验收，并登记存档，完成物资的验收入库。

（3）物资库房信息录入人员根据当日收到的物资送货单、发票，将物资按类别分别录入物资管理系统中，完成各类物资的信息录入工作，生成物资入库单并打印。

（4）物资信息录入人员每月第二个工作日（节假日顺延）必须将上月打印出的入库单及发票交物资会计进行物资入库挂账处理。

（5）物资会计进入财务账务处理系统中，提取上月物资入库信息，对照打印出的入库单及发票，仔细核对物资信息，确认无误后进行物资入库挂账处理并打印入库挂账凭证。

（6）物资会计于5个工作日内将粘贴好的入库挂账凭证传至物资供应科进行审核。

（7）物资会计将物资供应科审核后的入库挂账凭证报财经管理处领导审签。

（8）财务科会计将审核后的入库挂账凭证进行挂账转记账处理。

（9）财务会计进入记账系统提取物资挂账信息，与审核后送达的挂账凭证进行核对，确认无误后将挂账信息转记入企业会计核算系统中，完成物资的入库挂账工作。

2.物资付款流程

（1）每月5日前，物资会计根据物资挂账情况、使用情况，结合企业物资付款制度及规定，编制物资付款计划。在财务账务系统中选取已完成入库挂账，拟进行付款的物资信息，按月份编制付款计划，并打印付款计划单。

（2）物资会计通过系统将计划提交至财务科，财务科按照系统设定的审批权限进行审核。

（3）财务科将审核后的付款计划报财经管理处领导、院领导审签后，报院办公会研究审批。

（4）物资付款前，由物资会计进入财务账务系统中，提取已审核通过的物资付款计划信息，对照结账报销单据认真核对，无误后进行物资付款账务处理，打印并生成物资付款凭证。

（5）物资会计于5个工作日内将粘贴好的付款凭证传至财务科进行审核。

（6）财务科根据付款计划，将审核后的付款凭证报财经管理处领导和院领导审批，再将付款凭证转至财务会计进行转记账处理。

（7）财务会计进入记账系统提取物资付款信息，与审签后送达的付款凭证进行核对，确认无误后将付款信息转记入企业会计核算系统中，完成物资的付款工作。

二、总述

院级核算功能特点：

（1）构建桥梁，规范管理。

（2）解决问题，严格管理。

物流账务员工作计划范文第9篇

摘要：财产物资是部门、单位进行各种活动的基础。内部审计通过对财产物资的经常性监督、检查，可以有效及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议，以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其保值、增值，促进经营管理状况的改善、经济效益的提高。内部审计在财务管理中有着十分重要的作用，但是当前部分企业在内部审计方面没有规范的工作流程，工作方法不够规范，需要进一步理清思路。文章研究了内部审计的重要作用，同时分析了内部审计人员的主要工作流程。

关键词：内部审计人员；工作流程；企业

一、企业财务管理中内部内部审计的作用分析

内部审计的作用是随着内部审计的内容、范围、职能的发展而逐渐扩大的。在社会主义市场经济条件下，内部审计具有双重任务：一方面要对部门、单位的经营活动进行监督，促使其合法合规；另一方面要对部门、单位的领导负责，促进经营管理状况的改善、经济效益的提高。具体地说，内部审计的作用主要包括以下几个方面：

（一）监督各项制度、计划的贯彻情况，为本部门、本单位领导经营决策提供依据

现代内部审计已经从一般的查错防弊，发展到对内部控制和经营管理情况的审计，涉及到生产、经营和管理的各个环节。内部审计不仅可以确定本部门、本单位的活动是否符合国家的经济方针、政策和有关法令，又可以确定部门内部的各项制度、计划是否得到落实，是否已达到预期的目标和要求。通过内部审计所搜集到的信息，如生产规模、产品品种、质量、销售市场等，或发现的某些具有倾向性、苗头性、普遍性的问题，都是领导作出经营决策的重要依据。

（二）揭示经营管理薄弱环节，促进部门、单位健全自我约束机制

在社会主义市场经济条件下，各部门、单位的活动不仅要受到国家财经政策、财政制度和法令的制约，而且要遵守本部门、本单位内部控制制度的规定。内部审计机构可以相对独立地对本部门、单位内部控制情况进行监督、检查，客观地反映实际情况，并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度。

（三）促进本部门、本单位改进工作或生产，提高经济效益

内部审计通过对经济活动全过程的审查，对有关经济指标的对比分析，揭示差异，分析差异形成的因素，评价经营业绩，总结经济活动的规律，从中揭示未被充分利用的人财物的内部潜力，并提出改进措施，可以极大地促进经济效益的提高。

（四）监督受托经济责任的履行情况，以维护本部门、本单位的合法经济权益

同外部审计一样，所有权与经营权的分离是内部审计产生的前提，确定各个受托责任者经济责任履行情况也是内部审计的主要任务。内部审计通过查明各责任者是否完成了应负经济责任的各项指标（诸如利润、产值、品种、质量等），这些指标是否真实可靠，有无不利于国家经济建设和企业发展的长远利益的短期行为等，既可以对责任者的工作进行正确评价，也能够揭示责任人与整个部门、单位的正当权益，有利于维护有关各方的合法经济权益。

（五）监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值

财产物资是部门、单位进行各种活动的基础。内部审计通过对财产物资的经常性监督、检查，可以有效及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议，以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其保值、增值。

二、企业财务管理中内部审计人员工作流程

（一）资产审计

1、货币资金审计

（1）审计目标

审计货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性

（2） 内部控制系统测试

内部控制系统测试工作流程如图1所示

（3）实质性审查

①库存现金审查

出纳员在结完当日现金并入保险柜封存，整理相关凭证入账后，提交“现金出纳报告书”。审计人员当场清点现金并记录在“库存现金清点表”中，审计人员与出纳员确认后签字。之后以“库存现金清点表”为凭，审查当日现金日记账结余金额，确认是否与实账相符。

②现金收付业务的审查

随机抽查1至2个月的现金日记账记录，并对原始凭证进行审核。

③银行存款的审查

抽查银行存款余额，核证银行存款日记账记录，审核银行账目借贷日期。

2、存货审计

（1）审计目标

证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性

（2）内部控制系统测试

（3）实质性审查

①材料的审查

需要审查订货相关合同、材料验收入库环节审查、材料采购成本审查、在途材实审查、材料采购账务审查。

②库存材料审查

在结账日之前安排时间进行库存材料的盘点。

③材料出库的审查

以生产计划为依据核查生产材料的领用查况。

3、应收账款审计

（1）审计目标

即审计各笔应收款项目的真实性、合法性、准确性。

（2）内部控制系统测试

调查了解并描述应收款项内部控制系统检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续评价应收款项内部控制系统

（3）实质性审查

①应收账款的审查

取得应收款明细表发出询证应收账款分析询证函及应收账款余额取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值审查坏账准备金的提取与使用

②应收票据的审查

取得应收票据分析表清点库存应收票据询证应收票据对应收票据发生和收回的审查对票据贴现的审查分析评价应收票据的可兑现程度

4、固定资产审计

（1）审计目标

①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。

（2）内部控制系统测试

深入了解固定资产的内部控制系统验证固定资产的新增手续验证固定资产的退废手续抽验固定资产验收报告检查固定资产账、卡的设置情况评价固定资产内部控制系统

（2）实质性审查

①固定资产入账价值的审查

②固定资产增加与减少的审查

③固定资产折旧的审查

④固定资产结存的审查

⑤在建工程审查

（二）、收入、成本与费用审计

1、主营业务收入审计

（1）审计目标

证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性

（2）内部控制系统的测试

了解并描述内部控制系统测试销售计划审查销货合同检查岗位职责的执行测试销货制度的执行评价主营业务收入的内部控制系统

（3）实质性审查

分析检查主营业务收入的变动趋势将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势。根据存在的异常现象进一步确定审查范围，以查明有无故意隐瞒或虚增利润的现象。

2、产品成本审计

（1）审计目标

证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性

（2）内部控制系统的测试

调查了解并描述产品成本的内部控制系统审查产品成本计划审查产品成本管理责任制的执行审查成本基础工作评价产品成本内部控制系统

（3）实质性审查

①产品成本开支范围合规性的审查

②直接材料费的审查

直接材料耗用量的审查直接材料计价的审查直接材料费用分配的审查

③直接人工费的审查

审查直接人工费的真实性审查工资结算的正确性审查工资分配的正确性审查职工福利费计提及分配的正确性审查直接人工费账务处理的正确性

④制造费用的真实性

审查制造费用的真实性审查制造费用项目的合规性审查制造费用会计处理的正确性

⑤辅助生产费用的审查

审查辅助生产费用的归集审查辅助生产费用的分配

⑥在产品成本的审查

审查在产品结存量审查在产品的计价方法

⑦产成品成本的审查

审查产成品数量审查产品成本的计算

（三）、利润审计

1、审计目标

证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确

2、内部控制系统的测试

了解描述利润的内部控制系统审查利润计划审查岗位责任制的执行查验会计处理程序评价利润内部控制系统

3、实质性审查

审查产品销售利润的合规性产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定

审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性①产品销售成本计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”、“委托代销明细账”等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划成本核算时，结转成本的同时是否同时结转已售产品应负担产品成本差异，有无为调节利润而人为多转、少转成本的现象。②销售成本的结转是否符合配比原则审阅“产品销售成本明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”、“委托代销商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审计范围。

（四）财务审计人员的管理性工作分析

1、财务审计部门需要对于总公司以及集团子公司进行定期常规性审计，制定合理的审计计划书，按计划书进行财务审查，同时也可以不定期有针对性的对某子公司进行专项审计。审技过程中若发现存在问题，应提出问题，并给出整改议建，并上报上级部门。

2、财务审计部门应当参与企业财务管理制度、全面预算计划等方案的制定工作，以规范企业的财务核算管理工作。

（五）对于财务审计人员的工作要求

1、熟悉本公司财务管理方面相关规章制度。

2、熟悉现行各种税法、相关法律、法规。

3、熟悉财务部的所有岗位，并了解其主要工作内容与工作流程，以方便进行财务审查。

4、热爱本职工作，有责任心，严格自律，秉公审计。（作者单位：沈阳铁道长春春铁集团有限公司）

参考文献：

[1]探讨企业财务审计中的问题及其解决方法.赵伟.财经界（学术版）.2012-07

[2]供水企业财务审计存在的问题及对策初探.朱玉婷.中国外资.2011-10

[3]中小企业财务审计问题及对策研究.孙雪.科技致富向导.2013-03

[4]论企业财务审计监督的问题与治理.李珊珊.太原城市职业技术学院学报.2012-07

[5]企业财务审计如何向管理效益审计延伸.孙其兰； 陈琼； 李青.企业研究.2013-01

[6]完善我国企业内部财务审计的思考.吴艳峻.现代商业.2012-06-

[7]浅谈企业财务审计.孙海波.才智.2010-12

[8]简析现代网络技术在企业财务审计中的应用.罗鸿伟.中国总会计师.2010-09

[9]企业效益审计同财务审计的关系研究.郜志坚.商品与质量.2012-07

[10]企业效益审计问题研究.郜志坚.长安大学[D].2009-03

物流账务员工作计划范文第10篇

本文旨在通过对某一库房原有管理模式的分析，对现场仓储管理提出规划建议，从人力资源、货位规划、业务流程、绩效考核等方面进行说明，以期对目前核电现场仓储管理过程中遇到的问题起到借鉴意义。

关键词：

仓储管理;物流管理;仓储规划

正文：

引言

某核电现场4个机组连续开工建设，这种工程背景影响到现场工作的各个方面，特别是仓储管理板块压力更是巨大。在这个前提下，某核电现场打破常规，在汲取国内已建与在建核电仓储管理经验的基础上，根据仓储物流管理的特点，打破固有的思想观念，突破仓储管理中按照到场设备所属专业进行划分管理的局限性，改变管理理念，突出对物项本身的管理，在核电行业中开创性地进行“以库房为单位”的管理革新。

1.库区业务规划

1.1.人力资源及岗位规划

1)库房管理组长：1人。主要负责仓储区域规划、库内接货作业任务分配、安排人力机具、账务管理、出库作业分配、货位安排与调整、与各业务相关部门的接口等。2)专职安全员：1人。库内所有安全相关的工作范畴。3)账务管理人员：1人。主要负责物项到货信息的打印、录入台账、协助组长汇总月工作量情况等。4)分拣员：2人。主要根据组长的任务分配进行接货作业、对到货物项制作标识卡、根据组长的任务分配进行出库分拣作业等。5)出库复核员：1人。对出入库货物进行复核、对出库作业单据进行复核。6)特种设备作业人员：1人。7)库工：6－8人。开箱检验配合作业，出入库装卸作业配合工作，叉车、行车作业配合工作。

1.2.储存空间规划

规划的仓储现场在使用空间和使用率方面都有很大提升。根据ISO9000管理标准及核电现场工作的实际情况，储存空间明确划分为几个区域：卸货作业区、货物待检区、货品待处理区、不合格货品区、合格货品区以及出库作业区。经过改造后，有效使用面积加大，提升空间在800平方米左右，有效利用率提高百分之十五。

1.3.货位规划

根据核电现场仓储管理的相关规定，对该现场所有库区的货位进行编码，使每一个库区的货位一目了然，清晰地展现在工作人员面前，实际出入库时严格按照货位管理的要求执行，出库入库避免了杂乱，未经仓储管理人员的同意禁止其他人员对货位进行调整，以免调配货出现问题。

1.4.储存策略管理

现场物项储存时，最基本的储存方式就是固定货位储存和随机货位储存。根据核电物项的重量大、体积大、整箱出库、物项重复率小等特点，结合核电现场仓储建造期的施工状况及安装特点，以及现场库容情况，确定物项到货后采用随机存储策略更为合适。

1.5.账务管理

核电现场仓储管理中最重要的一项就是账务管理，良好的财务管理措施才能使仓储账务明晰、准确，仓储等各项工作才能开展得有条不紊，根据此种情况，库内账务必须明确任务，（不同于目前综合科数据管理的物项明细账）设置专人专职管理。主要管理内容有：1)建立库内整批到货管理台账，便于整体统计库内货物情况及进行批次管理。2)建立库内整箱物项管理台账，便于货位管理及出入库作业、盘点作业。3)月工作量统计工作：到货量、开箱检验数量、出库数量、库内调整作业量等。

1.6.作业单据管理

核电现场仓储作业单据是业务开展的重要依据，为保障后续工作的有效开展，必须做好该单据的归档工作，单据的种类有：1)到货信息通知单(现场工作程序中相关规定)2)接货检查任务单3)物项出库单4)货位调整单5)包装物借用回收单

1.7.维护保养工作

针对核电行业物项管理的特点，以及核电行业物项储存级别的要求，加大库内温湿度的控制力度，加强库内清洁度管理的频度，尽可能使此库达到B级存储区（湿度4－40℃，湿度85%以下）的要求，降低现场B级库房的存储压力。

2.仓储业务流程管理

针对现场仓储作业的特点和现状，从业人员加强仓储作业流程的管理，可以从以下几个方面开展：1)设立流程控制点的设立。每项业务都有相应的业务流程，仓储管理也一样，对于仓储管理流程中的关键环节应设立控制点，以便很好的掌控，一个环节结束可以通过人工手动批准进行下一个环节的操作。2)流程边界的界定。各业务环节都有相应的人员来操作，每个环节应明确界定各自的工作范围，进行交接时各业务环节都有专人负责，能强化每个环节每项工作的责任意识，使交接手续更加完善，提升各个环节的工作效率，流程边界的界定在很大程度上避免了一旦流程出现问题而无法确定责任的情况，使工作问题降到最低。3)员工培训。仓储人员业务素质的高低影响着仓储工作的顺利开展，相关从业人员必须做到对自己的工作流程了如指掌并能熟练操作，这就需要仓储管理部分定期对员工进行业务流程的培训，运用科学的方法、方式使仓储工作有序进行。

3.作业绩效管理

定期对仓库内的仓储物流作业进行评价，以考评整体作业能力和水平。主要有以下几个方面：1帐务差错数2物项入账差错率3物项领用差错率4库容利用率5科室生产效率6库存周转率7产品标识制作的及时性8报表数据出错率

4.结语

如今，核电现场仓储管理形势严峻，相关管理部门要因地制宜，及时对工作进行科学合理规划，创新工作方法，在作业区域内以库房为单位进行细致划分，对于实施过程中因经验不足导致的偏差进行详细的分析，及时找出原因并予以纠正，使核电现场仓储管理工作向着协调、稳健的方向发展。

参考文献

[1]冯耕中.物流配送中心规划与设计[M].西安:西安交通大学出版社,2004年.

[2]邵清东.仓储软件业回顾及发展展望[J].物流工程与管理,2008年,第30卷(第10期,总第172期):61-62,68.

物流账务员工作计划范文第11篇

Abstract： In this paper， the author closely connects the practice condition of material accounting in Hubei United Investment Group Trade Logistics Co.， Ltd. to expound the necessity of fine management in material accounting.

关键词： 精细化管理；材料会计；必要性

Key words： fine management；material accounting；necessity

中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2015）30-0041-02

0 引言

物资是企业生产经营所需的物资资料。一个企业想要提高效率、节约成本，必须做好物资管理这方面的工作。随着科学技术的进步，材料会计在物资管理中的作用越来越明显。本文密切联系材料会计在湖北联投商贸物流有限公司物资管理中的实践状况，对材料会计进行了较为深入的探讨和分析，全面地阐述了精细化管理在材料会计工作中的必要性。

1 材料会计人员的基本工作流程

材料会计是负责材料的出入库，每月月底和仓库保管核对出入库账目，并提供材料报表的会计工作人员。其主要岗位职责就是依法核算材料，其基本工作流程如图1所示。

2 精细化管理在材料会计工作中的重要意义

俗语云：“当家理财，柴米油盐。”理财理财，重在“梳理”，成于“精细”――将材料会计管理工作做精、做细，对加快企业对市场变化的反应速度、建立起一套更加高效的材料管理系统、进而形成有效稳妥的制约和控制机制、使物资管理得到持续的改善和提高而言是相当有必要的。

从管理行为的效用性来看，材料会计管理精细化有利于：

①促进材料会计人员熟悉各相关部门的业务流程，使材料管理职能从记账核算型向经营管理型转变，使工作作风由机关型向服务型转变，使工作领域由事后的静态核算向全过程、全方位的动态控制转变，有利于企业的生产经营。

②鼓励所有员工参与到材料管理中去，发挥队伍团结协作的精神，使企业各个部门为了企业的利益共同奋斗，如此一来，企业的目标将可能更快地达成。

③通过细化岗位职责和健全内部管理制度，将企业的价值观渗透到管理全过程，实现管理行为质的飞跃，实现从人治向法治过渡。

3 精细化管理在实践中的深入应用

近年来，笔者所在的湖北联投商贸物流有限公司对材料会计人员进行了一系列精细化管理培训，使精细化管理的理念深入到材料会计的人员选聘、制度建设、计划编制、价格管理、物资验收、出库跟踪、库存盘点、票据审核入账、成本管理、资料管理等实际工作过程中：

①材料会计人员的选拔聘用，细致到人员的思想觉悟、敬业精神、技术水平、工作经验等。物资管理的基础是人本管理，员工个人的能力、素质、经验都会对物资管理的质量起着极大的影响。湖北联投商贸物流有限公司在成立之后的几年中意识到材料会计管理的重要性，加大了对材料会计的选聘力度，在选聘材料会计时除了社会招聘外，在公司内部同时进行了动员报名、筛选、培训、考证、终选等环节，确保所选材料会计人员在政治思想和职业道德方面、专业理论知识和实际操作方面、与各职能部门和生产部门的沟通与协调能力方面达到优秀水平。

②参与物资采购管理相关制度建设工作，并落到实处。湖北联投商贸物流有限公司安排材料会计人员参与物资采购计划管理、验收、仓储、结算、统计管理、物资全面质量管理等各项标准及规章制度的建立健全，做到每个环节都设置相关规范标准，通过严格落实相关规范标准，以使企业物资管理井然有序，业务人员的工作规范严谨。

③参与月度、季度、年度物资采购计划编制工作，并对其执行情况进行跟踪，确保各项物资的库存不超过计划库存限额。物资供应管理需要有预见性，需要科学、合理地编制月、季、年度计划，需要避免盲目性、随意性。湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员在制定具体的采购计划时应结合企业的实际情况，编制适合企业发展的采购计划，确保采购计划的科学性和合理性。

④参与企业价格管理，掌握物价管理部门的价格政策及信息，考察相同及相关行业物资的销售情况，参与物资招议标工作。湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员在平时的工作中运用自身的专业知识建立企业通用物资和专用物资的价格信息库，同时注意收集相关部门的价格政策和有关信息，一定程度上掌握了价格的变化趋势，如此一来，在实际的招议标工作中，企业由于拥有了物资定价的主动性，可有效减少物资的采购成本。此外，在招议标过程中，材料会计对参与竞标企业的财务状况（如：资金流动性、资产负债率等）进行分析、评价，以确认竞标企业有足够财务履约能力，保证项目能够按合同约定的工期交货。

⑤参与物资到货验收工作，确保入库物资的名称、数量、规格型号、价格与合同、发票保持一致，真正地做到账实相符。物资到货验收合格入库后，将直接形成企业的负债，该环节在物资采购过程中尤为重要。湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员连同供应商、采购部门、销售部门、项目、监理等部门参与到货物资的验收工作，严格地依照相关规范标准进行验收工作，确保每个环节都符合相关规定，真正地做到账实相符。

⑥严格审核物资出库单，并对出库物资跟踪管理，减少损失与浪费，防止物资流失。湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员严格审核物资的的出库，认真比对每一批次物资的进出，对有保质期的物资，确保在其期限内发出，以避免物资的过期、锈蚀，造成损失；相关人员应对出库的物资进行必要的跟踪管理，定期核查物资的各项情况，比如使用数量、运行状况等。

⑦每月定期盘查企业存货情况，检查存货是否真实，确保账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员执行定期不定期盘点库存物资的制度。具体应做到以下方面：一是材料会计人员做好清仓查库工作，定期或不定期核查在库物资；二是由物资管理部门负责制定详细的账单，确保每个在库和不在库物资都清楚去向、用途和运行状况等。

⑧严格审核物资入库单、到货验收单及发票等的有效性及准确性，并及时入账。到货物资在财务结算挂账后，将构成公司的直接债务，导致公司资金的流出。物资到货发票挂账结算时，材料会计人员严格审核物资入库单、到货验收单及发票等的有效性及准确性，确保发票、物资入库单、到货验收单上物资的名称、规格型号、数量等信息保持一致；物资出库时，材料会计人员对物资出库单的有效性及准确性进行审核，并根据用途建立台账。

⑨执行公司成本管理制度及成本核算办法，协同成本会计开展成本预测、分析和编制成本报表工作，参与公司成本管理，及时提出成本控制改进措施和建议。物资成本是产品成本的主要构成部分，在实际工作中，湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员和成本会计人员相互配合，严格执行公司成本管理制度及成本核算办法，开展成本预测、分析和编制成本报表工作，参与公司成本管理，及时提出成本控制改进措施和建议，为公司的降耗增效服务。

⑩负责物资的原始凭证记录，及时分类保管相关资料，并做好供应商预付款的登记，及时与财务沟通，掌握并了解供应商的余额情况等等。湖北联投商贸物流有限公司的材料会计人员是财务与供应商、采购部门、销售部门、库房、项目等部门的沟通协调的关键，通过材料会计的职责运作、工作中的精细化管理，企业的工作效率得到了很大的提高。

4 精细化管理在实践中的应用效果

通过对材料会计实施的精细化管理，湖北联投商贸物流有限公司的物资管理发生了质的变化，公司的效益实现了大幅提高。以钢筋、水泥等物资为例，在物资管理中，材料会计实施精细化管理后的具体效果如表1所示。

5 结束语

“天下难事始于易，天下大事始于细”，精细化材料管理并不是很复杂，只是要细中求精。“精细”即是一种理念，同时也是一种行为，一种认真的态度，一种精益求精的文化。材料会计是负责材料、产品等有关科目核算的人员，在物资采购、管理、使用以及再利用等环节的管理中发挥着重要作用，材料会计的精细化管理会大幅度的提升企业的工作效率，促使企业更加合理和高效的利用物资。材料会计实施精细化管理是很有必要的。

参考文献：

[1]闫国举.浅析财务精细化管理对提升高校核心竞争力的作用[J].中国-东盟博览，2012（07）.

物流账务员工作计划范文第12篇

1.收入核算存在问题

物流企业的收入来源比较广泛，一般包括：运输收入、仓储收入、包装收入、装卸搬运收入、配送收入等。收入种类的多样性，会计核算的过程中核算内容较多，又比较分散，整个会计结算过程相比而言比较滞后。物流企业的业务范围也是比较广泛的。从运输、仓储、装卸、加工、包装到中转、报关等多元化业务，财务人员在核算的过程中为了结算收入，可能经常要奔波在外，整个收入呈分散的状况。而且物流企业的客户比较多，很多客户都是长期固定的，他们的业务收入结算程度比较滞后，以致经常出现欠债的现象，影响了企业的正常经营。收入确认的时间不合理也会影响企业的经营情况。物流企业并不像很多大公司一样严格按照权责发生制原则正确划分与核算当期的收入，营业收入的入账时间不确定，可能提前也可能推迟。很多物流企业为了调节当期的应纳流转税额，通常会采取推迟确认营业收入的做法来调减当期的应纳流转税额的计税基数，这样做可以减少企业的支出，增加企业的收益。此外，收入计量方法的不统一也会影响会计核算的结果。不论是会计制度、会计准则还是财政部的各项规定都没有对物流企业的收入计量法做出明确的规定，以致收入计量方法的不唯一。在物流企业使用的比较普遍的计量法是全额计入收入法和差额计入收入法。这两种计量方法的主要区别是使用的区域、和会计处理方法不同，在享受的待遇政策方面也会不一样，这样一来，破坏了物流企业的市场竞争，不利于整个物流企业的正常发展。

2.成本核算中存在的问题

首先，成本的归类不清晰。在进行物流企业成本核算过程中，由于成本涵盖的费用比较多，包括运输、包装、存储和管理等多个方面，但是其中只有一部分属于直接物流成本。各种各样的成本混杂在管理费用中，运用会计核算软件进行会计成本核算时并没有单独考虑到物流成本的问题，导致成本合算的结果不准确。其次，成本的分摊比例不合理。根据现有的会计准则中的相关规定，会计核算中通常采用权责发生制的结算方式，只要是属于本期应当负担的费用，不论款项是否支出，都作为本期的费用。物流企业会计核算的过程中，本期负担还没有支出的费用，作为预提费用计入本期成本。对于已经支出的费用，应当计入本期和以后各期的负担费用中，作为待摊费用。实际会计核算中很难按照这样的原则进行会计核算。例如物流企业的信息系统是现代物流服务企业发展的主要手段，对于集团型物流企业，规模比较庞大，他们在信息系统的硬件、软件、维护方面投入比较多，少则几十万，多则上亿。物流企业需要各个环节的密切配合，但是在每一个不同的环节人工、工时、产量标准都会有所不同，使得信息系统的费用分摊就出现了很严重的问题。

3.应收账款核算问题

应收应付账款的核算是会计核算中的一个重要环节。物流企业为了保持或继续扩大企业的市场占有率，通常会选用商业信用提供物流服务，使得物流企业的应收账款迅速增多。一般的结算方式都是日清月结，这样比较有利于账目的核对。为了巩固和加强与托运方长期的合作关系。物流企业并没有严格按照一月一结的结算方式，甚至有些应收账款的期限超过了三年都没有收回来，这严重影响了企业的经济收益。此外，物流企业在坏账损失核算这一块的方法选择也有点不合适。采用直接转销法来进行坏账损失的核算，对于长期挂账应收款中的坏账部分并没有进行坏账处理，导致企业的亏损。

二、完善现代物流企业会计核算的对策

1.加强收入核算的凭单管理，完善账户的设置

加强收入核算凭单管理。在物流企业中，为了防止漏收、错收收入，物流企业通常采用“工作记录表”、“账单”和“收款确认书”等专门的核算凭单，对于已发生的经济业务，及时填制工作记录表，记录一些具体的事项，包括业务的收入、成本和费用，在后续的核算中便于核算工作的进行。记录完成时，相关的业务部门必须向接受服务的客户开出账单，账单是具有一定的法律效力。收款人凭借账单收到账款之后，企业的出纳人员按照实际的情况填制“收款确认书”，账单中的所有款项已经收到，相对应的成本和费用已经结清时，此时才可以对该项业务进行核销。在以后的核算中，通过审查相应的凭单，可以更加快速的了解问题的出处，便于问题的解决。完善收入核算账户。物流企业涉及的企业活动内容比较广泛，包括运输、储存、装卸、搬运、包装和流通加工等多个环节，物流企业的收入也主要是来源于这些方面。为了提高物流企业的收益，必须对运输收入、存储收入、装卸和搬运收入、包装收入等方面进一步地完善，不仅要设置总账科目，还要设置明细类科目，有时为了更加清楚地了解核算内容，还可以根据具体情况设置相应的二级、三级科目。

2.明确成本的组成和分摊方法

物流企业内部会按照相应的会计准则确定企业内部的成本分摊方法。属于本期负担但是还没有实际支付的费用，作为计提费用计入本期的成本中。对于已经支出的费用，作为本期和今后各期共同承担的费用。对于物流企业的长期客户，我们可以根据客户签订合同的时间长短来确定相关的成本，有些企业合同的有效期比较长，甚至达到6年以上，合同的运营周期远远超过了正常的会计周期，对于这样的合同可以采用完工百分比法来确定当期的具体成本。此外，选择合适的成本核算方法也是极为关键的。目前使用的比较广泛的成本核算方法主要是营运成本法和作业成本法。营运成本法主要是用于传统交通运输企业的成本核算，该方法的期间费用、成本界限划分的比较明确，使用起来比较简单。作业成本法是以作业为基础从而进行成本计算。该方法的计算结果相比第一种比较精确。

3.加强应收账款的核算

物流企业与客户之间的应收账款问题也是目前急需解决的问题。通常可以在公司的财务部设置相应的监察小组，专职的会计人员由财务总监开会进行商讨后确定名额，专职会计人员的主要职责就是负责公司业务往来的核算和监控，对每一笔发生的经济业务进行实时的记录和监控，同时做好坏账准备核算工作。检查小组可以随时的对专职会计人员的核算工作进行监督，确保企业内部的会计核算工作顺利进行。

4.加强会计人员的素质教育

会计人员的综合素质在会计核算中发挥着至关重要的作用。企业首先要确定会计人员的培养目标，让每一个在职的会计人员明确自己将来的发展情况。其次，建立健全企业对会计人员的定期考核制度和交流制度，对每一个不同的会计部门实行不同的考核制度，并对他们进行定期评价，评价可以和员工的奖金相挂钩，实行差错惩罚制。此外，定期对会计人员开展相应的培训课程，进一步提高会计人员的综合素质。

三、结语

物流账务员工作计划范文第13篇

关键词：ERP；存货内控管理；商贸企业

ERP是企业资源计划（enterprise resource planning）的英文缩写，这一计划主要应用在制造行业的企业信息管理中，能够将信息资源、物质资源以及资金资源实现综合管理，企业在运行管理中使用这一系统，能够有效的实现对企业内部的人员、信息、货物以及资金的统筹规划和管理，是一种将制造、办公、人力资源管理、财务管理、项目管理、供应链管理、客户服务等实现一体化的企业信息管理系统，供应管理是其中一个分支，是其中的一个应用系统。在需求者以及供应者之间形成一种资金、物流信息共享和经营协调的系统称之为供应链管理，这一系统能够使供应者和需求者之间的供需关系保证稳定、高效的发展。

供应链管理思想是基于物流管理之上的一种模式，不过从起涵盖的内容来说，已经远远超出了物流的范围，要想第一时间掌握客户的需求，并且进行相关资源的组织以及供应，及时的为客户提供服务，就必须对供应链上的所有资源进行充分的认识，供应链上锁包含的资源通常情况下包含资金流、物流以及信息流，除此之外，工作流、业务流、以及价值流等也是其中重要的组成部分，供应链管理就是将这些内容形成一个完整的系统。

作为企业运运营中最重要的流动资产――存货，在实际的运行过程中，企业要想保证正常的经营，就需要保证足够的存货，但是由于存货势必会造成资金的占用，这种情况下，企业的运营成本就会相应的增加，此外，对于存货的管理以及储存也会产生一定的成本。因此在企业为了在保证正常运营的情况下，有效的提高经济收益，就需要将存货的收益以及成本进行比较，在充分发挥存货功能的同时降低成本、增加收益，实现收益与成本的最佳组合。

一、ERP环境下存货管理的特点

ERP系统的出现和应用，强化了部门之间的连接，为所有部门构筑了一个基于ERP统一运作平台，促进了企业对存货的管理，主要体现在以下几个方面：

（一）集成客户订单信息。所有的业务信息统一在单一的软件系统而不是分散在许多不同的、不能相互通信的系统中，这样企业能实现在同一时刻、不同地点对订单的追踪管理，并协调生产、库存和调配。

（二）标准化存货编码使每一种存货编码唯一。原始数据只需唯一的一次输入，就能被有权限的人员共享，且一旦被录入就不能随意更改，更改就会留下记录，大大减少存货管理中的舞弊现象。

（三）降低库存。ERP使得生产流程更加流畅，并尽可能提供订单在企业处理流程中的可视化。这能减少用于生产的原料库存及在产品库存，并通过与客户的协同，减少成品库存。

（四） 集成财务信息。在实施ERP的企业中，由于每个人都在使用同一套系统，可以创建单一的、不会引起质疑的财务信息。

二、ABC公司实施ERP存货管理过程中的问题

ABC公司是某上市公司所属全资子公司。注册资本6.6亿元人民币。在职员工1500多人，公司主要从事国内外建材贸易，大宗物资交易，住宅精装修业务。范围遍及华北、华东、东北、西北地区，在全国拥有广泛的经营渠道。目前存货管理中主要存在以下问题：

（一）供应链结账时间与财务结账时间不一致，造成资产负债表中存货项目的金额不真实。公司按业务类型分为五大事业部，各部门负责人主管本部经营管理工作，根据部门经理的要求时间结账。厨卫事业部和新型建材部经营卫浴产品，产品类别多型号复杂，盘点有一定难度，所以部门规定每月二十日盘点，二十日之后的单据则不再交财务做账。而物流事业部和国际贸易部经营大宗商品，一般情况都是直运业务，月末偶尔会有发出商品。根据以往习惯每月结账到二十五日，二十五日之后单据则下月再交财务做账。能源事业部全部都是直运业务，业务与财务结账时间一致。各分公司的结账时间由各分公司自行决定。

（二） 财务对存货的监督职能失效。供应链中的存货明细账不与财务存货明细账对账，甚至于季末、年末一次也没有核对过。造成采购发票和入库单、销售发票和出库单的差异被忽略或由于串通舞弊使库存商品流失。在存货管理上明显不足。

盘点是为了保证企业库存资产的安全和完整，做到账实相符，对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、损毁的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序相关领导审批。批准后做相应调整单调整存货账的实存数，以达到账实相符。

由于有期末存货的两部门都为二十日盘点，盘点报告出具后由部门经理审批，自行制作调整单将供应链存货数量与实际数量调整一致，当财务在系统中见到调整单时并不问其具体原因，只是按系统设置模版生成

借：主营业务成本或借：库存商品

贷：库存商品贷：主营业务成本

的凭证。这不仅造成部门人员串通舞弊无人监督，还会造成采购发票和入库单、销售发票和出库单的差异被忽略。

（三）操作人员操作失误致使数据错误，业务人员不会使用系统，管理人员一直等到财务人员的报表才看本月存货的变化。这一切都说明对系统的培训工作不到位。

三、存货内部控制改进策略

（一）统一各事业部和分公司结账时间。统一各事业部及分公司供应链中存货系统的结账时间和财务账中存货科目的结账时间，在季度末和年末必须进行盘点，并查明盘盈、盘亏或损毁原因后进行调整。核实资产负债表中存货科目的金额。将直采直销业务录入供应链进行管理，流程按直运业务流程，不仅在各业务节点能进行控制，防止舞弊的发生，并且能为以后的业务分析积累数据。

（二）启用系统中“库存管理”中“盘点单”功能，盘点时系统提供多种盘点方式，如按仓库盘点、按批次盘点、按类别盘点、和对滞销品盘点等，还可以对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点。盘点单是用来进行仓库存货的实物数量和账面数量核对工作的单据，可以使用空盘点单进行实盘，然后将实盘数量录入系统，与账面数量进行比较。

盘点时库房人员和采购人员进行盘点，财务人员进行监盘，有盘盈或盘亏财务人员要进行复盘。对损毁的商品要明确责任人，经库房管理者确认责任人赔偿金额后，将其调入残损库。做如下分录：借：其他应收款（赔偿） 库存商品（残损库） 贷：库存商品（正常库）

出具的盘点报告由库房人员、采购人员和参加监盘的财务人员共同签字确认后交由主管领导审批，做调整单。同时生成凭证时不能冲减主营业务成本，要先进入待处理资产损溢――待处理流动资产损益科目，领导审批后盘盈冲管理费用，盘亏走管理费用或营业外支出。有供应商多发或少发商品，财务人员应及时与供应商对账，确认后补发或退还商品，同时调整往来帐金额。

（三）启用需求计划模块精准采购计划。启用物料需求计划模块，物料需求计划是用友NC的重要组成部分，是供应链的入口，根据预测单和销售订单，按供需平衡公式进行运算，确定企业的采购计划，解决企业采购什么、采购多少、什么时候下采购订单和需要什么时候到货等问题。物料需求计划不仅在采购的数量上给予参考，还可以根据多种单价查看采购计划所需要的资金预算。在实际采购入库后，选择“采购计划与实际采购差额表”命令，系统列出查询结果，列明计划数量与实际数量、计划金额与实际金额的差额，供采购人员分析使用。

四、结论与展望

基于 ERP 系统的存货内部控制实际上是借助于强大的信息化手段，在过去手工传统方式下无法实现的存货内部控制相关的问题有了解决的可能性，二者的结合，给存货的管理工作带来了改善。

（一）从企业对存货的管理角度看，实现库存实时信息的跟踪，管理者可以跟踪到业务的每一步操作，随时发现存在的问题，公司的管理成了一个环环相扣的动态的系统。

（二）从决策的角度看，能够公正客观的反映出存货的库存水平，为管理及决策层对存货管理的评价及对存货内控管理的发展提供有益的参考。

参考文献：

[1]林晴.ERP环境下中小制造企业作业成本法的应用研究[D]. 华北电力大学（北京）， 2011.

[2]柳志强.ERP环境下会计信息系统内部控制研究[D].首都经济贸易大学， 2008.

物流账务员工作计划范文第14篇

1.存货积压严重，大量占用中小企业资金

据资料统计，我国中小企业平均存货占用流动资产总额45%左右，中小企业忽视存货管理，在原材料采购储存及产品的管理上缺乏科学性，存货积压严重，使存货大量占用中小企业资金，造成存货周转速度减慢，增加存货成本，影响了中小企业正常生产经营活动，长期困扰中小企业发展。另外，中小企业在生产过程中对半成品、制品疏于管理，造成积压量过大，导致生产成本增加。

2.销售商品不入账

中小企业只顾当前利益，而忽略长远利益，账务处理不规范，为了偷逃税款，销售商品不入账；不按实际结转库存产成品，对收回货款不列账，形成资金体外循环，长期以来，造成存货账面数严重大于实际库存数，账实不符；部分相关联中小企业之间的货物转移不入账，造成国家税款严重流失，后果严重。在对中小企业审计过程中发现，中小企业不定期进行存货盘点，保管员岗位职责不到位，出入库物资手续不够完善，单位产成品、人工费消耗等计算不够准确，使得会计核算不清，成本核算不实，会计信息严重失真。

3.存货周转速度缓慢

存货周转速度是中小企业一定时期主营业务成本与平均存货余额的比率。用于反映存货的周转速度，即存货的流动性和存货资金占用量是否合理，促使中小企业在保证生产经营连续性的同时，提高资金的使用效率，增强中小企业的短期偿债能力。目前，中小企业存货周转速度缓慢，中小企业生产经营各环节中存货运营效率较低。

4.忽视中小企业外部物流资源整合

中小企业的存货管理偏重于内部物流系统的利用，忽视了中小企业外部物流资源的整合。中小企业存货管理包括计划、采购、储存、领用、出库等过程，耗费了大量的人、财、物，在管理手段上，没有通过优化业务流程，加强信息系统的建设来优化存货管理，没有充分利用和整合社会物流管理资源。

二、加强中小企业的存货管理的措施

1.降低中小企业资金存货积压

中小企业应建立存货内部控制制度，结合中小企业的生产经营特点，严格采购、销售制度，规范存货采购、销售环节，建立供应、销售方的信息档案，加强对其信誉、资质等级管理，中小企业的法人代表对中小企业会计工作、会计资料的真实性、完整性负责，会计人员与业务人员、保管人员各自岗位的责任权限必须相互分离、相互监督、相互制约，可以有效地预防营私舞弊、行为的发生，控制和降低存货成本，维护中小企业利益。中小企业对财会人员采取定期轮岗等管理措施，以达到控制存货采购成本、降低资金占用、加速存货资金周转的目的。

2.加强账面资金管理

要进一步完善企业财务管理制度，避免资金体外循环、偷逃税款等不合法、不合理现象的发生，要审计工作，确保会计信息的真实性。通过对购销环节中的风险进行事先预测、分析和控制，尽量规避风险。中小企业为了实现利润、销售更多产品，经常采用赊销形式，片面追求销售业绩，忽视对应收账款的管理或管理效率低下。例如对赊销对象的现金流动情况及信用状况缺乏，未能及时催收货款，容易出现货款被客户拖欠，造成账面利润很高、实际资金却很少的状况。对此，财务部门应加强对赊销和预购业务的控制，制定相应应收账、预付货款控制制度，加强对应收账款的管理，及时收回应收账款，减少风险，同时，要使账面存货与实际存货保持一致，确保存货信息的真实性。

3.提升存货周转速度

企业要根据产品的市场销售计划科学地制定原材料采购计划及生产作业计划。企业应严格按计划采购，加强对采购环节的监督检查，避免盲目大量采购现象的发生，可以通过“时实用时采购”等方式，减少原材料的库存。强化对生产环节的存货管理，按订单安排生产作业计划，合理安排加工对象在各工序间的转移时间及批量，最大限度的减少生产过程中的半成品、在制品数量。同时，加大产成品的销售力度，避免产成品大量积压，造成存货数量增长。如果出现产品旺销或滞销时要及时反馈，对企业的原材料采购计划及生产作业计划进行及时的动态调整，使企业的市场销售计划、原材料采购计划及生产作业计划成为一个有机整体，有效提升存货周转速度。

4.加强对外部物流资源的整合

物流账务员工作计划范文第15篇

一、钢铁企业传统采购流程分析

(一)　制订采购计划

需求计划一部分来源于企业生产计划，另一部分来源于仓库补充库存。企业一般在年末制订明年一年或半年的生产目标，采购员根据生产计划预计原材料和辅助材料的需求量制订月份采购计划。生产分厂车间向仓库提交领料单，保管员根据领料单发放物资，如发现库存现有物资不足，或预计仓库会出现缺料，则列出缺料清单，并提交给相应科室采购员。

(二)　签订采购合同

采购员根据制订的采购计划选择潜在供应商，对多家供应商询价，通过多次讨价还价的沟通，从中选出比较满意的供应商，并与之签订采购合同，采购合同先后经过主管领导的多次审批，通过后开始生效。

(三)　物资到货入库

供应商根据合同一次或多次供货。供应商持合同送货到厂，通过仓库或质检部门的验收入库，记到货清单，如质量或数量出现异议，则通过采购部门和供应商进行协商，做异议处理。保管员把到货清单做登账处理，如果到货日期在合同有效期内且到货数量不超过合同订货数量，则登人到货账；否则拒绝登账，需要协商处理。

(四)　财务采购结算财务部门在收到供应商的发票后，对照质检部门的验收报告和采购部门送来的采购合同，核对三者的数量是否一致，并核对合同价格与发票价格是否相符，相符则审批付款：价格或数量如有出入，则不予以结算。

二、钢铁企业传统采购流程存在的问题

(一)　缺乏战略采购理念，未区分差异性采购策略钢铁企业目前主要采取招标采购方式，与供应商之间的关系大多是短期交易和合作，尚未建立起系统、稳定的供应商信息库。而且针对所有物料均采用统一的流程作业，没有根据物料细分进行采购活动，因此。不论何种物料均要通过繁琐的供应商发现、供应商考察、供应商谈判、供应商矛盾纠纷等工作，给企业造成了巨大浪费。通常这种短期的交易关系不利于产品价格优惠、产品质量稳定、产品供应及时性等，也不利于战略供应商关系的建立和培育。

(二)　生产与采购部门脱节，占用大量流动资金与预测和物料需求结合不紧，采购具有盲目性。即不能有效根据生产需要组织采购，实现物料的供应计划与当前需求的平衡，并与企业的库存投资和策略相一致。目前企业生产方式是订单驱动，以销定产，但采购还是传统的以补充库存为主的采购模式，而不是完全由生产驱动的采购模式。生产部门提供给采购部门的生产计划是月份甚至半年的粗略计划，参考意义不大，因此只能靠保持足够的安全库存，以免缺料，必然造成大的库存量、高额度的储备资金和过大的库存管理费用支出。

(三)　采购行为不规范，缺乏制约采购事务的授权、签发、批准、执行和记录没有按职位进行合理分工，采购行为规范缺乏制约，透明度不够。供应商的选择和合同的签订都由采购员完成，在供应商的选择上，其主观性、随意性较大，而且采购过程中可能受利益驱动，发生暗箱操作，出现舍好求次、舍近求远的情况。

(四)　信息不能共享，质量控制不透明

由于组织之间信息私有化，未经集成，采购信息没有实现有效共享，包括采购方与供应方、企业采购部门与相关部门之间以及管理者与实施者之间。无法准确跟踪采购情况，包括请购单处理、采购凭证处理、询价报价单处理、运输处理、收货处理、质量控制等。企业将采购的重点放在价格的谈判上，对质量和交货期等一般通过事后把关的办法进行控制，相互的生产组织过程和有关质量控制活动不透明，由此必然会导致采购部门对采购物资质量控制的难度增加，投入大量的精力和时间，支付各种应酬、征询费用和其他开支，造成管理费用居高不下。

(五)　钢铁企业现行的经济业务流程与会计业务流程完全分离与割裂由于物资采购部门与财务部门的业务流程衔接不好，因此难以控制好物资流向与相应的资金流向统一；财务部门在收到供应商的发票后，对照质检部门的验收报告和采购部门送来的采购合同，只有当三者完全一致时才给供应商付款，花费大量的时间在处理这三者之间的不吻合上，从而造成了人员、资金和时间的很大浪费，无法及时为供应商服务，有时造成与供应商的误会，影响供应商的供货积极性，给企业造成损失；另外，从钢铁企业传统业务流程分析中可知，在采购业务结束后，财务部门才对其进行账务处理，会计核算严重滞后于经济业务，从而降低了会计信息的及时性，满足不了决策者对实时会计信息的需求。

三、基于价值链的钢铁企业采购环节业务流程设计

(一)　基本思路价值链是指企业为了生产有价值的产品或劳务给顾客而发生的一系列在顾客看来有价值的活动。对钢铁企业来说，价值链的基本活动包括物料的采购、存储、物料的配送、钢铁的冶炼、钢材的轧制、产品的市场营销及服务；辅助活动包括企业基础设施、人力资源管理、技术开发。价值链的各种联系是降低单个价值活动的成本及最终成本的重要因素，而价值链的各个环节创新则是企业竞争优势的来源。价值链的观点为采购流程优化提供了分析工具。对采购活动来说，采购价值可以说是基于时间和质量的一种竞争，因此为节约采购成本，我们要尽量减少采购价值链中各环节的费用，改进一些环节，甚至省略某些不必要的环节来节约成本，全面减少时间、人力和物力的浪费。同时，借助EfuP信息技术，为钢铁企业业务流程重组提供了有力的技术支撑和保障。

(1)面向企业的业务流程、核算作业，优化价值链。作业是构成业务流程的基本单元，是消耗资源、形成价值的根本所在。会计业务流程重组的主要内容就在于收集作业数据，运用作业成本法核算产品获利率、顾客获利率，评价供应商绩效、流程绩效，同时通过资源动因、作业动因的分析，加强对流程的管理，最终实现对价值链的优化，增强企业的竞争优势。

(2)结合企业的经济业务流程进行重组。经济业务是会计信息系统的信息源，经济业务流程重组必然会改变原有的业务数据传递路径，要求进行会计业务流程重组与之相配合来实现会计与业务的一体化；另一方面，会计业务流程重组目的之一就是不断地改进经济业务流程，优化流程结构，提高工作效率，而且只有依靠会计人员与业务人员的合作与努力，才能围绕经济业务流程进行过程控制。

(3)常规性的信息处理工作由作业层的员工处理。在许多企业，会计被视为一项专业性、保密性很强的工作，业务部门必须将

业务数据集中于会计部门处理。随着IT的运用和员工素质的提高，一部分常规性的信息处理工作可交由作业层的员工来完成。

(4)整体最优原则。会计业务流程重组不是对原有流程的修补，不是追求单个环节或作业的优化，而是强调会计整体的最优，它要求从全局出发，甄别会计本身流程的增值与非增值作业，消除本位主义，到顺整个流程。

(5)成本效益原则。成本效益的权衡是流程重组所要考虑的经济因素。如作业的划分不是越细越好，一项作业也并非只包含一项任务，从资源――作业――产品或服务的分配不是越精确越好，而是要考虑到管理的实际需要和所带来的收益能否大于实施成本。

(二)　采购环节业务流程重组供应商价值链是企业价值链的源头，也是降低企业结构化成本的关键环节。建立钢铁行业交互、透明、高效的供应价值链系统能够有效地减少存货资金占用、加速资金周转、提高生产效率和企业应变能力，从而使整个价值链系统的综合成本低于竞争对手，以建立起低成本的竞争优势。目前，钢铁行业已充分认识到供应商管理的重要性，大多数企业正在或即将采取供应链管理，所谓供应链管理就是围绕核心企业，通过信息手段，对供应各个环节中的各种物料、资金、信息等资源进行计划、调度、调配、控制与利用，形成采购与供应商的全部供应过程的功能整体。供应商价值链在钢铁企业现行的会计管理模式中主要表现在采购和应付款方面，供应商信息(如名称、地址、账户、价格、交易数量、金额及余额)仅在应付款和存货模块中得以反映，这种模式已不能满足钢铁企业供应管理的需要。

在充分考虑钢铁企业与供应商建立价值链战略联盟合作伙伴关系的基础上，以原材料采购为例，对钢铁企业的常规采购业务流程进行优化设计。图1代表钢铁企业与上游供应商价值链关系的业务流程图。

(1)选择供应商。此项作业包括供应商信息库的建立和供应商的最终确定。一是基于价值链理念的供应管理首先应摒弃传统的招标采购方式而转向战略采购，战略采购的实施必须首先建立供应商信息库，信息库的资料主要有三种来源：采购管理人员所录入的已发生业务往来的供应商相关信息，如采购历史数据、询价历史数据、交货历史数据等；按照供应商评估标准通过互联网所收集到的供应商；通过招标方式所吸引的供应商。采购人员记录新增供应商的有关信息，及时更新供应商信息库。系统自动生成按照综合分数排列的最佳供应商序列表，或生成某种物料供应商的序列表，并编制供应商代码以便查询。二是采购人员、工程人员综合考虑库存情况、销售订单信息、生产任务安排等因素产生采购计划，按照供应商评估系统所设定的标准诸如价格、质量、交货、服务等。在供应商信息库中挑选符合要求的供应商。在此过程中，系统将与作业有关的资源耗费、作业人员、作业时间、作业对象等信息记录下来，并驱动成本管理模块。

(2)制作采购单。该项作业的执行有两种情况：一是企业选择的供应商与其属于非合作伙伴关系，该项作业包括采购单的填写、审核及发出等非增值作业。被授权的采购人员通过系统终端了解生产流程中的生产任务安排与存货库存情况，填写采购单，流程管理人员对采购单相关信息如申请采购的存货数量、类型等进行审核后向供应商发出采购申请。二是企业选择的供应商与其属于战略联盟伙伴关系，因为企业已授权建立战略联盟关系的供应商了解本企业与之相关的生产任务单，所以此项作业即刻转移给相关供应商。在此过程中，系统维护采购单以便复查，记录作业人员、作业时间等信息，并驱动成本管理模块。

(3)验收承付。被授权的验收人员接收来自供应商的物资材料进行入库前的验收，与系统终端的采购单进行核对和对照已拟定的物资材料质量标准，若核对相符，则在终端提交验收单；若核对不符则驱动退货程序，将物资材料退回供应商，或者与供应商协商作折让处理。根据企业与供应商的关系等级和采购单规定的付款方式，驱动相应的付款程序，同时系统驱动账务处理程序生成凭证并转入相关的明细账和总账，更新应付账款明细账。系统对已实现的采购单做出相应的标识，记录验收作业所涉及的作业人员、作业时间、作业对象等信息，驱动成本管理模块。及时将该作业成本分配到作业对象以正确核算材料成本。流程管理人员将交易和验收情况录入供应商信息库，以便核算供应商行为所带来的成本。

(4)搬运入库。物资材料验收合格后交由搬运人员搬运入库。仓库保管员核对入库材料与验收单相关项目(如材料数量、品种、规格等)，标记已入库的采购单，系统记录作业人员(包括搬运人员、仓库保管员)、作业时间、作业对象、原材料入库情况、作业过程中人为因素造成的材料损耗等信息，驱动成本管理模块，及时核算和反映材料成本、责任成本和作业效率。

(5)款项结算。财务人员收到供应商开具的发票后与采购单、验收单进行核对，若核对无误则开出结算凭证提交银行办理结算。或通过网上银行直接支付，结清货款后，财务人员对采购单做出标记，表明款项已付。若核对不符则应将该信息反馈供应商，及时查明原因。系统驱动账务处理程序，自动生成会计凭证，更新存货――原材料明细账、银行存款日记账、应付账款明细账、应交税费明细账。由于财务人员的作业覆盖企业业务流程的全过程，对其以作业对象进行费用分配并不合理，所以暂不纳入成本管理模块的管理内容，但因为财务人员进行正确、及时的款项结算是维系企业与供应商战略联盟关系、保证双方建立“高效、互动”价值链系统的重要因素，因此应记录财务人员的作业时间来评价其工作效率，作为绩效评价的非财务信息，该作业也构成了企业价值链上的一项增值作业。

四、设计效果评价

在价值链思想指导下设计的采购流程最大的特点是以财务为核心，将计划、合同、订单、计量、质检、结算、资金等过程一体化处理，实现了经济业务流程与会计业务流程的协同，解决了采购因数据长流程审批、多部门重复汇报等多种问题，杜绝了重复采购现象，节约了库存采购资金，通过降低订单交付时间周期，资金周转率得到了相应的提高。同时，实现业务信息透明化，高层决策者对下面各个部门各个环节的情况都能随时、随地有清晰的掌握，提升了钢铁企业物资的宏观管理水平。特别是从时间上把财务核算的月核算提高到日核算，实现了和财务日成本系统的衔接，达到生产单位日消耗费用的成本核算目的。