风险管理体系论文范文
风险管理体系论文范文第1篇
关键词：高校风险评估管理体系
引言
自二十一世纪以来，我国高等教育进入快速发展时期，高校数量大幅增加，规模不断扩大，为经济和社会发展培养了大量的人才。同时，高校也呈现出办学主体多元化、经费来源多样化、体制结构复杂、竞争激烈等特点，高校面临前所未有的运行风险。因此，运用风险管理、内部控制等原理和方法，探索和研究高校风险管理基本理论，构建一套符合现代高校特点的风险管理体系，是高校深化改革与进行现代化管理的新方向。
一、高校主要风险因素分析
随着高等教育体制改革的不断深入，高校成为自我承担风险的主体。目前，高校面临的主要风险包括：经营运作风险、安全保障风险等。
1.1经营运作风险
一是政策法规风险。由于我国的法律体系尚在不断变化和完善之中，新的法律法规不断产生，原有的法律遗留问题短期内难以消化，政府的管理政策和行为也在不断变化和调整，这使得高校在发展中面临法规和政策的不确定性。高校管理运作因政策法规的变化或不符合政策法规的要求而承担较大的风险。
二是专业设置风险。随着经济、社会改革的不断深入和产业结构调整的加快，社会对人才的知识层次、专业技能的要求不断提高。为了适应社会对人才的要求,特别是为了吸引优质生源的需要，不少高校在专业设置上存在“三越”现象，即专业越多越好、专业名称越新越好、专业去向描绘得越吸引考生越好，高校的专业设置越来越以市场为导向。但是，市场不是完美的，有自身的许多缺陷。市场虽然能够反映当前的就业状况，却不能充分地指明将来的就业需求。有些专业可能现在非常热门，假如以此为据而扩大招生，谁能够保证四年以后这些专业还是热门呢？由于市场缺陷的存在，以市场为导向进行专业设置，必然会妨碍人们对于人才需求的科学判断。在高校专业招生和专业设置的问题上，也应该“风物长宜放眼量”，不能仅仅把一时的就业市场需求状况作为惟一的尺度，否则就会贻害整个教育发展乃至我国的科学发展。
三是市场竞争风险。首先表现为招生的竞争。由于近十年高校连续扩建扩招，高校数量增加、规模扩大，考生有了更多的选择机会。高校的招生效果越来越取决于高校的知名度、专业水平、学科设置以及所在地区的社会经济发展水平。特别是地方高校之间、民办高校之间的招生大战愈演愈烈，许多高校已经出现了招生难的现象。
二、安全保障风险
一是食品卫生风险。高校是人口密集的公共场所，食品安全尤为重要和敏感。但由于后勤社会化，高校难于监督，高校发生严重食品安全问题的现实风险增加。
二是校园环境安全。高校是开放式的公共场所，人员众多，流动量大，这将给高校的消防安全、治安保卫、事故防范等工作很大的压力。
三是人身心理风险。大学生思想活跃，富有激情，自我意识强烈，但同时思想偏激易冲动，承受挫折能力弱，极易发生心理问题和矛盾冲突，造成严重的后果。
2我国高校在风险管理方面存在的问题
高校在运行和发展中面临诸多风险，但是我国高校风险意识普遍淡薄，多数高校未建立系统高效的风险管理体系，风险应对现状不容乐观。
一是风险管理活动在我国尚处于起步阶段。风险管理作为一门专业的管理科学是二十世纪三十年代在欧美等西方国家逐渐发展起来的，直到八十年代中期才被引入国内。但直到今天在我国仍处于探索研究阶段，仅在一些特殊行业和大中型企业初步应用，远未达到普及推广、广泛应用的程度。
二是高校风险管理意识薄弱。我国高等教育管理体制改革已经进行了多年，高校开始由过去国家统一拨款、统一招生、统一分配的高度集中的计划管理模式向自主化、市场化转变，但仍处于起步阶段，改革还不够深入，原有体制的影响在较长一段时间内难以消除，我国高校的风险意识普遍薄弱。
三是高校尚未建立系统的风险评估管理体系。现阶段，完善的风险管理评估体系在我国还处于空白状态，风险管理还是一个崭新的课题，尚无成功的经验可以借鉴。
三、高校风险管理体系的构成
根据风险管理理论及其实践经验，高校管理体系主要有组织保障子系统、规范标准子系统、风险评估子系统、实施执行子系统组成。
3.1组织保障子系统
一是建立专业的风险评估管理委员会。高校风险管理是一项全面的管理工作，涉及面广，专业性强。必须建立包括财务、管理、信息情报、安全、卫生、法律、等方面的专家技术人员组成的管理委员会，定期进行风险评估工作。
二是制定完善的风险评估管理工作程序。要根据高校自身的特点制定包括风险规划、风险识别、风险评价和风险应对等各环节的工作程序，使高校的风险评估管理工作有序进行。
3.2规范标准子系统
一是规范的风险管理制度。为使风险管理成为高校内部一项经常性的工作，发挥其促进和改善高校管理状态的作用，必须按照风险产生的原因和发展规律，制定适用、规范的风险评估管理制度，这是风险管理工作得以正常进行的基础。
二是科学的风险评估标准。即根据风险评估管理的要求，以强化内部管理与控制为目的制定工作标准，确定风险等级标准，为风险管理提供依据。
3.3风险评估子系统
一是广泛的数据收集网络。运用调查、询问、统计等方法在主要部门和关键控制环节建立数据收集点，对高校运营过程中的行政管理、教育教学、招生就业、资金筹措、安全保障等各主要活动中存在的不确定因素和风险因素进行收集整理，形成分类、量化、系统的数据源，为风险评估提供数据资料。
二是客观的风险评估平台。在这个平台上运用统计、计算、定性等分析方法，对各项风险数据进行识别、计算、分析，得出客观的风险评价结果为高校应对和处理风险提供决策依据。
三是可靠的结果反馈机制。开展风险评估的目的是为了指导高校规避和应对风险，因此必须建立可靠的结果反馈机制，将风险评估的结果及时、准确地反馈给相关管理部门，加快信息交流，保证信息对称。
3.4实施执行子系统
一是恰当的风险应对方案。在对风险因素进行收集、识别、分析、评价，并将评价结果反馈的基础上，还应当根据评价结果，充分发挥服务、咨询功能，为高校决策层提供恰当的风险应对方案，以指导改进薄弱环节，完善管理，堵塞漏洞，规避风险。
二是高效的执行监督措施。决策层的风险应对策略是否得到了执行，执行力度的大小，措施是否得当，也需要进行分析、评估和控制，这就需要执行监督措施。
三是全面的风险管理效果评估。风险管理效果评估是指实施风险管理方案后的一段时间内（半年、一年或更长一些时间），由风险管理人员对风险管理相关环节进行回访，考察实施风险管理方案后管理水平、教学科研水平、经济效益等方面变化，并对风险管理全过程进行系统的、客观的分析；通过风险管理活动的检查总结，评估风险管理方案的准确性，检查风险处理对策的针对性，分析风险管理结果的有效性；通过分析评估找出成败的原因，总结经验教训；通过及时有效的信息反馈，为未来风险管理决策和提高风险管理水平提出建议。
四、高校风险管理工作的基本流程
高校风险管理工作的基本流程一般由风险规划、风险识别、风险评价、应对策略、效果评估等若干环节组成，这些环节相互制约，相互作用，并对高校风险管理的最终效果产生影响。
4.1风险规划风险规划是高校开展风险管理活动的首要步骤。高校要根据面对的竞争压力，分析内外环境及管理现状，制定包括准确的目标定位（如承受风险目标、规避风险目标、控制风险目标等）、具体的应对实施计划（如风险形势估计、风险评估规范和风险规避计划等）、有力的组织机构（如风险管理委员会、风险评估组、风险项目执行组等）、完善的制度保障（如风险管理制度、风险评价标准、风险因素标准等）、合理的经费预算、科学的技术手段（如抽样调查、数理统计、定性定量分析、决策树模型）等内容的风险评估管理规划。
4.2风险识别风险识别是整个风险管理过程中最重要、最困难的环节。如果不能及时识别高校面临的风险，就不可能控制与规避风险。因此高校风险管理人员必须通过绘制流程图、制作风险档案、开展风险调查、财务报表分析等科学方法对高校运营过程中可能发生的风险因素进行预测、感知和统计，识别高校面临的风险源，判断预测的风险是否存在，以及这些因素的影响程度。
4.3风险评价风险评价包括对风险成因、发生概率、危害程度、损失大小、预期时间等因素进行定量与定性分析等过程，是高校风险管理体系中最主要的环节。通过对所有潜在风险的发生概率，规避或减小风险的可能性估值等数据进行测算、分析和评价，并与高校决策层能够承受的公认的安全指标进行比较，得出风险评估结果，并决定是否风险预警。
4.4应对策略在风险评估的基础上，从改变风险后果的性质、风险发生的概率和风险后果大小等方面，提出处置和应对风险的意见、办法和措施供决策层选择：
一是风险规避。在风险事故发生之前，高校可以采取适当的手段，将风险因素完全消除，避免可能造成的损失，这是一种最简单同时也是最彻底、最有效的反相应的策略。
二是风险转移。在不能完全避免风险的情况下，为了避免承担风险损失，高校可在法律和道德允许的范围内有意识地将可能发生风险的项目或后果转嫁给其他组织或个人，这种风险应对策略必须遵循让风险承担者得到相应回报以及谁有能力管理风险就由谁分担的原则。
三是风险预防。即在风险发生之前，高校可以采取消除或减小风险因素的措施，以达到降低风险发生概率，减轻损失程度的目的。
四是风险控制。在高校面临不能回避或转移的风险时，高校可以采取各种技术手段，降低风险损失的程度，达到控制风险的影响范围和后果大小的目的，这也是一种积极的风险应对策略。
五是风险承受。在风险管理过程中，当发现所有应对方法的成本费用可能超过潜在风险事件造成的损失时，高校可以采取留置消化风险，自行承担风险损失的应对策略。:
六是风险应急。针对可能发生的风险，还应当事先制定应急预案，及时应当无预警信息的风险事件发生。这个风险应急方案应该包括重大、突发风险事故发生后高校应做出的正确反映、补救方案和实施步骤等内容，一旦发生突发事故，高校能以最快的速度，最好的效能，有序地实施救援，最大限度减少风险事件的影响。
4.5效果评估
对高校风险管理体系的各个环节进行效果评估是高校风险管理活动降低成本，提高效率，改善效果的重要步骤，是有效预防和规避风险的重要手段。
一是对高校风险管理体系中的计划安排、目标设定、程序步骤进行评估，以促进该体系的科学性和前瞻性。
二是对高校在风险管理中的机构设置、人员配备、管理制度、规范程序等进行评估，以评价该体系的安全性和完善性。
三是对高校风险管理体系中在数据采集、风险识别、风险评估、风险应对等各个环节中所采用的技术手段、方法措施是否实用、先进、可靠等状况进行评估，以评价该体系的稳定性和有效性。
四是对高校风险管理体系中的资金预算、运行成本、降低损失或带来的收益进行评估，以评价该体系的经济性。
总之，高校开展风险管理能有效地预防、规避、和控制风险。虽然高校的风险管理工作还处于实验探索阶段，但开展风险管理的效果还是显而易见的，特别是在公办高校普遍缺乏风险意识的情况下，强调高校的风险管理工作有非常重要的现实意义。
参考文献：
[1]孙星.风险管理.经济管理出版社[M].2007，（1）.
[2]罗璎珞、李晓勇.风险评估实施过程中的影响因素[J].计算机安全，2004，（8）.
[3]马玲玲.从风险管理看如何加强企业内部控制[J].内蒙古科技与经济，2005，（9）.
风险管理体系论文范文第2篇
关键词：内部审计;风险管理
每个组织的存在都有其目标，在实现目标的过程中，存在着影响目标实现的不确定性因素。企业管理层的一项重要职责就是要建立一个良好的风险管理体系，来识别、评价和控制风险，为企业目标的实现提供合理的保证。内部审计在风险管理中的作用就是监控、检查、评估、报告管理层风险管理过程的充分性和有效性，提出改进意见，帮助企业改进风险管理与控制体系，从而为企业增加价值。
1企业风险管理体系简介
企业风险管理（EnterpriseRiskManagement，简写为ERM）的实质是企业有效利用各种资源，以战略的方式管理风险，使企业在多变的环境下以稳健的方式运作，从而获得增加价值的机会。在全球竞争激烈的市场中，任何企业都处于动荡多变的环境之中。企业面临的风险越来越多，风险引发的损失规模也越来越大，这些都促使企业对风险管理给予高度的关注。要对风险管理过程的充分性和有效性进行评价，首先要对风险管理体系有一个初步的了解。根据美国COSO委员会《企业风险管理框架》的要求，建立风险管理体系包括相互关联的八个风险管理要素，各要素贯穿在企业管理过程中，为实现企业目标提供保证。
（1）内控环境。主要是在企业中树立风险管理理念，营造一种风险管理文化，包括建立企业的风险文化，制定明晰的战略、目标，明确企业的风险责任人和利益相关者，使用统一的风险语言，为其他风险管理要素打下基础。
（2）目标制定。管理者必须首先确定企业的目标，才能够确定对目标的实现有潜在影响的事项。根据企业确定的任务或预期，管理者制定企业的战略目标，选择战略并确定其他与之相关的目标并在企业内层层分解和落实。
（3）事项识别。下列事情可能给组织带来风险：因使用不正确、不及时、不完整、不可靠的资料而导致决策错误；记录有错误、会计核算资料不真实、不完整；资产保护不当；顾客不满意，组织信誉受损；执行组织决策、计划、程序不力，或有违法违规行为；不经济地获取或无效地利用资源；没有完成组织的任务和目标。需要企业的管理者对其进行识别、评估和反应。
（4）风险评估。评估风险是ERM执行中关键的步骤之一。在评估风险的过程中要注意选择合适的评估技术，评估风险事件发生的可能性和频繁度，风险事件的潜在影响及其成本的高低，最后绘制一张风险地图。评估风险事件的方法有很多，如定量方法、定性方法，企业可以根据自身的具体情况来制定自己的评估方法。
（5）风险反应。风险反应可以分为规避风险、减少风险、共担风险和接受风险四类。对于每一个重要的风险，企
业都应考虑所有的风险反应方案。有效的风险管理要求管理者选择可以使企业风险发生的可能性和影响都在风险容忍度之内的风险反应方案。
（6）控制活动。控制措施就是在接受风险的情况下，评估因接受风险所带来的额外费用和保险费用，评估因控制带来的管理成本和回报。在降低风险的情况下，明确所需的控制活动，评估这些控制活动所带来的成本费用。控制活动还包括评估目前组织、程序、系统和反馈系统管理风险的能力。最后通过控制行为，调整风险地图。风险发生的可能性和频率是很难改变的，最有效的就是通过对风险管理成本的控制，将风险尽量降低到企业可承受范围以内。
（7）信息和沟通。信息系统应当有效地追踪企业当前正在发生的事件以及已经避免的事件。同时企业还要保证有及时的关于企业各个层面的ERM报告。在风险活动中发生的成本费用和控制活动。其次要沟通ERM的有效性和成本费用。保证在企业中有定期的ERM报告，尤其是包括员工的责任义务完成状况以及对ERM的检查情况，CRO和其他重要的执行官要对ERM的有效性和成本加以测量和存档，同时明确向董事会和执行官报告的责任和途径。
（8）监控。对企业风险管理的监控是指评估风险管理要素的内容和运行以及执行质量的一个过程。企业可以通过持续监控和个别评估两种方式，来保证企业的风险管理在企业内务管理层面和各部门持续得到执行。风险不是静态的，风险的数量和可能性会随内外部环境的变化而变化，持续的监控对有效地管理风险是最基本的。通过持续的监控可以使企业明确在下一步的风险管理中应当改进的问题。通过这个环节可以明确ERM可以给企业带来的利益与价值，了解风险评估的正确性，为下一次的评估提供经验教训，明确风险回应决策的有效性，同时还有助于控制成本费用。
从以上八个风险管理要素可以看出，企业风险管理是一个过程。是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为企业目标的实现提供合理保证的过程。转贴
2内部审计在风险管理中的作用
根据《内部审计实务标准》对内部审计的定义：内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采用系统化规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评估和改善，从而帮助机构实现其目标。所以在风险管理中，内部审计可以发挥以下作用：
(1)内部审计人员熟悉公司业务并能够随时深入到生产经营的全过程去了解掌握具体情况，收集大量的第一手资料，从中发现存在风险的隐患问题，进行风险分析，提请管理层注意风险管理和控制等的相关建议。
(2)内部审计通过咨询服务方式积极协助公司进行风险管理过程的建立。风险管理是一个复杂的系统工程，在一个组织内部应当明确职责分工，各司其职。董事会负责制定战略目标，高层领导各负责一个方面的风险管理责任，其他管理人员由管理层分配一部分工作，操作人员负责日常监控，而内部审计人员则负责定期评价和保证工作。内部审计师可以促进、协助风险管理过程的建立，但不负风险管理的责任。
(3)内部审计通过将风险管理评价作为审计工作的重点，以检查、评价风险管理过程的充分性和有效性。内部审计主要从两个方面评估风险管理过程的充分性和有效性。
①评价风险管理主要目标的完成情况。主要表现在评价公司以及同行业的发展情况和趋势，确定是否可能存在影响企业发展的风险；检查公司的经营战略，了解公司能够接受的风险水平；与相关管理层讨论部门的目标、存在的风险，以及管理层采取的降低风险和加强控制的活动，并评价其有效性；评价风险监控报告制度是否恰当；评价风险管理结果报告的充分性和及时性；评价管理层对风险的分析是否全面，为防止风险而采取的措施是否完善，建议是否有效；对管理层的自我评估进行实地观察、直接测试，检查自我评估所依据的信息是否准确，以及其他审计技术；评估与风险管理有关的管理薄弱环节，并与管理层、董事会、审计委员会讨论。如果他们接受的风险水平与公司风险管理战略不一致，应进行报告。
②评价管理层选择的风险管理方式的适当性。由于各个公司的文化氛围、管理理念和工作目标不同，风险管理的实施也有很大差别。每个公司应根据自身活动来设计风险管理过程。一般说来，规模大的、在市场筹资的公司必须用正式的定量风险管理方法；规模小的、业务不太复杂的，则可以设置非正式的风险管理委员会定期开展评价活动。内部审计人员的职责是评价公司风险管理方式与公司活动的性质是否适当。
(4)内部审计应积极持续地支持并参与风险管理过程，对风险管理过程进行管理和协调。在现代企业制度下，公司全面建立了风险管理过程，内部审计因此能够担负起风险管理的职能。首先，内部审计从评价各部门的内部控制制度入手，在生产、采购、销售、财务会计、人力资源管理等各个领域查找管理漏洞，识别并防范风险，做出相关评价。其次，内部审计可以深入到企业管理的极细微的环节上查找问题，分析其合理性。内部审计人员更多的是以风险发生可能性大小为依据，深入到经营管理的各个过程，查找并防范风险。再次，内部审计在部门风险管理中还起着协调作用。不仅各部门有内部风险，而且各管理部门还有共同承担的综合风险，内部审计人员作为独立的第三方，可协调各部门共同管理企业，以防范宏观决策带来的风险。
3将企业风险管理融入内部审计程序
在风险管理中，内部审计部门主要是对风险管理部门和其他相关部门所进行的风险管理进行再监督。因此内部审计程序与机构的风险管理之间应该协调一致，使这两项工作产生协同增效的作用。
(1)在编制审计计划时，应该在对可能影响机构的风险进行评估的基础上，制定内部审计部门的审计计划，确定审计项目。
(2)确定审计范围时，要考虑并反映整个公司的战略性计划目标，并每年对审计范围进行一次评估，以反映机构的最新战略和方针。
(3)编制审计方案时，通过风险因素分析来确定审计业务工作重点；在审计实施过程中，通过评价内部控制制度，查找其中的疏漏和薄弱环节；在更新审计范围与计划的内容时，要反映管理层的方针、目标、工作重心出现的变化。在选择检测、证实风险的技术与方法时，应该能够反映出风险的重大性与发生的可能性。
(4)在编制审计报告时，应对风险管理状况进行评价，指出风险管理中存在的漏洞和不足之处，提出加强管理的建议。
风险管理体系论文范文第3篇
1.缺乏完善的风险管理体系
目前，我国很多商业银行都没有形成完善的风险管理体系，不能体现风险管理在商业银行经营和发展过程中的重要性，使得很多风险管理工作的开展都缺乏有效的依据。同时，有些商业银行没有建立相应的风险管理部门，所以商业银行在承担风险的能力和风险管理的职责方面就无法得到明确，容易导致风险管理工作的混乱。
2.缺乏专门的风险管理
人才具有丰富风险管理经验的高素质人才是提升商业银行风险管理效率的重要基础，但是风险管理人才的匮乏却成为了影响商业银行发展的一个阻碍。在我国，专门从事商业银行风险管理的人员数量很少，而且由于风险管理对人才的综合素质要求较高，需要融合管理学、经济学、金融学、统计学等学科的理论知识，同时还涉及到法律领域、系统工程领域的研究方法，能够承担商业银行风险管理的人才屈指可数。
3.落后的风险管理方法
国外银行管理工作中将风险管理视为最重要的内容，因此在风险管理方法方面也不断的探索和更新。相比之下，国内大部分商业银行都没有意识到风险管理的重要性，所以在管理理念和方法上自然存在明显的滞后性，这与商业银行风险管理效率低下有着密切的关系。
4.风险承担主体不明确
在市场经济体制下，商业银行越来越多的参与到市场竞争中，但是政府在商业银行的政策干预和行政干预方面仍然占据很大的比例，商业银行不能完全通过商业化程序开展经营和服务活动，这就导致了商业银行风险的承担主体不明确，这也阻碍了商业银行风险管理工作的有效开展。
二、加强商业银行风险管理和防范的策略
1.构建完善的风险管理体系
首先，要正确认识到风险管理的重要性，强化管理者的风险意识，只有思想上给予足够的重视，才能指导一切管理工作的顺利开展。其次，构建商业银行内部评级体系，对此巴塞尔协议做出了详细的说明，这也为我国商业银行内部评级制度构建、完善风险管理体系奠定了丰富的理论基础。最后，要针对风险管理构建相应的反馈机制，通过对风险管理进行协调、统一的管理，形成标准化和制度化的风险管理制度，将风险管理渗透到商业银行管理的每个工作环节。
2.转变风险管理的内容
在市场经济体制下，商业银行风险管理的内容必须要由以往单纯的信用风险管理，延伸到市场、操作、法律、声誉等风险的管理，只有不断拓展和更新风险管理的内容，才能满足市场经济条件下越来越复杂的客户群体以及服务需求；同时，风险管理内容的拓展也可以提高商业银行对不同种类风险的应变能力，有助于增强商业银行整体的风险管理水平。
3.加强风险管理
专业人才的培养高素质的风险管理人才队伍是促进商业银行风险管理水平持续提升的重要因素，因此必须要注重对风险管理人才的培养。一方面要加强对人员理论体系的构建与完善，通过相应的培训和学习制度，丰富风险管理人才的理论知识内容，可以将不同学科的内容进行有效融合；另一方面要加强风险管理人员价值观和思想道德培养，对于工作中存在的不良金融风险具有揭露的态度和能力，降低商业银行风险。
4.管理方法的创新
管理方法的创新需要从业务上着手，对于商业银行业务的开展要接的管理和控制，通过商业模型的构建，对银行业进行批量化处理，同时结合相应的信贷审查业务，实现直接管理与间接管理的有效结合，可以有效的降低操作风险、市场风险等带来的收益损失。
三、结束语
风险管理体系论文范文第4篇
在商业银行的组织结构设计中,要科学地界定行长、部门负责人的权利义务。通过明确授权,让员工和各部门明确自己的业务范围和权限,使其正确行使自己的权利,认真履行自己的职责。针对各部门的业务表现,要坚持廉政考核,测评制度,使其时刻处于组织和群众的监督之下,提高风险管理水平。在银行内部要成立专门负责银行风险管理的机构。如成立风险管理委员会,垂直管理风险管理工作,制定银行的风险管理政策,组织进行风险管理研究,设计风险管理流程和报告程序,对所有业务过程和风险关键点实施有效监控,确保每一业务流程都在有效控制之内,一旦出现不妥之处,可及时采取相应措施。风险管理委员会直接对银行最高管理层负责,从而保证了风险管理工作的客观性和有效性。
二、建立完善的风险管理信息系统
我们应在借鉴国外风险管理信息系统的成功经验的基础上,再结合银行自身结构和所处的金融环境,以自有的客户资源和历史数据为依托,创建属于自己的信息系统。它应当涵盖商业银行所有的业务过程,实现风险管理信息的收集,整理,分析,预警,并提出建议方案。只有管理者可以及时获得所有的信息,才能改善信息不对称问题,做出正确的风险管理决策。同时,数据的集中汇总、处理为风险量化等精细化管理奠定了基础。为保证数据的可靠性和风险管理信息系统的有效性,我们在记载每一笔发生的业务时必须坚持真实性,全面性,及时性等原则。
三、树立科学的风险应对策略观
商业银行以利润最大化为其经营目标。因此银行要在利润最大化的前提下制定风险应对策略,如风险规避,风险转移,风险分担,风险承受等。在风险发生之前,商业银行可以采取风险规避策略防范风险,如放弃风险大的投资,选择风险小的投资;国际交往中选择可兑换货币作为结算货币以防范外汇风险;准备充足的自有资本和其他准备金来应对风险;投资证券和对外贷款时采用一揽子策略,分散投资方向,降低风险。在损失发生之后,可以采用风险转移的方式降低损失,如用抵押贷款或担保贷款的方式办理贷款,损失发生时可由第三方承担损失;对于不具有还款能力的企业,银行不予贷款。
四、建立监督检查机制
风险管理体系论文范文第5篇
在外企的发展过程中，企业成立之初各种税务风险就己然存在，同时税务风险因为不断完善的税务制度也是在不断增加，并且在企业发展过程的每一个环节都有可能出现。在进行执行各种税务制度与税收规定的过程中，这些企业也一定会面临着各种类型的风险，而各类风险的成因也是不同的。所以在外企进行税务风险方面的应对时要进行遏制，只有能够识别税务风险，才可以有效的规避风险。
税务风险在表现形式上也是多样化的。在税收票务方面的管理尤甚，企业在进行税务管理的过程当中，一般情况相对来说正式发票是比较难取得的，所以在此过程中便会有些不合规的发票出现。通常情况下国家是通过票务来对税收进行管理与控制。如此情况某种税务风险就会在这时出现。总的来说，税务风险对外企来说，是普遍存在于其发展过程中的，所以在此过程中的分析与应对是十分重要的。外资企业应加强实现全面、系统以及持续的收集内部和外部有效信息，之后，进行风险识别和风险分析，以此，充分挖掘出外资企业存在的一系列税务风险;其次是评估风险。评估风险是应对风险的可靠前提，评估风险是指企业通过运用现代定量分析的方式进行估算某一风险发生的概率以及损失度。对于外资企业而言，其企业应定期的进行税务风险评估;最后是
税务风险内控体系的建立及运行
对税务风险的预防对外企来讲是相对比较重要的一个问题。所以则需采取一定的措施来进行防范，主要从以下几个方面进行:
(一)对国外有关税务的要求与规定做出全方位了解
在他国发展的企业面对的是不同于本国的税收方面的政策，所以要进行了解所在国基本的税收方面的政策，来避免因不了解制度而导致的风险。因此企业必须对国外有关税务的要求与规定做出全方位了解，并且企业可以专门的设置一个这方面的税务管理小组，来进行处理有关国际税务方面的各种问题，通过这样的方式外企可以得到一定的保障，在税务风险方面也基本上有了一定的认识，便于能够更好的进行风险的管理与应对。
(二)企业制定总体战略时筹备相应的税务计划
在外企发展过程中，应该在制定战略时筹备相应的税务计划。企业进行制定战略计划的时候，也就需要认真的考虑进行相应税务计划的制定，同时进行税务方面的了解，并且积极的与国家税务部门合作，进一步的来规避与应对可能存在的税务风险。
(三)建立并且完善内部税务风险的汇报机制
在外企发展过程中，建立并且完善内部税务风险的汇报机制的意义十分重要，并且能够产生比较积极的作用。通常来讲，对内部税务风险汇报制度进行建立，首先要注意的就是做汇报标准与制度方面的建设，做好了这两个方面，外企在进行规避各种税务风险时便更有针对性了，也会使内部汇报更有科学性。当然在制度的建立过程当中还应该同企业的实际进行结合，做出比较有针对性分析，通常来说，在汇报事项中必须包括税收的检查、税收的筹划、有关重大税收方面的优惠政策以及比较重大的涉税合同等内容。同时也要对内部风险在进行上报时的流程做出不断完善，以实现更加深入的了解风险，应对突发状况能够及时的做出相应调整。
(四)建立企业内部税务风险有效的评估体系
在外企发展过程中，面对着变化多端的国际形势，基于税务方面的风险情况并非一成不变的，因此，应对税务风险是一项复杂且重要的工作。针对于税务风险问题，本文呼吁外资企业需建立其健全的内部税务风险有效的评估体系，例如，外资企业结合自身的实际状况和特点，建立其风险预警指标，之后，依据风险预警各方面指标，不断完善风险测评相关制度，同时，全面落实风险测评相关制度，切实充分发挥其制度的高效性。在当前情况下，在税收方面的执法力度正在不断的进行加大，所以说在建立税务风险的预警机制方面加快脚步也是一个必要的办法。
外资企业利用相关的税收优惠政策进行筹划
(一)合理选择投资产业
对于投资农、林、牧、渔项目而言，新税收优惠政策发挥着产业导向作用。近年来，国家不断加大对公共基础设施项目的建设，为鼓励更多的投资者对公共基础设施项目投资，政府部门相继颁布了一系列免征、减征优惠政策。因此，外资企业在选择投资产业时，需结合自身的需求和优势，尽可能选取具有较大优惠的产业进行投资，以此，不仅有助于投资企业与当地建立起良好的关系，而且还有助于实现投资企业经济效益价值最大化。
(二)加大企业产品、技术以及工艺的创新研发
根据新税法之规定:企业用于研发新产品、新技术以及新工艺的各种费用，对于未形成无形资产计入当期损益的研发费用，政府部门可在规定据实扣除的基础之上，依据其研发费用的一半加计扣除;对于形成无形资产的研发费用，政府部门需按照无形资产成本的150%进行摊销。由此可知，我国政府部门颁布的一系列措施重在鼓励企业注重新产品、新技术和新工艺的研发，同时，我国政府部门为外资企业加大企业产品、技术以及工艺的创新研发营造了良好的外部环境。
风险管理体系论文范文第6篇
关键词：档案安全体系；档案保护；灾害管理；风险管理；信息安全
Abstract：The construction of archival safety system has become an essential part of the archival cause development strategy. Facing the shortage of systematic induce in archival safety system theory， this paper point out the source of archival security system theory from these aspects： the archival conservation and management theory， risk society theory， risk management theory， disaster management theory， information security theory and safety culture management theory.
Keywords：Archives safety system； Archives conservation； Disaster management； Risk management； Information security
1 引言
2010年以恚从档案安全体系建设的提出到《关于加强和改进新形势下档案工作的意见》《全国档案事业发展“十三五”规划纲要》《关于进一步加强档案安全工作的意见》等文件的出台说明：档案安全体系建设已成为档案事业发展战略中不可或缺的一部分，得到了党和国家的充分肯定，一个全方位、多角度、深层次的档案安全体系建设“顶层设计”已经形成。反思我国档案安全体系建设快速推进的深层次原因，离不开学界多年来对档案安全问题的不断研究。从最初对档案安全保管、档案安全保护的研究到如今从档案安全体系的层面展开对各类档案安全问题的系统研究，档案界人士充分汲取相关学科的思想源流，并将其融入档案安全问题的研究当中，取得了重大进展。时至今日，我国档案安全领域已经积累了大量的研究成果。但值得注意的是，当前研究当中缺乏对档案安全体系理论的系统归纳和科学提炼。因此，厘清档案安全体系研究的理论源泉，对于促进档案安全体系的深入研究，以及具有中国特色的档案安全理论体系的形成意义重大。
2 档案安全体系研究的主要理论阐释
2.1 档案保护与档案管理理论。形成于20世纪60年代的档案保护技术学是研究档案制成材料损坏规律及科学保护档案技术方法的一门学科，它的任务是最大限度地延长档案的寿命。档案安全的理论最初就体现在档案保护之中。几十年的发展历程中，档案保护研究逐渐从各个层面展开，尤其是在信息技术的推动下，学界不仅对档案保护技术学科赖以存在与发展的知识基础和理论框架进行了全面的总结和梳理，还将目光转移到新材料、新技术、新设备的研究当中。我国档案保护技术学所形成的核心思想和理论方法，是以纸质档案为核心构建起来的知识体系，例如档案修复技术方法、档案馆建筑与设备、档案害虫与微生物的防治等，它们在我国传统档案保护工作以及“国家重点档案抢救与保护”工作中扮演着重要的理论角色。然而，随着数字时代的到来，档案保护的范围逐渐拓展到电子文件（档案）的安全保护、备份与长期保存等领域，而这些领域同样也是档案安全体系建设中的核心内容之一。档案安全体系建设下，档案安全保护是档案安全体系建设的重要组成[1]。总之，在档案安全体系理论建构当中，档案保护领域的理论方法不可或缺。
档案管理理论是围绕档案收集、整理等工作流程形成的一整套理论、原则和方法。科学的档案管理对于维护档案的完整与安全意义重大。从这个角度看，档案安全体系理论的构建离不开档案管理理论的指导。首先，要确保电子文件的安全，除了探讨电子文件信息的安全保密技术与方法外，电子文件的归档、电子文件的长期保存同样是档案安全体系建设中需要关注的重大问题。一方面，电子邮件、政府网站、政务新媒体等新型“文件”的出现，如何确定归档范围，如何鉴定其价值、划定保管期限，如何完整捕获文件内容及其结构和元数据信息都是值得研究的问题。另一方面，电子文件的长期保存和维护，尤其是新型电子文件的长期保存策略方法也是需要涉足的重要问题。其次，从文件生命周期的角度来看，文件（电子文件）从形成到销毁或永久保存的整个周期都存在安全问题，因此，对文件整个生命周期进行安全管理，既要防止重要文件由于没有归档或归档信息不完整造成的丢失，也要防止保管当中的篡改、泄密，以及注意防火、防盗等，当然，还有利用过程的原件保护、信息保密、隐私保护甚至销毁阶段的安全等。
2.2 风险社会理论。德国著名的社会学家乌尔里希・贝克在1986年出版的《风险社会》一书中，首次提出了“风险社会”的理论命题。此后，英国学者斯科特・拉什、安东尼・吉登斯、沃特・阿赫特贝格等人对风险的概念、风险社会理论进行了进一步探讨。风险社会理论对风险、风险社会进行了完整描述，对如何规避和应对风险作了阐释，是开展风险管理的理论与思想源泉。风险社会理论提出之后，风险的经济学、心理学、政治学、文化学等多维度视角也为关注风险社会问题提供了多种理论分析路径。此外，风险社会背景下，风险社会理论已经对政府管理、企业管理、社会治理等领域产生显著影响，基于风险社会视角展开的安全问题研究层出不穷。
对于档案界而言，对档案安全问题的认识通常有两种视角：一是从档案的存在形态、固有特性以及档案保管的场所、方式、管理体制、运行机制等方面着手，力图从内部发现档案安全风险因素；二是从档案安全所面临的外在环境，包括各种自然灾害以及政治、经济和社会等方面着手，力图从外部分析档案安全风险因素。风险社会理论为理解和思考档案安全体系建设面临的诸多问题提供了一个重要的理论视角，为档案安全风险的防范、规避与管理提供重要思路。
总之，探索风险社会理论对档案安全问题研究的理论价值和现实意义，对认识现阶段我国面临的档案安全问题提供理论借鉴。从风险社会理论视角切入对档案安全体系建设进行透视和反思，剖析产生安全问题的深层原因，这对于档案界树立风险意识、培育风险文化有导向作用。此外，有利于档案机构明确风险社会中档案安全的责任担当，从宏观和微观的双重视角展开，树立“大安全观”，建立安全防范机制、制定安全应对策略与相应的政策引导和制度保障机制。
2.3 风险管理理论。风险具有不确定性与客观存在性，它由潜在的损失、损失的大小、潜在损失发生的不确定性三种因素构成。为了避免事件发生的不良后果，减少事件造成的各种损失，即降低风险成本，人们引用管理科学的原理和方法来规避风险，于是风险管理（risk management）便应运而生。
风险管理是一种有目的的管理活动，常被视为一种保险，一个缓解不确定性的缓冲区，最终目标是以最小的成本获取最大的安全保障。因此，在进行风险管理的时候，管理主体通常致力于通过风险的识别、评估等一系列流程矸治瞿谕獠看嬖诘姆缦找蛩兀并制定一系列方案、措施来应对风险，以达到风险管理的目标。目前，风险管理理论已经在企业管理、工程项目管理、医疗护理管理等领域得到了极其深入的应用与理论拓展，并逐步运用到政府管理、信息管理、IT项目管理、自然灾害管理等领域中。
2000年，王健等人翻译了戴维・比尔曼的著作《电子证据――当代机构文件管理战略》，比尔曼认为，在电子文件管理中应导入风险概念，进行风险管理。之后，电子文件的风险管理开始引起国内学者的关注，其中中国人民大学的“电子政务系统中文件管理风险防范与对策研究”课题组进行了系统研究，探索了电子文件管理风险及其产生原因[2][3]、电子文件风险管理的必要性和可行性[4]、电子文件的风险管理流程与方法等[5][6]，并于2008年出版了专著《电子文件风险管理》。
总的来说，在文件与档案管理当中引入风险管理理论是十分必要且可行的[7]，在数字时代，文件与档案管理活动中面临的风险越来越多，这些风险不仅出现在收集阶段，还出现在整理、利用等各个阶段，尤其是档案信息化（数字化）建设阶段[8]以及档案数字化项目外包当中[9]。在文件与档案管理中引入风险管理理论，已成为我国档案安全管理的重要思想。
2.4 灾害管理理论。灾害是由自然原因、人为原因或两者兼而有之的原因而形成的、发生于自然界的或突发或缓慢发生的能给人类造成各种损害的事件。灾害与防灾、减灾是人类生存与可持续发展所面临的永恒主题。因此，灾害管理（disaster management）逐渐成为应对灾害的重要活动，它通过对灾害的研究、预测、减灾措施实施和灾后恢复等活动，以预防灾害的发生或减少灾害造成的损失。现代灾害管理理论主要有危机管理理论、风险管理理论和GCSP 管理理论。危机管理理论侧重于灾害的防治，风险管理理论更侧重于灾害预防，GCSP管理理论则是综合危机管理和风险管理理论，侧重于灾害的管理方法。
我国自然灾害频繁，档案面临着各种潜在的威胁。国家档案局对自然灾害的防治非常重视，每年都要专门发文强调汛期档案安全，此外还出台了《档案馆防治灾害工作指南》，其目的就在于进一步强化档案工作者的灾难风险意识和防范意识，为各级档案馆和档案工作者在制定灾害管理政策和战略过程中提供必要指导，以便进一步增强档案馆抵御各种灾害的能力，确保档案的安全保管和妥善处置，把各种灾害对档案馆的影响减少到最低程度[10]。针对档案以及档案馆所面临的灾害威胁，灾害管理领域的理论方法（诸如灾害恢复、灾害风险评估、灾害损失预测与评估、灾害分类与等级划分、防灾减灾对策、灾害应急管理、灾害风险管理、灾害危机管理等）对档案安全管理有重要参考借鉴价值。因此，近些年来，有学者对档案灾害预警机制[11]、档案部门灾害事件应急准备能力[12]、档案灾害管理体系[13]、档案防灾减灾体系建设[14]、数字档案灾害[15]等问题进行了探索，还有学者对“档案灾害学”进行了深入研究[16][17]。
2.5 信息安全理论。信息安全是信息时代永恒的需求。可以说信息安全是信息的影子，哪里有信息哪里就存在信息安全问题。当前，信息科学技术空前繁荣，可危害信息安全的事件也不断发生，敌对势力的破坏、恶意软件的入侵、黑客攻击、利用计算机犯罪等，对信息安全构成了极大威胁，信息安全的形势是严峻的。信息安全已成为影响国家安全、社会稳定和经济发展的决定性因素之一。一般而言，信息安全主要包括设备安全、数据安全、内容安全和行为安全4个层面的内容，而信息安全学科就是研究信息获取、信息存储、信息传输和信息处理领域中如何保障这四个层面安全问题的一门新兴学科。在信息安全理论当中，技术被认为是信息安全保障最重要的手段，在发展过程中出现了数字水印技术、网络防火墙技术、入侵检测技术、访问控制技术、信息加密技术、可信计算技术、RFID技术等安全保护技术。
进入21世纪以来，档案信息安全受到了高度重视。学者们纷纷针对档案信息安全的因素以及档案信息安全管理存在的问题，从技术、管理以及保障体系等层面阐述应对策略。研究中不难发现，档案信息安全研究不能脱离信息安全领域的理论与技术方法的指导，信息安全领域的诸如网络安全机制、隐私保护、设备安全、信息系统安全、信息安全风险评估、信息安全技术、PKI安全认证体系、可信计算技术等理念、技术和方法对档案信息安全研究有重要参考价值。
2.6 安全文化与管理理论。安全问题是伴随人类的出现而产生的，防御灾害、事件和保障安全是人类生存和发展的基本需求之一。安全科学的研究对象就是与“天灾”和“人祸”相关的安全问题。“天灾”包括地震、台风、洪水、旱灾等。“人祸”就包括战争、环境破坏、恐怖活动、网络黑客事件、大面积停电、交通事故、公共安全等。安全科学的基本任务是揭示安全现象中的安全规律，安全科学原理就是安全规律的核心内容。这些原理当中：安全文化原理、安全伦理原理、安全教育原理、安全法律法规原理等社会科学方面的原理对于档案安全体系建设以及档案安全观的形成研究颇有参考价值。此外，从安全管理的层面来看，安全生产管理当中的一些经验教训、体制机制以及管理理念、管理策略方法等同样可以作为档案安全管理的参考。
3 结语
2010年，国家档案局提出建设档案安全体系，并迅速付诸实践。实践工作的快速推进，亟须理论的支撑。因此，有必要梳理已有的相关成果，分析相关的理论思想来源，提炼档案安全体系理论，为指导我国档案安全体系建设提供参考。本文系统梳理了档案安全问题研究当中所涉及的档案学、社会学、管理科学、灾害学、信息安全学以及安全科学等6个领域的7大主要理论思想，其中“档案保护理论”“档案管理理论”是档案安全体系研究的理论基础，其余5种理论则为档案安全体系相关问题的研究提供了理论借鉴和思想源流。然，在各学科理论融合发展的大背景下，后面5种学术理论当中，也存在部分交叉的情况。如灾害管理理论、安全管理理论当中同样借鉴了风险管理理论的思想。因此，笔者认为，针对档案安全问题的广泛性与特殊性，在档案安全体系研究当中各种理论思想之间并不是完全割裂开的，是可以相互借鉴吸收的，其共同目标是应对各类档案安全问题，指导档案安全体系建设。
参考文献：
[1]赵鹏.从档案安全体系建设的角度看档案保护[J].中国档案，2010（6）：27.
[2]冯惠玲，王健.电子政务建设中的文件管理风险探析[J].中国行政管理， 2005（4）：62～66.
[3]冯惠玲.论电子文件的风险管理[J].档案学通讯， 2005（3）：8～11.
[4]徐拥军.电子文件风险管理的必要性与可行性[J]. 档案学通讯， 2005（6）：51～55.
[5]张宁.电子文件风险管理：识别与应对[J].电子政务， 2010（6）：24～30.
[6]张宁.思维的“逆行”――电子文件风险管理解析[J].中国档案， 2010（7）：59～61.
[7]向立文，欧阳华.论加强档案风险管理的必要性与可行性[J].档案学通讯， 2015（4）：68～71.
[8]陈国云.档案信息化建设的风险管理[J].北京档案，2008（2）：42～43.
[9]黄丽华.引进风险管理方法构建安全管理策略――档案数字化外包潜在风险分析及安全管理措施研究[N].中国档案报，2015-11-23（03）.
[10]王良城. 自然灾害对档案的侵袭与应对策略[J]. 北京档案，2010（7）：72.
[11]于海燕.档案灾害预警机制研究[J].档案学通讯， 2011（4）：81-84.
[12]吴加琪，周林兴.档案部门灾害事件应急准备能力研究[J].浙江档案， 2012（6）：16～18.
[13]毛惠芳.预警应急抢救――档案灾害管理体系的构建[D].合肥：安徽大学， 2010.
[14]张新.灾害后的行动与反思――从北川档案抢救看档案防灾减灾体系建设[J].四川档案，2010（3）：21～23.
[15]吴晓红，郭莉珠.数字档案灾害初探[J].档案学通讯，2005（3）：80～83.
[16]吴晓红.档案灾害学研究[D].北京：中国人民大学，2007.
风险管理体系论文范文第7篇
现代企业的文化塑造，往往需要通过制度的深层次变革来完成。并且在变革的过程中，现有文化通常会是阻力而非动力，因为文化的改变往往是慢于企业其他管理方式的改变的。对文化的改变，必须落实到具体的制度安排、流程设计之中，它需要管理层的决心、有效的管理工具、高效的信息沟通，以及严格的监督检查，而绝非只是口头的宣导。
任何企业在经营的过程中，都不可避免地会遇到各种各样的风险，尤其是对于一些盈利较高的行业，更是始终与风险相伴。风险控制几乎会关系到企业的兴衰成败，稍有不慎，就可能酿成重大的风险事故。因此，对于一家企业来说，如何将风险进行有效识别，并进行合理地分散或者规避，当是公司治理体系中的重中之重，也是行业里永恒的话题。
因为行业属性的不同，使得不同行业在构建风险管理体系时，所面对的对象、风险的性质、风险的预测、计量方法以及风险的管控措施等，都可能会有所不同。比如信托与银行两个行业，二者虽然同属信用范畴，而且信托又兼具银行的融资、金融职能，在形式上越来越呈现出向银行靠拢的迹象，但二者在基本职能、业务范围以及收益获取方式上都有本质不同，这也决定了二者在风险防范机制上存在很大差别：银行业在风险管理的过程中会更加注重资金的流动性风险，而对于信托行业来说，信托产品“刚性兑付”则是现阶段信托业面临的主要风险。
此外，随着产业结构的不断升级以及外部环境的不断影响，不同行业之间也比往常发生着更多的关系。比如房地产行业，由于国家接二连三的调控，使得银行对房地产企业渐渐收紧了信贷闸门，这种形式之下，房地产商只得借助于其他融资渠道，而信托，正是其一条重要渠道，由此，“房地产信托”这个词汇才会在近几年变得这般火热。
这种行业间的不断交融，这些不断涌现出来的新鲜词汇、新鲜业务模式，也给每个行业的风险管理体制变革提出了新的课题。如今，无论是在行业内部，还是在每个行业之间，风险交叉互联的特点都越来越明显。一个风险点的爆发，可能就会在另一个相关联的项目甚至另一个不同的行业引起轩然大波，这种风险管理中的“蝴蝶效应”，使得如今企业在构建风险管理体系时，其思维显然已经不能只是局限于我们早期的那种将风险分类、量化的管理模式。
当然，无论不同行业间的风险管理手段以及操作方法相差多大，也无论行业交融会给当下企业的风险管理带来怎样的挑战，不同行业间的风险管理，都有一些元素是共通的，比如业务的合规要求、对风险文化的依赖以及对风险体系中最重要的元素——人——的管理。
良好的风险文化是风险管理体系在企业中正常运行的前提。完美的风险管理机制，往往要求整个公司结构体系内的每个人员都要参与进来，包括项目团队的成员、风险管理部门、内控审计部门、高层管理者。公司必须为风险管理提供一个清晰的流程、资源以及一些可供操作的工具。同时，公司还要提供良好的沟通、讨论氛围，这一点至关重要。通过沟通以及对风险防控体系的反复论证和调整，那些“坏”的风险对项目造成的伤害可以得到减轻或者完全规避掉，而那些蕴藏着意外机会的“好”的风险则会得到更深层次的关注。
风险管理体系论文范文第8篇
作者采用全面风险管理的理论对警察体育训练中的风险进行审视，在对警察体育训练风险管理的涵义进行分析后，从理论上对其警体训练的全面风险管理要素和体系构建进行分析，并提出相关建议，以期为警察体育风险管理理论提供些许参考。
关键字:
警察体育训练;风险管理
随着国家和人民对警察队伍整体素质要求的提高，警体训练在提高警察队伍素质的同时，也充斥着各种风险。为保证警体训练活动的持续开展和警察队伍的持续竞争优势，本文把警察体育训练管理作为管理项目，将全面风险管理理念引入到警察体育训练这一项目中，建立了以全过程、全部风险、全面组织为特征，以风险管理环境体系、风险管理目标及制度体系、风险管理流程体系、风险管理方法体系为四大支柱，以逐步构建警察体育训练的风险管理理论体系，最大限度解决警体训练增强警察队伍战斗力与警体训练过程自我减员的矛盾，使得警察体育训练既能把自身训练风险降到最低程度，又能最大程度地通过警体训练提高警察自身素质和实战能力。
1．警察体育训练的全面风险管理涵义
全面风险管理的核心是用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少项目过程中的不确定性。它不仅使各个主体、各层次的管理者建立风险意识，重视风险问题，防患于未然，而且在各个阶段、各个方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。警察体育训练看似一节课或一次次训练的片段性过程，但每节课或每次训练都是环环相扣，且训练过程需要各个训练管理部门统一协调、相互协作，是一个整体、系统的过程。总体而言，警体训练的全面风险管理有三个方面的涵义:
1．1全过程的风险管理:
这是从时间跨度层面上的管理，即从警察体育训练的筹划、开训、训练过程、结束汇报阶段等整个过程中，对于其各个阶段的不确定的因素，都必须进行风险的研究与预测、过程控制以及风险评价、监控反馈，实施有效的全过程预防、控制，并及时总结经验和教训。
1．2全部风险的管理:
在警体训练的每一个阶段进行风险管理时，都要充分预测、列出各种可能的风险，并将它们作为管理对象，进行分类、分析、形成警体训练的风险库，不能有遗漏和疏忽。这是在空间上的全面管理。
1．3全方位的管理:
从各方面、各视角对风险的影响进行分析，例如对整个警体训练的各个方面，如训练计划、训练效果、时间安排、器材保障、人身保障合同、技能运用等;风险管理流程包括风险的识别、评估、决策、监控等全过程;采用的对策措施也必须考虑综合手段，从训练人员配置、组织体系、训练的科学技术手段等各个方面确定解决方法。
2．警体训练的全面风险管理要素和体系构建概述
警察体育训练的全面风险管理体系主要由三大支柱体系构成:风险管理目标及制度体系、风险管理环境体系和风险管理流程体系。在这三大体系中，涵盖要素，主要包括以下方面:内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控，这几个要素主要从不同的管理视角，整合融入在全面管理体系之中。
2．1警察体育训练的风险管理要素分析
警察体育训练中风险管理的要素主要包括以下八个方面(见图3－2):即内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控，这几个要素主要从不同的管理视角，整合融入在管理过程之中。内部环境是指警察体育训练过程中“人”和“物”的环境，“人”的环境即教官和受训警察的人品、性格、团队协作能力以及在环境中的抗压能力等。“物”的环境是指训练中的硬件保障和器材供应、使用的情况，是硬件环境。内部环境是推动训练过程可持续进行的内在动力，也是管理过程中其他要素的生存基础。目标设定是根据警察训练的目标和要求及内部环境，管理和训练部门确立目标的过程。风险管理要确保管理和训练机构有一套确定目标的程序，并保证已确定的目标与训练的任务相一致，而且符合的相应较低风险要求。风险识别、风险评估、风险对策是训练过程中风险管理的具体实施流程，是对风险管理目标的细化和执行，是识别警察训练的各种风险、确定风险的性质和程度、对相应风险采取科学对策的过程。内部控制是警察体育训练过程中教官和受训者对潜在的风险苗头进行及时控制，灭火于未燃之际;信息在训练的组织管理中各个层面被需要用来确认风险、评估风险和应对风险，其需要适时地确认、捕捉和交流。交流也是在一个更广泛的意义上出现，自上而下地贯穿于整个过程。内部控制、信息和交流这两个要素是其他各个要素畅通无阻的剂。监控是整个警察训练过程中风险管理过程的宏观、独立的监督控制，其在必要时根据具体情况做出修正。监控通过持续的管理活动、独立评估二者的结合来完成。这八个因素相互影响、相互联系又相互制约，共同构成了警体训练风险管理这一有机体系。内部环境是整个管理的平台，内部环境中“人”的管理理念和风险偏好影响决定了风险管理目标的设定;目标设定是风险识别、风险评估和风险对策的前提，具体风险管理战略和流程都要符合风险管理的要求，来实现风险管理的目标;风险识别、风险评估、风险对策是风险管理的具体实施流程，是对风险管理目标的细化和执行;内部控制、信息和交流这两个要素是其他各个要素畅通无阻的剂;监控是对风险管理体系进行再控制和再完善，以保持风险管理体系的系统性和俱时性。
2．2警体训练的风险管理目标及制度体系
风险管理目标及制度体系的构建，主要由目标的制定、目标的实施和目标的考核评价三个阶段构成。目标体系制定是全面风险管理的出发点，是实施风险管理流程的前提，因此，警体训练的风险管理目标体系的制定是其风险管理的第一步，也是风险管理的重要平台基础。制定警体训练风险管理目标的过程，是一个与时俱进、逐步完善的过程，要根据公安实践需要和社会长远发展的需求，不断深化、细化、科学化。总体来说，警体训练风险管理的根本目标就是最大限度地预防、减少风险事故发生，在保证警体训练质量的同时，保障训练的安全顺利进行。而具体目标体系的细化和构建，要通过实践调查、科学分析等方法进行具体分析、科学论证。在构建好警体训练风险管理目标体系后，针对公安工作和警察训练的实际，用定性与定量相结合的方法，建立起相应的考核标准、指标体系等绩效考核制度体系，从而为实现风险管理目标提供有力支持。图3－3警体训练风险管理环境体系构成图
2．3警体训练的风险管理环境体系
风险管理环境体系是全面风险管理的生存基础和坚实平台，全面风险管理的其它体系和要素都是在风险管理环境体系这一平台的支持下运行的。警体训练的风险管理环境主要内容“硬件环境”和“软环境”两大方面，硬件环境主要是训练资源设施配备的管理环境;软件环境主要是指整个训练的人文管理环境(见图3－3)．警体训练的硬件环境主要有:训练器材的充足程度、质量及安全性能;训练场地的安排设置、使用情况、受损程度等;训练资源的供给情况，如视频影像资料的配备学习、训练技能知识网站的浏览等。警体训练的软件环境包括风险管理文化、风险管理组织、风险管理人员的培训管理等。
2．3．1风险管理文化是全面风险管理的核心与灵魂，警体训练的风险管理文化包括训练知识技能、训练制度规定和意志精神三个方面的内容。通过警察训练知识技能的合理安排、适当宣传、快速整合、深入实践，来促使公安民警对所学知识技能及相关风险防控知识做到学前有兴趣、学中有动力、学后得益处;通过制定实施训练管理的制度规定，使得受训民警增强纪律意识，培养团结协作精神，加深受训队伍的整体实战意识，同时为受训人员树立法治观念、减少“人治”的可能性寻求一个可靠平台;通过训练前动员、训练时培养、训练后总结，重在培养受员民警不屈不饶、坚忍不拔、不畏艰险、敢于克服战胜困难等积极的意志品质的同时，培养他们自我防控重大风险、减少中小风险、处理个别风险的意识。
2．3．2风险管理组织是全面风险管理得以实施的组织保障和支撑，警体训练风险管理组织包括组织机构、管理体制和领导机构等。警体训练中风险的预防、化解以及处理不仅仅依靠教官和受训学员的高度重视和相应处理，更需要一个专门的风险管理机构来执行。这个机构应该建立一套常设的机构和人员，组建高效率的突发事件管理小组，进行警体训练风险的管理和运作，平时负责本系统的日常管理，防范突发事件的发生，在突发风险事件出现时进行应急管理。目前我国警察体育训练的主要基地通常是各地警察培训机构和警察院校培训部门，其管理的领导通常为机构或院校负责培训工作的领导;这些机构和部门直接管理受训民警，而警体训练过程中直接的管理者就是教官、受训民警(自我管理)、带队辅导员或队长以及相关后勤工作人员，间接管理者包括培训机构领导和其他间接辅助人员，这些管理者从不同方面不同角度，对警察体育训练中的风险管理起到不同作用。借鉴各国警察培训管理和体育训练管理的经验以及相关学者的理论研究成果，在当前警体训练机构设置的基础上，成立警体风险管理中心，主要从事突发风险事件的管理工作，可以设立以下部门并赋予相关职责(参见图3－4)。
2．3．3风险管理人员的培训管理是风险管理科学化和常规化的重要保障。风险管理人员是管理的主体和执行实施者，是风险防控的最核心力量，因此，对不同岗位层次的管理人员进行适时、针对性的培训，是全面风险管理的必修课。警体训练中的风险管理人员，主要包括训练中心领导、直接管理人员、教官及训练辅助人员，在对其进行培训过程中，重在强化风险意识及风险防范，对各个岗位人员进行针对性辅导培训，并对相应风险防控进行模拟演练，提高管理人员的实际风险管理能力。
3．结论与建议
3．1结论
3．1．1警察体育风险管理体系涵义包涵全过程管理、全部风险管理和全方位风险管理三大方面。
3．1．2警察体育训练的全面风险管理体系主要由三大支柱体系构成:风险管理目标及制度体系、风险管理环境体系和风险管理流程体系。在这三大体系中，涵盖要素，主要包括以下方面:内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控，这几个要素主要从不同的管理视角，整合融入在全面管理体系之中。
3．2建议
3．2．1根据警察体育风险管理体系的风险管理目标及制度体系、风险管理环境体系和风险管理流程体系这三个方面，从制度上、人员安排上和管理者的素养上等各个方面进行管理，从源头上降低警察体育训练中风险发生的可能性。
3．2．2从管理过程上，注重管理中风险的识别、评估和预警，在掌握风险应对方案的同时，强调“防”的意识，做到“不发生风险就是最好的风险管理”。
3．2．3进一步深入研究风险管理的评价指标体系，做到警体训练中风险管理的量化和细化，深入了解和掌握什么时候、什么情况下是风险发生的动态临介点和预警红灯区。
参考文献:
［1］田文学等警察体育训练中风险管理的理论体系研究［J］．广州体育学院学报，2010(4):，115－118．
［2］凌平等论2008年北京奥运会的风险管理［J］，浙江体育科学，2004(6):4－6．
［3］凌平，王清．论体育运动的风险与体育保险［J］．北京体育大学学报，2003(5):596－597．
［4］田文学警察体育训练中风险预警机制的研究［J］．河南警察学院学报，2011(4):119－121．
［5］秦燕．重大体育赛事危机管理探悉［J］．首都体育学院学报，2006(4):25－28．
［6］石岩．我国优势项目高水平运动员参赛风险的识别、评估与应对［D］．北京体育大学博士学位论文，2004．
［7］王和．奥运风险管理的中外比较［J］．首都经济，2003，(7):14－15．
［8］杨辉．奥运风险与中国体育保险［J］．中国保险，2004，(4):14－21．
风险管理体系论文范文第9篇
关键词：绿色建筑项目 风险管理体系 全生命周期理论
中图分类号：TU7 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2014）02（b）-0000-00
1 引言
绿色建筑主要指的是在建筑的全部生命周内，使资源最大限度的进行节能、节水、节材、节地，同时还可以更好的保护环境，并且减少污染，为人们踢狗更加健康、舒适与高校额使用空间，也是与自然产生相互和谐共生的建筑[1]。建筑项目具有复杂性、个别性、一次性和投入资金量大的特点，由此决定了建筑项目风险管理的重要意义。绿色建筑相对于一般建筑的成本、工期、质量三大目标有了更多的目标延伸，包括环境保护、建筑耗能、建筑材料、地域性及室内舒适和安全等目标[2]，管理目标的庞杂造成绿色建筑项目涉及的风险范围扩大，风险性较一般建筑尤甚。
目前，国外对于绿色建筑的研究集中在成本、设计、技术、市场等方面；国内的研究则集中在内涵、相关政策、成本效益、评价标准等方面。对于绿色建筑项目风险管理的研究主要有以下三个方面：1）针对绿色建筑的特点构建风险清单，代表性的有：美国Marsh[3]公司的绿色建筑团队归类的十大类风险，Zou[4]等人识别出影响绿色商业建筑的179个风险因素，Simon Rischmiller[5]建立42个因素的风险清单，以及国内学者建立的包含62项风险因素的风险清单；2）对绿色建筑风险进行评估，代表性的有：王景慧等[6]利用风险矩阵图、问卷调查、专家打分对绿色建筑项目风险进行定性分析，张福生[7]、肖楠[8]、丁古丽[9]分别引入了ABC 分类法、模糊数学和灰色系统理论，建立综合评价模型对绿色建筑项目风险进行评估。3）万欣在其硕士论文中对绿色建筑项目风险分担进行了相关研究。本文提出了绿色建筑项目三维风险管理体系的概念及要素，并进行了相关论述。
2 绿色建筑项目全生命周期风险管理
2.1 绿色建筑项目全生命周期风险管理
全生命周期风险管理，是指在项目全生命周期内进行整体的风险管理策划工作，对各阶段的风险进行识别，采用合理的方法进行风险评价，分析风险的相关属性，评估风险的总体影响，制定并实施规避风险的计划，是一系列风险管理工作的集合。绿色建筑项目的全生命周期包括投资决策、设计、施工、运行和运行维护直至项目达到规定使用年限后报废五个阶段[10]。特别需要指出的是绿色建筑项目风险管理的重要性从后到前依次增强，换言之，项目所处时间序列越靠前，风险管理对项目成败的影响越关键。风险管理最为关键的阶段――投资决策阶段，其主要内容包括项目建议书、可行性研究、技术评估等。下文建立的体系中将投资决策阶段直接细分为其包括的三方面主要内容进行研究。绿色建筑项目全生命周期风险管理示意图及其相互关系见图1所示。
2.2 绿色建筑项目风险管理的主要内容
绿色建筑项目风险管理，是指开发商在绿色建筑项目的全生命周期进程中，为了防止或减轻各种不利影响，保障项目的成功，在投资决策、设计、施工、试运行、运行维护等阶段对项目实施的风险管理工作规划以及风险识别、评估、处置和监控等工作及整个过程。根据我国建筑项目风险管理的情况，这里将绿色建筑项目风险管理的主要内容分为以下五个方面：1）风险规划；2）风险识别；3）风险评估；4）风险处置；5）风险监控五个阶段。
2.3 绿色建筑项目风险管理的系统复杂性
众所周知，绿色建筑项目相对于一般建筑项目有其独特的风险特点，这里将其总结为以下几个方面：第一，目标的延伸。相对于一般建筑项目的质量、成本、工期三大目标，绿色建筑项目有了更多的目标延伸，有室内舒适和安全、建筑耗能、环境保护、经济性和地域性、建筑材料等目标。建设目标的扩展造成风险范围扩大，必定将增加绿色建筑建设的风险性。第二，项目的初始投资高。从经济属性上，较一般建筑项目，绿色建筑项目的开发商要承担更多的建设成本，国内绿色建筑的成本对比一般建筑成本的增量为 4%～16%。并且其属于外部经济型产品，其室内舒适度、保护环境等目标不能以经济利益的形式反应出来，并且回收期较长，一般需要若干年，而长期目标实现的风险更大。除此之外，绿色建筑项目相比于一般项目技术更复杂，要求也更高，有可能会增加工时，延长工期，随之而来的是成本的提高，导致项目的短期回报率低，增加项目风险。
综上所述，绿色建筑项目的风险管理是复杂系统，需要参考复杂系统方面的概念和方法，对控制要素进行综合分析、动态管理并提出应对措施，运用科学、有效的方法进行风险管理，以求在同一框架的风险管理体系内进行绿色建筑项目的风险管理工作，达到降低或消除项目风险不利影响的目的。
3 绿色建筑项目的风险管理体系
绿色建筑项目风险管理体系，是指在项目从开始到结束的各个进程中，采用计划、组织、协调、控制、实施等一系列管理手段，针对项目风险，由开发商建立的一系列管理方针和目标及其相互关系、相互作用的一组要素的总称，即是对风险进行管理的框架和方针。
3.1 基于霍尔三维结构的绿色建筑项目风险管理体系
“霍尔三维结构”概念是由美国系统工程学家霍尔（A.D.Hall）提出的，在对系统工程、复杂系统的研究应用中具有重要意义的方法。本文依照“霍尔三维结构”的结构形式，建立了一个由生命周期维、管理流程维和项目评价要素维组成的针对绿色建筑项目的三维风险管理体系。在这一体系中，采用的管理工具和方法由三个维度相交叉形成的空间分布点来确定，所以工具的集合则组成成了风险管理的工具矩阵，见图2所示。
1）生命周期维
生命周期维是指绿色建筑项目从项目建议书、可行性研究、技术评估，设计阶段，施工阶段到运行阶段直至报废的工作阶段序列，是全生命周期中各个阶段的动态时间关系的体现。沿生命周期维的变化，评价要素维和管理流程维就构成了“评价要素-风险管理流程”平面，反映的是：针对不同的项目目标，如质量、工期、成本、建筑耗能、环境保护、经济性和地域性、建筑材料等，风险管理工作均按照同样的风险管理流程进行，平面上确定的各个点对应的评价工具就各不同或各有侧重了。随着生命周期维的阶段性变化，另外两个维度的相互关系一目了然，便于依据生命周期的阶段序列明确两者的复杂性关联，方便进行系统的风险管理工作，如图2所示。
2）风险管理流程维
风险管理流程是指对绿色建筑项目实施风险管理的一般步骤，包括风险的规划、识别、评估、处置、监控等工作。在实际的风险管理工作中，对于生命周期的不同阶段，风险管理的工作流程是能有所删减或者是侧重。沿风险管理流程维的变化，评价要素维和生命周期维形成了“评价要素-生命周期”平面，反映的是：生命周期的不同阶段风险管理目标的变化及其动态关系，如图2所示。
3）项目评价要素维
一般来说，项目目标在项目立项之时便被确定了。值得注意的是，项目的不同阶段，其目标是有所侧重或不同的。沿评价要素维的变化，生命周期维和风险管理流程维构成了“生命周期-风险管理流程”平面，反映的是：在绿色建筑项目的不同生命阶段，风险管理均遵循风险管理的基本流程。
3.2 三维要素的空间关系
管理体系中的三个维度构成了三维空间，分别又两两构成了“评价要素-风险管理流程”、“评价要素-生命周期”和“生命周期-风险管理流程”三个平面，而且空间分布又确定风险管理的工具矩阵。
此体系可看出：在项目全生命周期的不同阶段，为完成项目评价要素的相关内容，按照风险管理流程要求，需要相应的管理理论和管理工具的支撑。具体风险管理方法包括：故障树分析法、专家调查法、主观评分法、人工神经网络法、外推法和蒙托卡罗模拟法、SWOT 分析法、流程图德尔菲法、故障树分析法 （FTA）、灰色系统理论、敏感性分析法、马尔科夫过程分析法、决策树法、层次分析法（AHP）、模糊风险综合评估等等。以上丰富的管理工具和方法就构成了图2中风险管理工具矩阵。风险管理矩阵的处理结果也将动态反映风险管理的阶段性成果，可为风险管理进行系统全面的决策提供相关依据。
3.3 绿色建筑项目风险管理体系的作用
风险管理体系构建成功即是有了一个进行风险管理的工作规划和框架内容，本文针对绿色建筑这一非常具有发展前景的建筑类型构建的三维风险管理体系，反映的是绿色建筑风险管理的工作方向、相关内容及其相互关系。具体有以下几方面作用：1）有利于绿色建筑项目风险管理理论的丰富；2）有利于绿色建筑项目风险集成化管理；3）有利于绿色建筑项目的项目评价工作；4）有利于开展对项目开发商系统能力的评价工作。
4 总结
风险管理是对绿色建筑项目进行有效管理的重要内容，也是保证项目顺利完成的重要手段。本文依据绿色建筑项目风险管理的内容、要求及绿色建筑项目的特点，建立了绿色建筑项目的三维风险管理体系，说明了其构成的三维空间的相互关系和意义，对风险管理体系的作用进行了简要论述，希望能对绿色建筑项目风险管理的理论研究和实际应用起到一定的参考和促进作用。
参考文献
[1] GB/T50378）2006，绿色建筑评价标准[S].北京：中国建筑工业出版社，2006.5；
[2] 安晓晓，王雪松.绿色建筑的设计原则和目标体系研究.见绿色建筑与建筑新技术发展国际会议暨中国建筑技术学科第12次学术研讨会论文集.武汉，2008，48～53.
[3] U.S. Marsh Green Building Team. Green Building[M] ： Assessing the Risks.2009.
[4] ZOU， P. X. W.，FANG，D. P. & LOOSEMORE[M].2010b. Life Cycle Risk Management for Multiple Construction Projects：Including Case Examples of the 2008 Beijing Olympics，（forth coming），Berlin，Heidelberg， Springer Press，Springer-Verlag GmbH.
[5] Simon Rischmiller. Managing risks in green retail building development[D].The University of New South Wales，2009.
[6] 王景慧，秦旋，万欣.绿色建筑项目的风险因素识别与风险路径分析[M].施工技术，2012（11）：30～32.
[7] 张福生，林敏，刘明强，陈明珠.新农村建设中发展绿色建筑的风险与防范研究[J].生态经济，2011（11）：92～95.
[8] 肖楠，张巍.绿色施工方案策划中的风险识别与风险评价[J].价值工程，2008（7）：125～128.
风险管理体系论文范文第10篇
关键词：电力营销 风险管理 现状
2008年9月，源自美国次贷危机引起的全球金融危机，对我国经济增长产生了重大影响，金融市场的急剧震荡波及到实体经济的发展，一些用电客户尤其是高耗能客户，生产经营形势恶化，资金链断裂，为了转嫁危机，拖欠电费的情况频发，供电企业电费风险进一步扩大[1]。从供电企业内部看，近年来，供电企业对加强电费回收、防范电费风险的重视程度有了显著提高，把百分之百回收电费作为业绩考核的主要指标，但电费风险管理的概念提出也是近几年的事，风险管理的思想还不深入，还没有形成完善的风险管理体系，管理团队的风险管理意识还没有转化为科学常态的风险管理实践。
1、国外电力营销全过程电费风险管理研究研究状况分析
风险管理最早起源上个世纪初的美国。1901年美国威雷特博士出版了他的《风险与保险的经济理论》，开始对风险问题进行系统研究，1919年美国雷特出版了《风险与不确定性》一书，提出了风险预警的概念，开始对风险预警进行研究。1921年美国奈特出版了《风险、不确定性与利润》，对风险理论做了进一步的拓展[2]。50年代以后，风险及其预警研究得到广泛重视，一批论文和著作出版，这些著作对风险的形成、类型和预防进行了广泛研究，但他们主要侧重于金融方面，对企业的经营过程而言其风险管理主要是财务风险管理，基本未对企业的营销风险进行研究，对风险的预警系统也没有形成实践体系。尽管一些著作提到了营销风险，但都是一笔带过[3-4]。只是美国学者James卫Forkan的新作《营销风险》一书，开始了对营销风险的系统研究。在书中，James对营销风险的成因、类型、表现进行了研究，提出了营销风险防范的具体措施。近年来，随着经济全球化和信息化，企业面临的营销风险逐渐增加，很多企业在面临营销风险时束手无策，给企业运营带来很大威胁，甚至面临倒闭，所以企业营销管理问题，在国内外又逐渐得到关注，成为学者们关注的焦点。
进入20世纪90年代，随着全球一体化的发展及企业外部环境变化的不确定性增加，许多企业越来越重视风险和风险管理，全面风险管理等新理论被提出并纳入实践。国外电力企业对电力营销中电费风险管理，都纳入了企业整体的风险管理体系当中，并且由于电力营销的特殊性和各国电力营销体制的差别、文化的差异，国外电力企业的经验可资借鉴的也不多。
2、国内电力营销全过程电费风险管理研究研究状况分析
我国对企业风险管理的研究相对起步较晚。总的来看，从20世纪80年代开始，一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用。我国预警管理理论的研究与应用经历了一个从宏观经济预警渗透到企业预警、从定性为主到定性与定量相结合、从点预警到状态预警转变的过程。宏观经济预警和金融预警是当前的研究热点，理论体系和方法也比较系统和规范。而在微观经济领域，国内的预警理论与应用研究的开展则相对较为缓慢。代表性的研究是佘廉教授等专家群体所完成的一系列相关课题的研究，取得了一定的成果，并相继出版了《企业管理滑坡探源》、《企业逆境管理》、《企业逆境管理探析》、《企业预警管理丛书》等专著，创立了企业逆境管理理论体系和企业预警管理理论体系。同时的研究还有一些:王林、唐晓东研究了经济波动对企业的影响，并论述了构造企业经济预警体系的三个方面即政策预警、外部经济预警和内部经济预警;卢锡慧提出了建立企业经营管理预警系统的结构和原则，他认为企业数据预警分析包括企业经济效益、企业活力和企业素质三个方面;胡华夏、罗险峰从企业生存风险的角度研究了企业预警系统，认为应从财务角度和企业经营的角度预测企业的生存风险，可以采用“A记分法”评定企业的生存风险。企业营销风险的预警防控是近几年才出现的，从所收集的资料分析来看，目前国内大部分企业还缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。关于营销风险管理的研究还处在起步阶段，有待进一步加强研究[5]。
国内供电企业对电费风险管理的研究应用，已经起步，基本上是从信用风险管理的角度切入，开展对电力客户的信用等级评价，为电费风险预警提供依据。以国家电网公司为例，其2003年印发《关于加强电力营销工作的若干规定》(国家电网生(2003)490号)，明确提出加强电费风险管理与研究，建立信用风险分析制度;2004年印发《关于电费回收预警处理办法》(国家电网生〔2004)165号)，明确要求各地电力公司及所属供电公司建立客户信用等级评价制度、电费回收预警分析报告制度、电费回收动态跟踪及快速反应制度[6]。国家电网公司2006年底开始实施的“十一五”企业级信息化规划项目中，客户信用风险管理已列为重要的应用子系统。
2006年6月20日，国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)正式对外了《中央企业全面风险管理指引》(以下简称《指引》)，从国有企业管理实践的内在需求以及国有资产出资人监管的角度出发，对中央企业开展风险管理工作的目标、全面风险管理体系建设的内容、流程以及工具和方法进行了详细的阐述，并提出了明确的执行要求。这是国资委第一部以企业风险管理为主要内容的指导性文件，代表着国内企业风险管理实践发展的新方向，《指引》的出台开创了国有企业风险管理改革创新里程中的新起点。
参考文献：
[1]李强.现代企业营销风险管理理论与应用[D].天津:天津大学2005
[2]国务院国有资产监督管理委员会.中央企业全面风险管理指引.2006
[3]Jianmin.s.Jaames，D.J.Butler.Measures of pereeived risk.Managemen science1999，45(4):519-532
[4]P.Theodossiou.Finaneial data and the skewed generalized
distribution.anagement Seienee， 1998(44):261-270
风险管理体系论文范文第11篇
[论文关键词] 企业风险管理理论 中央企业 本土化
本世纪初以来，以不确定性为基本研究对象的企业风险管理（enterprise risk management,erm）理论逐渐进入我国实业界和研究者的视野。2006年6月,国务院国有资产监督管理委员会颁布实施了《中央企业全面风险管理指引》（下称《指引》）,该《指引》的颁行，可以看成是企业风险管理理论在我国大规模本土化的开始。 一、企业风险管理理论概要及在我国的规范化实施
1.企业风险管理（erm）理论的一般框架。企业风险管理作为一种全新管理理念或管理框架的最终形成，是由美国发起人组织委员会（committee of sponsoring organizations of the treadway commission，coso）在2004年9月提出的，标志文书是《企业风险管理——整合框架》（enterprise risk management integrated framework，下称《整合框架》），这个框架是迄今为至企业风险管理最完善、最成熟的理论概括。coso认为，企业风险管理是经由企业当局广泛参与，对企业面临的不确定性进行多要点掌控，以实现组织目标的过程。
《整合框架》提出了企业风险管理的8个核心要素，即，目标设定、内部 环境 、事件识别、风险评估、风险回应、信息沟通、控制活动和持续监督，这8个要素组成了一个有机体系。企业风险管理有4个目标，即，战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。理想的erm框架是通过对不确定性的管理增加股东价值，以共同的 语言 和要素安排，落实企业的上述4项目标。企业风险管理的要素与目标之间是一种紧密的支持与保证关系。
2.企业风险管理在我国中央企业的初步实践。在《整合框架》的背景下，2006年6月国资委根据《中a华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等 法律 法规，制定颁布了《中央企业全面风险管理指引》，对中央企业实施风险管理的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理信息系统等进行了系统规范，成为中央企业风险管理的权威 指导 文书。之后，一些省市区也出台了很多相关文件，对《指引》的实际操作进行具体化。《指引》所称企业风险，包括纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存），具体分为战略风险、 财务 风险、 市场 风险、运营风险、法律风险等。
《指引》对企业风险管理的目标、流程描述，与《整合框架》中的描述大体相同。它将企业风险管理的目标设定为五个方面：一是将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；二是确保企业内外部实现真实、可靠的信息沟通；三是遵守法律法规；四是通过企业制度安排降低实现经营目标的不确定性；五是建立针对重大风险发生后的危机处理计划。这五个方面的目标，分别对应着《整合框架》提出的4个目标。它将企业风险管理流程区划为收集初始信息、进行风险评估、制定管理策略、提出实施解决方案和监督改进等5个阶段，分别对应着《整合框架》中的企业风险管理8大基本要素。
二、企业风险 管理 理论 本土化过程中应注意的问题
1.找到切合实际的本土化切入点
一方面，通过对《指引》的解读可知，与国资委以往出台的文件有很大不同是，过去国资委颁行的大多数文件都是在对企业大量实践经验进行分析 总结 的基础之上形成的，是一个从实践到理论，再从理论回到实践的过程。而《指引》则正好相反，它来自于成熟的理论，而且主要是国外的成熟理论，先于国内企业的管理实践。另一方面，每一个中央企业都有其特殊的行业特点、既有体制、 历史 传承、 文化 特色和企业员工队伍、管理当局的素质水平等，这决定了不同的企业在实施风险管理时应有不同的切入点或突破口，不能好高骛远，要从各自的实际出发，找准影响各自企业主要经营管理领域的不确定性来源，有针对性地进行企业风险管理实践。
2.建立起具有可操作组织规范
企业风险管理理论和《指引》都是针对企业所面临的时时处处都存在的各类风险提出的，都只是一个理论框架和方向指引，没有统一具体的模式。它要求企业围绕总体经营目标，通过在企业各个管理环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，营造风险管理的氛围，建设风险管理体系，等等。可见，无论企业风险管理理论还是《指引》，都没有为中央企业的现实经营管理给出一个具体的、可以搬来即用的 药 方，所以，将企业风险管理理论和《指引》具体化为每一个中央企业中看得见、摸得着的具体组织结构和规章制度，是当前我国中央企业需要下大力气去做的事情。
3.培育良好的气氛和合格主体
一般讲，一个良好的适合于特定企业的erm氛围，应该至少包括以下几个方面内容：一是将企业的风险偏好与 企业战略 有机联系；二是能够保证企业的风险管理战略、企业的 发展战略 与企业的股东价值保持一致；三是可以提供鉴别和评估风险的工具，并有强大的企业舆论支持这些工具使用；四是企业各层面有统一的风险 语言 ，和畅通的沟通管道。任何一个erm框架都是在一定的氛围中由具体的企业成员最终实施的，没有良好的企业风险管理氛围，得不到企业各层面人员的支持，再好的企业风险管理框架和《指引》都会流于口号和形式。
参考文献：
[1]滕青:我国企业风险管理框架构建[j]. 经济 管理，2007，（3）：45～48
风险管理体系论文范文第12篇
【关键词】 风险管理；流程；组织;技术
中图分类号：G80文献标识码：A文章编号：1006-0278(2012)01-167-02
一、体育赛事风险管理流程的相关研究
卢文云、熊晓正在《大型体育赛事的风险及风险管理》一文中按照风险发生的损失形态分类，将大型赛事面临的风险分为组委会收入损失风险、财产损失风险、人身意外伤害风险、民事责任赔偿风险及其他特殊风险。 并提出了“大型体育赛事的风险管理模式：在赛事启动时成立专门的风险管理机构，负责赛事从筹备到举办阶段的全部风险管理事务；赛事正式启动以后，在风险管理专家、保险经纪公司和专业的保险公司的参与下，分析、了解赛事所面临的内外环境，对赛事风险进行识别、评估、确认风险应对策略，在此基础上制定赛事的风险管理计划；最后以风险管理计划为依据，在赛事筹办的各个阶段监控赛事风险的发生情况以及风险措施的落实情况，并不断根据赛事筹备的现实情况随时识别、估测新情况下可能出现的风险，根据实际情况对赛事风险管理计划进行修改或补充，最终达到以最小的成本获得最大安全保障的目的。”作者提出的风险管理模式对商业性体育赛事具有极高的理论参考价值。
风险识别和评估是风险现状描述的重要组成部分，霍德利在《体育赛事风险的识别与评估》中对体育赛事中存在的风险因素进行识别，构建出体育赛事风险评估指标体系，共包括风险事件层、风险源类别和风险因素层等三个层次；在风险识别的基础上，采用风险极差量化表法对体育赛事的风险因素进行综合评估；最后根据风险评估的结果，提出相应风险应对措施。这种研究方法最重要的特点是能够将风险因素的特性清晰的展示给读者，并通过风险综合值排序得出所有风险因素的轻重缓急。
张大超、李敏在《国外体育风险管理体系的理论研究》一文中对竞技体育、学校体育、体育休闲与娱乐业、部级体育组织管理机构、体育赛事及大型体育设施等六个领域的风险管理机运作模式进行了系统研究。 其中在体育赛事运营中的风险管理及运作实践模式的论述中，借鉴国外体育赛事风险管理的经验，将大型体育赛事面临的风险分为：“1.财务风险；2.运作风险；3.与人为环境相关的风险，包括工伤事故、雇主的责任、组委会对自愿人员的责任；4.经营的风险；5.工作失误；6.管理层的责任风险；7.组委会因下述原因.而遭受的经营损失风险；8.影响周围环境的风险，包括空气、水、土壤等的保护以及对考古遗址、历史古迹等造成破坏。”
二、体育赛事风险管理组织和技术的相关研究
由于我国近些年来，陆续举办了许多超大型体育赛事，譬如奥运会，亚运会以及世界大学生运动会，这些超大型体育赛事的风险管理工作十分复杂，因此具有创新性的风险管理方法也应运而生，譬如孙庆祝，刘红建，周生旺在《综合集成方法在大型体育赛事管理中的应用》一文中便提出了综合集成方法的概念，文中提到：“综合集成方法的实质是把专家体系、信息与知识体系以及计算机体系结合起来，构成一个的高度智能化的人-机结合体系，这个体系具有综合优势、整体优势和智能优势。它把人的思维，思维的成果，人的经验、知识、智慧以及各种情报、资料和信息统统集成起来，从各方面的定性认识到定量认识。笔者尝试利用综合集成方法建立大型体育赛事风险集成管理模型，其中包括风险集成识别模型、风险集成评估模型以及以方法集成为特点的风险集成控制模型。
邱伟昌、王才兴、崔一宁等在《上海体育赛事组织管理发展对策研究》一文中论述上海体育赛事组织发展中存在的主要问题时指出：“目前上海对申办经营体育赛事的资质认证及有关人员上岗认证等没有明确的要求和规定，对体育赛事安全、效益等方面的风险评估也存在空缺，到目前为止，还未成立社会方面（第三方）的科学认证管理和风险评估部门，此方面已落后国外发达国家和国内有关行业。”上海作为我国商业性体育赛事的相对发达地区，其风险管理现状具有一定的代表性，同时对我国其他相对落后地区也具有一定的借鉴意义。同时文章还提出一些其他风险，譬如当前在重大体育赛事的商务运作中，既有国有资本，也有社会或民营资本，其中国有资本在参与有关赛事运作时，还缺乏过程中的有效监管和科学的前期论证，势必将影响国有资产保值增值，甚至将带来国有资本的流逝，这些都是值得加强防范和慎重考虑的风险。
风险管理体系论文范文第13篇
【关键词】 预警理论；风险
【中图分类号】 TU712.1 【文献标识码】 A 【文章编号】 1727-5123（2013）06-024-02
代建制的推行对提高政府项目的投资效益、控制“三超”起到了积极的促进作用。但代建制使得项目管理风险集中转移到代建单位。因此，从代建单位的角度出发，建立基于预警理论的代建风险管理框架，有效规避风险，从而提高代建项目管理专业化水平，提升企业代建项目管理能力，对实现推行代建制的初衷，对工程咨询企业承接和完成代建项目，无疑具有迫切的现实意义。
本文力图通过代建风险预警管理框架的构建，探索代建单位预防和规避风险的有效途径，为化解代建单位所面临的风险提供有益参考，为代建单位经济效益的提高及项目的健康运行提供保证。
1 国内研究现状
1.1 风险预警理论研究现状。我国的预警理论研究是从经济循环波动问题入手的，起始于20世纪80年代中期，发展过程基本可分为两个阶段。1988年以前为第一阶段，这一阶段以引入西方的经济发展理论和经济波动周期理论为主，并对我国的经济波动及其动因进行了分析。1988年以后为第二阶段，主要工作是寻找我国经济波动的先行指标，从研究经济形态的长期波动转向研究经济形态的短期变化。20世纪90年代，经济预警的应用领域进一步拓展，不仅在宏观经济领域，而且在微观经济领域（企业预警）也得到了广泛应用。
在工程项目领域，刘艳玲从工程项目的角度出发构建了项目风险预警系统（PREWS），整个系统包括风险识别子系统、风险分析子系统、风险预警子系统、风险对策子系统和风险后评价子系统等五大系统。同时根据工程项目本身的一些特性提出了由环境预警指标、管理预警指标、工程建设预警指标和融资风险预警指标组成的工程项目风险预警指标体系，并给出了一些切实可行的定量评价方法。
袁林海根据大系统控制的“递阶控制”结构方案的原理和多段专家系统，结合建筑安全预警系统的设计流程，建立了基于大型专家系统控制的建筑安全预警系统“递阶结构”结构方案，并运用计量经济模型进行实例分析，预警评价结果与实际完全相符。
曹云峰根据建筑供应链风险的来源，给出了外部风险预警指标体系，同时以建筑供应链上处于核心企业地位的建筑施工企业为例，分析了其内部可作为风险预警指标的一些绩效指标，通过观测指标变化情况，实现风险预警的目的。
李顺涛构建了包括风险识别、风险分析与预测、风险应对和监控的国际工程风险预警管理系统，提出了以可量化的已知风险、不可量化的已知风险和未知风险为出发点的三相风险预警指标体系。他认为使用复杂的风险识别和分析工具往往消耗管理者更多的时间和精力，有悖于预警的时间目标；风险预警的目的不在于预警本身，而是在确定的时限内对风险加以有效控制，使风险成本不至于超过风险管理的预警目标值。
综上所述，已有理论研究大多通过识别、分析、对策等环节构建风险预警系统，并建立预警指标体系进行风险的定量评价，进而实现风险预警管理。指标量化和风险评价方法多选取层次分析法、粗糙集理论、统计分析、模糊综合评价法。
1.2 代建制风险研究现状。胡方水、于波就代建企业的现存问题进行了分析，指出现阶段其所面临的主要风险集中在：法律责任风险转移问题尚未解决、代建制度与现有的建设工程管理制度交迭、项目前期工作的风险、从业人员素质有待提高等。
尹贻林认为代建制在实施的过程中，存在以下问题：目前代建制的运作实施还缺乏必要的法律法规的保障，缺乏明确的制度规范；项目法人与项目管理代建人的职责有待进一步厘清；我国各地实施的代建模式中对于代建单位尚缺乏明确的职能定位；代建费偏低，制约了“代建制”制度的发展；与代建制相关的配套措施不完善。即作为代建单位而言，分别存在着法律、制度、费用、规模等风险。
翁谦指出，代建制将项目实施阶段的风险转移到了代建单位，由具有专业知识的代建单位来进行项目管理可以在很大程度上降低等风险发生的概率。但同时其自身的不足又成为新的风险因素，包括技术风险、经济风险、外部监督风险等。
冯为民、朱俊认为，代建单位面临的风险内容颇为复杂，包括技术风险、自然风险、安全责任风险、使用单位的干扰风险、工期延误风险、财务赔偿风险，此外还有工程质量和使用功能缺陷投诉、建设资金不到位、财务支付权无法控制等诸多问题。
将以上研究进行归类，代建单位的主要风险为：源于系统的风险——法律风险、制度风险、外部监督风险、自然风险等；源于行为主体的风险——从业人员素质、业主和使用单位的干预、建设资金不到位等；源于项目目标的风险——经济风险、技术风险、工期风险、安全风险。
上述文献仅从定性和理论层面探讨了代建风险，并未进行定量和实证研究。赵海运用改进的聚类法、模糊综合评价法，通过实证研究对源于行为主体的代建风险进行了评价。黄福珠围绕代建单位在代建合同、项目前期及实施阶段存在的风险进行分析并提出相应的防范措施。利用层次分析法对项目前期准备阶段的风险进行分析、评估，但仅构建了理论模型，没有将其应用于具体案例。
综上所述，国内关于代建风险的研究在理论层面和实践层面都缺少积累。对于代建风险的研究不但是需要理论突破的一个薄弱区域，也是代建制在实践操作中所要解决的迫切问题。
2 基于预警理论的代建风险管理结构框架构建
基于预警理论的代建风险管理结构框架模型可用图1表示，其主要的部件为三大结构模块，即代建风险识别模块、代建风险评价模块和代建风险应对模块。对于代建风险管理而言，风险识别是基础，风险评价是核心，风险应对是目的，三者相辅相成，循环往复。
2.1 代建风险识别。风险识别是代建风险管理首要的一步，只有全面、正确的识别工程建设过程中面临的所有风险因素，才能有的放矢，针对风险进行估计、评价、作出决策。应通过风险识别尽可能全面地找出影响项目管理目标实现的所有风险因素，采用恰当的方法予以分类，逐一分析其产生的根源。
代建项目因环境、目标变化以及实施过程中不断受到不确定因素的影响，因此，代建风险的识别应是实时、连续的过程。
2.2 代建风险评价。预警依赖于监测，监测离不开指标。在风险识别的基础上，这一模块的主要任务是确定风险预警的指标体系，并运用数学方法建立综合评价模型，对各种指标间的相互作用及其对项目总体的影响进行度量，对风险的动态与发展趋势作出事先的判断、评估，并发出风险预警信号以供决策。
风险评价是一个动态过程，表现为风险预警指标体系的调整、指标数据的变化和风险预警等级的变换，其过程如图3所示。
2.3 代建风险应对。在识别和评价的基础上，要选择有效的应对策略来控制风险。但控制风险所需的成本非常高，所以需明确承担风险的能力，然后确定风险控制的区间。风险评价模块能够从众多的风险因素中找到可能给代建单位造成重大损失的风险因素，引起管理者重视并采取措施对其加以规避。
风险管理应贯穿于项目的整个生命周期。必须实行持续风险管理，对风险进行全过程监测，从而减少项目的潜在损失和提高对风险的控制能力。
此外，风险预警管理的实现需要具体的支撑件，项目的信息、组织、文化是管理代建风险的有效措施和重要保障。
3 基于预警理论的代建风险管理流程框架
在结构框架中，通过三个结构模块将代建风险管理的主要内容和研究思路反映出来。而代建风险管理的流程框架（图4），则反映了风险管理的主要步骤和实现机制。
基于预警理论进行代建风险管理的流程包括：输入、风险识别、风险评价、风险应对及输出五个环节。其中，输入主要是指影响项目状态的内、外部因素，它们共同作用于被控对象，使风险状态发生变化，体现为在风险因素的波动；风险识别指尽可能准确、完整和系统地对风险因素进行分类与辨识；风险评价指构建风险预警指标体系并建立风险评价模型，得出当前的风险状态并输出预警信号，如果项目处于安全状态，则维持现状并进一步监控，否则需采取相应措施规避风险；风险应对是风险的控制途径，包括各等级风险的响应对策、风险的持续管理、风险预警管理的支撑条件；输出反映风险控制的效果，指明项目当前的运行情况。风险控制可能产生两种结果：所选方法及策略正确，则对风险控制成功，将引导项目引入良性循环，反之则可能致使项目状况恶化。但无论何种状态，都需对结果进行反馈，以便调整和优化下一过程的预警活动。所以，只有当风险得不到有效控制，直接导致项目彻底失败，这一循环过程才终止。
风险管理体系论文范文第14篇
Abstract： Based on the Wuli-shili-renli methodology， work safety management and control of large enterprises is researched in this paper. Firstly， combining with current domestic and foreign research status of work safety risk management and control of large enterprises and the characteristics of the WSR methodology， the advantages of WSR methodology to solve problems of the work safety management and control of large enterprises are analyzed. Then from the three dimensions of wuli， shili and renli， the key work safety risk factors of large enterprises are expounded. Finally. The suggestions to improve the level of work safety risk management and control for large enterprises is proposed from the two hierarchies， both top level planning and the actual practice.
关键词： 物理-事理-人理（WSR）方法论；大型企业；安全生产；风险管控
Key words： Wuli-shili-renli methodology；large enterprises；work safety；risk management and control
中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）23-0059-04
0 引言
大型企业大多涉及石油、煤矿、化工、建筑、交通等高风险行业，企业组织结构复杂、从业人数众多，与中小型企业相比更易于发生重、特大生产安全事故。目前我国大型企业安全生产风险管控水平总体趋向好转，已经基本建立了较为完善的安全生产管理体系[1]；在设备、工艺层面，我国大型企业的整体水平也有了很大提高，特别是在高铁、核电领域已经具备了国际领先水平。然而近年来大型企业生产安全事故特别是特、重大事故仍然时有发生，近年硐嗉谭⑸了11・22青岛输油管道爆炸事故、8・12天津港特别重大火灾爆炸事故等特别重大事故，造成了极为恶劣的社会影响，给人民的生命财产造成了巨大的损失。追其溯源，虽然我国引入了大量国外安全管理体系和先进设备，但受计划经济体制的延续影响及中华民族的传统文化影响，“水土不服”的问题的较为普遍，在实际运行过程中往往存在“两层皮”的现象。我国的大部分大型企业还未真正建立以风险管控为基础的安全生产管理体系，安全生产风险防控缺乏科学有效的手段，导致存在的安全生产风险往往不能及早发现并得以真正解决。
大型企业安全生产风险管控是一项系统工程，以往大部分研究往往聚焦于企业微观视角的安全“4M 模型”（人、机、物、管）[2-4]，忽视了企业安全生产风险管控主体（社会、企业、人）及其如何作用于（管理、文化）客体（设备、技术、环境）的能力和态度。因此，本文将依据我国系统工程界一直倡导的“懂物理、明事理、通人理”的实践与理论原则，基于具有东方思维特点的物理-事理-人理（WSR）方法论对我国大型企业安全生产风险管控进行分析研究，为完善我国大型企业安全生产管控模式提供一种全新的思路。
1 WSR方法论及其在大型企业安全生产风险管控领域的适用性
1.1 WSR方法论
WSR方法论由我国学者顾基发先生提出，WSR方法论具有中国传统的哲学思辨，是多种方法的综合统一，根据具体情况，WSR将方法组群条理化、层次化、起到化繁为简之功效，属于定性与定量分析综合集成的东方系统思想[5]。WSR方法论目前已经在管理决策支持[6]、综合集成项目应用[7]、各类评价项目[8-10]等多个领域进行了广泛应用。
在WSR方法论中，“物理”是指客观物质世界所蕴含的法则和规则，主要涉及自然科学相关知识；“事理”是人们做事和管理的道理，主要涉及管理科学、系统科学和运筹学等学科知识；“人理”是指做人的道理，包含人与人、人与群体、群体与群体之间的关系和为人处事的道理，主要涉及人文科学、行为科学等领域的知识[11]。
1.2 WSR方法论应用到大型企业安全生产风险管控的适用性分析
1.2.1 系统性
大型企业的安全生产风险管控是一个复杂的动力学系统，通过协调人、机、物、管、环五大要素相互融合，达到企业安全生产与企业效益和社会效益的协调统一，其中涉及了政府监管、企业自身管理、法律法规标准及规章制度、企业生产、社会影响等多个方面。WSR方法论作为一种面向复杂巨系统的方法论，从物理、事理和人理三个维度深入归纳大型企业的安全生产风险管控要素，并基于这三个维度将大型企业生产过程中的风险管控要素纳入定性和定量的研究分析中，从深度和广度上进一步实现了对大型企业安全生产风险管控的认知升级，从而能够为相关研究学者和管理人员提供认识和解决大型企业安全生产风险管控问题的思路和工具。
1.2.2 科学性
基于辩证唯物主义的观点，WSR方法论在物理、事理、人理三大层面由各自对应的科学理论支撑，涉及自然科学、社会科学、管理科学、系统科学、行为科学等多个科学领域，又从历史唯物主义思想的角度出发充分考虑人类发展、传统民族文化等因素的影响，因此WSR方法论相比于西方安全生产风险管控理论，能够更为科学、全面的挖掘出我国大型企业安全生产风险管控的深层次问题，符合“以人为本”、“统筹兼顾”和“协调持续”的科学发展观要求，在探索完善我国大型企业安全生产风险管控模式持续改进机制方面具备很强的指导作用。
2 基于WSR方法论的大型企业安全生产风险关键要素分析
2.1 大型企业安全生产风险的物理因素分析
基于能量意外释放事故致因模型[12]，大型企业安全生产风险的物理因素主要包括生产设备因素、固有危险源因素、生产环境因素和安全设施因素四大方面，它们之间相互影响，并在一定条件下，可能成为导致事故发生的风险因素。
2.1.1 生产设备因素
生产设备是指企业为了进行生产活动，对投入的劳动力和原材料所提供的必需的相关生产活动工具的总称。Willie Hammer关于事故的研究结果表明，生产设备的危险因素在一个时期的调研中曾被认为导致了工厂绝大多数的伤害事故[13]。生a设备的机械化水平、安全性、可靠性、功能选型、完好率、人机设计水平等是影响安全风险大小的关键因素。
2.1.2 固有危险源因素
固有危险源是指企业长期或临时生产、加工、产出、运输或存储的易燃易爆、有毒有害或有腐蚀性的物质，主要涉及生产工艺过程中的原材料、辅料、产品、半成品和废弃物[14]。固有危险源的安全风险主要取决于企业生产系统中危险物质的自身的物化性质和数量。固有危险源的数量越大、自身危害性越大，企业的安全生产风险越大。
2.1.3 生产环境因素
生产环境是指企业人员进行生产活动所处的环境，其风险因素是指生产系统中对机器、设备（或某些部件、装置等）正常运行，以及人员的安全、健康产生重要影响的所有天然的和人为的因素的组合。生产环境的主要风险因素包括自然环境因素和作业环境因素两个方面，自然环境主要包括自然界中与人类生产活动相关联的因素，作业环境是生产环境中与人密切相关且可以被人类改变的环境因素。
2.1.4 安全设施因素
安全设施是指企业在生产经营活动中为了减少、预防和消除可能发生的危害所配备的装置、设备和标识等，包括：设备安全防护设施、安全监测报警设施、防火防爆设施、职业卫生防护设施、生产环境防护设施、应急与救援设施、消防设施和安全标识等。
2.2 大型企业安全生产风险的事理因素分析
大型企业安全生产风险的事理层所要解决的问题是通过合理配置各种资源以寻求不断提升企业的安全生产风险管控水平。基于WSR方法论对大型企业安全生产风险的事理因素进行归纳，主要可概括为法律法规标准规范等体系建设、安全投入，安全风险预控、安全文化建设、安全培训教育、安全激励与惩戒、应急组织与响应七大因素。
2.2.1 法律法规标准规范等体系建设
法律法规、标准规范等体系建设主要包括与安全生产相关的法律、法规、规章、标准、规范及企业的安全管理体系等文件体系的制定、完善及运行落实情况。法律法规、标准规范等体系树立了安全生产工作的尊严性、权威性和指导性，若存在缺陷和不足，必将导致安全生产工作的缺乏引导与约束，使安全生产的各方面要求得不到保障，从而增加安全风险。
2.2.2 安全投入
安全投入是指企业在其生产经营活动过程中，为了控制安全风险因素，消除事故隐患或危险源，提高作业安全水平所进行的人力、物力、财力和时间等各种资源的投入。安全投入包括主动投入（预防性投入）和被动投入（控制性投入）两个方面，主动投入又可分为硬件投入和软件投入。硬件投入主要包括安全设施、生产环境安全、安全科研技术和人员等方面的投入；被动投入是指处理已经发生或发生后的生产事故成本投入，如事故抢险、救援，事故调查，安全设施修复和人员伤亡赔偿、补偿等。
2.2.3 安全风险预防
安全风险预防是指企业有计划地对企业存在的隐患、危险源或其他危险因素开展预防性控制、治理，并有效降低企业生产安全风险的专项管理活动。安全风险预控因素主要包括安全检查、安全审查、安全评价、隐患排查治理和事故专项治理等[15]。
2.2.4 安全文化建设
安全文化是企业和个人在安全生产领域种种素质和态度的总和。安全文化可细分为安全观念文化、安全行为文化、安全管理文化和安全物态文化[16]，其中安全观念文化是根本，在其影响下产生安全行为文化和安全管理文化，最终形成安全物态文化。安全文化对象具有层次性，通常包括决策层、管理层和执行层三个层面。对于不同的对象，安全文化的表现和要求也是不一样的，例如决策层、管理层应主要强调事故预防、安全投入、以人为本等理念，而执行层则强调积极参与、安全行为等观念。
2.2.5 安全教育与培训
安全教育与培训是努力提高企业各层级人员的安全意识和素质，学会从安全的角度观察和理解要从事的活动和面临的形势，用安全的观点解释和处理生产经营过程中的问题的一种活动。安全教育培训主要面向态度、知识和技能三个层面。安全态度教育是安全教育与培训的根基，通过安全态度教育，真正树立安全第一的思想；安全知识教育主要包括安全管理教育和安全技术教育，通过安全知识教育，使管理人员和操作人员进一步提高对安全微观层面的认识；安全技能培训主要是针对一线操作工人，将安全知识转化成安全操作，实现从“知道”到“会做”的过程。
2.2.6 安全激励与奖惩
安全激励与奖惩是通过内、外部的物质或精神奖惩刺激，激发人的安全工作动机，最充分地发挥人的主动性和创造性，提升企业的安全绩效。安全激励与奖惩是一种手段而不是目的，在当前新形势下，安全激励与奖惩要从惩罚性管理向激励性管理转变，从事后惩罚向事前预防转变，从被动参与向主动参与转变等管理理念。
2.2.7 应急组织与响应
应急组织与响应是指为了应对安全事故的发生，预先有组织、有准备地制定措施与应对方案，用最小的代价减少事故带来的损失和危害而采取的一系列活动。应急组织与响应因素主要包括应急预案和应急救援两个部分。应急预案是指为降低事故造成的经济损失、人员伤亡所采取的应急行动的步骤和纲领，主要包括预案准备、编制、实施和修订四个部分。应急救援是针对事故采取的准备、响应和恢复等一系列活动，主要包括事故的预警预测、应急体制建设、响应机制建设和应急装备建设。
2.3 大型企业安全生产风险的人理因素分析
WSR理认为“人理”是核心问题，主导“物理”和“事理”，主要包括“人”和“关系”是两大核心因素。其中“人”是指人行为及人所具有的直接影响人行为的因素总和，如人的生理、心理、动机、意识、知识、能力等；“关系”是人与人、人与群体、群体与群体之间所有的相互关系及其变化过程。
2.3.1 企业领导人因素
企业领导人是企业安全生产工作的决策者，其个人安全素质的高低不仅影响着企业安全生产组织、决策和指挥能力等关键因素，还会对企业各级人员的安全意识、行为等产生较大影响，直接决定着安全生产各项工作的贯彻落实。企业领导人因素主要包括安全法律意识、安全重视程度和安全组织、决策和指挥能力。
2.3.2 中层管理人员因素
中层管理人员是企业安全生产风险管控工作的组织者和参与者，是企业安全生产风险管控工作成败的枢纽。安全责任心及态度、安全管理实践经验和安全技能是一个合格中层管理人员必须要具备的三大关键要素。
2.3.3 一线作业人员因素
一线作业人员是企业安全生产风险管控工作直接参与者，是企业安全生产风险管控工作成败的基础。对于一线作业人员而言，安全行为习惯、安全知识及技能和安全作业意识是保证安全生产、避免安全风险产生的重要因素，此外人的生理和心理特性、身体健康状态等也都会成为潜在的安全风险，需要引起注意。
2.3.4 外部人员因素
外部人员是指会对企业安全生产风险管控产生影响的外部单位或组织的人员，例如政府安监部门人员、上级主管部门人员、安全生产服务机构人员、公安消防机关人员、外协单位人员等。例如政府安监部门人员如果安全责任心不强，安全监管不到位，会让企业存在侥幸心理，进而增加企业的安全生产风险；安全生产服务机构人员如果缺乏职业公德，为了经济收益而开具虚假验收评价报告致使存在较大风险隐患的企业可以正常营业，也会给企业带来极大的安全风险。
2.3.5 关系
在大型企业安全生产风险管控过程中，正确处理好“人”与“人”之间的关系问题也是十分必要的，这里所指的“人”，既指单个的个体人，也可以是由单个人集中起来形成的群体。具体来说主要包括以下三大方面：
①员工关系。这里的员工关系主要包括两层含义：员工与企业的关系、员工与员工之间的关系。员工关系主要包括员工对企业的满意程度、工作压力情况、员工与直接领导的关系、员工对薪水的满意情况等，和谐的员工关系可以促进员工对企业、对他人的关爱，进而降低企业的安全风险。
②企业内部部门之间关系。企业内部各部门关系是会对企业安全风险管控结果产生重要的影响，尤其是大型企业尤为明显，大型企业内部人际关系以及繁杂冗余的机构和审批程序，使得企业办事效率较低，因此各部门能否通力、高效协作，对安全管控的效率和质量起着十分关键的作用。
③企业与外部之间关系。以企业与政府监管部门关系为例：政府作为监管部门，需要对企业的日常风险情况进行检查，并指导企业开展安全风险的管控工作，一旦企业发生生产安全事故，安监部门将负责对事故进行调查处理，因此企业与政府在安全风险管控问题是会存在博弈，例如部分企业为逃避检查或者处罚，会特意隐瞒相关事故或者危险源，对有关情况会瞒报或者谎报、甚至不报，因此，政府则需要制定合理、合情的政策、法规，引导或者强制企业做好安全生产管控工作，推动企业安全管理水平的不断提升。
3 启示和建议
从本质上解决大型企业安全生产风险管控问题，一是需要结合企业目前所处的发展阶段，抓住主要矛盾，提高安全生产风险管控效能；二是要本着统筹兼顾的原则，综合全面的分析“物理”、“事理”和“人理”层面的各个因素，做好相关风险的预控措施；三是要充分考虑大型企业安全生产风险管控系统的动态性，把握不同阶段、地域、行业大型企业安全生产风险管控的规律。具体建议如下：
①强化大型企业安全生产风险辨识工作。风险辨识是大型企业安全生产风险管控工作的基础，目前大型企业特、重大事故数量高居不下的最根本原因就是企业风险辨识工作不到位，特别是人的意识、行为及人与人之间的关系和安全生产过程管理等“人理”和“事理”要素通常被忽视，建议基于WSR方法论建立“物理”、“事理”和“人理”风险辨识清单，全面辨识企业日常生产中可能存在的安全风险。
②创新大型企业安全生产风险管控考核评估机制。一是前移考核评估关口，推动考核评估的重点由注重结果向注重过程转化，建立动态考核评估机制；二是健全考核评估体系，加大对于人员意识、行为及关系和过程管理等“人理”和“事理”因素的指标的考核力度；三是确立以发现安全生产风险为导向的“激励型”考核评估导向，考核评估的目的是发现存在的问题及找出解决的方法，如果过分强调处罚和追责，这会极大挫伤各级领导和员工的积极性，势必造成掩饰事故真相的现象，因此应该将考核评估的重点放在风险溯源和教训吸取上，鼓励对未遂、先兆事故的统计分析，及时发现安全管理存在的漏洞，采取有效措施，防范大事故的发生。
③完善大型企业安全生产法制建设，发挥法制对安全生产管控中“物理”的支撑作用和“人理”、“事理”的约束作用。我们国家目前仍然处于严格监督阶段向独立自我管理阶段过渡时期，需要进一步强化安全生产法制建设，完善安全生产法制体系。政府部门要做好顶层策划，加强关键和缺失法律法规标准体系的制修订工作；要严格约束政府、企业及中介服务机构在安全生产相关的各种行为，加强日常监督和审核；要充分发挥市场能动性，充分发挥第三方机构对安全生产风险管控工作的支撑作用。
④企业要牢固树立以“人理”为主导、“事理”为核心、“物理”为保障的安全生产风险管控理念，扎实开展各项安全生产相关工作。要重视安全教育培训工作，创新安全教育培训模式，着力打造“安全素养再提升工程”；要重视“关系”在安全生产风险管控的“隐形”作用，在日常工作中注意人际关系和技术两个层面的协调，保证安全管理工作的有效实施；企业应结合自身行业特点和经济效益，以科技进步为动力，积极采用高新技术和先进适用技术装备改造提升企业“物理”水平，以创建“本安型”企业为终极目标。
⑤努力打造企业安全文化，筑牢企业安全根基。安全文化是企业安全管理发展的必由之路，是企业安全生产“人理”、“事理”的终极需要。安全文化是企业决策层、管理层和操作层对安全生产表现出的态度和素质的总和，建设企业安全文化需要决策层树立以人为本的安全思想道德观、预防为主的科学发展观和安全第一的效益观；需要管理层要认真掌握安全生产方针政策、严格遵守法律法规，不断提高专业水平、提高安全管理技能，引导推动员工建立安全价值观；需要操作层不断提高安全素质和意识，实现“要我安全”到“我要安全”的转变。
⑥相比于目前已有的研究方法，基于WSR方法论能够更加全面、系统的分析大型企业安全生产风险管控中的各个关键要素，下一步可以考虑与系统动力学等理论进行结合，深入分析大型企业安全生产管控生态系统的演化机理。
参考文献：
[1]雷绍慧.国内外大型企业集团安全管理模式现状研究[J].价值工程，2013，12：162-163.
[2]庞柒.煤矿企业长效安全评价体系研究[D].北京：北京工业大学，2014.
[3]李贺松.安全风险管控体系及系统研究[D].保定：华北电力大学，2012.
[4]Pascal Poisson， Yuvin Chinniah.Managing risks linked to machinery in sawmills by controllinghazardous energies： Theory and practice in eight sawmills[J]. Safety Science， 84， 117-130.
[5]顾基发，唐锡晋.物理-事理-人理系统方法论：理论与应用[M].上海：上海科技教育出版社，2006.
[6]董丽娅，刘子玲，等.WSR方法论在科技投入宏观系统管理研究中的应用[J].中国软科学，2006，2：89-93.
[7]王德光.基于系统理论的小流域喀斯特石漠化治理模式研究[D].福州：福州师范大学，2012.
[8]马继辉，吕永波，等.高新技术企业安全评估研究[J].中国软科学，2007，11：114-121.
[9]Ya Li，Zhichang Zhu.Soft OR in China： A critical report[J].European Journal of Operational Research，2014，232：427-434.
[10]高艳.基于WSR的医院知识团队绩效研究[D].武汉：武汉理工大学，2013.
[11]顾基发，唐锡晋，朱正祥.物理-事理-人理系统方法论综述[J].交通运输系统工程与信息，2007，7（6）：52-60.
[12]傅贵.安全管理学――事故预防的行为控制方法[M].北京：科学出版社，2013.
[13]王培，李新春.危险源理论及煤矿事故危险源风险分析研究综述[J].煤炭经济研究，2008，11：76-79.
[14]蔷，王生. 职业卫生概论[M]. 北京：中国劳动社会保障出版社，2008.
风险管理体系论文范文第15篇
【关键词】银行 风险管理文化
风险管理文化，是一种兼具精准技术和深刻人文的文化力，包括商业银行风险管理理念、行为和物质三个层次，是银行企业文化建设的重要组成部分。当今经济局势，注定了正确的风险管理文化将影响银行对于风险管理的价值取向、行为规范和道德水准。银行风险管理机制是否成熟取决于风险管理文化所依托的理论和实践方法是否科学高效以及其体系建设是否切合实际。
一、银行风险管理文化建设的必要性
目前我国银行业在风险管理文化方面处于刚刚起步阶段，无论是在理论还是实践上都不完善，存在一些问题。例如，不能正确处理银行业务发展和风险管理的关系；形式主义使得员工风险意识薄弱；风险管理文化的技术力量欠缺，缺少高素质的风险管理人才。这些问题的存在，使得风险管理文化建设变得紧迫而必要。
（一）从根本上保障了银行风险管理目标的实现
风险管理文化无时不有、无处不在。迫切发展的银行业离不开商业银行风险管理文化体系的建设和强化，这不仅是银行业务获得迅猛稳健业务发展的必然要求，更是进一步加强银行的员工凝聚力、行业竞争力的总和要求。
（二）从文化上支撑了银行政策的实施
风险管理文化支撑了银行的政策实施和解决现实问题。风险管理文化发展不断为银行风险管理提供新的视角和思维，银行必须强化风险管理，改善管理方式，实现企业文化创新。这需要构建一套兼具当代社会时代特征和当前银行特色的能够被银行全体成员所认可的风险管理文化。当然，这需要有一个核心价值观来作为其主导，通过这个文化体系的构建为银行各项政策的施行铺平思想上的道路，减少抵抗及不认同的现象。
二、银行风险管理文化建设的三个层次
对于风险管理文化来说，由物质、行为和理念文化三个层次组成。理念文化是核心成分，行为文化和物质文化是理念文化的具体外在表现和保障，这三者通过有机结合形成了银行风险管理文化的内涵。一个先进科学的风险管理文化体系需从这三个方面进行构建。
风险管理理念文化，又称风险管理精神文化，作为风险管理文化的灵魂所在，是一种伴随银行长期发展而逐渐为全体成员所接受的价值观念和道德规范，是有关风险管理理论成果的总结升华。正如前文所提到的这是一个银行在风险管理方面核心价值观的体现，包括风险精神、风险价值观、风险控制观和管理观以及理论化商业银行风险管理学。
风险管理行为文化，作为理念文化的保障，能够支撑风管的核心价值观指挥银行风管控制的行为活动，形成一个富有逻辑性的风管秩序，使得风管活动能井然有序地开展，由风险管理的组织架构、制度规范和人的行为表现等组成。组织架构主要由股东大会、董事会、监事会、高管层、风险管理部门以及财务控制部门、内部审计部门、法律合规部门等其他部门构成，通过与银行业务保持统一管理的方式，在银行系统内建立自上而下的风险管理体系；制度规范，是银行通过建立相关制度政策以明文规定来预防和控制在经营活动中可能出现的各种风险。
风险管理物质文化，作为风险管理文化的物质表现形式，由知识和实物两个层面组成。知识层面，是银行在风险管理过程中所表现的技术处理和艺术指导；实物层面，是在商业银行风险管理过程中形成的各种物质保障手段体现，如安全的经营与管理产品、设施、设备和空间环境以及配套的设施。
三、银行风险管理文化的建设
（一）树立正确的风险管理态度
银行管理层和员工应该正确地看待风险问题，银行在其运营过程当中不可避免地面临大大小小的风险，想完全避免是不可能的。但是，通过一定的方法降低风险是可行的，要想降低风险就要能全方位地管理风险，不论是事前的风险识别、风险评估，事中的风险控制，都是十分必要的。银行管理层要规范自身言行，能用自己的风险管理意识来来影响下属，做好模范带头作用；银行各层员工则要理性分析，跟随银行风险管理的大方向，作出自己的判断，在日常业务中能秉持风险管理理念。
（二）加大培养高素质风险管理人才力度，建立学习创新型银行
我国银行风险管理无论是在技术水平还是理论研究上和国外先进银行相比较还处在比较低的水平上，这一现象要求我们要通过不断培养风险管理方面的人才来充实我国在这方面的缺陷，通过不断学习国外的先进风管经验来完善国内的银行风管机制。培养有着先进风管理念的专业风险管理人才队伍，拥有这样一支队伍能够使得我国银行建立学习创新型银行，不仅业务创新，也要理念、人才创新。
（三）构筑“以人为本”的风险管理文化
以人为本的理念应该贯穿风险管理文化建设的始终。人力资源管理制度的公平与科学对于良好工作环境和顺畅沟通渠道的创造有着及其重要的意义。建立科学高效的专业人员任职机制，需要不断完善风险管理人员的工作职责、任职要求和绩效考核机制，这一手段对于高素质、高效率、高增长的风险管理人才队伍的建设有十分重要的意义。
参考文献
[1] 胡韬.商业银行风险管理文化构建的意义和实现途径研究[J].商品与质量：学术观察，2011(10):329-329.
[2] 韩煜.商业银行风险管理文化探析[J].科技资讯，2006(5):252-253.
- 上一篇：宏观经济管理论文范文
- 下一篇：cdma技术论文范文
