风险决策分析范文

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第1篇

关键词：ERP沙盘；决策；风险偏好

作者简介：闻卓承（1991-），男，上海人，上海电力学院经济与管理学院本科生；陆青（1982-），男，上海人，上海电力学院经济与管理学院，讲师。（上海 201300）

基金项目：本文系上海电力学院大学生创新活动项目（项目编号：JGXY-11-13）、上海高校选拔培养优秀青年教师科研专项基金（项目编号：sdl10021）、上海电力学院实验教改项目（项目编号：20121809）的研究成果。

中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2013）08-0136-02

从20世纪90年代起，我国企业开始引进ERP（企业资源计划系统）对企业管理进行改造，其中ERP成功实施的仅占10%～20%，约有30%～40%的企业只是实现了系统的部分集成，而完全失败的企业占到了一半左右，高风险是ERP应用的一大特点。ERP沙盘模拟是针对ERP设计的，以沙盘为载体，通过在沙盘上模拟企业经营以达到学生角色体验和学习ERP管理知识的实验实训平台。[1]ERP沙盘模拟将企业经营的关键环节作为沙盘的主题内容，融入不可预知的市场变化，要求学生从资源的有限性出发，通过对企业内外部环境的分析，制订战略、组织生产、策划方案，整个过程涉及了采购、生产、营销、配送等诸多环节。[2]

由于ERP沙盘模拟决策信息具有一定的不确定性，导致参与ERP沙盘模拟的决策者对方案属性值的判断很难用一个准确的数字进行表达，决策者只能凭借着自己的经验来进行决策。在ERP沙盘模拟过程中，凭借经验来进行决策会产生很多不必要的计算，决策效率低，往往还得不到最优的ERP沙盘模拟决策方案。针对这个问题，本文提出了一种新的考虑决策者风险偏好的ERP沙盘模拟决策分析方法，在市场信息预测分析的基础上得出备选方案，结合决策者面对风险时的不同偏好选择出最优ERP沙盘模拟决策方案，使决策者能够有效提高沙盘模拟经营的决策效率和效果。

一、决策分析

心理学中对决策的定义是：决策是人类、动物或者机器根据自己的愿望和信念选择行动的过程，[3]心理学对决策的定义强调了决策者在决策中的主导作用。从企业管理角度来看，决策是企业为有效地组织现有的生产经营活动，合理利用经济资源，以期取得最佳经济效益，实现企业经营目标的重要手段。对于企业来说，一个好决策的产生以及一个正确经营方案的确立，必须要有可靠的市场信息分析以及对企业生产技术、产品构成等一系列影响企业竞争力的各方面进行综合分析。

决策分析是指为达到一定目标在多种备选方案中，选择并实施一个最优（或较优）方案的过程。决策分析过程一般分为四个主要步骤：一是形成决策问题，包括提出方案和确定目标；二是判断自然状态及其概率；三是拟定多个可行方案；四是评价方案并做出选择（见图1）。

二、ERP沙盘模拟的决策分析过程

凡事预则立，不预则废。在ERP沙盘模拟过程中，事先推演出一套好的决策方案至关重要，也是影响ERP沙盘模拟比赛成绩的主要方面。一套好的方案需要具有以下特点：一是具备一定的可行性。方案推演到第四年得出结果时，现金和权益均不为负，这是方案可行的最基本的要求。二是抗风险性。不同的产品组合和生产线会产生不同的风险程度，方案推演的过程中要留有一定的抗风险能力，使得方案有能力承受因为操作失误所带来的损失。三是高收益性。一套健全的方案需要有一定的抗风险性，但同时也要有一定的收益性，一些推演至第四年后收益增长仍然很少的方案同样也没有实施的必要。因此，可以通过对市场因素预测的分析、竞赛规则的理解、模拟团队的偏好等众多因素进行综合分析，最终整合而成一套完整的经营方案。

在ERP沙盘模拟过程中，决策者制定方案首先要根据大赛所发的市场预测来分析市场的风险和可能产生的利益情况；然后需要设计确认产品组合，利用穷举法得出所有产品组合，根据市场的分析结果和不确定型决策分析方法，预测到每年可卖出的产品数，从而淘汰、筛选掉风险过大或没有收益的产品组合；最后决策者根据所确定的产品组合和市场风险分析得出的结果来决定产品线的设置，从而经过常规推演得出一套可行的方案。然而，大多数决策者在市场预测时通常会有一个共同的问题，就是对市场需求的分析往往缺乏全面、系统的观点，分析往往过于片面、草率，导致市场预测的结论在一定程度上偏离了决策者的预想和隐含的事实。

通常ERP沙盘模拟一共进行六年，前三年企业都各自发展自身实力，往往企业间互相竞争没有那么激烈，因此决策方案前三年通常很好预设。而在ERP沙盘模拟的后三年经营中，企业往往发展到了一定的规模，都具有一定的竞争力，企业与企业之间互相竞争的激烈程度也随之增长。因此，一套ERP沙盘模拟决策方案后三年的经营决策制定相对复杂，需要根据沙盘模拟时的间谍信息、选单及竞单情况，以及分析对手的方案走向和生产能力的大小，才能确定自己的经营决策方案的发展方向。很明显，ERP沙盘模拟后三年的经营面临的是一个不确定型决策，决策者可以选用一定的评价标准，根据不同的产品组合进行方案推演，最终得出多套可能的完整方案，并根据每套方案的权益的高低进行排序。最后，决策者根据各自的风险偏好分析，筛选出最终的决策方案（见图2）。

三、基于偏好择优的ERP沙盘模拟方案选择

ERP沙盘模拟决策分析过程是指决策者为了实现一定的模拟经营目标，从若干个可选方案中结合决策者偏好选择采用一个最优方案。其中，“优”的标准主要是方案的收益能力和抗风险能力；“偏好”最初是指消费理论中消费者对各种商品或服务的偏爱喜好、购买欲望，反映消费者的主观愿望。关于偏好有两种研究类型：一类是根据偏好来确定决策者的行为；另一类是根据行为来推测决策者的偏好。很显然，ERP沙盘模拟决策属于前者。在实际生活中，通常存在着两种决策情境：一种是确定决策（Decision-Making under Certainty）情境，这种情境中的决策结果概率为“1”，即只有一种决策结果；还有一种是不确定决策（Decision-Making under Uncertainty）情境，是指存在两个或两个以上概率状态的决策。[4]

在ERP沙盘模拟决策过程中，由于决策者各自的偏好与产品组合的不同，在几种不同的组合情况中，未来究竟出现哪种组合情况，决策人不能确定，所以决策的结果往往有多个。而且各种可能方案出现的可能性大小又不能事先明确得知，需要通过决策人预测得出。本文提出了一种基于偏好择优的ERP沙盘模拟方案选择方法，其基本步骤如下：

1.分析市场预测，明确决策问题，确定组合方案

通过分析沙盘市场预测进行各产品的利润区间分析。分析完产品的风险水平之后，就能将高风险和低风险的产品进行产品组合。

2.根据不同的产品方案写出损益矩阵

假设每种产品组合在不同订单可能出现的概率以及在该概率情况下的损益情况，构成损益矩阵。

3.计算各方案的损益期望值Ej

4.选择最佳决策方案

由于ERP沙盘模拟中市场的订单需求是随机的，所以不同企业在沙盘模拟比赛时获得的利润也是随机的，盈利可能高也可能低，并且不同决策者在面对相同风险时也具有不同的偏好，导致其对“高利润”和“低风险”的关注度也不同。决策者对于风险的偏好准则主要有以下三种：一是乐观准则。比较乐观的决策者愿意争取一切机会获得最好结果。决策步骤是从每个方案中选一个最大收益值，再从这些最大收益值中选一个最大值，该最大值对应的方案便是入选方案。二是悲观准则。比较悲观的决策者总是小心谨慎，从最坏结果着想。决策步骤是先从各方案中选一个最小收益值，再从这些最小收益值中选出一个最大收益值，其对应方案便是最优方案。悲观准则选出的方案是在各种最不利的情况下找出一个最有利的方案。三是乐观-悲观准则。决策者对于状态信息毫无所知，所以结合了两种决策，在两者之间取得平衡，采用线性结合的方法给决策者留下了自行调节的余地。依据这三种偏好准则，决策者就可以在不同的风险类型市场情况下去进行ERP沙盘模拟决策。

四、结论

未来的企业决策形式不断呈现出动态的、个性化的决策，ERP沙盘模拟决策分析能很好地、完整地模拟出整个企业的经营过程。本文提出的ERP沙盘模拟决策方法能够帮助决策者结合自身风险偏好选择出一个满意的决策方案。基于该方法的应用，上海电力学院ERP沙盘模拟经营比赛代表队在2011年和2012年“用友杯”ERP沙盘模拟经营大赛中都获得了较好的名次，分别获得上海市本科组第一名和第二名，证明了该方法在ERP沙盘模拟决策中具有较强的实用性。

参考文献：

[1]刘消寒.ERP沙盘模拟及其在运营管理课程中的应用[J].现代教育科学：高教研究，2008，（5）：75-78.

[2]李丰团.ERP沙盘模拟在财务管理实践教学中的应用[J].中国管理信息化，2012，（15）：117-118.

第2篇

【关键词】物流外包 决策分析 风险防范 研究

一、物流外包的决策分析

（一）物流外包在经济方面的决策标准

1.是否能够帮助企业实现物流成本的降低或者是物流成本的最低化。在市场经济条件能否切实降低企业的生产运营成本，绝对是企业选择物流运营模式的首要考虑因素。具体的行使准则是，企业可以通过计算与分析现有的物流运营模式，在成本比较的基础上来选择可以降低企业物流成本的其他经营模式。

2.能否有效地减少企业的资本投资。对于众多企业来说，资本绝对是企业在经营发展中起到核心生产力作用的要素，如果企业并非是专营物流的经济组织，那么通过物流外包的形式减少企业在物流上的投资资本，实现资本的最优化，绝对是物流企业选择物流外包的首要考虑。

（二）物流外包的战略决策标准

1.能否提高客户的服务水平。在买方主导市场经济环境下，企业生存与发展的根本是客户的多少与优劣，因此运用较高的服务水平吸引和挽留客户是企业实现长久稳定经营的制胜法宝。而企业物流水平作为决定企业客户服务水平的重要影响因素之一，因此企业在选择物流模式时必须将能否提高客户服务水平作为物流外包决策的参考标准。

2.是否能够获取物流相关的专业技能。企业现代化经营管理中，拥有并保持专业的物流相关技能是企业物流管理的重要战略目标之一。因此，物流外包能否使企业拥有并保持专业的物流相关技能就成了企业决策的重要战略决策标准。

3.能否为企业市场拓展战略的实施增添助力。企业物流是企业进军新市场的先锋，因此企业所选择物流运营模式能否为企业市场拓展战略的实施增添助力，就成为企业在物流运营模式选择的重要决策标准。

二、物流外包风险的防范探讨

（一）与物流供应商建立战略联盟关系

与物流供应商建立长期合作伙伴关系，对于企业来说有两个方面的优势，一方面，企业与物流供应商建立战略联盟关系，能够实现双方信息上良好沟通，从而有效避免信息不对称或者是信息丢失引起的摩擦和可能发生的信任风险。另一方面，企业与物流供应商建立长期战略合作伙伴关系，能够实现利益上的共享和锋线上的共担，这将为企业核心竞争力的提升和各项资源上的拓展带来无可估量的优势。企业与物流供应商构建战略联盟关系的具体实施举措主要有以下几个方面：

首先，与物流供应商建立起利益共赢体的关系。企业在与物流供应商的合作过程中，应该树立起利益共赢的理念，不仅要在技术、资本以及知识等方面与供应商实现资源上的共享，还应该在风险规避上与风险分担上与物流供应商共进退。

其次，企业应在相互信任的基础上与物流供应商建立合作关系。具体的实施措施是企业在利益分配与合作程序上应该秉持公平的原则，既关心企业自身的经营利益同时还应该关心对方的经营利益，在合作流程的实际操作上还应该在计划实施之前考虑一下对物流供应商产生的影响，确保不损伤对方的切实利益。

最后，建立起迅速、准确、高效的双方信息沟通交流机制。在知识信息时代，信息的准确、迅速以及有效与否是决定企业经营成败的关键，同时也是合作双方高效与否的关键所在。因此，我们建立有效的双方信息沟通交流机制，让物流供应商了解企业的物流战略目标，并对企业所存的不足之处给予迅速的反馈，既有利于拓展双方合作的利益，同时也有利于企业不断创新发展。

（二）规范外包合同的签订与管理

物流外包企业在签订合同之前，应该对自身的物流需求进行科学的调研，对自身的物流业务流程进行全面的模块化整理，对企业物流流程进行重组，对物流数据库的结构、信息系统的应用环境，甚至操作系统的界面模式等都要进行反复的论证，企业自身经验不足时，还可以委托顾问公司或咨询公司来完成。除了对合同的各项条款认真审查之外，还应该明确合同中的理赔条款、仲裁条款以及合作终止条款等。

（三）加强对物流外包全过程的监督与控制

在知识信息经济时代，企业物流外包风险产生的重要影响因素就是合作双方的信息不对称，降低信息不对称的任何途径都可以降低物流外包过程的风险。具体的措施主要有：首先，企业应该根据物流外包的切实需求来建立物流外包的专门管理体制，专们负责物流外包的监督与管理。其次，与物流供应商共同建立物流业务的管理体制，以便于对物流全过程进行监督与管理，并定期向企业物流外包监督管理部门进行工作汇报。最后，建立企业物流外包评价体制。有企业管理层、物流负责人以及财会人员定期对外包的物流业务进行全面评价，以便于及时地对外包物流业务进行科学的调整。

三、总结

关于物流外包的决策分析与风险防范，本文主要从以上几个方面进行简要的论述。具体的内容和措施可能由于我们看待问题的角度以及制定措施的出发点不同而存在一定的差异。总的来说，物流外包的决策与风险防范是一项系统化的工程，同时也因为企业的物流需求和相关的条件不同而不尽相同，需要我们从企业的实际情况出发有区别的对待。在此，也希望有更多的专业人士以及相关行业从业人员参与到这项课题的研究中来，为保障国内现代化物流的快速发展而共同努力。

参考文献

第3篇

【关键词】风险决策 资金链 房地产企业

与其他行业相比,房地产业受所经营产品和服务特殊性的影响,是一种高投入、高风险、高收益的产业,涉及社会、政治、经济、文化、环境等各方面的风险。①房地产企业资金链的风险决策是一个极其复杂的过程,涉及问题较多,影响范围也相当大。目前,国家关于房地产经济的政策日趋法制化;投资者进行投资日趋科学化;消费者购房也日趋理性化、成熟化。针对这种现状,房地产企业在进行资金链风险决策时需要全面了解投资环境及影响因素,不仅要运用科学分析的方法和现代化的工具,而且要遵循科学管理决策的程序,将一个决策过程分成若干阶段,明确各个阶段的任务,按照一定的顺序和客观规律有计划有步骤地进行,②做出正确的投资决策,从而有效规避风险。房地产企业资金链风险决策存在许多复杂的不确定性因素,下面逐项详细分析。

自然地理环境

自然地理环境是一种不容易改变且长期客观存在的物质环境,同时,房地产又具有固定的地理位置,所以房地产企业在资金链风险决策过程中应该重视自然地理环境的考察。

自然地理环境包括地理位置、地质地貌、自然风光及气候条件等。地理位置影响房地产决策较大的有:交通状况;配套设施的完善程度,包括学校、医院、娱乐场所等;周边环境,如空气污染程度、噪声等。同时,自然环境中存在着可能直接破坏房地产商品从而造成巨大经济损失的因素,比如洪涝灾害、地震、雪灾、风暴、山体滑坡、泥石流、塌方等。房地产企业在资金链风险决策之前应该充分了解该地区的水文资料、地质状况、气候特点等,以防范这些风险,避免盲目投资,从而减少企业成本,增加企业的投资收益。

政策法律环境

政府出台的政策或法律法规容易给房地产市场的商品交换者或经营者带来不同形式的经济影响。这种影响是全局、深远的,不容小觑。政策法律环境主要包括政策环境和法律环境两部分:

政策环境。对于政治环境要素中的政策,房地产企业较为关注的是经济政策和产业政策:包括国民经济发展的政策、招商引资的政策、各种税收政策、土地使用制度改革、住房制度改革、环保政策的变化、金融政策的变化、建筑安全相关条例、审批手续等。

法律环境。房地产企业在进行资金链风险决策时,要特别注意法律环境,包括房地产项目依赖的法律条文覆盖面的完整程度;主要的法律法规的全面程度;有关房地产方面法规变动的频繁性和有效性;在房地产的纠纷过程、争议仲裁过程中执法的公平性、公正性。

经济环境

经济环境应该是影响房地产企业资金链风险决策的最重要因素。经济环境主要包括:宏观经济环境、地价状况、工程招标环境、融资环境、财务环境、市场供求状况、竞争环境等。

宏观经济环境。若宏观经济发展较好,居民购买力增强,会促进房地产市场的繁荣;反之,则会引起房地产市场的萧条。2008年世界金融海啸来临以后,房地产市场受到了严重的冲击。所以,宏观经济环境的变化有可能给房地产企业带来一定的风险。

地价状况。地价状况是房地产市场风险因素中较重要的风险之一。目前,我国对于经营性的土地均采用招拍挂的形式来使土地使用市场化。在这个过程中,土地使用者需要在一定的期限内缴纳一定的费用。而地价的变化有可能给投资者带来更多的开发成本,提高房地产商品的销售价格,从而加大了企业资金链方面的风险。

工程招标投标环境。工程招标投标是工程交易的主要方式之一。由于招标方式、招标条件的不同以及在招标过程中可能发生一系列变数,这就会增加工程成本,造成房地产企业的损失,并且房地产企业很有可能将损失转嫁给消费者。同时,不同的招标方式带来的风险也是不同的:公开招标的工作量最大,周期最长,投入的费用最多;邀请招标则限制了竞争范围,这就有可能丧失条件更优的投标者;协议投标是缺乏竞争力,造成报价较高,增加开发商的开发成本。

融资环境。房地产行业所需资金量大,资金运转周期长,因此,房地产企业在融资过程中需要考虑融资渠道、项目融资的可能性及融资成本。不同的融资模式和融资方式,房地产企业所需要付出的收益率是不同的,这就给其带来了不同的风险。另外,融资的返还日期也是不一样的。由于房地产企业对于融资所得资金的依赖性很强,一旦外部资金条件有所改变,就会直接影响到房地产企业的正常运转,从而可能引发资金链的断裂。所以,房地产企业应该根据自身的经济实力和资金进度来合理安排融资模式,让融资成本达到最大,从而减少风险。

财务环境。财务环境引起的风险是经济环境的主要因素。财务环境中的各种财务因素若发生变化就有可能给房地产企业带来一定的损失。财务环境包括:通货膨胀、利率变化、资金变现状况、税率变化、优惠条件、经营成本、投资费用等。

市场供求状况。房地产商品作为一种特殊的商品,其供给与需求随着整个国民经济的发展而不断变化,且对房地产商品的价值影响较大,这就造成了房地产企业的高风险。房地产企业应该把握时机,准确掌握市场上的供求状况,避免供求风险而造成资金链的断裂。

竞争环境。房地产企业并不是孤立存在的。由于房地产企业是高利润的行业,所以,涌现出了大量房地产企业群,这就加剧了房地产企业间的竞争。房地产企业的数量多少、实力强弱、水平高低,都可以决定他们之间的竞争程度。竞争有可能抬高地价,增加开发成本。同时,如果土地公开拍卖,在一定程度上就打破了贸易壁垒,从而使更多的新竞争者涌入,这就给房地产企业带来了一定的风险。

社会环境

社会环境因素主要是由于人文社会因素给房地产企业带来的风险,包括城市规划、区域发展、公众干预等。

城市规划。如果一个地区的城市规划有改动,就会对已经建成、正在建设或即将建设的房地产商品的价值或价格造成影响,可能会给房地产企业带来经济上的损失。城市规划中的容积率变化、建筑覆盖率变化及用途的相容性这三个方面也会给房地产企业带来影响。

区域发展。房地产企业所在项目的周边区域所属房地产商品发生变化也会影响到其房地产商品的价值与价格,为投资者带来一定的风险,造成损失。这里所说的区域发展所带来的风险主要是指,近邻地区发展的风险和相似地区发展的风险。

公众干预。若房地产企业兴建的项目对周边居民特别是住户利益造成影响,公众就会自觉团结起来抵制,阻碍项目的进程,使项目成本增加,从而给房地产企业造成损失。因此,房地产企业应该事先做好拆迁安置补偿工作,采取一定的措施,以控制和减少风险。

内部决策与管理环境

企业经营管理水平。一个企业经营管理水平的好坏,体现在项目的方方面面,如项目实施过程中对施工工期、施工运作、工程质量以及工程竣工、售货服务、物业等方面的管理。房地产企业的管理,包括投资方式、地点、组织管理、时间管理等。其水平的高低,反映了房地产企业领导成员的能力,而这种能力在一定程度上是受企业文化、管理制度、管理者的综合素质制约的。

此外,合同管理的好坏也可能给房地产企业的资金链带来一定的风险。合同风险表现在以下两个方面:其一,合同不完善风险,即由于合同自身条款的不完善,叙述中存在漏洞,或有与国家法规相左的条款,这就可能在执行过程中给某一方造成损失;其二,该风险主要是由于合同的条款中规定了未来的风险在合同双方之间的分配问题,不同类型的合同,合同双方在未来所预期承担的风险是不相同的,比如按合同的内容来分,就有勘察设计合同、设备及原材料供应合同、施工承包合同等。

企业公共关系状况。对于房地产企业而言,搞好与政府、媒体之间的公共关系是至关重要的。企业维持良好的公共关系需要做到:了解市场的真实情况,并据此做出决策;充分了解政府政策的走势并及时采取应对措施;具有危机公关的能力并正确处理与媒体的关系;企业公共决策的可能性分析要符合实际并全面考虑各种影响因素等。

通常情况下,房地产企业资金链的风险决策涉及的影响因素较多,并且其影响范围也是相当大的,关系到资金能否合理使用以及企业的正常运转。可以说,房地产企业资金链的风险决策是一个极其复杂的过程,对此进行分析时,应该按照各项目的特点找寻最适合的分析方法,这样有利于提高决策的有效性。在运用科学方法进行风险决策时,应该考虑到房地产企业资金链风险决策的各种影响因素。只有在考虑影响因素的同时,使用科学的决策方法,才能够保证决策正确,措施有效,风险真正得到规避。(作者单位:武汉理工大学管理学院)

注释