金融风控业务范文

金融风控业务范文第1篇

关键词：金融企业；财务风险；内部控制

一、金融企业财务风险内部控制中的问题

(一)财务风险管理观念与方法滞后

对于金融企业来说，企业财务风险管理观念与方法在很大程度上决定着企业财务管理实施效果和长远发展。然而，实际中部分金融企业财务风险管理观念和方法较为滞后，缺乏先进性，这将致使这部分金融企业财务风险的控制难以实现预期的目标与效果。尤其是部分规模相对较小的金融企业，其在财务风险管理观念和方法上更为滞后，并且缺乏对财务风险内部控制的重视，而是将更多的精力用于开拓市场上。另外，还有部分金融企业缺乏对财务风险内部控制重要性的全面认识，其实施财务风险内部控制的方法自然较为滞后，很难满足企业的发展需求，并且很难达到对当下财务风险的有效控制。

(二)缺乏健全的财务风险内部控制制度

金融企业若想全面的落实财务风险内部控制工作，就必须具备健全的财务风险内部控制制度，并明确财务风险内部控制制度构建的重要性。不管是财务风险内部控制工作，还是其他各方面的管理工作，均需要有健全的相应制度体系对其进行规范和制约，只有这样，在实施财务风险内部控制工作时，才能够有据可依，有章可循。然而，现阶段，部分金融企业依然缺乏健全的财务风险内部控制制度，主要体现在：第一，部分金融企业并未结合自身的实际情况设计符合自身发展需求的财务风险内部控制制度体系，而是直接采纳通用的财务风险内部控制制度版本，适用性和契合性较差。第二，部分金融企业虽然构建了健全的财务风险内部控制制度，但是缺乏执行力，未对制度的全面落实进行有效的监督和评价，致使财务风险内部控制制度形同虚设，并不具有任何实际意义，财务风险内部控制远远达不到预期效果。

(三)在银行贷款融资方面存在一定难度

银行贷款融资，顾名思义就是企业向银行机构申请办理贷款业务，以此为企业大经营与发展获得更多的资金。银行贷款的主要形式一般包括：抵押贷款和信用贷款。然而，部分金融企业并不具备有效的银行贷款抵押物，并且部分金融企业不具备合适的担保人，因此，这部分金融企业在银行贷款融资方面存在着较大的难度。除此之外，由于金融企业缺乏健全的财务风险内部控制制度以及市场环境日益复杂，金融企业在进行融资时，其所需要的成本明显增加。再加之，随着市场经济的飞速发展，金融企业面临的市场竞争压力随之日益加大，企业融资成本的增加，会极大的削弱企业的偿债能力，从而致使金融企业的资金流动出现问题，进而引发财务风险。

二、加强金融企业财务风险内部控制的有效措施

(一)增强金融企业财务风险内部控制意识

对于金融企业来说，其财务风险内部控制工作较为复杂，金融企业必须全面的认识财务风险内部控制的重要性，并对其引起高度的重视，尤其是金融企业的管理阶层应该充分发挥自身的引领作用，增加对财务风险内部控制的关注，并大力支持财务风险内部控制工作的实施，以此充分调动企业内部整体工作人员参与财务风险内部控制工作的积极性。并定期的组织整体工作人员进行相关业务的学习和思想教育，以此不断的增强整体工作人员的财务风险内部控制意识，并促使其将财务风险内部控制工作落到实处，从而提高金融企业运行与发展的稳定性，进而促进企业的可持续性发展。引发金融企业财务风险的因素较多，不仅仅有来自于企业内部的因素，同时还包括一些外部的因素。内部因素主要包括金融企业自身的因素以及企业内部财务活动等。外部因素主要来源于信托公司以及与金融企业存在业务往来的相关企业。增强金融企业财务风险内部控制意识，需要全方位的认识到企业内部存在的影响财务风险的因素，以此切实有效的实施财务风险内部控制。

(二)建立优质的内部控制工作人员队伍

优质的内部控制工作人员队伍的建立对金融企业财务风险内部控制的有效实施具有着直接的影响[3]。主要原因在于内部控制工作人员是金融企业财务风险控制的主要实施者，其专业水平以及专业素养的高低在很大程度上决定着内部控制工作的效果与效率。因此，金融企业应该对内部控制相关工作人员的培养引起高度的重视，力争建立起一支优质的专业化内部控制人才队伍。首先，金融企业应该加大对内部控制人才引进的力度，选拔一些具有完善专业知识体系和技能，并具有丰富实践工作经验的人才担任财务风险内部控制工作，以此为企业的内部控制注入新的力量。其次，金融企业应该加强对现有工作人员的培养，定期组织其进行专业知识与技能的培训。金融企业应该不定期的聘请财务风险内部控制方面的专业人士来到企业进行专题讲座，同时还可以组织内部相关工作人员前往其他金融企业进行学习，以此提升自身的专业水平，从而更好的服务于金融企业财务风险内部控制工作，确保企业的稳定发展。

(三)完善金融企业内部控制环境

现如今，我们已经进入到了信息化时代，金融企业应该紧跟时展的步伐，在完善内部控制机制的基础上，加强企业的信息技术能力[4]。结合影响财务风险的因素，金融企业可以构建一套具有完整性特点的财务风险评估体系，并在该体系建立相关流程控制系统、管理系统等。并将其中所产生的数据进行统计与分析，结合金融企业目前的实际运行和发展情况以及所处的环境进行风险评估，以此不断的完善金融企业内部控制环境，同时为内部控制工作提供科学的依据。近些年，信息技术得到了广泛的应用，金融企业同样应该全面的认识到信息技术的先进性与重要性，并将其在财务风险内部控制中进行应用。例如：可以运用信息技术为金融企业的财务风险内部控制决策提供重要的数据依据，运用信息技术改善业务工作质量，同时还可以利用信息技术加强对财务风险的检测，以此起到协助内部控制工作的作用，并预防财务风险的发生。

金融风控业务范文第2篇

在经济全球化的大背景下，市场的不断扩大，不仅给企业带来了更多的经济效益，在其经济增长的同时还带来了一定的金融风险。本文就通过对企业的财务控制与金融的风险管理，来阐述这两者之间的相互关系，并根据当下诸多金融风险管理与企业财务控制现状中所存在的问题进行探讨，得到行之有效的管理与控制方法与策略，以保证企业经济效益最大化。

关键词：

金融风险管理；企业财务；控制方法

一、引文

随着经济增长的步伐，企业间的相互贸易往来的范围也逐渐扩大，甚至是国际化交流、贸易。而不同的企业，其内部财务控制也不一样，资金的流入和流出以及相关项目的周转都不一样，但是在企业间的相互贸易之中，其经济的增长与支出，都会对企业经济造成影响，这也就是企业间的经济不稳定的情况，虽然都是在可控范围之内，但还是会带来一定的金融风险。而国际化的经济背景下，金融风险问题也愈加严重，因此，有效的进行金融风险管理和企业财务控制是必要的。

二、金融风险管理的相关问题与解决方法

金融风险管理不仅是当今社会国家所需要进行的宏观工作，同时也是各个企业之间所需要的，大到国家，小到企业。一个好的金融风险管理方法，能够有效的推进社会经济发展，还能够促进企业的正常运行。而采取合理的金融风险管理就需要从金融风险管理现状进行着手分析，来找到适宜的方法。

1、金融风险管理的相关问题

对于当下众多企业来说，在金融风险管理上还不够成熟，在其他方面都还有待完善。同时国内金融风险管理也有待提高，其中可以从多个方面可以表现出来。国家在对金融机构执行管理的时候，其管理力度不够在进行金融领域的监管不到位，在金融方面也缺乏相对应的规范。而金融机构的有序运行，其资金的运用监管等等都对金融风险有着很大的影响，但就目前我国的现状而言，对金融机构的执行监管以及相关规范都有所欠缺，这就容易导致金融风险的出现。其次，在金融风险防范意识方面也没有提高重视，这也是现在诸多企业所存在的问题。由于风险防范意识不到位，在金融风险到来时就会出现很严重的金融危机的情况。就目前我国对于金融风险的防范意识都有待提高，而在进行金融风险管理时，这种薄弱的风险防范意识会影响风险管理的实施。最后，在我国的法律方面，有关的金融风险管理的法律条案不够健全，这也就使得部分企业在进行金融风险管理时不够上心，同时也会因为法律的不彻底执行影响企业的金融风险管理，严重的可能导致企业的金融风险管理不规范或管理实施的方案与力度不够完整。而在国家的现行法律中，也存在着一定的漏洞，就间接影响了金融风险管理的运行。法律的执行不能有力，不够彻底会使得金融风险情况更加严重，对于企业乃至国家的经济都不能降低其不稳定的因素。

2、金融风险管理的相关措施

首先针对金融风险管理的现状及相关问题进行针对性的问题解决。从国家的方面出发，国家要通过宏观调控的手段改善、健全我国金融方面的法律法规，加强相关法律的执法力度。从国家法律层面做好金融方面法律法规的颁布，并执行其法律条例，按照规定办事，做到科学、规范、合理的金融法律下的风险管理。同时监管部门进行有力的监督也有利于金融市场的稳定运行，提高监管部门对市场动向的实时掌控，能够更加及时的防范金融风险，维持金融的秩序，保持经济市场的稳定。在企业方面来说，在企业经营期间，要了解清楚我国市场上所可能存在的风险，找好企业在市场中的定位，要积极的实行对金融市场以及相关金融活动的风险评估，并根据自身的风险抵御能力做好金融风险防范。而最重要的则是，企业内部要树立起金融风险防范意识，建立健全风险管理制度，加大管理制度执行力度，在进行经营期间还要不断对经营情况做出分析，该退则退，这样能够尽可能降低风险给企业带来的影响。

三、企业财务控制的相关问题与控制方法

对于企业来说，在做好金融风险管理方面的工作的时候，对自身财务进行控制不仅对金融风险防范有很大帮助，同时也能够保证企业资金的流入与流出的准确性，对企业的发展有着重要的影响。

1、企业财务控制的相关问题

在金融风险的影响下，诸多企业对自身财务控制都比较重视，同时对企业内部的财务的革新和完善都在进行。而我国大部分企业的财务控制并不理想，财务控制作为企业经济发展与企业自身更高更快发展重要的基础工作，在企业的发展及金融风险防范都是十分重要的。大部分企业对财务控制认识不够充分，在进行财务控制建设的过程中没有专业知识的支撑难以形成一个科学合理的体系，这就让企业的财务控制不够理想，其财务控制体系也不够完善。而且企业在进行财务控制时的手段也不够娴熟，在进行财务控制执行或财务方面工作时容易出现问题，这也就直接影响了企业经济的发展，对企业的自身的发展造成了重大影响，进而间接的影响了企业所在的经济市场，导致经济不稳定，造成企业金融风险的出现。

2、企业财务得以控制的有效方法

财务这一方面对于整个企业来说，具体非常重要的作用，要想更好贯彻落实财务预算，实现企业财务的有效运转，就必须采取一些措施加以控制，主要可以从这几个方面入手:（1）必须要健全和完善企业财务控制制度，明确本企业中负责管理的人员和部门，进行相应的财务工作，在这个制度的规定下，要按照制度办事，在进行企业财务控制的时候要严格遵循步骤进行，不仅可以提高效率，还为企业财务相关数据有了一定保障。（2）以财务部门为中心，建立有效的组织机构。企业财务部门是财务控制工作的主导和核心，将财务部门作为企业财务控制的第一把手，使其他部门与其相配合，积极主动地进行协调，进一步提高企业中的财务控制能力。

四、结论

总而言之，通过国家的宏观手段及企业内部自己的财务控制，防范金融风险，做好金融风险管理工作，切实的做好企业财务控制都十分重要。这都有利于从企业方面与国家层面防范金融风险，而加强企业财务控制及企业对金融风险管理的改革与创新，提高国家金融相关法律的执行都能够很有效果的带动国家以及企业的金融风险管理，防范企业金融风险，保证企业将金融风险所带来的损失最小化，也为国家经济的发展稳定有了一定的帮助。

参考文献：

[1]张天平.金融企业财务风险管理的现状与财务风险管理分析[J].行政事业资产与财务,2016,(27):78+77.

[2]王长伟.论企业财务风险管理与控制策略[J].中国外资,2013,(20):147+149.

金融风控业务范文第3篇

（一）经营风险

常指金融企业经营状况不佳或决策失误所导致的。在实务中，财务信息系统瘫痪、业务流程不畅，缺乏有效的内部控制管理等都是经营风险爆发的透因，也常会因企业经营成本上的压力，等加剧经营风险破坏程度。

（二）市场风险

这是由于市场价值与价格的波动造成的金融企业预期经营目标和收益不能完全实现的风险，在市场环境下，价格围绕价值的上下波动是市场经济环境的正常运作。其中，物价、利率、汇率等不确定因素形成的波动风险，甚至在有价证券中存在的流通风险、到期风险等都促使市场风险的增加。

（三）环境风险

这种风险是不可控，有时需要积极主动应对去。例如，自然风险中的火灾、地震等。法律风险的产生多为金融企业的违规、违法等经营行为需要承担法律责任的风险，期中最为常见是银行业务人员在放贷、担保或融资等业务上的违规操作，渎职行为；证券业务上存在的内幕交易、操控股价等经营上的违规、违法行为。而政策风险则出于对政策的理解不透，缺乏全面的认识，使得一些不具备成熟条件参与者对政策解读错误导致决策失误的风险。

二、金融企业财务风险的成因

首先，宏观的市场环境下，企业财务管理变得更为复杂多变。当前金融行业中，一些企业管理系统墨守陈规，过于传统，面对复杂多变的市场环境显得那么苍白，不能很好地适应，这种不适应性导致财务管理上欠缺，极易引发财务风险的出现。其次，从业人员对财务风险认知不足导致风险的产生。财务风险的存在是客观的，人员对风险重视程度是主观的。只要有财务活动，就必然存在着财务风险，而在金融企业中相当多的从业人员对风险的认知不足，缺乏防范意识，一旦风险来临，无从应对，造成损失。再次，财务决策上的失误是财务风险的重要原因。缺乏科学、合理、实效性的财务决策是现阶段许多金融企业存在弊病，往往一个错误的决策，导致财务风险加大，经营损失增加。最后，不清晰的企业财务关系增添了财务风险的复杂性。当前，有相当一部分金融企业的产权关系不明确，资金管理与利益分配不清晰，致使权责不明，程序混乱，监管不严等现象时常发生，财务资金使用效率低，坏账、滥账造成的资产流失严重，都加剧了企业财务管理的风险。

三、金融企业财务风险控制的现状

（一）主观认识不到位，制约了财务风险控制的实施

当前，金融企业财务风险的影响因素较多，有内在的、外来的、企业自身的、复杂多变的等等。对财务风险的认知程度不深，认识不足是金融企业在财务管理中存在的通病。抓经营，要效益是每一个企业经营理念。而在过度地侧重于目标业绩的追求，忽略了潜在的财务风险防范控制管理，则无法保证金融企业资产的质量。主观认识不到位也会导致一些信托公司的经营模式与经营标准缺乏科学、合理的定位，鼠目寸光缺少了前瞻性，从而影响到企业未来的可持续性发展。

（二）从业人员的业务素质水平不高，影响财务风险控制的有效实施

早在2008年政府部门出台的《企业内部控制基本规范》中对现代金融企业的财务风险控制做出明确的规定，对金融企业从业人员内部控制的作用予以肯定，业务人员的自我风险意识、自我评价、自身职业素质等水平的高低直接影响到财务风险实施的有效性。随着金融行业的发展，财务风险变化的不确定性，造就了财务风险控制管理工作变得越发复杂，对技术水平的要求就越高。从业人员不仅要掌握高超的专业技术知识和熟练的操作技能，此外，还要掌握风险预警与防控技能等知识。然而，在实现工作中，从业人员并不具备此项技能，水平不高，风险意识差，警惕性低占有大多数，应当引起金融企业财务管理的足够重视。

（三）缺乏完善的内控机制，信息化程度不高，阻碍了财务风险控制正常运行

在《企业内部控制基本规范》中对内控中信息畅通的重要性予以了肯定，金融企业信息化程度高是财务风险控制中信息畅通的重要手段。而完善的内控机制也为信息的畅通起着保障作用。看，我国许多企业信息掌控不到位，无法及时跟进财务风险控制的人员对融资储备情况等相关信息没有全面了解掌握，在缺乏及时地信息沟通下，极易造成金融企业财务风险的产生，从而影响财务内部控制工作的正常运行。

（四）财务管理的控制制度存在着漏洞，影响财务风险控制工作的效果

当前，金融企业的财务管理上仍然存在着大量的漏洞，开支混乱、浪费现象严重，例如，车杂费、水电费等各种开销的名目众多；而人员多，效益不高，也加剧了成本支出，基于上述现象其根本原因是控制制度的不严谨，存在漏洞，进而增加了财务的风险，也大大削弱了风险控制工作的成效。

四、加强金融企业的财务风险控制的建议

（一）遵循原则，建立完善财务风险内部控制制度

要想有效地控制金融企业的财务风险，完善财务控制制度是基础，只有建立健全控制制度，才能使财务风险控制工作的实施变得有法可依，有法可循，这也是内部控制工作实施的前提与保障。完善制度至少要遵循以下原则：第一，合法性。合法性是开展控制工作的基本前提，以国家法律法规为准绳，在规章制度允许的框架内结合自身发展情况制定财务风险控制制度。第二，整体性。制度的制定要以促进企业发展为宗旨，全面考虑财务工作的各个环节，促进企业中长期可持续性的发展。第三，适应性。制度的制定要与时俱进，跟上企业发展的步伐。制定中要结合企业实际情况及时调整，最大程度地保证制度始终处于优化状态。

（二）提高业务人员的财务风险控制意识，完善风险控制机制

现如今是信息化程度高，日益变化发展变化迅速的时代，越来越多的金融企业顺着时代的脉搏，不断地完善与发展，在建立完善制度的基础上，全面提升信息技术。积极地组织人员开展业务培训，提高财务风险的管理意识，促进员工的风险控制意识，增添了防范措施等相关的管理模式，对财务风险控制机制的完善起到积极的推动作用。

（三）建立财务风险的预警机制，提高风险的预防能力

金融风控业务范文第4篇

一、次贷危机的形成

在美国的抵押贷款市场依据借款人的资信状况，将贷款分为两个级别，它们分别是“次级”和“优惠级”，同时也形成了两个不同层次的信用市场，这两个市场的服务对象均为购房贷款者。次级贷款在美国有着良好的市场。尽管如此，次级贷款会给放贷机构带来相当大的风险。因为它对借款人的信用要求较低，借款者的信用记录也就较差，但是，贷款机构卖这些贷款给投资银行，然后将它们打包成债券，信用评级公司把这些债券做评级比较，之后在债券市场上卖给避险基金、公募基金等，或卖给商业银行和其他投资者，最终形成了“次级债”。

二、次贷危机发生的原因及其必然性

在次级债的形成过程中，涉及到了许多金融机构，风险是被一级一级传递下去的，一旦其中哪个环节出了问题，风险暴露出来，那么整个链条就会崩溃。因此，次级贷危机的爆发，也存在着许多必然性。

（一）贷款机构之间盲目的降低贷款条件，恶性竞争，买下了危机的种子。

（二）房地产市场过热膨胀之后，然后持续降温，购房者很难卖出现有的住房，或通过抵押贷款的方式获得新的融资。

（三）银行加息给购房者造成还贷的巨大压力。

（四）高风险房贷创新产品推动了房贷市场泡沫的形成。

（五）风险在次级抵押贷款市场中并未完全获得转移，利益相关者荣辱与共。

三、金融危机下风险控制的措施

（一）为投资银行创设良好的运行环境

金融创新能够保持投资银行的活力,但同时也带来或者放大风险。投资银行在金融产品创新中,利益链条拉得越长,政府需要监管的对象可能就越多。政府监管越位、不到位或不适当,给投资银行带来不良的环境。拿次贷来说:投行为了加速资产的流动，和把风险转嫁给他人,将很多次级债打包，然后证券化，卖给资本市场,就得出了以次级债为根基的风险链:末端借款人，专业的按揭公司或贷款的银行，以投资银行为主的衍生债券投资者，以投行、个人投资者、对冲基金、保险公司为主的债券购买者 。由此可见,终端的借款人如果无法偿还到期债务,然后整个链条就会断裂,整个链条上的各个金融机构就可能面临破产倒闭或信用危机。

（二）创建良好的信息披露和风险提示制度

信息披露包括政府向公众提供信息和投资银行依法向公众披露信息。信息收集在决定投行经营成果中起着举足轻重的作用,同时激励并约束着投资银行。一方面,投资银行将证券机构、交易机构的信息及时并精确地传递给投资者,另一方面,投资银行依据证券申报制将财务报告公布给投资者,这样使投资者拥有非常多的信息,避免因为信息不对称而带来的误导,确保信息的效率性与公平性。政府有职责依法确定信息公开的方式、范围和程序,使投资银行的经营有法可依,控制投行的高风险,同时也降低投资银行管理者的道德风险。

（三）全面监管投资银行的业务风险

投行的市场准入在法律层面上是指投资银行依法取得设立的资格,取得法律上的主体资格,能以自己的名义从事市场活动的行为。市场准入制度是防范市场风险的首要屏障,它保证了进入市场的每一个主体都达到了整个市场交易的最低要求,这是保证金融业健全发展的有效的预防性措施。然后针对投行的整个业务链条风险设计监管制，将投行的业务分为上市公司融资,包括发行债券、股票以及为企业重组兼并提供咨询的服务,还为个人投资者和机构提供服务,包括证券业务、投资咨询业务等,从获得的佣金或买卖差价中得到利润。从整个市场来看，投行的金融创新产品能分散并转移风险, 但不能根除风险。金融风暴的导火索常常是投行遭遇了风险,这是由金融机构和市场的高度不对称性、高关联度、高杠杆率的特性所决定的。投行业务的风险监管包括银行亏损倒闭殃及社会,也包括投行利用特有的优势在业务活动中损害他人的利益。

（四）重视投资银行监管的国际合作

金融证券市场的全球化、国际化,意味着金融信息的全球化、跨国化。在国际化的背景下,必然导致许多金融资源和金融活动的过度开发,形成较多的监控误区,这样矛盾的加剧还会引发各种洗钱性金融活动、避税性的负面效应。一个国家因管制出现问题，从而导致金融危机的可能性就会变小,现代的金融危机基本上表现为在全球经济不平衡的条件下, 利益驱动了国际资本，从而导致区域性金融危机的爆发。现在的金融市场是全球化的,加强国际间的监管与合作是必要的,以促进全球国际金融的稳定。

四、我国投资银行业发展的现状

随着我国证券流通市场的开放，形成了一批以证券公司为主要形式的投资银行。当时，国家对金融业的经营范围没有明确的规定，一些商业银行、保险公司也在经营证券业务。1995 年的《商业银行法》对银行从事证券发行、承销等进行了限定。随后我国金融业的管理体制、分业经营逐步形成，保险、信托、银行业务与证券业务脱钩，形成了分业经营、监管的金融格局。然而在某些金融集团内部，为了突破分业经营形成的限制，成立了一些附属的证券公司，如光大证券等，这些证券公司与旗下的保险公司、商业银行在集团领导下，尝试着混业经营。而对于商业银行尽管受到了分业经营而带来的约束，但国内各商业银行依然努力参与投资银行业务。中国银行也于1998 年在香港成立了全资附属区域性投资银行―中银国际控股有限公司。工商银行也开展了证券市场中间业务、投资银行业务的经营。在股份制上市银行中，招商银行也在积极推进投资银行业务。1991年招商银行成立投资银行业务部门即招商银行证券业务部，之后分离出来，成为独立法人资格的券商公司。目前，金融监管部门也制定了一些相关政策，对于证券公司和商业银行开展投资银行业务进行监管。

五、我国投资银行业务监管中存在的问题

（一）目前投行发展模式的定位不够明确

现在国际上将投行的发展模式分为三类：金融控股公司模式、独立发展模式、附属全能银行模式。目前我国大多数投资银行并没有主流发展模式，而是以证券公司或机构附属的形式存在，这说明我国投资银行的发展仍处于摸索阶段。在金融市场还不够完善的今天，我国投行市场占有率的提升由我国市场经济的发展模式决定，也必然对我国经济战略的转变以及结构的调整产生深远的影响。

（二）创新能力差、范围狭窄

相对于美国来说，我国的投行业创新不足。目前绝大多数投资银行主要从事证券承销和经纪这些基础业务，每家投行的服务类别差别不大，只有某些规模较大的投资银行从事资产证券化、并购重组、风险投资等业务，但是在金融创新、企业信誉等方面存在严重不足。而西方的投资银行业经历了百年的历练后，其业务范围广泛。

（三）投资银行的公司治理结构存在缺陷。

目前，我国投资银行建立了自己的公司治理结构，取得了一些成效，但还存在较多缺陷。尤其是在风险管理组织部门的组建上，存在着较大缺陷。没有设立风险管理处，其主要职责是对上级险管理部门的负责。这种有缺陷的组织模式导致下级分行不能及时反馈风险信息，上级部门不能及时实施对下级银行的风险控制。虽然有些投行已经建立了股份制，但其组织结构还存在着一定缺陷，如内部董事在董事会中居主导地位、股东贷款比例过高、董事会对管理层起不到制约监督作用等。

六、对我国投资银行业风险控制的建议

（一）中国投资银行业应该采取哪种经营模式

混业经营和分业经营相比，没有明显的优势，华尔街投行的转型，只是暂时缓解了流动性不足的缺陷。对那些想借混业经营转型的投行来说，纠正放大过度的杠杆率才是防范金融危机出现的治本之策。

中国投行业应吸取美国金融危机怎样的教训从而更好的发展？依据中国的社会资信状况，中国投行业可以在集团综合法人分业模式下来探讨金融控股模式，还是实行事业制的控股公司模式，哪样更有利于防范风险。然而在综合经营中，要加强对商业银行信用衍生产品资本约束，也要强调审慎监管，以防止道德风险。对金融衍生品要坚持透明原则，让客户看得到基础产品，限制衍生品过高的杠杆率，并纳入资本充足率监管。同时还要控制投行的规模，尤其大型金融机构。

（二）在风险的转嫁中管理和控制风险

由投行业覆灭带来的危机，给金融监管部门提出了更高的要求，加强对金融机构流动性的监管可以防止投资银行的过度扩张。关注储蓄率尤其是收入性储蓄，对经济和金融起着基础性作用，同时，金融发展和金融创新要想做的更好，绝对不能脱离实体经济。然而最根本的是，金融运行和发展的基础是严格的风险管理。美国次级债实际是一种风险转移，最初由商业银行转移到投资银行，再转移到美国政府和公众身上，最后把风险蔓延到全世界。风险转移并不是彻底消灭风险。所以在金融运行过程中，我们要警惕风险、并控制风险的过度扩张。

（三）规范投资银行的金融创新活动，加强信息的公开性

金融创新从根本上讲，只是将风险在投资者之间进行分散和转移并没有彻底的消灭风险，在降低整个金融市场的系统性风险方面也没有起着丝毫的作用。美国因金融危机，从而暴露出来的商业银行、信用评级公司、投资银行可能在资产证券化过程中，因利益问题结成共同体，但根本原因在于市场信息的不对称性。信息披露作为巴塞尔新资本协议银行监管业的“三大支柱” 之一。投资银行业在投资者利益保护、信息透明方面相对要薄弱的多。为此， 投资银行金融创新要以提高金融产品信息透明度为重点，对其行为也要加强信息披露。一是要加强监管金融创新过程中的潜在利益共同体防范有可能的道德风险； 二是要提高市场的竞争性和透明度，建立起更为严格的透明度监管标准；三是强调系统性风险披露，例如，要及时披露投资银行的表外资产信息，防止潜在风险通过金融创新从表内转移至表外。

（四）促进行业整合，建设合理的竞争环境

我国目前还没有对投资银行业制定专门的法律法规，一方面现行的许多规定对于投资银行的业务发展存在许多限制。另一方面相关法律的缺失使得投资银行业务的推出无法可依，并且在违规操作的界定与处罚方面的规定也相对滞后， 这很不利于我国投资银行间形成有序的竞争环境，并且给金融监管也增加了难度。 完善的法律体系可以为其发展创造好的外部环境，但其根本还取决于增强自身实力。目前我国投资银行业资金实力都偏小，加强行业内的整合，鼓励其内部兼并重组是扩大其实力的根本方法。我国目前国有投资银行众多，政府部门在必要时可以推动有实力的投资银行扩大规模，这样不改变资金存量的基础上，从而集合资本，有利于我国投资银行业的整合，提升其整体水平。

参考文献：

[1]杨树林,王晓明.我国投资银行业务的现状、风险防范及业务创新[J].商业研究，2005,（3）

[2]戴志辉.投资银行市场风险管理方法[J].西北农林科技大学学报(社会科学版),2006,(5)

金融风控业务范文第5篇

【关键词】财务管理，财务风险，风险控制

2008年美国次贷危机引发了“百年不遇”的全球性金融危机，虽然现在金融危机的冲击波已经过去，但国际市场疲软、工业原材料涨价，银行贷款缩量等宏观经济、行业走势、国家政策，对企业的战略方面都有很大影响，面对这一严峻的经济形势，我国企业特别是中小企业应从以下几方面加强对财务风险控制。

1、强化资金管理，提高经济效益

现金对于企业犹如人之血液，是关系到企业生死存亡的头等大事。“现金为王”，这是企业生存出现危机时大多数企业家奉行的至理名言。由于竞争激烈，目前中国企业对外出口80％以上采用放账的形式，危机不言而喻。中小企业应对财务困境，首先要把经营目标转移到保现金流上，保现金流比保利润更重要，并且要把这一理念贯穿于融资、投资、运营、分配等再生产过程的各个环节的日常管理当中。

强化资金管理，提高经济效益，一是企业经营者要转变观念，加速资金周转。沃尔玛成为世界第一大卖场，一年几百亿的收入，不是靠的高利润，他们的利润率不过2％~3％，但是他们的资产周转率竟然可达24次／年。而我国的大多数中小企业，宁可承担高风险去追求利润率，结果资产一年周转不了几次，总体收入并不理想。二是要贯彻落实到企业内部各个职能部门，资金的使用周转涉及到企业内部方方面面，应该认识到，企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，现金流就是一个企业的命脉，管好、用好、控制好资金，不单只是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，共同为改善现金流、提高资金使用效益做出贡献。

2、拓展融资渠道，确保资金周转

经营活动的现金流入不足需要筹资活动来补充，而对于中小企业来说，融资问题本来就是世界性难题，尤其在经济危机下融资困难更加突出。中小企业除了积极争取银行贷款外，还需要拓宽思路，多渠道外部融资，确保资金能够正常周转。例如：让渡少部分股权，引进战略投资者和财务投资者，他们不仅在危机时刻雪中送炭，给企业带来长期、稳定的资金，同时还改善了企业的资本结构。近些年我国资本市场发展很快，私募股权投资行业逐渐发展壮大，这给企业提供了一个外部融资的机会，虽然在危机时刻企业估值会大受影响，但毕竟比难以为继要好。

另外，中小企业要积极运用票据、债券、信托、融资租赁、售后回租等方式获取资金。科技型中小企业还可以申请技术创新基金。

中小企业突破财务困境，还应充分发掘自身的能力，积极探索新的融资渠道和方法。如采用职工内部筹资的方法，这种类似于股份公司中的职工持股计划，一方面能解决企业资金困难，为资金来源提供了有力的保障；另一方面可以激励企业内部职工的工作热情促进企业长期发展。

3、科学稳健投资，保证资金安全

中小企业强烈的成长意愿与技术开发能力、市场开拓能力、筹资能力及管理能力之间的矛盾，决定了其理财思想必须比大企业更为稳健，切忌操之过急，盲目扩展。在经济危机中投资，中小企业如何有效地防范或减少潜在的风险?为了实现这一目标，其投资行为应比以往更加谨慎，应充分发挥财务管理的职能，进行比较详尽的可行性分析，从内外部两个角度分析新项目的可行性、收益、成本和风险，并采取相应的风险防范措施，确保投资行为科学稳健。中小企业较大企业在投资方面有船小好调头的优势，受到经济危机冲击后反应更为灵活和主动，比如，在竞争激烈的汽车行业，比亚迪2009年率先推出了E6纯电动车型和F6DM。双模电动汽车，受到了市场的追捧，这也是实行科学稳健投资，进行充分市场调研的结果。

4、完善内部控制，建立预警机制

中小企业内部控制体系不健全，管理部门的约束机制不到位，审计监督乏力，甚至缺少必要的内部监控体系及制度，因此可借机加强内部控制制度。例如：对投资、贷款项目进行可行性研究：对重大投资、贷款实行集体决策审议联签制度：建立成本费用预算制度，实施人员绩效考核制度，对赊销客户的信用进行调研评定，制定完善的收款管理办法等。加强内部控制制度，有助于增强企业的风险防范能力。

陷入财务困境时，因随时都会有资金断裂的可能，中小企业的财务分析和预警机制显得尤为重要。面临经济危机的冲击，多数中小企业往往斤斤计较于一些费用，却不能够准确地知道本企业的盈利，只是心中有“赚钱”还是“赔钱”的笼统概念。但决策应该努力建立在数据上而不仅仅是经验上，不能正确地判断自身的盈利能力，而选择了冒进，是大量的中小企业失败的重要原因。作为经济决策的主要支撑系统，公司财务部门要缩短经济运行分析的周期，做到月度指标分析、季度全面分析，对各项财务指标心中有数，并建立财务预警机制，及时向决策层提供预警信息和危机应对的财务预案。中小企业的财务风险表现主要有：现金流量不足；企业不能及时支付到期债务；销售额非正常下降；现金大幅度下降而应收账款大幅度上升；一些比率出现异常(如总资产周转率，营业利润率，资产负债率，流动比率等指标大幅度下降)。"通过财务预警方法的运用，可以随时了解企业经营的安全性和产生危机的可能性，使企业能及时采取相应的对策和措施。

5、严格成本管理，防范财务风险

企业成本费用的管理对企业的生存和发展至关重要。在原材料涨价、市场竞争激烈的外部环境下，低廉的产品价格往往成为企业脱颖而出、突破财务困境的看家法宝。在我国目前的经济发展水平下，大部分中小企业属于制造业，而对于制造业企业来说，建立成本领先战略尤为重要，应当将成本控制到比竞争者更低的程度。成本领先战略可从以下几方面入手：简化产品、改进设计、材料节约、人工费用降低和生产创新自动化等。例如，某电器生产厂家，原来生产一台微波炉大概需要100个螺丝，改进后需要20个，采用卡槽式设计后彻底省去了螺丝，这样一来不但省去了这部分费用，同时也减少了劳动的强度和出错率。设计的好，可以从直接工资、直接材料、其它直接费用、间接工资、间接材料、其它间接费用多方面来节省成本费用。控制成本的方式还有很多，例如在物资采购环节货比三家，选择与信誉好、产品优、实力强的供应商合作；某些耗电量大的生产制造企业可以考虑晚上开车白天休息，用成本低廉的谷电生产来节约电力成本；精益制造等。低成本的运行，首先，应当建立产品全生产周期的成本费用控制理念；其次，应当建立整个价值链的成本费用控制体系；再次，要精细化管理，提高生产效率。

参考文献

金融风控业务范文第6篇

内容摘要:在企业财务活动的各个环节财务风险无处不在,企业的各项财务决策几乎都是在有风险和不确定性的情况下做出的,在全球金融危机下更是如此。因此,如何规避财务风险,化危机为机遇是我国企业目前面临的最现实的问题。本文对此进行探讨。

关键词:金融危机 财务风险 财务风险的控制

有关财务风险概念的认知

(一)风险的认知

笔者认为要明确“财务风险”的概念,首先要认识什么是风险?而关于风险,说法也不统一。有的学者认为,风险是损害或损失的机会。在保险学的研究中,风险通常被解释为“损失的不确定性”。这些观点都只是将风险和损失相联系,而并没有将风险与积极的结果相联系,如盈利。日本学者龟井利明认为,风险不只是指损失的不确定性,而且还包括盈利的不确定性。在本研究中,笔者更倾向于后者的认识,即风险指未来的不确定性,这种不确定性既包括损失的不确定性,也包括盈利的不确定性。

(二)财务风险的认知

在企业的各项财务活动中,风险是无处不在,但对于“财务风险”的概念,目前有代表性的观点有两种:第一种观点认为,财务风险是由企业负债引起的,企业因为借入资金而增加到期不能偿还债务的可能性和企业利润的可变性。第二种观点认为,企业的财务系统中客观存在着各种难以预料和控制的因素作用,使企业财务收益与预期收益发生偏离,因而造成蒙受损失的机会和可能。这种风险不仅包括负债所带来的偿债风险,还包括信用风险、利率风险、汇率风险、证券投资风险等。以上两种观点有其相同之处,即对风险的认同是一致的。不同之处主要在于所表述的财务风险的内涵和外延不同,第一种观点从财务本质角度出发来界定财务风险,第二种观点理解的财务是从财务的中心出发来界定财务风险。笔者比较赞同第二种观点,从内容上看比较全面又利于研究者站在积极的角度来研究问题,同时也与财务管理学科所研究的内容相统一。

金融危机下财务风险的现状分析

(一)融资渠道受阻且筹资成本上升

企业日常经营和投资所需的资金,大部分依赖于银行信贷或资本市场等渠道。受金融危机和前期紧缩货币政策的影响,企业向银行借款难度加大,而到资本市场融资的可能也越来越小,企业正常融资严重受阻,筹资成本加大。

(二)资金占用规模增大且营运资金紧张

面对激烈的国内市场竞争,企业为了增加产品销售,扩大市场占有率,不得不采用赊销方式。而相当多的企业在信用销售过程中对客户的信用程度了解不够,盲目赊销,导致相当比例的应收账款长期无法收回,直至成为坏账。同样,在国际市场上,随着金融危机的蔓延,国际金融市场流动性不足,而我国企业出口80%以上采用信用销售形式,因此形成的应收账款,发生坏账损失的可能性也越来越大。另外,在企业流动资产中,存货所占比重相对较大,也占用了大量的资金,使得企业缺少足够的流动资金进行再投资或归还到期债务,严重影响企业资产的流动性及安全性。

(三)投资风险加剧

企业进行投资的类型主要有两种:一是直接投资;二是间接投资。在金融危机背景下,全球投资性需求已经在萎缩,而股市也正在走向价值的回归之路。这两种投资的风险都在加剧。

间接投资中具有普遍性的证券投资,其风险主要表现在 :利率、汇率风险、通货膨胀等。金融危机背景下,因资本市场的不利变化加剧收益获取和本金收回的风险,如交易性金融投资、可供出售的金融资产投资和持有至到期日投资而产生的风险。这两年股市的跌宕使许多上市公司的盈亏随之起伏,这充分说明交易性金融投资收益的高度不确定性。

(四)现金流量风险突出

企业维持日常生产经营和偿还债务本息,需要足够的现金流。金融危机背景下,企业面临巨大的资金周转压力。资金链一旦断裂,企业难免陷入倒闭破产的境地。

(五)衍生工具运作风险加大

金融危机背景下,企业运用期货、期权、互换、远期进行投机或套期保值而产生的风险加大。例如最近国航、东航、上航的航油套期保值巨亏就属于运用衍生工具产生的财务风险。

控制财务风险的策略分析

(一)充分利用政府推出的一揽子政策所带来的契机

我国政府为了应对金融危机对我国经济带来的冲击,采取了一系列积极的财政政策和宽松的货币政策,比如四万亿“拉内需、促经济、保增长”的战略目标,作为企业应该抓住契机,调整战略,度过危机。

(二)加强筹资风险的控制并优化资本结构

从理论上讲,只要企业总资产的报酬率超过债务资本的利率,就能为股东创造价值。企业应充分权衡债务资本和股权资本的利弊,根据自身行业特点和经验数据测算出资产负债率的安全边界,将资产负债率控制在安全区域内,作为风险控制的底线,在此基础上,进一步优化资本结构。

(三) 既不能固步自封又不能盲目投资

金融危机对企业而言,既是风险,更是机遇。在进行投资风险决策时,要兼顾收益性、风险性、稳健性,其重要原则是既要敢于进行风险投资,以获取超额利润,又要克服盲目乐观和冒险主义,尽可能避免或降低投资风险。

(四)加强营运资金管理并提高营运资金的流动性

对于应收账款的管理,首先是了解对方企业的资信状况,包括未来客户的付款能力、诚实程度、财务实力和抵押担保能力;其次是制定合理的信用政策,就客户资信状况分别制定不同的信用期限、信用标准;同时加强应收账款的管理,包括定期编制账龄分析表,动态掌握应收账款的回收情况;最后是建立应收账款回收责任制,就是把售货和收款结合起来确定销售人员工作业绩的一种考核制度。

对于库存管理就是制定最优化的库存投资政策。各企业针对自身不同的特点制定最优库存水平。成功的库存管理在保证生产正常进行的同时,库存量达到最低,这不仅能提高企业收益而且可改善现金流量,增加营运资金的流动性。

(五) 确定以现金流为核心的财务管理

此次金融危机波及的企业,即使处于同一个行业也有着明显的差别,有的陷入破产,有的却能化“危”为“机”,其中最大差异就在于现金流是否充足。如果企业还有更多的现金流,就能通过加大技术和品牌建设的投入、并购重组等手段,实现转型和扩张,真正地化危机为发展的契机。而这要求企业具备财务风险管理的意识和能力,及时总结分析企业财务风险管理的典型案例,加强以现金流为核心的企业财务管理,增强企业自身的风险“免疫”能力。

(六)收益分配的管理

正确的收益分配政策所达到的效果应该是既有利于企业长期、稳定的发展,又有利于保护所有者的合法权益,它的基本原则应该是有一个相对稳定的股利分配政策,切不可盲目地任意提高分配标准,而减少企业积累,也不可盲目地降低分配标准,而损害投资者的积极性。

(七)重视财务管理人才建设并加强风险意识管理

我国有相当大比例的企业普遍存在财务管理粗放的问题,究其原因是企业对财务管理的认识仍停留于会计核算层面,因而这些企业对外部条件变化所引发的财务问题缺乏分析和应对能力。事实上,企业财务管理涵盖资金筹集、应用、控制、收益分配等方方面面,因此,企业一方面要完善内部财务制度,健全财务决策、财务控制、财务激励与财务运行监督机制,有效控制企业财务风险;另一方面要加大力度培养财务管理人才,提高企业财务风险管理水平。财务管理工作的专业性要求财务管理人员要熟悉企业的业务流程,具备丰富的实践经验和敬业精神;而财务管理工作的政策性,则要求财务管理人员要掌握国家相关财政、财务、金融、税收、资产管理等政策法规。面对金融危机企业应当分析产业状态,结合近年来经营发展和财务管理情况,理清经营思路,明确企业发展方向,加强财务战略管理。

参考文献:

1.孟祥霞.关于企业财务风险管理理论研究的思考[J]会计研究,2007(7)

2.胡婷婷.次贷危机背景下企业财务风险的防范策略[J].管理观察,2009(5)

金融风控业务范文第7篇

关键词：金融危机  企业财务  风险控制 

        1 利用财务预警分析指标和现金预算制度 

        1.1 建立短期财务预警系统 产生财务危机的根源是对财务风险的不当处理，财务风险是企业面对市场竞争的必然产物，尤其是在我国市场经济发育不健全的情况下更是不可避免，因此，加强企业财务风险管理，建立和完善财务预警系统尤其必要。  

        1.2 编制现金流量预算 就短期而言，企业理财的对象是现金及其流动性，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。企业有利润是预警的前提，对于经营稳定的企业，由于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够尽早采取措施。  

        1.3 结合实际采取适当的风险策略 建立了风险预警系统后，企业对风险信号监测，如出现产品积压，应收帐款增大，质量下降，成本上升，要根据其形成原因及过程，指定相应切实可行的风险管理策略，降低危害程度。  

        2 加强财务活动的风险控制  

        市场经济中，筹资活动是企业生产经营活动的起点，管理措施失当导致筹集资金的使用效益有很大的不确定性，由此产生筹资风险。此外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。  

        企业通过筹资活动取得资金后，在进行投资风险决策时，基本原则是既要敢于进行风险投资，获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。  

        企业财务活动的第三个环节是资金回收。造成资金回收风险的重要方面是应收账款，有必要降低它的成本。  

收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面，留存收益是扩大规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。  

        2.1 企业筹资过程中的风险控制 在提高借入资金对自有资金的比例时要充分考虑财务风险的大小。所以要通过各种途径努力搞好筹资风险的控制，即确定最佳资本结构。 

        2.1.1 进行筹资效益的预侧分析 企业在筹资前必须针对各种方案进行筹资效益预测分析，以最小的筹资资本实现最大的综合经济效益。投资收益和筹集资金的资金成本是决定应否筹资和筹资多少的重要因素，因此必须事先做好筹资效益分析。不同的资金来源有不同的资金方式，企业为了减少支出，需要分析各种筹资方式的资金成本，进行合理配置，具体方法可以计算综合资金成本率指标（即不同资金来源所占比重乘以该项资金来源的资金成本之和）。 

        2.1.2 确定合适的筹资方式、资金结构和还款期限 确定合适的筹资方式，企业应比较各种筹资条件和筹资机会，确定合适的筹资方式。企业筹资的每种方式都有优缺点，并与金融市场密切相关，企业筹资时机的把握，筹资对象的确定，证券发行的价格，发行期限，发行方式以及利率的确定，付款方式和回收期限等的设立，都会对企业筹资成功与否，筹资成本大小，筹资风险的强弱产生不同程度的影响。所以必须对各种筹资机会进行比较研究，通过计算其相关因素进行比较，以降低筹资风险。  

        确定合理的资金结构，企业应根据本企业财务状况，确定一个合理的资金结构。企业可以通过资产负债率、各种筹集资金所占比例及各种资金成本比率等因素来确定最佳筹资结构比率，从而控制企业筹资风险。

   确定合理的还款期限，企业应采用还款期限稍长于项目投资回收期的筹资方式，还款期限太长，可能造成长期借款短期使用，利率太高，增加资金成本；反之会造成企业资金周转困难，无力偿还负债。因此企业必须做好预期的核算工作，来确定还款期限，降低企业筹资风险。比如企业通过对预期资产回报率的计算企业可以更好的确定回款数额和日期，从而更好的确定还款期限，以减少损失。 

        2.1.3 确定合理的借款额度，确保借款偿还能力 负债能否偿还是建立在投资未来的收益上，只要未来的收益大于资金成本，应该说，举债是安全的。财务管理上用税息前盈余和每股收益分析法来确定企业合理的负债资本比例，这种分析法实际上说明企业收益能力对负债规模的影响。对于一个企业来说，在确定合理的负债规模时，还要考虑企业的经营风险、所处行业的经营特点、企业销售的稳定性、企业筹资能力和资产变现能力等因素.对于经营周期性波动小、预期收入乐观、筹资能力强的企业可适当扩大负债规模。企业应根据资金使用期限、预期现金流量状况，确定借款期限，并要运用流动比率、速动比率、负债资产比率、长期适合率等因素指标的计算来衡量。 

        2.2 企业投资过程中的风险控制 市场经济条件下，投资风险的存在是客观的、必然的。一个企业要在市场中生存、发展并取得收益，就必须敢于冒风险，富于开拓精神，善于捕捉时机，以便掌握主动权，取得较高的收益，但同时要学会控制风险，以最低的风险或代价，取得最高的收益。相反，不去冒险，过于谨慎小心，反而会使企业失去更多的机遇，从而抑制了企业的发展。 

        所以，在实际工作中，必须在风险和收益之间合理取舍并加以适当控制，才能增强企业的竞争力，进一步提高企业的财务管理水平，增加企业的经济效益。 

        2.3 企业营运过程中的风险控制 

        2.3.1 合法经营，规避资金使用风险 合法经营是确保资金安全的前提，也是规避资金使用风险的第一要素。企业必须知道和明确界定哪些业务活动是合法的、可以进行的，哪些是被禁止的。像有些公司，在做进口时，不了解整个业务的全过程，对于客户只收取费，而报关、对外付款等手续都没有真正了解，这样由于企业对所做行业没有真正了解，企业不仅应该获得的收入没有获得，甚至还可能亏本经营，使企业资金使用风险增大。再比如对于创业投资公司，国家明文规定其不能从事房地产投资，那么即使房地产行业的利润再高，企业也不应该直接涉及。同时企业在进行风险投资时以及货物赊销时，应该充分考虑资金回收及回收期限问题。因为回收期限越长，企业所承受的利息负担越大，利润越低，并且企业要对账款计提坏账准备金，这样企业又损失了所计提的坏账准备金的机会成本。 

        2.3.2 加强资金运作的程序化、规范化管理，降低资金使用风险 对严禁从事的业务活动及财务活动，企业各部门要严格把关，不得从事。对于那些可以从事的业务活动，企业则一定要按规定章程办事，这也是防范资金使用风险的最重要、最具体的措施。业务部门，要由业务员和主管部门的会计人员对客户的资信情况进行了解，并按照还款情况进行信用等级评定。根据不同的信用等级，来核定出与各客户的贸易条件、发货限额和还款账期，制定相应的监控程序和政策。 

        2.3.3 全过程监控资金使用，防范资金使用风险 付款以后，要对资金的活动情况进行全过程的监控，这是有效地防范资金使用风险的重要环节.对资金使用情况进行全过程监控，要有业务部门的主管会计对客户的应收款项做好原始记录，随时了解客户的回款情况。同时可以通过相关因素分析，监督资金使用情况。如进行存货周转率，总资产周转率等因素指标的计算分析，查看资金使用情况。 

参考文献： 

金融风控业务范文第8篇

离岸金融可能出现的风险

信用风险。离岸金融为“非居民”性质的个人或团体服务，其广泛地外延使银行难以深入把握服务对象的信用表现及所属产业的资信状况。这种风险尤其是对于外汇贷款业务更加突出。

法律风险。离岸投资者的投资目的虽然有个人差别，但他们的根本一致性是利用存在于世界各国税收金融体制上的差别来维护个人财产的保值增值。离岸金融可能会给予投机行为者机会，目前“洗钱”、“逃汇”即是离岸金融热点法律问题。

利率和汇率风险。人民币在境外的流通始隐藏在迷雾中，我们对此的监督管理尚未建立。如果人民币被货币投机者利用,就很可能以其在外汇市场上的操纵影响人民币的兑换汇率。虽然我国现阶段采用离岸账户与在岸账户严格分开的谨慎做法，但金融经济内在的关联性和可溶性，不可能把离岸业务和在岸业务严格分开，因而将影响在岸人民币的利率与汇率水平。

风险监管不力的后果

动摇国内既定的金融体系。1999年以来，以美元利率为代表的西方主要国家的货币利率连续上调，但是我国境内外币利率处于稳定汇率压力等考虑，没有及时反映国际市场利率走势，有限的几次上调其幅度也十分有限，境内外利差的扩大如果没有强有力的外汇管制将冲击国内既定的利率水平，造成中国资本外流。

外资银行将挤占更多的外汇业务份额。由于离岸业务经营成本较低，那些管理水平高、外汇资产质量好、资金运用效率高的外资银行其外汇筹资成本比国内商业银行低，能够提供更低的贷款利率和更高的存款利率来赢得市场，而一些外汇业务规模较小的商业银行将无力参与外币存贷款利率的竞争，甚至退出竞争领域，再加上对离岸银行的特殊优待有可能导致在非离岸业务领域的不公平竞争，造成金融秩序的混乱，危及民族金融业的成长。

易使资金融通的链条变得更加脆弱，银行的短期负债与长期资产不匹配易导致流动性危机。另外，短期资金的套汇和套利投机活动使汇价剧烈波动，对金融危机起到推波助澜的作用。

加强离岸金融业务监管的建议

我国目前对离岸银行业务监管的主要依据是1997年中国人民银行制定的《离岸银行业务管理办法》,实行离岸业务与在岸业务的分帐管理,离岸帐户与在岸帐户严格区分。但是随着金融改革的不断深化,我们面临着金融监管滞后于离岸银行业务发展的问题,因此,对加强我国离岸银行业务的风险监管本文提出一下建议:

1.制定必要的监管法规。目前我国离岸金融业务虽处于试点阶段,但应允许金融机构扩大业务范围,建立和国际惯例相一致的会计准则、会计科目、会计报表;制定《信贷资产保全法》和《外资金融机构法》;按国际资本充足率框架,制定资本充足率的监管框架;根据金融电子化和信息化的要求及时调整有关的法规内容,做好规范性监管的程序设计;对税收政策和保密制度作出明文规定

2.监管中应留出合理的避税空间以促进离岸金融业务的发展。离岸金融业务主要产生于避税、帐户的隐秘性,规避外汇管制,国际资本只有在充分享受低税收甚至零税收的情况下,才有可能逃离本国金融市场来到离岸市场。因此,我国金融监管部门应会同税收管理部门对离岸金融业务作出专门的税收规定,保证离岸市场的税赋水平不高于周边国家和地区。

金融风控业务范文第9篇

【关键词】金融企业 财务风险 有效控制

随着我国综合国力的不断增强，国际地位不断的提升，现代企业的融资方式多样化，金融企业财务风险控制成为现代企业风险管理的重要方式之一。因此，必须加强现代金融企业财务风险的控制，以备在融资时能够化解金融风险，提高经营效益，促进企业财务管理水平的提高。

一、现代金融企业面临财务风险的原因

企业的成立、发展、壮大等一系列问题都是属于财务风险的内容之一，而且导致财务风险的因素有多种，例如：融资资金、短期投资、长期投资等。因此，现代金融企业应当重视财务风险的多种可能性。根据笔者自己的认知，浅谈一下金融企业发生财务风险的原因：

第一，财务管理环境对金融企业的财务管理具有重要影响，企业管系统不能适应多变性的宏观环境。

第二，明确客观原因，产生财务活动就存在财务风险，工作人员对财务风险的认识不够，缺乏财务风险意识，过分的注重收益，进而忽略了收益与风险的相对应原则。

第三，企业内部管理体系不完善，在财务决策上缺乏科学性，容易出现财务决策失误。

第四，在资金管理上，分配关系不明确，管理不到位等因素导致资金利用率较低，流失严重。

第五，由于金融企业经营多变性的发展，内外部的环境缺乏确定性以及完善的风险预警机制，降低了财务风险控制的应对能力。

二、现代金融企业财务风险控制的现状

首先，我国金融企业财务风险控制制度的建设不够完善，指导性原则较强，操作性不足，既缺乏完整性，也削弱了控制制度的重要作用，对新技术、新问题的研究调查不充分，使得金融企业在财务风险控制中的应对措施落实不到位。随着新业务、新科技的发展，金融企业的关注焦点已经由业务工作差错转变为财务风险控制，传统的控制方式已经被淘汰了，其主要体现在三个方面：一是金融企业注重后期监督，对前期和中期的财务风险控制不够；二是工作差错的纠正被风险控制制度取代，很多企业没有及时的适应关注中心的转移，缺乏对风险控制运行情况的了解，以及没有设置相对应的等级考核标准；三是监督手段落后，其中表现最明显就是在计算机系统的操作下，对监督手段、监督人员的基本素质需要进一步的提高。

其次，尽管现代金融企业在不同程度上，制定了相对应的控制制度，也取得了一定的效果，但是，仍然会发生一些责任事故和经济案件。因此，希望我们能够增加自身的责任意识，以及提高自身的综合素质，对违规行事的人要采取强而有力的处罚政策，处理问题时奖惩并用，才会遏制有些人在执行风险控制制度时增加紧迫感，避免他们走上错误的道路。

三、基本规范制度对现代金融企业财务风险控制的影响

首先，应当科学的规范财务风险控制的内涵；其次，基本规范制度能够适时的结合世界的主体经济，增强风险控制的经验和教训，才能使企业建立有效的控制机制，并以内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等为基本条件，建设完善的风险控制框架。因此，我国颁布的《企业内部控制基本规范》对我国的现代金融企业来说具有巨大的影响和重要的作用。

四、我国金融企业财务风险控制存在的不足

（一）对影响现代金融企业对财务风险控制的原因认识不到位

影响控制金融企业财务风险的原因较多，如金融企业内在风险的原因、外在风险的原因、企业本身存在的原因等。目前，我国现代金融企业对影响企业本身的财务风险控制的认识不到位，部分金融企业侧重于企业的版图而忽略了影响金融企业资产质量的财务风险控制；甚至，还有一些信托公司对本企业的经营模式和经营标准定位不准确，使得企业没有长远的打算，进而没有为企业策划一个有利于长久发展的方案，对企业的资本所涉及到的财务风险控制的认识不到位。

（二）工作人员素质不高，业务水平不高，风险意识不强

在2008年，我国有关部门颁布了《企业内部控制基本规范》，其中有部分内容涉及到现代金融企业对财务风险控制的条款，明确地指出，控制人员对企业财务风险控制的重要性，如果控制人员的风险意识不强，自身素质不高，业务水平不高等都会对金融企业带来巨大的负面影响。目前，很多企业的工作人员对财务风险控制的认识度不全面，相比于国外的财务风险控制人员，我国的风险控制人员的确是缺少风险意识，对财务风险控制的警戒心也不够强。

（三）金融企业财务风险控制的机制不健全，信息不畅通，国际化程度不高

在我国的《企业内部控制基本规范》中，明确地指出较控制内部信息的重要作用，然而，我国许多企业在实践中对财物风险控制的信息掌控不到位。因此，还存在了一定问题，其中最明显就是机制不健全，一个企业如果没有一个健全的机制，就算企业拥有再多的设备和先进技术，都没有办法纠正财务风险控制中存在的弊端，进而无法对财务风险控制起到有效地作用。此外，在我国的所有金融企业当中，有许多金融企业的国际化程度不高，主要体现在一些金融产品衍生出来产品不够明显，这些因素都会导致金融企业的机制不完善。

（四）财务管理的控制制度不健全

我国金融企业在财务上的开支很混乱，并有严重浪费的现象；名目多，如印刷费、汽油费、水电费等开支存在较大漏洞；人员多，效益不高；这些不健全的财务管理对我国金融企业有直接的影响。由于缺乏统一性，对操作性很强的岗位操作程序，不同的人做出来的结果就会不同，有些金融企业的会计师核算制度差异较大，信息的可比性较少，误导决策者，造成重大损失。

五、进一步改进现代金融企业财务风险控制的有效对策

（一）提高工作人员财务风险控制的意识，完善企业分析按控制体系

当今时代，是计算机系统化信息时代，许多金融企业都在跟随潮流的发展，不断地完善财务风险控制的制度，全面的提高金融企业的信息技术。金融企业应当经常组织活动，让员工参加企业文化、风险管理意识、技能等方面的培训活动，以此来增强企业工作人员对财务风险控制的意识和管理模式，进而会促使企业财务风险控制机制的完善，此外还应当建立防止系统产生错误的管理控制方案，从而形成严密的控制体系。

（二）建立完善的会计系统控制制度

首先，有许多金融企业在建立会计系统上面，并没有做到位，然而，金融企业必须要建立适合自己的会计控制制度，并且还要不断地完善会计档案的保存和交接工作。其次，金融企业还应当适时的建立奖惩制度，这是用于刺激工作人员对工作的积极性，只有这样才能不断地提高工作人员的兴趣。

（三）建立企业风险预警机制，提高不确定性的预测水准

我国现代金融企业财务风险控制的内外环境还存在一定的不确定性，根据基本规范制度的要求，企业应当建立完善的风险预警机制，以此来提高金融企业对风险的识别水准，进而对财务风险进行预防，并利用各种分析的方法和模型对金融企业的财务风险控制进行合理的检验和评估，将金融企业财务风险带来的损失降到最低，此方法是企业应对财务风险的根本条件，也是关键步骤。

（四）建设信息控制制度，增强我国企业国际化的进程

我国应当尽快完善金融企业财务风险控制的制度，把基本规范的标准也纳入财务风险控制的制度中，用财务信息质量作为奖励，会促使各个部门的探讨和交流。此外，必须加快我国金融企业国际化的脚步，进而产生新的金融衍生产品的发展和壮大。

六、结束语

我国市场经济的发展以及企业环境、文化的改变，让金融企业难以依赖会计控制，为了应对现代金融企业财务风险问题，金融企业的会计控制必须转变为财务风险控制的方向发展。同时，企业的各个部门之间也要互相沟通和协调，以便金融企业对内部控制有一个跟完善的评估价值。

笔者在本文中，对金融财务风险控制进行了分析，并结合了金融企业财务风险产生的原因、现状、影响以及存在的不足进行分析，并提出了相对应的建议，以此来提高现代金融企业财务风险控制的水平，供相关的企业和决策者参考。

参考文献

[1]谢凡.现代企业财务风险的控制欲防范措施探析[J].中国外资，2011（10）.

[2]黄珊珊.浅谈现代企业财务风险分析与防范方法[J].中国集体经济，2011（1）.

[3]吴纯刚.构建现代金融内部控制体系.湖南广播电视大学学报.2013.03期.

[4]王斌.企业集团组建于运行中的财务与会计问题研究.经济科学出版社.2002.

[5]刘健，王晓冰，石文杰，曹文辉.《中国企业财务规制》出台与金融企业财务管理[J].中国总会计师，2007（1）.

金融风控业务范文第10篇

关键词：中小企业；金融服务；风险管控

中图分类号：F83 文献标识码：A

原标题：基于浙江中小企业金融服务的风险管控机制研究

收录日期：2012年3月12日

一、浙江中小企业金融服务现状

浙江中小企业金融服务在当前新的历史发展时刻，不断地整合社会资源、融合先进的管理模式、构建网络化的金融服务体系，表现出较好的发展势头。

1、社会资源整合日益丰富。浙江省通过政府主导，针对中小企业强烈的发展诉求与资金需求，在充分调动金融业的主力军各类银行机构的主体功能基础上，全力整合风险投资机构、担保公司、基金等有效的社会资源。借助互联网技术，搭建集“政、银、网、担”为一体的全国首家中小企业网络融资担保服务平台。日均可受理1，000余家中小企业的融资申请业务，可替代全省所有金融机构一天申请量之和。通过举办“浙江成长型中小企业投融资大会”，引入国内外的风险投资机构和融资服务机构与企业直接对接，并积极扶持融资性担保机构的组建。与此同时，促进民间借贷规范化，指定加强民间融资管理的指导意见，开展规范民间融资试点，探索民间融资阳光化途径，加快新设一批小额贷款公司，帮助民间资本的高效流动。

2、管理模式融合与创新并进。针对浙江中小企业发展的现实诉求，不断融合先进的管理经验，并积极实施模式创新，形成了富有地方特色且切实可行的管理模式。在充分考察调研国外小企业专门管理署、中小企业政策银行、中小企业财政专项基金、中小企业融资信用担保体系、风险投资、政府专项采购等多种管理经验的基础上，积极推行了政策引导模式、担保增信模式、专项贷款模式、债券融资模式、民资利用模式等多种方式为浙江中小企业的发展保驾护航。政策引导模式通过贷款风险补偿，充分发挥地方财政的放大效应和导向作用，积极鼓励银行业金融机构加大对小企业信贷的支持力度。担保增信模式通过监管扶持，积极发挥融资性担保机构对中小企业贷款的增信作用。通过政银合作，建立中小企业贷款应急周转基金，防止中小企业因资金链断裂而倒闭。通过集合债、结合票据、集合信托等融资工具，募集中长期资金。

3、金融服务体系趋向网络化。结合浙江中小企业的融资困难局面着力构建多层次、多渠道的网络化中小企业融资服务体系。一方面以政府为主导，纵向延伸资金支持，设立风险补偿的财政资金、专项周转基金，鼓励各个层次的银行业金融机构对中小企业信贷的支持力度；另一方面，横向拓展多项服务渠道，积极引入国外风险投资公司、成立担保公司、组建金融服务实体第三方服务机构。

二、浙江中小企业金融服务的潜在问题

金融服务在立足中小企业发展的同时也需要兼顾财政资金的有效回收与金融业的健康发展。尽管浙江金融服务运行和保障平稳，趋势向好，但仍无法回避在信贷数量爆炸式增长下的信息不对称、资金风险等系列问题。

1、财政资金支持低效率。为了鼓励中小企业的发展，政府制定出台企业应急转贷资金管理办法，设立企业应急转贷专项资金，对于经营困难的企业减免税费。但是，在宏观经济下行趋势明显与物价持续高位运行的“双重压力”，以及微观层面面临生产成本上升与要素保障困难加大的“双重压力”下，中小企业普遍面临着外需减弱、成本上升、资金短缺等多重因素的困扰。在此种情形下，一些企业选择关停，一些企业选择铤而走险违规使用专项资金，最终亏损，导致财政资金与政策配置的低效率。

2、金融机构承担较大风险。在全力推进对中小企业金融支持的同时，中小企业群体性信用缺失，信用观念淡薄、逃废债数量大、财务信息失真严重、信息披露意识差等问题仍客观存在。尽管政府出台了小企业贷款的保障措施，并且在信贷实施过程严格执行“三个办法、一个指引”贷款规定，做到实贷实付和受托支付，但是由于银行业金融机构风险识别能力弱的客观存在，仍无法完全避免贷款资金的挪用与外流，将实体经济的资金转向虚拟经济与泡沫经济，导致金融机构的呆坏账率上升，经营效率欠佳，甚至一些初起步的小型金融机构缺乏经验，将要面临更大的生存风险。

3、信息不对称。在激烈的市场竞争中，浙江每年都有不少小企业被淘汰，也有大量的中小企业注册诞生，平均寿命在3～5年之间。虽然全国已经出现了中小企业发展促进会、中小企业担保协会、中小企业创业融资平台等社会组织，但是由于较高交易成本的存在，信息更新不够完整。因此，对于银行业金融机构较难准确获取中小企业的资产与信用数据，造成了资金供需双方的信息不对称。此外，企业出于增加融资金额与速度等多种动机，会刻意隐瞒并谎报财务数据、经营状况等信息，导致了信息的严重不对称。

三、浙江中小企业金融服务的风险管控机制构建

由于信息不对称的严重存在以及浙江银行业金融机构中欠缺针对性强的风险管理体系，加强中小企业金融服务的风险管理与控制已经十分必要。针对当前所突显的问题，应从充分调研与控制、加强风险计量、引入第三方风险缓释主体、定期问责资金流向等多个层面构建浙江中小企业金融服务的风险管控机制。

1、定位直线式功能化管理。鉴于浙江中小企业对浙江经济发展的作用与共享，从政府视角对于中小企业发展非常重视，并且不论是大型国有银行、股份制商业银行，还是专门的金融服务机构均已不同程度迈出对中小企业服务的步伐。从强化风险管控的视角，应当分级建立中小企业专门管理部门，从政府至总行与金融服务机构、总行至分行、分行至支行实现功能对接，共享并过滤的客户信息，在各级明确的功能模块上完成服务，政府发挥政策优势、总行发挥资金优势、分行与支行发挥区位优势，做到共同调研识别与防范风险，分层分级履行职责。将政府的资金风险下移，与银行业金融机构共同识别与管理风险。

2、构建风险识别与计量模型。中小企业的特点在于企业的管理模式与制度各具特色，尤其是一些成立时间不长的小企业，没有规范的管理制度与标准化的财务报表，因此无法直接获取企业的相关信息，加大了风险识别与防范的难度。为此，首先需要进行贷前充分的考察与评估，取得可资决策参考的类财务管理信息，支行可以发挥区位优势，做好风险的细节调研工作；其次逐步开发风险识别与计量模型，提取汇总中小企业的各项财务管理信息与管理者的相关信息，提高审批决策的效率，规避人为因素造成的风险。

3、推进贷后追踪管理体系。在做好贷前充分的细节考察与调研及贷中严格审批与风险控制的基础上，对于贷后资金的动向以及企业的动向追踪，也是风险管控至关重要的一个环节。为此，应当建立专人专管的定向问责体系，定期整理汇总授信客户的经营数据、实地考察企业运作、走访授信客户的关联企业与交易往来企业；对于“异常”情况及时向上汇报，并做到快速干预。与此同时，密切关注与授课客户项目相关的宏观经济环境的信息，适时修正各项风险控制的评估数据，做到充分控制风险。

主要参考文献：

[1]周建松，姚星垣.论构建“123355”浙江现代金融服务体系[J].浙江金融，2011.3.

金融风控业务范文第11篇

关键词：小微企业；金融服务；风险控制

中图分类号：F27

文献标识码：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.13.027

1 前言

2011年7月，国家发改委、财政部、工业和信息化部以及国家统计局四部委联合了《中小企业划型标准规定》，将我国的中小企业细化为中型、小型和微型。我国的小微企业数量庞大，对我经济发展的拉动作用明星，更为重要的是，它解决了80%以上城市人口的就业问题，在社会经济领域发挥着难以估量的重要作用。然而，小微企业由于经营规模小，市场占有率低，资信状况不高等原因，普遍存在着融资难、贷款难的困境，这也在很大程度上解释了我国小微企业的“短命”问题。

就目前情况而言，虽然小微企业的金融需求旺盛，但通过银行获取的金融服务和支持尚不足25%，除了商业银行针对小微企业的信贷业务起步晚、机制不健全之外，很大程度上也是由于我国小微企业良莠不齐，监管松散等导致整体的风险比较突出，银行在防范和控制方面相对不力所造成的。因此，加强区域内小微企业金融服务风险的防范和控制的研究就显得迫在眉睫。

2 区域小微企业金融服务的现状及存在的问题

随着我国经济发展势头的不断强劲以及相关政策扶植力度不断加大，我国小微企业进入发展的快车道，不仅在很大程度上缓解了我国就业难的困局，而且也为国家科学技术发展和创新不断注入了新的活力。

自2014年起，国家相继出台了一系列金融支持政策，全面扶植我国小微企业的发展，银监会也不断督促各大商业银行在信贷服务方面对小微企业给予优待。然而，现实情况却难以尽如人意，在小微企业总体贷款额不断攀升的同时，不良贷款率也随之增加，目前已超过了3%，区域小微企业金融服务的现状让人担忧，风险不断增大的原因还需要从小微企业金融服务的独特性以及其存在的问题两个方面进行分析。

2.1 小微企业金融服务的独特性

上文已经提到，我国的小微企业数量多、分布广、内部监管相对不力，商业银行在为其提供金融服务时面临着较为特殊的违约风险。具体而言，其风险的独特性可从以下几个方面分析：

首先，金融服务成本高，风险大。我国的小微企业的“短命”现象比较普遍，这就造成了银行很可能因其破产而难以完全收回发放的信贷资产，而且小微企业的资信情况较差，坏账呆账以及不认账的现象相对突出，这无形当中就增大了银行的贷款管理成本。

其次，信息严重不对称。与一些大企业相比，小微企业的信用登记、评估、监管等制度相当不完善，导致银行从权威单位了解其真实的信用状况相对困难，此外，小微企业进行测评的比例也较小，所有这一切都使得银行对其资信状况无法进行精确的评估。

最后，信贷担保要求高。由于上述的金融服务风险大、信息不对称等特征，银行往往对小微企业的信贷担保要求较高，然而，有意小微企业自有资金积累紧张，持有的可供抵押的资产较少等原因，往往无法满足银行的要求，这也就增大了其获取金融服务的难度。

2.2 小微企业金融服务存在的问题

基于以上小微企业金融服务的独特性，国家和地方政府都出台了一系列的政策和措施来改善小微企业融资难、贷款难的问题，然而现实中小微企业的金融服务还是存在诸多的问题和不足。

首先，商业银行服务小微企业的态度消极。长期以来，各大商业银行都以服务国有企业和大中型企业为主，对小微企业的关注程度较低。加之，小微企业的资本相对不足，不良贷款率较高等原因，往往有意忽视其金融服务的需求。虽然近年来由于政策的扶植，各大商业银行对小微企业的重视程度有所提高，但由于信息不对称、运营成本高等原因，小微企业的金融服务还处于银行的业务边缘，银行的在应对其金融服务的需求时，态度消极、动力不足。

此外，小微企业管理模式的限制。小微企业的经营规模小，企业内部的组织结构和监管机构非常不完善，运营模式缺乏统一的调度安排，面临的财务风险较高，融资的额度小且频率高，所有这一切都使其难以符合银行经营资金的安全性、流动性和盈利性的标准。

3 优化小微企业金融服务风险防范与控制的构想

3.1 政府部门加快建立国家信用体系

信息不对称，已成为小微企业风险管理中最大的绊脚石，因此为了革除信息不对称所带来的一切弊病，就需要政府加大对征信行业的管理，争取早日实现每个行业之间都能信息共享。具体而言，可由地方监管部门或者行业协会等牵头，发展个人信用制度，再由政府出面建立国家信用体系。

此外，还有加强信用中介服务机构的建设。在当今时代，市场的中介服务机构会对风险管理产生重要影响，诸如独立的会计、审计、管理技术咨询公司等等，这些机构可在很大程度上帮助银行获取真实而全面的市场信息，从而减少因信息不对称所带来的道德风险。

3.2 银行加强风险管理和控制建设

银行在为小微企业提供金融服务时，不仅仅需要在担保、资金使用以及还款的方式和期限等方面加强协调与监管，还要从风险管理信息系统的建立、人才的培养以及优化贷款风险的整体控制模式等方面入手，加强金融服务的全程管理，从而建立科学的风险管控体系。

首先，要建立健全小微企业金融业务的管理信息系统。要实现对每个支行、每个信贷员产生到期未付款的每日报告，并将相关的信息存贮尽企业的资料库，为将来可能发生的信用评估提供决策支持。

其次，要加强内部人才培养。我国小微企业数量庞大，发生信贷交易的频率很高，这就需要银行有庞大的高素质的人才队伍来满足小微企业的服务需求。风险的管控需要大批专业技能过硬，综合素质高的客户经理，这就需要银行注重对人才的培养和激励，加强员工的业务培训，增强他们对小微企业信用风险的管理意识和管理水平。

最后，要优化贷款风险的整体控制模式。这种控制模式需要依托小微企业所在的特定的行业、产业链和具体的商圈进行整体的风险控制，这也是各大商业银行进行风险防范和管控的根本。

3.3 建立健全小微企业风险评级制度

在小微企业提出贷款的申请时，各大商业银行等金融机构不能单一地只是以小微企业的资金需求作为决定其贷款额度的依据，必须要充分考虑该企业自有资金状况、运营的现状以及发展前景等等因素，建立健全小微企业风险评级制度。通过该企业目前的经营状况、抵御风险的能力、产生利润的大小等来估测其未来的还款能力，保证小微企业的融资总量低于该企业自有资金的数量。

3.4 建立小微企业的信用管理系统

上文中已经提到要建立国家信用体系，完善个人的诚信档案，作为评估其信用状况的重要依据。小微企业也应仿照此模式，建立专门的信用管理系统，这就需要当地政府以及各职能部门的配合，力求将区域内的小微企业全部纳入信息系统之中，实现信息和资源共享。与此同时，还要建立符合区域内小微企业贷款需求的客户资料库，当然系统的标准以及资信状态需要银行等专业的金融机构进行审核，具体而言，主要评估该企业是否具有相应的还款能力、企业内部财务管理状况如何、是否存在偷漏税等不良记录以及企业产生坏账、呆账甚至是蓄意假破产以逃避偿还贷款的可能性等等。

4 结语

小微企业的发展历来备受国家和社会的关注，其金融服务也在不断地完善。然而由于其经营规模小、抵御风险的能力差等原因，融资的渠道和方式等仍然带有很大的局限性，这就需要国家和地方各级政府、各大商业银行等金融机构以及小微企业自身三方联动，在借鉴西方发达国家呢先进发展经验的同时，结合我国特定的经济发展状况和独特的市场环境，共同完善我国小微企业的金融服务体系，从而全面提高区域内小微企业金融服务风险的防范和控制水平。

参考文献

金融风控业务范文第12篇

【关键词】金融危机；中小企业；财务风险控制

作者简介：杨娟娟（1984-），女，河北张家口人，财务经理，中国人民大学在职研究生，研究方向：财务金融

本轮金融危机从2008开始，由美国的次贷危机引发，席卷美国、欧盟、中国和日本等世界主要金融市场，全球经济衰退，经济大萧条，中国作为世界主要金融市场和重要经济体之一，同样难于幸免，尤其是中小企业。根据国际咨询机构统计，2007年全国中小企业总数较2006年增长了9.6%，经过2008年经济危机的冲击，我国中小企业总数减少了55万家。可见中国中小企业在经济危机面前，应对能力有待进一步提高，需要不断加强风险防范意识，提高经营管理能力，建立和健全内部控制机制，丰富和完善中小企业财务风险控制制度，从而使得风险防范系统更加牢固，具备应对各种风险防范的能力，更加符合当前经济形势和企业发展的战略目标，提升企业内在价值和创造力。

一、金融危机下中小企业财务风险的现状

金融危机简称金融风暴，指一个国家或多个国家及地域内经济急剧的快速的超周期性的恶化。这种状况对房地产、证券、利率指数、地价、生产企业都将产生不利的影响，主要表现为经济不景气，货币贬值，通货膨胀，经济规模和产生的价值不协调，经济增长缓慢甚至负增长。伴随而来的是，大量中小企业破产倒闭、工人严重失业。所以，在这种状况下中小企业面临着严重的考验，企业财务风险受到极大冲击。所谓财务风险，是指在特定的客观现实下和特定的时期内，在企业的经营过程中，由于各种难于或无法控制、预料的企业外部环境和内部经营条件等不确定性因素的作用，使得企业资金流的效益降低和可持续性不协调，从而使得中小企业实际绩效和目标发生偏离，对企业生存、发展和长期盈利目标产生不利影响的可能性。危机下中小企业财务风险现状：

（一）出口下降、贸易壁垒增加

本次经济危机从美国开始。美国是中国最大贸易合作伙伴之一，美国经济受到经济危机的冲击，必然使得我国出口的进度减慢，贸易规模顺差相对减少。由于经济危机的影响，欧盟、日本和一些新兴市场的经济增长受到影响，进口需求下降。国内，如苏州、宁波、上海等地区，一些大规模的生产密集型私营企业，如玩具、服装、纺织等受到巨大冲击，面临重重的困难。一定时期内，发达国家在立法层面和WTO层面会不断出台更多对华贸易保护主义措施。所以，面对当前经济形势，我国的出口企业要提高警惕性，要小心谨慎地面对贸易保护主义。

（二）汇率变动带来的不利影响

我国诸多经济活动都和贸易往来有着密不可分的关系，进出口贸易就占到了国民生产总值的75%以上。近年来，美国贸易赤字加大，境外投资资产的收入已经无法满足其维系的赤字贸易平衡，因此美元持续贬值。受到美国汇率影响，我国诸多企业经济收益与成本受到了不小的冲击，出口商品的成本大幅提高，以美元计价的产出商品成本也相应提高，所以中小企业面对的汇率变动风险已经显而易见。

（三）债务风险

历史上的全球金融危机的共同表征就是给国家和企业带来累累负债。每一次经济危机来临，主导国家和所波及到的国家都在经历一个形成外债的过程中，并且数额庞大，有一定的持续时期。如经济危机最先显现的美国，房利美、房地美就是次贷危机，由于次级贷款的不断积累和增加，资不抵债，最终破产。还有一系列金融机构外资参股，在危机的情况下，发行债券让其他国家认购，我国就持有大量的美国国债。经济危机，外资企业当然也严重受损，为美国次贷危机买了单。金融危机过程中，一些美国的债主一定会向美国讨债，包括我国，必然有不少企业花费精力和时间去要账，也一定会有一部分中小企业由于处理不当背负巨大的债务，导致发生大量的坏账、烂账、呆账。

（四）企业融资的财务风险

由于金融危机，全球经济形势一直不好。我国中小企业，目前处于生产规模的发展时期，通过股票和发行企业债券是相对可行的融资手段，但是通过上市融资有些中小企业还不具备条件。目前，中小企业的融资主要渠道仍然是银行贷款。国家的主要信贷，大部分流转到了大型的公路铁路基础建设项目和国有大中心企业，留下来一部分来扶植中小企业的发展，而主要是智力密集型创新型小微企业，其贷款额度也相对有限，远远无法满足大批有待发展的中小企业的需求。在经济危机发生后，由于大量中小企业规模小，信用等级低，即使有国家信贷扶持，银行也不愿意把贷款给他们用，原因是，风险不好控制和风险不确定。所以，中小企业面临的融资问题依然相当严峻。

二、危机下中小企业财务风险的控制对策

在目前的经济形势下，中小企业控制财务风险，应对金融危机，应着重做好以下五点：

（一）巩固和加强国内市场的经营活动秩序

1.实施多元化经营。由于美国经济危机，我国经济增速放缓，我国其他经济主体的正常运作也受到不利影响。因此，我国的市场的经营，应该立足现实，实施多元化经营，加大出口增长比例。我国出口企业，应该认清目前的形势，高瞻远瞩，深谋远虑，长线布局，把目标对准如俄罗斯、非洲、中东、印度、拉美等一些和我们一样在金融危机中受到冲击，并且有进口需求的国家，从而，使得出口增长的持续性和稳定性。

2.扩大内需，调整生产结构。近年来，我国经济高速发展，人民人均收入不断提高，人民的购买力大大提升。因此，国内市场存在着巨大的消化吸收的潜力，通过调整结构，面向国内市场，国内市场需求的增长会一定程度上均衡外部市场冲击带来的影响。因此，中小企业应该认识到，危机，既是风险，又是机遇。扩大内需，调整生产结构优化资源配置，是应对危机的不二选择。

（二）规避汇率风险

当下，规避汇率风险，中小企业可以使用的方式有:变更贸易结算方式、贸易融资、提高出口产品的价格、采用非美元货币结算方式、增加内销等。中小企业可运用的金融产品主要有：保理业务、外汇期权、平衡责任、套期保值、借款保值、远期合同、掉期保值等。规避工具的正确使用，可以在一定程度上降低汇率变动对出口企业造成的影响和不利冲击。企业也应当敦促银行等金融机构，做好远期结汇业务，帮助中小企业规避汇率风险，避免潜在的亏损风险。

（三）控制债务风险

企业的债务货款能否及时的收回，直接影响企业的现金流，是企业关心的首要问题之一。所以，企业制定一套完善的适合自己的控制方法非常有必要。比如，运用信用证来收汇，在对外贸易时签订合同等。每一个企业务必高度重视，签订合同的规范性、正式性，合同规定的权利和义务，通过签订合同，还可以洞悉合作方的诚意、严谨、认真态度。同时，对于进出口企业是避免债务违约的必要手段。

（四）提升融资、筹资决策水平

企业在解决自身的资金资本需求的时候，应该遵循，先先内后外的原则。通过计提固定资产折旧和无形资产摊销，精简不必要的生产环节，创新流程，改革变通，节约成本，提高效益完善资金回流，来解决“内”的问题。通过银行贷款，发行债券，资产质押，融资租赁，商业信用，发行股票等来解决资金，这是外的途径。企业应该创新融资方式，不拘泥于老套的融资模式。具体可以采用，票据贴现，委托贷款，股权质押等。通过并购贷款，银行信托理财等形式广泛融资，拓宽融资渠道。通过一年一度的贷款归还，来获得新的授信额度。寻找较低成本的资本运营模式，从而，降低企业的财务压力和财务风险。

（五）积极面对反倾销

在当前的经济形势下，金融危机严重影响西方国家的经济发展，于是他们想方设法获得贸易优势，于是出现了各种各样的贸易保护主义。本次金融危机爆发后，美国、欧盟等在WTO层面和立法层面出台了大量对华贸易保护的措施和方案。但是，超过一定的范围，这些所谓的法案就成了，贸易壁垒，贸易保护主义，对国际贸易的发展造成不利影响，是一种贸易障碍。企业可以通过法律手段来维护自身合法的权益，通过应诉来保护自己的贸易利益。中小企业，本身就是应诉方，处于一种不利的地位，所以，一定要重视财务信息资料的完善，会计信息统计资料等完备，完善企业的财务管理和财务管理制度，从而能够为反倾销提供有理有据的凭证，来更好地保护自身的合法权益。

参考文献

[1]齐莉．金融危机下中小企业财务风险的防范与控制[J]．会计之友（下旬刊），2009，（7）．

金融风控业务范文第13篇

【关键词】 中小企业; 财务风险; 防范财务风险

2008年,一场由美国金融危机引发的经济危机席卷全球,美国经济全面衰退,全球经济大萧条,中国经济同样遭受了巨大冲击,尤其是中小企业。据艾瑞咨询统计,2007年中国中小企业的总数为3 453万家,较2006年增长9.6%,经过2008年的金融危机,中国中小企业的总数要降到3 400万家。这说明我国的中小企业应变能力差,因而迫切需要中小企业加强经营管理理念,加强风险防范意识,建立和健全中小企业的内部控制体系,建立中小企业的财务风险控制体系,形成一个可以遵循的财务风险防范系统,将近期利益与长远利益结合起来,努力提升可持续发展能力和创造长久价值的能力。

财务风险是指企业在特定的客观情况下和特定的期间内,在企业经营运作过程中,由于各种难以或无法预料、控制的企业外部环境和内部经营条件等不确定性因素的作用,使得企业资金运动(资金流)的效益性降低和连续性中断,进而使得企业的实际经营绩效与预计目标发生背离,从而对企业的生存、发展和盈利目标产生负面影响或不利结果的可能性。

财务风险可演变为财务危机,财务危机是由企业财务状况的不断恶化而产生的、将会危及企业生存的一种状态。它有一个逐步显现、不断恶化的过程。因此企业管理者应当对企业的财务运营过程进行跟踪、监控,建立财务风险的报警系统,及早发现财务风险,预防财务危机的发生,避免或减少危机所造成的损失。

一、引发中小企业财务风险的因素

(一)外部环境引发中小企业财务风险

引发中小企业财务风险的外部环境包括经济因素、自然因素、法律环境、社会因素和科学技术因素。这些因素存在于企业之外,它对企业的经营管理、财务状况产生的巨大风险是难以准确预见和无法改变的。如当前国际金融危机对中国中小企业产生的冲击,许多中小企业面临财务瘫痪处境,威胁着中小企业的生存和发展。又如我国的经济体制明显偏向于国有企业,国家宏观经济政策、产业调整政策市场环境、法律环境都是引发中小企业财务风险的重要原因。再如2008年年初国家从稳健的货币财政政策变为实施从紧的财政货币政策,至5月份已经四次调整存款准备金率,从年初的13.5%提高到16.5%,使得中小企业面临贷款难、利息高、成本费用上升、无力偿还贷款本息的财务风险。中小企业由于受经营理念、财力、物力、人力的限制,其财务管理不能适应复杂而多变的外部环境,必定会给中小企业带来财务风险甚至财务危机。

(二)内部因素引发中小企业财务风险

1.管理层风险意识缺乏导致财务风险

在现实工作中,我国许多中小企业的经营者、管理层和财务人员缺乏风险意识,认为只要把生产搞好了有生产订单,有经营利润,只要管好用好资金就不会产生财务风险。风险意识淡薄是财务风险产生的重要原因之一。

2.经营决策失误导致中小企业财务风险

目前,我国许多中小企业的经营决策、财务决策普遍存在着经验决策及主观决策现象,财务决策失误的主要原因是缺乏科学合理的可行性分析,主观臆测严重,重大事项不经集体决策审批而个人单独决策。财务决策失误是产生财务风险的又一重要原因。

3.资本结构不合理导致中小企业财务风险

中小企业普遍存在负债资金占全部资金的比例过高,资金运动各阶段、各种形态的资金占全部资金的比例不合理,导致了企业财务负担沉重、偿付能力严重不足,甚至发生资不抵债。

4.财务人员风险意识落后导致中小企业财务风险

由于长期以来在思想上受财务制度的束缚,财务人员风险意识落后,尚未树立时间价值、风险价值、边际机会成本等科学概念,反映在财务管理目标上,就是未能确立起最优化思想;在财务风险管理中,不权衡资本成本,不考虑资本结构,投资时不测算风险报酬,不分析现金流量。中小企业往往将会计与财务职能划分不清,没有建立对财务活动进行风险预测、识别、分析与控制的专门机构,简单地要求会计部门承担财务预测、分析职责,有的会计部门也没有健全的会计核算体系,会计资料不齐全、不规范,因而使得财务风险预测、评价与控制所依赖的财务会计信息不全,从而无法对财务风险进行预测、评价与防范。

5.企业内部控制、监管体系不健全导致财务风险

中小企业内部控制体系不健全,管理部门的约束机制不到位,审计监督乏力,甚至缺少必要的内部监控体系及制度,在资金管理、使用及利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象,使得资金使用效率低下、资产流失严重,资金的安全性、完整性无法得到保证。

企业财务风险的产生既有外部环境影响,也有内部原因。据对当前金融危机形势下中小企业的调查,大凡企业风险管理好的,重风险预测、风险评估、风险防范建设的企业遇到的风险就小,财务损失少,企业倒闭的也少。风险是客观存在的,但企业可以充分利用自身资源,使自身内部环境处于最佳状态,并且适应外部环境,坚持用财务核心指标来衡量企业财务状况,明确自身的财务优势与财务劣势,扬长避短,以充分实现企业目标,确保企业的生存和发展壮大。

二、防范中小企业财务风险的措施

财务风险管理是指企业在充分认识其所面临的财务风险的基础上采取各种科学、有效的手段和方法,对各类风险加以预测、识别、分析、控制和处理,以最低成本确保企业资金运动的连续性、稳定性和效益性的一项理财活动。加强财务风险管理有利于保证企业安全、稳健的发展;有利于企业财务活动的连续进行;有利于增强企业抵御风险的能力,实现企业财务目标。

(一)建立财务风险意识,防范中小企业财务风险

中小企业要时刻关注国家宏观政策的变化,关注国家产业政策、投资政策、金融政策、财税政策的变化,管理层应对企业投资项目、经营项目、筹借资金、经营成本等方面可能产生的负面效应进行提早预测,以便及时采取措施。管理层要关注市场供需关系的变化,防止企业成本费用和资金需求增加使财务成本上升和资金链的中断而出现经营亏损或资不抵债的财务危机。企业经营者要根据政策因素变化及时调整经营策略和投资方向,避免企业步入财务危机。在物资采购方面,应与供应商建立长期战略合作伙伴关系,保证原材料稳定供应,在生产组织方面,依靠科技创新,管理创新降低成本活动,开发新产品,优化品种结构,生产高附加值产品。在销售方面注重产销衔接,以销定产,及时调整营销策略,积极开拓新渠道,培育新用户,加速货款回笼,加强业务整合,提高企业整体抵抗风险的水平。

金融风控业务范文第14篇

关键词：金融危机企业财务风险控制

1利用财务预警分析指标和现金预算制度

1.1建立短期财务预警系统产生财务危机的根源是对财务风险的不当处理，财务风险是企业面对市场竞争的必然产物，尤其是在我国市场经济发育不健全的情况下更是不可避免，因此，加强企业财务风险管理，建立和完善财务预警系统尤其必要。

1.2编制现金流量预算就短期而言，企业理财的对象是现金及其流动性，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。企业有利润是预警的前提，对于经营稳定的企业，由于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够尽早采取措施。

1.3结合实际采取适当的风险策略建立了风险预警系统后，企业对风险信号监测，如出现产品积压，应收帐款增大，质量下降，成本上升，要根据其形成原因及过程，指定相应切实可行的风险管理策略，降低危害程度。

2加强财务活动的风险控制

市场经济中，筹资活动是企业生产经营活动的起点，管理措施失当导致筹集资金的使用效益有很大的不确定性，由此产生筹资风险。此外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。

企业通过筹资活动取得资金后，在进行投资风险决策时，基本原则是既要敢于进行风险投资，获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。

企业财务活动的第三个环节是资金回收。造成资金回收风险的重要方面是应收账款，有必要降低它的成本。

收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面，留存收益是扩大规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。

2.1企业筹资过程中的风险控制在提高借入资金对自有资金的比例时要充分考虑财务风险的大小。所以要通过各种途径努力搞好筹资风险的控制，即确定最佳资本结构。

2.1.1进行筹资效益的预侧分析企业在筹资前必须针对各种方案进行筹资效益预测分析，以最小的筹资资本实现最大的综合经济效益。投资收益和筹集资金的资金成本是决定应否筹资和筹资多少的重要因素，因此必须事先做好筹资效益分析。不同的资金来源有不同的资金方式，企业为了减少支出，需要分析各种筹资方式的资金成本，进行合理配置，具体方法可以计算综合资金成本率指标（即不同资金来源所占比重乘以该项资金来源的资金成本之和）。

2.1.2确定合适的筹资方式、资金结构和还款期限确定合适的筹资方式，企业应比较各种筹资条件和筹资机会，确定合适的筹资方式。企业筹资的每种方式都有优缺点，并与金融市场密切相关，企业筹资时机的把握，筹资对象的确定，证券发行的价格，发行期限，发行方式以及利率的确定，付款方式和回收期限等的设立，都会对企业筹资成功与否，筹资成本大小，筹资风险的强弱产生不同程度的影响。所以必须对各种筹资机会进行比较研究，通过计算其相关因素进行比较，以降低筹资风险。

确定合理的资金结构，企业应根据本企业财务状况，确定一个合理的资金结构。企业可以通过资产负债率、各种筹集资金所占比例及各种资金成本比率等因素来确定最佳筹资结构比率，从而控制企业筹资风险。确定合理的还款期限，企业应采用还款期限稍长于项目投资回收期的筹资方式，还款期限太长，可能造成长期借款短期使用，利率太高，增加资金成本；反之会造成企业资金周转困难，无力偿还负债。因此企业必须做好预期的核算工作，来确定还款期限，降低企业筹资风险。比如企业通过对预期资产回报率的计算企业可以更好的确定回款数额和日期，从而更好的确定还款期限，以减少损失。

2.1.3确定合理的借款额度，确保借款偿还能力负债能否偿还是建立在投资未来的收益上，只要未来的收益大于资金成本，应该说，举债是安全的。财务管理上用税息前盈余和每股收益分析法来确定企业合理的负债资本比例，这种分析法实际上说明企业收益能力对负债规模的影响。对于一个企业来说，在确定合理的负债规模时，还要考虑企业的经营风险、所处行业的经营特点、企业销售的稳定性、企业筹资能力和资产变现能力等因素.对于经营周期性波动小、预期收入乐观、筹资能力强的企业可适当扩大负债规模。企业应根据资金使用期限、预期现金流量状况，确定借款期限，并要运用流动比率、速动比率、负债资产比率、长期适合率等因素指标的计算来衡量。

2.2企业投资过程中的风险控制市场经济条件下，投资风险的存在是客观的、必然的。一个企业要在市场中生存、发展并取得收益，就必须敢于冒风险，富于开拓精神，善于捕捉时机，以便掌握主动权，取得较高的收益，但同时要学会控制风险，以最低的风险或代价，取得最高的收益。相反，不去冒险，过于谨慎小心，反而会使企业失去更多的机遇，从而抑制了企业的发展。

所以，在实际工作中，必须在风险和收益之间合理取舍并加以适当控制，才能增强企业的竞争力，进一步提高企业的财务管理水平，增加企业的经济效益。

2.3企业营运过程中的风险控制

2.3.1合法经营，规避资金使用风险合法经营是确保资金安全的前提，也是规避资金使用风险的第一要素。企业必须知道和明确界定哪些业务活动是合法的、可以进行的，哪些是被禁止的。像有些公司，在做进口时，不了解整个业务的全过程，对于客户只收取费，而报关、对外付款等手续都没有真正了解，这样由于企业对所做行业没有真正了解，企业不仅应该获得的收入没有获得，甚至还可能亏本经营，使企业资金使用风险增大。再比如对于创业投资公司，国家明文规定其不能从事房地产投资，那么即使房地产行业的利润再高，企业也不应该直接涉及。同时企业在进行风险投资时以及货物赊销时，应该充分考虑资金回收及回收期限问题。因为回收期限越长，企业所承受的利息负担越大，利润越低，并且企业要对账款计提坏账准备金，这样企业又损失了所计提的坏账准备金的机会成本。

2.3.2加强资金运作的程序化、规范化管理，降低资金使用风险对严禁从事的业务活动及财务活动，企业各部门要严格把关，不得从事。对于那些可以从事的业务活动，企业则一定要按规定章程办事，这也是防范资金使用风险的最重要、最具体的措施。业务部门，要由业务员和主管部门的会计人员对客户的资信情况进行了解，并按照还款情况进行信用等级评定。根据不同的信用等级，来核定出与各客户的贸易条件、发货限额和还款账期，制定相应的监控程序和政策。

2.3.3全过程监控资金使用，防范资金使用风险付款以后，要对资金的活动情况进行全过程的监控，这是有效地防范资金使用风险的重要环节.对资金使用情况进行全过程监控，要有业务部门的主管会计对客户的应收款项做好原始记录，随时了解客户的回款情况。同时可以通过相关因素分析，监督资金使用情况。如进行存货周转率，总资产周转率等因素指标的计算分析，查看资金使用情况。

参考文献：

金融风控业务范文第15篇

关键词：金融危机  企业财务  风险控制

        1 利用财务预警分析指标和现金预算制度

        1.1 建立短期财务预警系统 产生财务危机的根源是对财务风险的不当处理，财务风险是企业面对市场竞争的必然产物，尤其是在我国市场经济发育不健全的情况下更是不可避免，因此，加强企业财务风险管理，建立和完善财务预警系统尤其必要。 

        1.2 编制现金流量预算 就短期而言，企业理财的对象是现金及其流动性，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。企业有利润是预警的前提，对于经营稳定的企业，由于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够尽早采取措施。 

        1.3 结合实际采取适当的风险策略 建立了风险预警系统后，企业对风险信号监测，如出现产品积压，应收帐款增大，质量下降，成本上升，要根据其形成原因及过程，指定相应切实可行的风险管理策略，降低危害程度。 

        2 加强财务活动的风险控制 

        市场经济中，筹资活动是企业生产经营活动的起点，管理措施失当导致筹集资金的使用效益有很大的不确定性，由此产生筹资风险。此外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。 

        企业通过筹资活动取得资金后，在进行投资风险决策时，基本原则是既要敢于进行风险投资，获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。 

        企业财务活动的第三个环节是资金回收。造成资金回收风险的重要方面是应收账款，有必要降低它的成本。 

收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面，留存收益是扩大规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。 

        2.1 企业筹资过程中的风险控制 在提高借入资金对自有资金的比例时要充分考虑财务风险的大小。所以要通过各种途径努力搞好筹资风险的控制，即确定最佳资本结构。

        2.1.1 进行筹资效益的预侧分析 企业在筹资前必须针对各种方案进行筹资效益预测分析，以最小的筹资资本实现最大的综合经济效益。投资收益和筹集资金的资金成本是决定应否筹资和筹资多少的重要因素，因此必须事先做好筹资效益分析。不同的资金来源有不同的资金方式，企业为了减少支出，需要分析各种筹资方式的资金成本，进行合理配置，具体方法可以计算综合资金成本率指标（即不同资金来源所占比重乘以该项资金来源的资金成本之和）。

        2.1.2 确定合适的筹资方式、资金结构和还款期限 确定合适的筹资方式，企业应比较各种筹资条件和筹资机会，确定合适的筹资方式。企业筹资的每种方式都有优缺点，并与金融市场密切相关，企业筹资时机的把握，筹资对象的确定，证券发行的价格，发行期限，发行方式以及利率的确定，付款方式和回收期限等的设立，都会对企业筹资成功与否，筹资成本大小，筹资风险的强弱产生不同程度的影响。所以必须对各种筹资机会进行比较研究，通过计算其相关因素进行比较，以降低筹资风险。 

        确定合理的资金结构，企业应根据本企业财务状况，确定一个合理的资金结构。企业可以通过资产负债率、各种筹集资金所占比例及各种资金成本比率等因素来确定最佳筹资结构比率，从而控制企业筹资风险。

  确定合理的还款期限，企业应采用还款期限稍长于项目投资回收期的筹资方式，还款期限太长，可能造成长期借款短期使用，利率太高，增加资金成本；反之会造成企业资金周转困难，无力偿还负债。因此企业必须做好预期的核算工作，来确定还款期限，降低企业筹资风险。比如企业通过对预期资产回报率的计算企业可以更好的确定回款数额和日期，从而更好的确定还款期限，以减少损失。

        2.1.3 确定合理的借款额度，确保借款偿还能力 负债能否偿还是建立在投资未来的收益上，只要未来的收益大于资金成本，应该说，举债是安全的。财务管理上用税息前盈余和每股收益分析法来确定企业合理的负债资本比例，这种分析法实际上说明企业收益能力对负债规模的影响。对于一个企业来说，在确定合理的负债规模时，还要考虑企业的经营风险、所处行业的经营特点、企业销售的稳定性、企业筹资能力和资产变现能力等因素.对于经营周期性波动小、预期收入乐观、筹资能力强的企业可适当扩大负债规模。企业应根据资金使用期限、预期现金流量状况，确定借款期限，并要运用流动比率、速动比率、负债资产比率、长期适合率等因素指标的计算来衡量。