仓库账务员工作计划范文

仓库账务员工作计划范文第1篇

关键词：仓储物质；具体管理；措施

中图分类号：G712；F250-4 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-000-01

引言

仓储物质管理指的是企事业单位生产发展过程中，结合自身实际情况制定的具有计划性、组织性以及科学性的控制方式对物资采取储备的管理行为。其内容包含物资的计划管理、采购管理、使用管理、库存物资管理、账物管理、信息管理以及制度建设等方面。作为现代企业管理的重要组成部分之一，仓储物资管理工作开展的如何将对企业经济效益构成直接的影响。如何加强仓储物资管理，提高资产管理水平，是现代企事业单位亟待解决的一个重要课题。

中国辐射防护研究院是一个现代化的科研生产单位，科研生产过程中总会有大量物资采购管理活动。物资的计划、审批、订货、供货等环节需要去处理的工作非常多，院所的仓储物资管理工作历经多年发展日趋完善，从采购申请的提出到物资采购入库后的发放或直拨，每一个环节都能做到有据可查，已经形成了一个圆满的闭环。下文笔者结合工作实践对仓储物质管理的主要环节进行简要介绍。

一、材料采购管理

材料的采购是物质管理其他环节的前提，若采购出现差错，那么其它职能则无以为继，可见采购作为基础性的物质管理职能和其它职能存在紧密的联系。由于物质市场还不尽完善，运作还不太规范，采购过程中的不良行为在许多单位实际采购过程中或多或少的存在。如果在材料采购中监督和约束不足，势必会出现拿回扣、向供应商索贿、、等现象，材料也会出现以次充好情况，给单位造成很大损失。在采购过程中，必须对物质采购进行严格把关，对审批权限严格规范，积极推行阳光采购，招标采购和比价采购，将物资采购流程透明化、规范化。同时计划员要经常与采购员沟通，随时掌握物资采购计划的执行及落实情况，确保物资供应及时。我单位的材料采购采取按时按需提出物资需求计划，经过多方报价、询价，填写《物资采购申请表》，经审计监察等部门审核，最后以质比质，择优确定等程序，从而使购买、审核、验收、付款三权分离，形成相互制约的机制，在很大程度上改善了采购环境。

二、材料验收入库管理

加强物质验收入库的具体管理，是提高物质仓储质量的重要前提。众所周知，物质验收是物质仓储管理的第一流程，这个流程非常关键也非常重要，验收工作要做好做扎实，对于物质数量、质量和数据都要严格把控，确保单据、数量和质量准确无误方可进行入库、登账、立卡等手续的办理，如若入库的规格种类、数量质量出现不符情况，应立即调查原因，及时处理。材料入库管理过程要充分掌握到货情况，扎实做好工作准备，以便提高入库验收效率。有些物质是生产上急迫使用的但是这些物质的验收材料却不齐全，这就要将材料在待验区暂存，待完全核实后方可进行手续办理。有些入库材料存在一定的问题无法验收入库，则要对此做好记录，及时办理退货手续。材料物资运送至仓库时，保管员要当面点清数量并检查质量，要按实际验收结果的数量填写入库单。入库单要填写名称、规格、型号、数量、单价、金额等明细一式三联，一联为存根，一联仓库留存，一联与购货发票一同交回财务作结算用。

三、储存保管管理

首先，对于在库物资，计划员与保管员要互相配合、通力合作，一方面计划员要虚心听取保管员的意见，另一方面保管员要向计划员汇报物质动态，共同做好库存物资管理。其次，要结合单位生产情况，制定合理的库存控制制度并将责任落实到对应的计划员和保管员，最大程度的降低材料库存，避免积压。第三，要做好清仓盘点工作，对于在库物资，要及时清查盘点，做到掌握库存、利用库存、减少库存，减少库存物资占用，提高物资利用率，实现合理的库存结构。第四，要做好库存物资的保管保养，仓储物资一经验收入库，保管员即按类别，在合理安全可靠的前提下在固定位置堆放，注意留通道，做到整齐，成行成列，过目见数，检点方便。对材料分类分项管理。经常使用的材料码放在一起，每种材料按名称、规格、数量做好标识，做到一目了然。按名称、规格、数量进行有效标识，做到人人都能看得见、找得到，好坏要分开。对仓库的管理要做到定期打扫、检查、安全、防火，发现隐患及时向领导汇报，及时处理，采取相应措施做好防渗、防潮、防腐、防火、防老化等工作，保证仓库安全和材料不致变形。

四、材料出库管理

物料出库按“推陈储新，先进先出”原则发放，发料坚持一盘点、二核对、三发料、四减数的原则。各部门领用材料时，只需按名称、规格、型号、数量及用途填写领料单一式三联，便于减数工作。

五、材料台账的设立与财务的对接

对物资的账物管理，保管员的账务处理要做到日清月结，账、物、卡一致，确保国家财产安全。现阶段，大部分的物质管理都实现了信息化，仓储管理也利用现代化的管理手段完成了物资的全局联网，通过网络可以随时了解全局物资库存情况，对本企业物资的需求从计划订货、入库、出库、结算以及各项经济考核数据，进行科学系统的管理。另外，继续实行当月材料当月成本归集，为企业各单位所发生的材料成本提供数据，以提高企业成本管理的目标性、计划性、及时性和准确性。

在步入市场经济的过程中，中国辐射防护研究院仓储物资管理体制，为了适应新经济形势的需要，在原有的计划管理体制的基础上主动进行转轨转型，材料台账改变过去的简单登记流水账，重新核算储备物资成本，设立材料出入库明细账，每月底对入库和出库及时登记入账，结转库存，做到帐物相符，同时汇总材料单据，上报财务部门，同财务部门进行核算，做到账账相符，并且在财务部门的监督下对库存物资进行盘点，做到帐卡相符。在多年的管理实践过程中，仓储物资管理工作做到仓库账务卡相符率100%，物料收发及时及正确率100%，物料库存损耗率0.1%以下，账目及资料制作及时率100%，为仓储物质台账科学设立、财务严密对接夯实了基础。

参考文献：

[1]温玲珍.对企业仓储管理方法的探讨[J].现代商业，2010（02）.

[2]张萍.浅谈如何加强企业物资仓储管理[J].经营管理者，2009（09）.

仓库账务员工作计划范文第2篇

【关键词】物项；仓储管理；物流管理

1福清核电现场某库房原管理模式及人员配备

1.1库房设施、设备配备情况1）该仓库按钢结构建设，共建核岛库、常规岛库和BOP库各一座，三座仓库相连；每库建筑面积2520平方米，总建筑面积7560平方米。设计利用率约60%。2）核岛库设电动单梁行车1台；3）常规岛库设电动单梁行车1台；4）BOP库设电动单梁行车1台。1.2库存物项及人员配备情况2012年7月份之前此仓库储存的货物由仓储科15名保管分别保管，包括裸件、纸箱、木箱等约为2200件，盘点任务较重；同时该库房存储量大，日常入库、检验和出库频繁，特种作业人员和库工人员需求多，管理接口多，整理货位时间相对较少，造成库内货物码放等多项工作缺乏整体规划。

2现有管理模式及相关业务规划

结合仓储物流管理的特点，总结前期现场仓储管理工作中存在的问题，以现场采购部流程再造为依托，福清现场该库房仓储管理组对以下几方面的工作进行了规划。2.1人力资源及岗位规划任何时候必须“以人为本”。人力资源的管理是所有工作能够顺利进行的前提。根据该库目前的工作量来看，维持工作正常运转需要的各岗位人员大体如下：1）库房管理组长1人。2）专职安全员1人。3）账务管理人员1人。4）分拣员2人。5）出库复核员1人。6）行车作业人员1人。7）叉车作业人员1人。8）库工6－8人。2.2储存空间规划根据ISO9000管理标准及现场工作的实际情况，库内划分为以下几区：卸货作业区、待检区、待处理区、不合格品区、合格区、出库作业区。2012年11月份完成对该仓库的内部改造，将仓库内悬臂式货架移至其它仓库，其它货架在西南角集中安装，据粗步测算，经过改造后，将提高有效使用面积800平方米左右，基本可提高15%的利用率。通过存储区域的合理规划，达到有效利用库存空间、设备，最大限度地减少物料搬运，缩短作业距离，为作业人员提供方便、舒适、安全和卫生的工作环境的目的。2.3货位规划货位管理是仓储物流管理的重要工作之一，此工作开展的效果直接影响仓储工作的效率，也是提高仓储作业准确率的基础性工作。根据现场相关程序中的规定，对该库房的货位进行编码，实际出入库时严格按照货位管理的要求执行，未经仓储管理人员的同意禁止其他人员对货位进行调整。通过对货位的统一编码，规范了福清核电现场该库房内的货位管理，提高了货位管理水平。一定程序上提高了提高工作人员的整体效率、保证在发货量增大时可以正常有序运作；减少了货物入库、出库等实际工作中出现差错的机率，进而提升了现场仓储服务安装单位的水平，提高了其满意度。2.4储存策略管理物项储存时，基本可分为固定货位储存方式和随机货位储存方式。根据核电物项的特点，结合现场建造期的施工及安装特点，以及现场库容情况，确定物项到货后采用随机存储策略。2.5账务管理账务管理是仓储管理的重中之重，只有账务明晰、准确，其它相关工作才能有条不紊地开展。鉴于此，库内账务设置专人负责管理。主要管理内容有：建立库内整批到货管理台账，便于整体统计库内货物情况及进行批次管理。建立库内整箱物项管理台账，便于货位管理及出入库作业、盘点作业。月工作量统计工作：到货量、开箱检验数量、出库数量、库内调整作业量等。2.6作业单据管理作业单据作为业务开展的依据，做好其归档工作，是保证后续工作开展的有效手段。现场仓储作业目前主要涉及的作业单据有：到货信息通知单。接货检查任务单。物项出库单。未移交物项临时借用申请单。货位调整单。包装物借用回收单。此项工作由该仓库安排账务管理人员兼职管理以上作业单据。2.7维护保养工作针对核电行业物项管理的特点，以及核电行业物项储存级别的要求，加大库内温湿度的控制力度，加强库内清洁度管理的频度，尽可能使此库达到B级存储区的要求，降低现场B级库房的存储压力。具体工作安排方面如下：1）增设温湿度计，安排固定人员每个工作日至少进行一次温湿度记录。2）严格执行库房管理规定，每周至少对库房进行一次全面的卫生清理工作；作为此项工作的辅工作，每个作业点作业完成后，立即进行清理工作，以保持库内清洁度的常态性工作。3）加大库内通风除湿工作。4）按照维护保养相关程序的要求对库内需进行维护保养的物项及设施提出维护保养需求，避免设备出现故障后影响正常的作业活动。

3仓储业务流程管理

以现有的管理程序为依据，针对现场仓储作业的特点，从以下几方面加强对该仓库的仓储作业流程进行管理：1）设立流程控制点。主要表现在以下几方面：物项入库时以《到货信息通知单》为依据，根据实际接货数量录入整箱管理台账。控制点以本组实际接收货物的箱数为准、确认手续交接时箱数、箱号是否相符。物项出库时以出库单中确定的箱数为基准，重视出库复核人员的作用，做到出库一箱复核一箱，出库一件复核一件，避免物项多出库，漏出库、出错库情况的发生。控制点是确认是否整箱出库，出库实物与单据箱号、箱数（数量）是否相符。库内储存管理过程中，以账务管理为中心，以货位管理为基础，以充分利用库内有效空间为具体实施行为，以盘点管理为控制手段，将安全工作置于所有工作的首位，做好库内各项管理工作。2）流程边界界定。主要是各业务环节的手续交接问题，强化每个人的责任意识，完善业务办理过程中的手续交接，避免出现异常时无法确定双方责任情况的发生。3）流程定期回顾。建立业务流程的定期检查回顾机制，分析流程同实际现状是否有任何不适应的地方，进行相关流程的优化。4）员工流程培训。该仓库相关的人员必须进行相关流程的培训，熟练掌握业务操作的方法、方式等。

4结语

面对福清现场严峻的库存管理形势，现场采购部适时地进行管理创新，以库房为单位进行作业区域的划分，在此之前，国内没有此模式的管理经验，没有经验可循，在实施的过程中可能会出现些许的偏差，在出现偏差时我们一定会查找原因，纠正偏差，使相关的各项管理工作向着协调、稳健的方向推进。

【参考文献】

仓库账务员工作计划范文第3篇

第一节 财务管理制度

第一条 总则

1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》特规定本财务管理制度。

2、本管理制度适用于公司所有人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二条 会计机构、会计人员的管理

1、公司设立计划财务部作为会计机构。计划财务部职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作；包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，协助领导筹集资金、合理分配使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、对账。制定成本管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2、各岗位人员必须具备相应任职条件，持证上岗。

3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由计划财务部会同有关部门办理交接手续。

4、财务会计人员、仓库保管员；实行定岗、定人、定责制度。

第三条 流动资产的管理

流动资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。

（一）现金管理

1、现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管理规定》要严格控制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特殊情况，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。

2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。

3、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销的凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。出现长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。

5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到计划财务部预借差旅费。出差回来后的三天内及时到计划财务部结

算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

6、企业可根据业务量大小核定合理的库存现金额2000元（一天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产安全。

7、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必须入账，以便及时处理账务。

（二） 银行存款管理

1、会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。

2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必须填写日期并在预计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到计划财务部及时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。

3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项。

出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

（三） 应收账款及预付款的管理

1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必须有索取价款凭据（包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等）。

2、计划财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、供应商的户口档案。

3、各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

4、收回的货款要及时上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。

5、企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时计划财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

6、支付预付账款必须有合同，协议书等书面文件，根据合同需预付账款时必须经办人签字，经总经理批准后方可付款（若总经理出差可电话告知，得到允许后方可办理预付款手

续，等总经理回来后补齐手续），并同时向计划财务部提供有关合同协议书等有关材料。

（四）存货管理

1、存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业工作经营服务的流动资产。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、钢材、钢管风机等；辅助材料如：螺栓、螺帽等；备品、备件、等等；福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

2、存货的计价，按实际成本计价；

3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的挑选费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。

4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的成本。

（五） 原材料的购入

原材料的购入必须持有工作或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到计划财务部借款。严禁无计划采购，超定额库存。

1、物资管理部按采购申请单所购材料送达部门后，须持总经理签字或总经理委托授权人签字后得以采购。购回商品后持购货发票、购销合同（协议）、合格证书等同工作使用部门负责人进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告

单随发票到仓库部门办理入库手续。

2、仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符，同时对照检验单验收确认，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无品牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证；一联随发票及采购单经总经理审批后到计划财务部处理账务；一联供货方证明。

4、对于货以到发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制好一式三联的估价入库单。仓库留存一联据以入账，一联交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

（六） 材料出库管理

1、工作部门根据工作计划和工程预算用料，开具领料单，由负责人填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据工作计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，成本会计一联、财务一联、仓库一联，超出预算或计划的用料由工作部负责人签批，月底报总经理审批。

2、月末成本会计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与计划财务部都要对账，并核对相符。

3、产品入库管理，车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产成品入库单一式三联（注明工作批号）一联仓库记账；一联送交财务；一联送交成本会计据以核算工资等各项考核指标。

4、产品出库管理，仓库部门根据盖有财务成本会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有成本会计专用章并且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到计划财务部核对相符后据以存档。

5、仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。

6、月末在产品的管理，月末工作部和成本会计要搞好在产品或自制半成本品的盘点登记工作，及时编制报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

7、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债务以免出现帐外资产。

（七） 低值易耗品的管理

1、各部门领用低值易耗品一律采用五、五摊销法计入成本

费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品；如办公用品（桌、椅、档案橱等）、各种工具等，必须在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进行登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿原则。

2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物退回的，必须有购货方当地税务机关开具的退货证明，否则不予办理退货手续。

3、企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次财产全面清查，对盘盈、盘亏或报废的存货，要分类填制盘盈、盘亏表，对于出现盘盈、盘亏的材料要及时查明原因，报总经理批准后及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏的货物能查明原因的由当事人负责赔偿。

（八）委托加工材料的管理

1、公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

2、企业需要外加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务成本会计开具外出加工材料通知单，通知单一式三联，财务一联，仓库一联据以发货，受托单位一

联。财务、仓库、应设立专帐，月底核对。

3、业务人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给计划财务部成本会计。

4、外出材料加工完毕后，由业务经办人员持发票到使用部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到计划财务部办理报账及核销事宜。

5、委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本实际收回数量，重新计算入库单价。

6、委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

7、氧气、乙炔等出入库手续，按原材料的有关出入库手续办理。

8、因特殊原因临时借用工具或材料，属工作用，由工作负责人签批。不得带出大门以外，需带出时需注明用途、经办人、地址、及归还日期。因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制。

第四条 成本费用的核算管理

（一） 本公司按照制造成本法核算产品成本；

（二） 本公司产品按工程订单工作，以工作部下发的工作通知单为核算依据。

（三） 核算方法结合分步法进行成本核算；

（四） 工作部要与计划财务部积极配合，产品工作通知单

应按购货单位、产品规格、型号下发工作批号。车间负责人以工作批号填制领料单来领用原材料，月末以工作批号为基本单汇总原材料和人工的消耗，制定有效措施将工资与产量、质量联系起来提高劳动效率，降低材料和人工的消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

（五） 成本与费用要按权责发生制原则进行计提，要正确划分和核销各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求跨期使用摊销账户（待摊费用、预提费用）

（六） 企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

（七） 有关费用报销程序按照财务报销制度执行；

（八）已销售产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后方可到计划财务部办理出、冲账手续。

第五条 财务报表、会计科目和发票的管理

（一） 根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午4：30分为结账时间，资产负债和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

（二）企业内部各分公司，应分别独立核算，自负盈亏, 各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企

业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务企业的资金、物资往来要办理有关转账手续

（三） 公司所有购进货物，原则上200元以上都要取得增值税专用发票，支付水电费、运输费用和维修费尽量取得专用发票结算，不得白条顶替。

（四） 企业收入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回计划财务部，计划财务部要认真检查，凭就本领用新本不得乱领用有关单据。

（五） 销货发票（含普通发票、增值税专用发票、）要专人到税务机关领取，开票、制单、保管、登记实行专人负责制。计划财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

第六条 会计档案管理

（一） 计划财务部要搞好会计档案的管理工作，财务应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

（二） 计划财务部建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

（三） 企业财务人员、保管员调动工作时必须办理会计档案移交手续、移交清单分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

（四）会计档案的保管年限：1、会计凭证类 15年

2、现金、银行存款账簿 20年

3、辅助账簿 15年

4、固定资产 5年

5、季度财务报告 3年

6、年度财务报表（决算） 永久

7、会计移交清册 15年

8、会计档案保管清册 永久

第七条 附则 本管理制度由公司计划财务部负责解释

第二节 费用报销制度

第一条 为了公司日常费用管理力度，确保公司各部门更好开展工作，有效节约成本，特制定本制度。

第二条 部门职责

1、计划财务部：根据留存的各部门管理费用的范围、额度，

对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

2、销售部：应对本部门管理费、差旅费的申请及报销进行初审，其中涉及到的办公费用、员工费用、车辆费用，由行政后勤部复审后交计划财务部审核报销，其余直接由计划财务部审核报销。

3、行政后勤部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包括通讯费、办公用品费、房屋租金、水电杂费、保险费等；员工费用包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、验车费等。

第三条 审批权限

费用审批分为申请审批和报销审批。

1、技术部门申请审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-3000元（含3000元），须由部门长初审、分总监最终审批。

3）人民币3000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

2、后勤部门申请审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-2000元（含2000元），须由部门长初审、分总监最终审批。

3）人民币2000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

3、技术部门报销审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-3000元（含3000元），须由部门长初审、分总监最终审批。

3）人民币3000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

4、2、后勤部门报销审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-2000元（含2000元），须由部门长初审、分

总监最终审批。

3）人民币2000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

第四条 费用报销流程

1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管总监对所辖范围先进行申请审批。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转账支票的，填写《借款单》；连同《费用申请单》由计划财务部审核，计划财务部按上述审批权限授权审批后办理借款。

3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管总监进行申请审批, 并按费用审批程序授权审批后办理预借现金。

4、应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门或分管总监批准后方可进行。

5、培训费：由申请培训部门申报预算，并经部门负责人或分管总监进行申请审批，借款或报销时凭批件办理。

6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用需要行政总监审批。

第五条 费用审核

1、费用经办人原则上应在费用产生后的5个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在每月28日办理报销，特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经管理部门复审的报销凭证，可提交计划财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用产生部门长审核、分管总监审批；需管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定，报销凭证是否真实、合法、完整，内容是否真实、书写规范、金额准确、印章齐全的要求；审批权限是否在合法授权范围及额度内。

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符处，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

第六条 差旅费报销

1、出差费用使用公司《差旅费报销单》，按照费用项目：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类。

2、差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、

各项补贴、金额及其他项目，报销所附票据，必须保留有效日期即始发和终止时间。

3、员工出差回公司三天内必须报销账目。报销单据填写后先由部门部长审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。

第七条 原材料采购报销

1、原材料采购需先填写采购计划或借款单，报请总经理签批后，财务方可办理（予付货款）付款。

2、原材料采购完毕后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。

第八条 零星采购及维修费用报销

1、工作经营过程中需零星采购物品时，应先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕交于仓库管理员，经验收核实后仓库管理员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。

2、维修费用报销应由经手人持维修清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。

第九条 运费报销

1、原材料运费报销应填写运费清单。内容包括运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库管理员签字、采购员签字。经总经理签批后，到财务审核无误后由出纳员付款结算。

2、按销售合同应由公司承担的运费，由业务员填制借款单及运费清单，运费清单要填写具体：销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经部门主管签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。

第十条 招待费报销

1、公司招待客人应由负责人填写报销单，经总经理签批后到计划财务部报销。

2、销售部门在销售过程中发生招待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签批后到财务审核后报销。

第十一条 报销管理

1、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回不予报销。

2、所有报销费用经逐级审批后，必须由经手人亲自领取货币资金，杜绝代领代报，计划财务部有权拒绝代领代报。

3、每人每次报销费用只允许填写一份费用报销单，不允许填写多张费用报销单，以此杜绝办公用品的浪费。

第三节 仓库管理规定

第一条 验收入库程序

1、物资到公司后，由仓库管理员依据清单上所列的名称、

数量进行核对、清点，经使用部门或申请采购人员及仓库管理员对质量检验合格后，方可入库。

2、对入库物资核对、清点后，采购人员及时填写入库单，经仓库管理员签字，再由计划财务部部长审核后签字；入库单由仓库管理员、计划财务部各持一联做账，采购人员持一联做清款报销凭证。

3、技术部因工作需要，按照入库程序办理入库登记，仓库管理员将入库单第三联交于计划财务部，作为核算费用依据。

4、仓库管理员要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库：

(1)未经总经理或部门主管批准的采购；

(2)与采购审批表中不相符的采购物资；

(3)与使用要求不符合的采购物资；

(4)质量不符合要求的物资；

(5)因工作急需或其他原因不能形成及时入库的物资，仓库管理员要到现场核对验收，并及时补填《入库单》。

第二条 物资保管

1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类、分区存放，做到“二齐、三分”。

(1)二齐：物资摆放整齐、库容干净整齐；

(2)三分：分类、分区、分库。

2、仓库管理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若

发现误差须及时找出原因并上报计划财务部部长。

3、库存信息要及时呈报。呈报周期分为：月报表、季度报表、年度报表；须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。

第三条 物资出库程序

1、仓库管理员凭领料人的出库单如实发放，若出库单上主管未签字、字据不清或被涂改的，仓库管理员有权拒绝发放物资。

2、仓库管理员根据进货时间必须遵守“先进先出”的原则。

3、仓库管理员随时掌握库内物资情况，发现物资不足时，仓库管理员应及时通知计划财务部部长，并按要求填写《采购审批表》，经批准后交由物资管理部采购；试剂库内的化学试剂由试验室人员根据实际使用情况及时做好采购计划。

4、任何人不办理出库手续不得以任何名义从仓库内拿走物资，仓库管理员有权制止和纠正出库时的不良行为。

5、以旧换新的物资一律交旧领新。

6、出库时间规定如下：办公用品和日常用品出库时间定为每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化学试剂可根据每周的工作提前领取，特殊情况除外。

第四条 由于工作更改而引起领用的物资剩余时，应及时退库并办理退库手续。

第五条 公司仓库具体分为试剂库、办公用品库、综合库、

服装库。

第六条 安全卫生

仓库账务员工作计划范文第4篇

1.仓库管理软件信息技术管理知识缺乏随着信息技术在各个领域中的广泛应用，促进了企业的现代化管理。而煤炭企业由于仓储管理的环节多、资源信息量大、种类多等特点，为了有效降低工作压力，许多煤炭企业纷纷引进库存软件进行仓储管理工作。但由于工作人员教育程度低，信息技术水平参差不齐，许多库管员、材料员、保管员等缺乏相应的信息技术软件方面的知识，不能熟练掌握与运用物资管理软件。此外，在硬件方面，由于煤炭企业没有设立独立的库房办公室，导致库管员、材料员以及保管员需要借助他人的办公室办公，极大的影响了员工的工作热情，降低了员工的工作效率，不利于企业的发展。2.煤炭企业对市场预见性不够在大多数煤炭企业中，对市场预见性不够是企业普遍存在的问题。由于煤炭企业的市场预见性不够，导致煤炭企业物资库存量存在不合理现象。由于市场预见性包含多个方面难以把握，而煤炭物资从开始采购到物资的仓库储存的过程中也需要经过多个环节，且每个环节的工作都十分的繁琐，很难做到对市场的及时把握。煤炭企业的物资采购量是根据市场的预见性而得出的，而物资采购量的多少直接影响着物资仓库储存量与企业的生产。如果煤炭企业在做市场预算时，没有进行详细而周密的计划或者是单纯从某一方面考虑，会造成以下两种情况：一是物资库存量大于生产物资消耗量，增加物资存储成本；二是物资库存量小于生产物资消耗量，这时导致生产物资缺少，增加了生产成本。无论是哪一种情况，都在不同程度上增加了煤炭企业生产成本。3.煤炭企业存货暂估入账制度不便于管理在现实生活当中，对于货到而票未到的现象，大多数企业都采用存货暂估入账制度，这也是现行会计政策中，为了有效保障存货账与实际相符合而采用的方法。存货暂估入账制度的采用适用于货到而票未到的情况下，可以真实的体现出物资库存的市场价值，表现出物资存货估价的准确性。而对于煤炭企业新种类物资的采购时，需要相关工作人员对物资进行编号、存档、归类等工作，按照一定的规定对新物资进行估价，当发票到达后再进行后期的调整工作，这种做法不仅影响了物资相关票据的开据，也给仓储管理人员与财务人员增加了负担，物资的重复入账与调账，严重影响了员工的工作效率，在一定程度上也影响了企业的经济效益。

二、提高煤炭企业仓储管理的有效对策

1.提高相关员工的业务素质在现代煤炭仓储管理过程中，对信息技术的应用，对物资进行信息的标准化、统一化管理已成为时展的必然趋势。由于煤炭企业仓储管理工作中，主要涉及一些复杂的数据与流程，采用现代化信息化仓储管理，可以有效提高员工的工作效率，在一定程度上，也可以减轻员工的工作负担。由于信息技术的应用，要求员工具有较强的计算机管理技术，不仅体现在软件的应用方面，还体现在计算机的硬件方面，因此提高仓储管理方面人员的业务素质与相关技能是十分必要的。首先应加强仓储管理人员的培训，提高仓储管理人员的工作积极性与业务素质，让仓储管理人员熟练掌握与应用现代化仓储管理流程与操作流程，从而提高仓储管理人员的实践应用能力。其次要明确仓储管理工作中的岗位责任，合理分工。最后应建立相关的奖励制度，充分调动员工的积极性，提高员工的工作效率，从而有效降低企业生产成本，提高企业的经济效益。2.实现仓储物资的合理化储备在实现煤炭企业仓储物资的合理化储备过程中，应建立科学、规范、合理的物资储备调整结构。在煤炭企业仓储管理过程中，物资的合理化储备是一个十分重要的环节，物资的合理化储备可以有效降低企业生产成本，从而有效提高物资利用率，提高企业经营效益。煤炭企业仓储物资没有进行合理化的储备，常常会导致企业在生产时物资的过多或者短缺问题，当生产物资过多时，导致物资在库存中积压，增加了库存压力，也给企业的资金周转带来一定的影响。当生产物资短缺时，由于物资供给不及时，导致生产受阻，严重影响了企业的正常生产。可以说，煤炭企业仓储物资的合理化储备，可以有效降低生产成本，提高物资利用率，从而可以有效提高企业的经济效益。3.提高仓储计划与生产计划的准确性想要确保煤炭企业仓储计划与生产计划的准确性，就必须对物资仓储中的各个环节与企业生产中的各个环节进行详细而周密的计划。在任何企业中，部门与部门之间都是相互关联的。煤炭企业也是如此，在仓储管理的过程中，需要企业的仓储管理部门与相关联的其他部门进行一定的沟通，例如生产部门与采购部门的相互沟通，可以了解物资的采购量，而仓储管理部门则充当生产部门与采购部门的连接中枢，需要对两个部门进行相互协调。计划的准确性，可以有效提高物资采购效率，降低生产成本。因此，在进行物资采购前，仓储管理部门需要对各个部门对物资的需求与使用情况进行汇总，制定出详细而周密的计划。4.做好物资的估价工作采用存货暂估入账制度，在一定程度上，可以有效确保存货账与实际相符合，但当票据到达后，需要对物资进行重复入账与调账处理，不仅增加了仓库管理人员与财务人员的工作量，也大大降低了员工的工作效率，严重的会造成企业财务账目不真实、账目混乱现象。因此，企业应重视物资估价工作，做好物资的估价工作。为了有效解决前面所涉及到的问题，仓储管理应协调各个部门相互沟通、配合，提高物资采购效率，而物资采购部门在接收到物资申请计划时，应进行核实与确定，然后根据物资申请需求寻找货源，组织物资采购签订合同并提交相关的审批部门，审批部门审批后的物资采购合理即时生效，并由法律保护。对于物资采购合同中没有的物资编号，采购部门应及时上报申请编号。仓储管理各个部门应相互配合，确保物资到货时间与票据到达时间一致，从而有效提高员工工作效率。

三、结论

仓库账务员工作计划范文第5篇

一、清仓查库的范围和内容

本次清仓查库的范围包括所有中央储备粮、国家临时存储粮(含最低收购价粮、临时储存进口粮以及国家临时储存粮,下同)、地方储备粮,国有及国有控股(以下简称国有)粮食企业储存的商品粮。以上所称粮食包括大豆,不含食用植物油。具体内容如下:

(一)库存粮食数量检查。重点查清中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮和国有粮食企业(包括中储粮总公司、中粮集团有限公司等中央直属企业)储存商品粮的数量、品种情况。对国有粮食企业代收、代储的商品粮,要查清粮权归属情况。

(二)库存粮食账务检查。重点检查粮食库存实物与保管账、统计账、会计账、银行资金账的账实相符、账账相符情况,账务处理的合规情况,以及不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理、分仓储存情况。对利用农发行粮食收购资金贷款收购的粮食,要重点检查粮食库存与贷款是否对应,资金占用是否合理。

(三)库存粮食质量检查。重点检查中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮的质量合格率和品质宜存率。

(四)中央和地方储备粮轮换管理情况检查。重点检查2008年度中央储备粮和地方储备粮轮换计划执行情况,包括轮换计划下达是否规范,轮换的品种、数量、时间与计划是否一致,轮入粮食的生产年限和质量是否符合政策规定,是否存在擅自串换品种、变更轮换库点和数量以及未轮报轮、转圈轮换、超轮空期轮换等问题。

(五)政策性粮食财政补贴资金拨补情况检查。重点检查2007年和2008年中央储备粮和地方储备粮保管费和轮换费是否及时足额拨补到代储企业,最低收购价粮食收购和保管费用是否及时足额拨补到委托收购库点。

(六)重点非国有粮食经营及转化用粮企业执行统计制度情况检查。全面核查纳入粮食流通统计范围的重点非国有粮食经营企业及转化用粮企业执行统计制度的情况,并选择5家在我市市场具有一定代表性的企业,进行粮食库存情况的典型调查。

二、清仓查库工作的组织领导

为加强对全市粮食清仓查库工作的组织领导,成立*市粮食清仓查库工作领导小组(以下简称市查库领导小组),负责制定全市粮食清仓查库工作实施方案并组织实施,协调解决有关问题。各县(市、区)要按照鲁政办发〔2009〕9号文件和本实施方案的要求,负责组织对本辖区内所有纳入检查范围的粮食库存进行检查。各县(市、区)要成立由政府分管领导任组长,有关部门和单位为成员的粮食清仓查库工作领导小组及其办事机构。要科学组织协调,落实职责分工,细化工作要求,加强监督检查,确保清仓查库工作的质量和进度。中储粮直属库及其分支机构要积极配合做好粮食清仓查库工作。

(一)职责分工。市查库领导小组的主要任务:一是按照上级统一部署,组织领导本地区清仓查库工作。二是制定本地区粮食库存普查工作方案,并组织实施。三是将本地区具体承储库点的2009年3月末粮食库存统计报表下达到县(市、区)、直属企业。四是汇总本地区的粮食库存普查结果,并向省查库领导小组办公室提交报告。五是协助国务院和省政府工作组开展复查、抽查工作。六是受理、核查举报,并配合国务院和省政府工作组对重大案件的核查。县级粮食清仓查库工作领导小组(以下简称县级领导小组)的主要任务:一是按照省、市政府统一部署,组织领导本辖区清仓查库工作。二是组织和督导辖区内纳入清仓查库范围的全部企业开展粮食库存自查。三是审核、汇总企业自查结果,向市级领导小组办公室提交工作报告。四是协助各级工作组开展粮食库存普查、复查、抽查和案件核查等工作。

(二)直属企业清仓查库的组织。按照在地原则,由地方各级清仓查库领导小组统一组织对辖区内中央和省、市直属企业不同性质粮食库存进行检查。从中央企业直属库抽调的人员,不得参与对本库及其所监管粮食的检查;从市直企业抽调的人员,不得参与对本企业及其所监管粮食的检查。

(三)清仓查库信息资料的整合。中储粮*直属库负责向市查库领导小组办公室提供*市辖区内2009年3月末分县(市、区),分实际承储库点的中央储备粮、国家临时存储粮和直属企业库存商品粮统计报表,各类政策性粮食管理的文件制度和规范,以及轮换、销售计划等资料。

中储粮乐陵直属库负责向乐陵市查库领导小组办公室报送辖区内2009年3月末分实际承储库点的中央储备粮、国家临时存储粮和直属企业库存商品粮统计报表,各类政策性粮食管理的文件制度和规范,以及轮换、销售计划等资料;乐陵市查库领导小组办公室将上报的有关资料确认核实后(查库领导小组组长签字后)报市查库领导小组办公室。

山东齐河国家粮食储备库(齐河县城区东首)、山东省军粮储备库(齐河县城区舟桥处南边)、山东鲁北国家粮食储备库(禹城市高新技术开发区)、山东龙门国家粮食储备库(平原县经济开发东区)、山东良友储备粮承储有限公司临邑直属库负责向所辖县(市)查库领导小组办公室报送辖区内2009年3月末分实际库点的省级储备粮和省属企业库存商品粮统计报表,各类政策性粮食管理的文件制度和规范,以及轮换、销售计划等资料;所辖县(市、区)查库领导小组办公室将上报的有关资料确认核实后(查库领导小组组长签字后)报市查库领导小组办公室。市粮食局负责向市查库领导小组办公室提供2009年3月末地方储备粮和商品粮具体到实际承储库点的统计报表,以及地方储备粮轮换、销售计划等资料。各级农业发展银行分支机构向同级粮食清仓查库工作领导小组办公室提供2009年3月末具体到承贷企业的银行贷款明细和台账资料(分品种、分性质)。

市查库领导小组办公室对上述资料进行整合、分解,在县级普查开始前下达至各县级领导小组办公室。各县(市、区)清仓查库领导小组办公室要对分库点资料进行分析,发现库存异常变化的库点,应列为重点检查对象。市查库领导小组办公室将整合后的分库点统计报表资料,及时抄报全省粮食清仓查库领导小组办公室。

三、检查时点和方式

(一)检查时点。以2009年3月末粮食库存统计结报日为检查时点。

(二)检查方式。本次清仓查库按县级政府组织和督导企业自查,市政府全面普查,省政府重点复查和国务院抽查工作组随机抽查的方式组织实施。

县级政府组织和督导企业自查是整个清仓查库的基础环节,对提高清仓查库的效率具有重要作用。县级政府要精心组织部署,按照全国清仓查库的统一要求,督促本地纳入检查范围的所有企业,切实做好自查工作。企业在完成自查的同时,要为下一步市级普查、省级复查和国家抽查做好充分准备。

市级普查是确保清仓查库工作质量的关键环节。对此,市政府将按照“有仓必到,有粮必查,有账必核,查必彻底”的原则,对本地区纳入检查范围的粮食企业库存情况逐一进行全面普查,确保检查结果真实、准确。

省级复查采取随机抽样、突击检查和暗查等多种方式,对市级普查和县级自查的工作质量进行复核。

市级普查、省级复查采取综合交叉的检查方式,对参与检查的人员按照“统一抽调、混合编组、集中培训、综合交叉、本地回避”的原则在辖区内择优选调和安排。从县(市、区)抽调参加市级普查的人员不得参与对本县(市、区)的普查工作,从各市抽调参加省级复查的人员不参与对本市的复查工作。

国务院抽查工作组抽查,在省级复查的基础上采取不事先打招呼、随机选点的方式进行。

四、清仓查库进度安排

(一)准备阶段。

1.成立机构。市政府成立粮食清仓查库工作领导小组及办事机构。2009年3月10日前,各县(市、区)均要成立相应粮食清仓查库工作领导小组及办事机构,并将机构设置和人员名单等情况报市查库领导小组办公室备案。2.制定和下发清仓查库实施方案。各县(市、区)要根据鲁政办发〔2009〕9号文件和本实施方案要求,结合本地实际,逐级细化制定和下发本辖区内清仓查库的具体实施方案,并报市查库领导小组办公室备案。3.动员和培训。2009年3月中旬前,参加省查库领导小组办公室组织的检查人员培训。3月25日前,各县(市)政府要完成清仓查库工作的动员和部署。4.其他准备。各级领导小组办公室和被查企业,应按照本实施方案和上级领导小组办公室制定的具体方案要求,备齐相关文件、账务和报表资料,提前准备工作底稿,对不规则货位进行形态整理,备齐经质量技术监督部门检定合格的衡器、容重器、水分测定仪、温度计等必要的检查工具。对个别存粮数量较少、粮堆形状难以规范的货位需要采用称重法检查粮食数量的库点,各县(市、区)要提前配置好移动式散粮自动秤。

(二)自查阶段。

2009年4月5日前,县级政府要督促和指导本地纳入检查范围的所有企业认真自查,完成情况汇总,并上报市查库领导小组办公室。被查企业要根据自查情况认真填写各类工作底稿和汇总表格,准备与检查当日粮食库存实际情况一致的货位平面图、货位明细表,以及分仓保管账、保管总账、统计报表、会计报表、辅助账表、原始凭证等账务资料,合同、运单、发票等反映粮食出入库业务的凭证,粮食测温、测湿、熏蒸等作业记录,为后续普查、复查、抽查做好准备。

(三)普查阶段。

2009年4月6日—4月20日,市政府按照综合交叉的原则组织对全市粮食库存情况进行全面普查。重点非国有粮食经营企业及转化用粮企业执行粮食流通统计制度情况检查及粮食库存典型调查,结合各县(市、区)自查工作一并开展。典型调查可选择在当地市场具有一定代表性的1—2家库存规模较大的企业。普查期间要保留完整的工作底稿、原始记录等资料。普查结果汇总上报市查库领导小组办公室。

(四)复查阶段。

2009年4月21日—4月30日,省级人民政府重点复查。复查比例为纳入检查范围粮食库存总量的20%-30%,质量复查的抽样代表数量为被复查企业所承储中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮库存量的25%左右。

(五)抽查阶段。

2009年5月10日开始,国务院有关部门随机抽查。

(六)检查结果汇总上报和整改阶段。

各级要在全面检查粮食库存的基础上,对清仓查库工作进行认真总结,逐级汇总检查结果,编制相关报表和检查工作报告。各级清仓查库工作领导小组要对库存检查结果层层把关,数据汇总中发现有错统、漏统、重复统计、虚报库存数量等问题,要及时纠正,对检查认定的账实差数要做出详细的书面说明。对检查中发现的问题,要在认真核实的基础上提出整改措施,由主管部门下发整改通知书,并督促企业限时报送整改结果,有关资料存档备案,并在检查报告中如实反映,视问题成因和严重程度进行问责。6月15日前,市、县级查库领导小组办公室应办理完毕所接收的与粮食库存数量和质量相关的举报案件,并向上一级领导小组办公室提交核查报告。

五、清仓查库工作要求

(一)逐级落实责任。本次清仓查库工作是国务院组织开展的全国性粮食库存专项检查,时间紧,任务重,涉及部门多,各有关职能部门和单位必须密切配合,协同工作。切实做到思想认识到位,组织机构到位,检查人员到位,措施落实到位。

各级政府要对本地区粮食库存清查结果的真实性、准确性负全责。要建立和完善明确的工作责任制和责任追究制,企业法定代表人、地方有关部门主要负责人和县(市、区)主要负责人要逐级在清仓查库工作报告及相关报表上签字。各级清仓查库工作组负责人都要在检查报告上签字,对检查结果的真实性负责。要严格工作底稿制度,各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实,并妥善保存、留底备查,不得擅自篡改、损毁。工作走过场、弄虚作假或妨碍清仓查库工作,造成检查结果失实的,要追究当事人和有关领导的责任。

(二)保证质量和进度。各级各有关部门要根据国务院和省、市政府的统一部署,依据本实施方案和《2009年全国粮食清仓查库检查方法》的有关规定,结合当地实际,周密制定具体工作方案,细化工作内容和步骤,加强组织领导,严格执行检查方法,明确时限要求,确保所有检查工作在规定时间内保质保量完成。

(三)真实反映粮食库存状况。各类企业要积极配合清仓查库工作,实事求是地反映粮食库存的真实情况。对已销售出库的粮食要及时进行账务处理,核减当月统计账,未回笼的销售货款计入相应结算账户,不得以任何理由虚增库存。严禁以虚购虚销方式掩盖亏库。

(四)增强清仓查库透明度和公信力。各级领导小组要强化对清仓查库过程的监督,增强工作的透明度和社会公信力。各地可邀请人大代表、政协委员对清仓查库全过程进行监督。要加强宣传报道和舆论引导,向社会公布粮食库存检查的政策、内容、程序、方法和工作要求,组织新闻媒体进行正面宣传,防止负面炒作,正确引导市场预期,稳定市场,安定民心。各级监察、审计部门要设立举报电话,接受群众监督,严肃查处违规违法案件并选择典型案件公开曝光。

(五)严明纪律清正廉洁。各级各部门要选派政治素质高、业务能力强的人员参加清仓查库工作。要对检查人员加强业务培训和廉政教育,严明工作纪律。检查人员要坚持原则,自觉遵守工作纪律和廉洁自律有关规定,不得参加可能影响清仓查库工作的活动,不得吃请、受礼,对违反纪律的要严肃查处。

(六)加强保密工作。国家粮食库存的数量和布局属于国家秘密事项,对检查过程中涉及的中央、省政策性粮食库存及全市粮食库存的数量、布局要严格保密。按照国家保密规定,制定清仓查库保密措施,配备必要硬件设施,明确保密责任,特别是在数据传输、新闻宣传等环节要严格执行保密纪律,防止发生泄密事件。

(七)清仓查库的经费保障。要本着勤俭节约、提高效率的原则,安排落实本次清仓查库工作经费。严格控制经费开支,对清仓查库工作新发生的必要开支进行严格审核,并向同级财政部门如实申报。本次清仓查库工作新发生的必要开支,由省级财政核实后专项列支。任何地方和部门不得将清仓查库费用转嫁给被查企业和单位。有关清仓查库经费的安排、拨付和管理等事项,财政厅将另行规定。

仓库账务员工作计划范文第6篇

一、 存货管理中存在的问题

1.存货管理制度不健全，执行不到位。有些啤酒公司虽制定了存货管理制度，但制度的完善情况参差不齐。有些公司虽然有存货管理方面的相关规定，但仅仅流于形式，并未予以认真执行。有些虽然意识到存货管理的重要性，但在存货管理中，计划、采购、保管和盘点等环节存在着脱节现象，各部门职责划分不清，计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各个部门信息不能及时共享，信息交流不够畅通，未能构建完善的存货管理系统与流程。

2.对存货管理不够重视，存货管理意识薄弱。目前，有些啤酒公司为了抢占市场，扩大销量，往往过高地预测市场需求，并组织生产和采购，对存货积压的风险性认识不足。有些公司对存货的管理认识还不够深，没有一整套规范的存货管理体系，信息无法及时沟通，缺乏共享资源，导致存货大量囤积或短缺，特别是存货积压，不但影响企业资金的正常运转，造成大量资金的呆滞，流动资金严重紧缺，影响企业正常的生产经营活动；而且容易因存货的长期积压导致贬值、毁损、失窃等情况的发生，给企业带来直接的经济损失。

3.存货管理不规范，账务处理随意。有些啤酒公司只顾眼前利益，而不顾企业的长远发展，账务处理不规范，销售收入不及时入账，产成品成本不按时结转，收回的货款不及时入账，造成存货账面数与实际库存数不符。有些公司不按规定设置存货保管员岗位，不按规定设置明细账，不定期进行物资盘点，保管员岗位职责不到位，进出库物资手续不够完善，单位产成品材料、人工费消耗等不够准确，使得会计核算不清，成本不实，会计信息失真。

二、存货管理的措施

1.建立供应链管理系统。在信息时代，供应链管理是企业信息集成的重要工具。通过供应链管理，可以快速地获取信息，更好地沟通和交流。实现计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各个部门信息的及时共享，促进存货管理更有效率。

2.采购管理。①采购实行计划管理，根据物资采购计划或预算办理采购手续，严格控制计划或预算以外的采购；②采购部门根据生产需求计划、存货储备及市场环境的变化等情况编制月度、年度的物资采购计划。临时性的采购需求，必须补报计划外的采购计划，并经审批后才能执行；③采购物资时采用公开招标、询价等方式，进行比质比价采购；④除了即时清结的采购业务，所有物资的采购必须签订采购合同或协议，并按合同审批程序进行审批。当采购的数量、采购的价格和付款的方式等重要事项发生变化时，要及时通知供应商做好采购合同或协议的修改变更工作；⑤加强供应商资质的审核和验证工作，不得同资质不全或资质不合格的供应商签订采购合同，以规避风险。采购部门负责供应商资质文件的收集、整理、验证、存档等工作。资质主要包括营业执照、生产许可证、卫生许可证、特殊行业专业许可证等。

3.接收管理。仓储部接货人员根据采购订单进行接货，应审核已到库的实物存货与相关单据记载的物资名称、规格型号、数量等相符情况；向质检部门报检；对符合订单、检验合格的存货办理入库手续，并在入库单上签字确认。并按照仓库管理要求存放保管，及时登记台账和保管账。仓储管理部门对无采购订单的物资到货不允许办理接货入库手续。

4.检验管理。质量检验部门检验员及其授权验证部门应根据技术标准和相关技术检验文件对入库的实物存货质量情况进行验收，鉴定其质量的合格情况，及时在存货验收记录上进行登记，在质量检验单上签字确认后，并在公司规定的质检周期内及时交仓储部和有关人员。

5.入库管理。①仓储部和质量检验部必须在当月内对验收和鉴定后数量相符、质量合格的物资办理入库手续；②在存货验收合格入库后，采购部门采购员须及时办理入库报账手续，做到采购订单、入库单、发票和质量检验单单证齐全、列示内容相互对应。采购员在挂账凭证上签字确认后上报审批，按照规定的财务审批程序审批后将上述票据报送给财务部；③对验收不符合要求的存货（例如数量短缺、品种质量不符等）和已检验合格、但领出后经使用又确定为不合格的存货，应由采购人员负责及时办理补货、换货、退货或索赔工作。相关费用或由此产生的损失由认定后的责任方承担。

6.财务入账管理。①财务部在收到采购订单、入库单、发票和质量检验单，若需要检斤称重的还需要提供检重单，并审核无误（内容对应相符一致、审核程序完整有效）后，办理入账；②为了规避财务风险，财务部应对发票的合法性、有效性和及时性进行严格审核，按税法的规定在有效期内进行发票认证和税款抵扣，并对已办理完毕的物资入库报账手续进行确认和会计处理。

7.领用、出库管理。①仓储部保管员应根据车间和使用部门提供的审批手m齐全的领料单或出库单办理物资的出库； ②存货出售时，仓储部保管员应根据开具的销售发票或销货单上载明的相关内容与实物存货的名称、种类、规格型号、数量等核对一致后方能办理出库手续；③采购的存货必须先入库再出库，外购存货物资由于特殊情况需要直接发送到使用部门的，经公司相关审批，仓储部、检验部必须到现场验收后才能办理存货的入、出库手续；④月底，车间和使用部门对于已领用但尚未用完的存货，一般情况下车间和使用部门应及时办理存货的退库手续。对于使用频率高、单位价值低的存货物资，比如备品备件、商标和瓶盖等，应当根据生产规模，在规定的额度内设置备查账簿，月底组织人员进行盘点。

8.对账管理。①仓储部应设置存货统计台账和保管账簿，财务部设置数量金额式存货明细账，每月末仓储部与财务部核对账簿；②每月末，财务部应审核和确认当月存货出入库单据与财务核算系统记载数据的一致性，并与仓储管部保管员、领用和使用部门或车间对账后，按车间和部门分项目汇总、记账和报表。

9.保管管理。①存货的保管应指定专人负责并进行分类，存货名称和编码方法的制定要科学合理、简单实用、统一管理；②仓储部对入库的存货要及时办理入账手续，所有存货必须按明细建立卡片，并详细标明存放的地点；③仓储部保管员是存货保管的第一责任人，要做到存货摆放整洁，易于盘点清查，对于各类存货的调入、调出、报废等应按照有关规定履行审批手续后办理出、入库，保证账卡相符、账账相符和账物相符；④仓储部要按仓储存货所要求的储存条件进行贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；⑤每月仓储管理部门要对实物存货进行定期盘点和检查，确保能够及时发现存货的损坏、被盗、流失和变质等情况。

10.付款管理。①采购部门应每月编制资金使用付款计划，经财务部复核、汇总后形成资金计划，以提前统筹安排资金；②采购部门根据采购合同、资金计划和付款审批表及公司财务审批程序和权限办理付款的审批手续，经财务部审核和确认后进行付款。

11.存货盘点管理。①盘点前，保证被盘点的存货摆放整齐，标识明确。相关部门要及时整理各种单据，保证所有存货的收、发、存等数据全部完整的录入相关系统。②盘点时，监盘人员、现场盘点人员、实物保管人员必须同时在场对存货进行盘点，在盘点前，不能将财务账面的存货数据、仓储实物结存数等打印在盘点底稿上。实物盘点数只能手工填写并签字确认，以保证盘点结果的客观、真实。坚决避免以现场标识牌上的稻菸盘点数据，监盘人员要对此点进行监督并负责。③盘点后，财务部根据原始盘点明细记录等资料编制盘点报告，盘点报告必须如实反映盘点的真实情况，不能进行任何形式的隐瞒。盘点报告上必须列明各项存货盘点的时间、盘点的参加人员、盘点结果、盘点中存在的问题、计划改进措施和方案、存货盘盈盘亏的处理情况、上月盘点存在的问题以及整改措施落实情况等内容。

12.存货管理的分析和评价。①采购部门要做好采购计划的执行情况、采购合同的进度等相关信息的分析工作；②仓储部门应实行ABC项目分类管理，重点控制；并做好存货的库龄分析工作，对存货在用、闲置等状况进行分析，对处置呆滞物资提出管理建议和措施；③财务部应加强存货逾期库龄等日常管理中异常情况的分析和预警，并做好存货周转率、存货资金占用等分析工作；④建立和完善存货的安全储备定额，生产管理部门应会同采购部门、仓储部门共同制定各类存货的安全储备定额，并至少每年进行一次储备定额的更新工作；⑤采购部门应定期对存货价格进行对比分析，跟踪和预测未来的市场价格走势，降低经营风险；⑥采购部门应定期会同公司相关部门开展供应商的评价工作。

三、结语

仓库账务员工作计划范文第7篇

一、清仓查库的范围和内容

本次清仓查库的范围包括所有中央储备粮、国家临时存储粮（含最低收购价粮、临时储存进口粮以及国家临时储存粮，下同）、地方储备粮，国有及国有控股（以下简称“国有”）粮食企业储存的商品粮。对纳入统计范围的重点非国有粮食经营企业和转化用粮企业的粮食库存情况进行典型调查。以上所称粮食包括大豆，不含食用植物油。具体内容如下：

（一）库存粮食数量检查。重点查清中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮和国有粮食企业（包括中储粮总公司、中粮集团有限公司等中央直属企业）储存商品粮的数量、品种情况。对国有粮食企业代收、代储的商品粮，要查清粮权归属情况。

（二）库存粮食账务检查。重点检查粮食库存实物与保管账、统计账、会计账、银行资金账的账实相符、账账相符情况，账务处理的合规情况，以及不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理、分仓储存情况。对利用农发行粮食收购资金贷款收购的粮食，要重点检查粮食库存与贷款是否对应，资金占用是否合理。

（三）库存粮食质量检查。重点检查中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮的质量合格率和品质宜存率。

（四）中央和地方储备粮轮换管理情况检查。重点检查*年度中央储备粮和地方储备粮轮换计划执行情况，包括轮换计划下达是否规范，轮换的品种、数量、时间与计划是否一致，轮入粮食的生产年限和质量是否符合政策规定，是否存在擅自串换品种、变更轮换库点和数量以及未轮报轮、转圈轮换、超轮空期轮换等问题。

（五）政策性粮食财政补贴资金拨补情况检查。重点检查2007年和*年中央储备粮和地方储备粮保管费和轮换费是否及时足额拨补到代储企业，最低收购价粮食收购和保管费用是否及时足额拨补到委托收购库点。对以往年份费用补贴存在问题的地方要延伸检查，汇总上报时另行说明。

二、清仓查库的组织领导

为加强对全市粮食清仓查库工作的领导，成立荆门市粮食清仓查库工作领导小组，由市政府分管领导任组长，市政府分管副秘书长、市粮食局局长任副组长，市发展改革委、市监察局、市财政局、市农业局、市审计局、市粮食局、市质监局、市统计局、市农发行、中储粮荆门直属库等部门和单位负责人为成员。领导小组办公室设在市粮食局，下设综合协调、材料报表、检查督导、案件核查、账务等5个专项工作组，办公室人员从各成员单位选派，负责落实清仓查库的各项具体工作。各县（市、区）也要相应成立领导小组，负责组织对本行政区域内纳入检查范围的粮食库存进行检查。要结合本地实际，落实职责分工，细化工作要求，加强组织协调和监督检查，确保清查工作质量和进度。中央、省和市直属企业不同性质的粮食库存，按照属地原则，由县（市、区）、市粮食清仓查库领导小组分别统一组织自查和普查。

三、清仓查库时点、方式和人员

（一）清查时点。以2009年3月末粮食库存统计结报日（全市统一为3月25日）为清查时点。

（二）清查方式。本次粮食清仓查库采取县（市、区）人民政府组织和督导企业自查，市人民政府全面普查，省人民政府组织重点复查和国务院抽查工作组随机抽查的方式进行。

（三）清查人员。由各级粮食清查办公室按照“统一抽调、混合编组、集中培训、综合交叉、本地回避”的原则，在本行政区域内择优选调、统筹安排清查人员。从县（市、区）抽调参加市级普查的人员不得参与对本县（市、区）的普查工作。从中央企业直属库抽调的人员，不得参与对本库及其所监管粮食的检查。

四、清仓查库进度安排

（一）准备阶段。

1、成立机构。2月20日前，各县（市、区）人民政府成立粮食清仓查库工作领导小组及办事机构，报市粮食清仓查库办公室备案。

2、制定实施方案。2月底前，各县（市、区）结合本地实际，制定下发本行政区域内粮食清仓查库的具体实施方案，报市粮食清仓查库办公室备案。

3、培训人员。各级培训工作从2月份开始，3月中旬完成。市粮食清仓查库办公室负责培训县（市、区）参加普查和督导企业进行自查的全体工作人员。县（市、区）负责培训企业自查人员。

4、准备查库资料。市粮食清仓查库办公室对有关资料进行整合、分解，在4月5日前下达至县（市、区）清仓查库办公室。主要包括我市行政区域内3月末分市、县到实际承储库点的中央储备粮、国家临时存储粮和直属企业库存商品粮统计报表，各类政策性粮食管理的制度和规范，以及轮换、销售计划等资料；地方储备粮和商品粮具体到实际承储库点的统计报表，以及地方储备粮轮换、销售计划等资料；各级农发行分支机构向同级粮食清查办公室提供3月末具体到承储库点的企业银行贷款明细（分品种、性质）和台账资料等。各县（市、区）粮食清仓查库办公室要对分库点资料进行分析，发现库存异常变化的地区和库点，应列为重点检查对象。被查企业应按照清查实施方案具体要求，备齐相关文件、账务和报表资料，提前准备工作底稿。

5、准备相关器具。要根据清查工作的实际需要，适当添置电脑等办公设备，备齐称重、计量、质量扦样等检查工具和设备。

6、工作动员。3月下旬，市、县粮食清仓查库领导小组要完成粮食清仓查库动员和部署工作。

（二）自查阶段。

4月5日前完成。县（市、区）级人民政府负责督促指导本行政区域内纳入检查范围的所有企业认真自查，完成情况汇总，并上报市粮食清查办公室。对纳入统计范围的重点非国有粮食经营及转化用粮企业，有代表性地选择2家，进行粮食库存情况的典型调查。被查企业要根据自查情况认真填写各类工作底稿和汇总表格，准备与检查当日粮食库存实际情况一致的货位平面图、货位明细表，以及分仓保管账、保管总账、统计报表、会计报表、辅助账表、原始凭证等账务资料，合同、运单、发票等反映粮食出入库业务的凭证，粮食测温、测湿、熏蒸等作业记录，为后续普查、复查、抽查做好准备。

清仓查库的自查工作，是本次全国清仓查库的基础工作，各县（市、区）粮食清查办公室要统一安排，加强指导，确保自查质量，经得起普查、复查和抽查。

（三）普查阶段。

4月20日前，完成普查汇总，上报普查结果。普查由市级人民政府按照“有仓必到，有粮必查，有账必核，查必彻底”的原则，对本行政区域内纳入统计范围的所有粮食（含中央、省、市直属粮食企业库存的粮食）进行全面普查，确保不留死角。对纳入统计范围的重点非国有粮食经营及转化用粮企业，可有代表性地选择3-5家，进行粮食库存情况的典型调查。

普查由市粮食清查办公室采取从成员单位和基层粮食部门统一抽调人员、混合编组、本地回避的办法，组织五个组开展普查，带队人员由市粮食清查办公室指定，具体实施方案由市粮食清查办公室制定，报省粮食清查办公室备案。

普查范围严格与3月末粮食库存统计月报口径一致。市普查结果与县（市、区）组织自查结果不一致的，以普查结果为准，上报时说明原因。普查期间要保留完整的工作底稿、原始记录等资料。

（四）复查阶段。

4月底前，市、县级粮食清仓查库领导小组和粮食企业认真做好准备，配合省政府复查工作组采取随机抽样方式对我市重点地区、重点企业和重点环节的复查。

（五）抽查阶段。

5月10日开始，市、县级粮食清仓查库领导小组和粮食企业认真做好准备，配合国务院抽查工作组对我市粮食库存情况进行随机抽查。

（六）检查结果汇总和整改阶段。

各地要在全面检查粮食库存的基础上，对清仓查库工作进行认真总结，逐级汇总检查结果，编制相关报表和检查工作报告。粮食清仓查库工作领导小组要对库存检查结果层层把关，数据汇总中发现有错统、漏统、重复统计、虚报库存数量等问题，要及时纠正，对检查认定的账实差数要做出详细的书面说明。对检查中发现的问题，要在认真核实的基础上提出整改措施，由主管部门下发整改通知书，并督促企业限时报送整改结果，有关资料存档备案，并在检查报告中如实反映，视问题成因和严重程度进行问责。

5月10日前，市人民政府向省粮食清查办公室提交清仓查库工作总结报告及相关汇总报表。

6月15日前，各级粮食清查办公室应办理完毕所接收的与粮食库存数量和质量相关的举报案件，并向上一级粮食清查办公室提交核查报告。

五、清仓查库的经费保障

各地应本着勤俭节约、提高效率的原则，安排落实清仓查库工作经费，严格控制经费开支，实行专款专用、专户管理。本次清仓查库工作新发生的必要开支，由省财政核实后专项列支，中央财政适当补助，不足部分，经同级财政部门核实后予以补足。任何地方和部门不得将清仓查库费用转嫁给被查企业。交叉检查时，由被检查方粮食清查办公室统一安排食宿交通，并支付相关费用。

六、清仓查库工作要求

（一）逐级落实责任。本次清仓查库工作是国务院组织开展的全国性粮食库存专项检查，时间紧，任务重，涉及部门多，各有关职能部门和单位要在当地政府的统一领导和部署下，密切配合，协同工作。切实做到思想认识到位、组织机构到位、检查人员到位、工作经费到位、措施落实到位。

各县（市、区）人民政府要对本行政区域内粮食库存清查结果的准确性负全责。要建立和完善明确的工作责任制和责任追究制，企业法人代表、地方有关部门主要负责人和县级人民政府主要负责人，都要逐级在清仓查库工作报告及相关报表上签字。各级清仓查库工作组负责人都要在检查报告上签字，对检查结果的真实性负责。要严格工作底稿制度，各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实，并妥善保存、留底备查，不得擅自篡改、损毁。发现有工作走过场，故意掩盖真实情况，弄虚作假，妨碍清仓查库工作，造成清查结果失实的，要追究当事人和有关领导的责任。

（二）保证质量和进度。各县（市、区）人民政府和有关部门要依据本实施方案规定，结合当地实际，抓紧制定工作方案，强化组织领导，细化工作程序步骤，严格执行检查方法，明确时限要求，确保所有清查工作在规定时间内保质保量完成。

（三）真实反映粮食库存状况。各类企业要积极配合清仓查库工作，实事求是地反映粮食库存的真实情况。对已销售出库的粮食要及时进行账务处理，核减当月统计账，未回笼的销售货款计入相应结算账户，不得以任何理由虚增库存。严禁以虚购虚销方式掩盖亏库。

（四）增强清仓查库透明度和公信力。各级粮食清仓查库领导小组要强化对清仓查库过程的监督，增强工作的透明度和社会公信力。可邀请人大代表、政协委员对清仓查库全过程进行监督。要加强宣传报道和舆论引导，向社会公布粮食库存检查的政策、内容、程序、方法和工作要求，组织新闻媒体进行正面宣传，防止负面炒作，正确引导市场预期，稳定市场，安定民心。各级监察、审计部门要设立举报电话，接受群众监督，严肃查处违规违法案件并选择典型案件公开曝光。

（五）严明工作纪律。各地、各部门要选派政治素质高、业务能力强的人员参加清仓查库工作，要对检查人员加强业务培训和廉政教育，严明工作纪律。检查人员要坚持原则，自觉遵守工作纪律和廉洁自律有关规定，不准参加可能影响清仓查库工作的活动，不得吃请、受礼，对违反纪律的要严肃查处。同时，要按规定标准落实好清仓查库人员的补助政策。

仓库账务员工作计划范文第8篇

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章 会计机构 、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章 流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。

3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

3.4应收账款及预付账款的管理

3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)，不得单方入账。

财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。

3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。

3.5存货的管理

3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。

3.5.2存货的计价、按实际成本计价。

3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

3.5.3原材料的购入

材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同(协议)合格证等到质检部门(化验)进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验(化验)部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。

3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

3.5.8材料出库管理

3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。

3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。

3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。

3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。

对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。

已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

3.5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

3.5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

3.5.19委托加工材料的管理

本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

3.5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。

3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。

因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。

第四章 固定资产的管理

4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具;电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等;不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。

公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

4.3固定资产的计价

4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。

4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。

4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账。

4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

4.5本公司固定资产残值率5%.

4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

第五章 负债管理

5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。

5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

第六章 成本费用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。

6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。

企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。

第七章 收入、利润和税金的管理

7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。

凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续(写好欠条、办理担保、登记好客户档案)。

7.2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。

7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

7.4利润总额可按以下公式计算

利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加

7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

2、弥补企业以前年度亏损。

3、提取法定盈余公积金和公益金。

4、向投资者分配利润。

第八章 财务报表、会计科目和发票的管理

8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

8.2XXX和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。

8.3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。

8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

8.5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

8.6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

第九章 会计档案管理

9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

第十章 罚则

10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。

10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。

10.4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成(统

计员和仓储人员)。

10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。

10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，处罚直接责任人每次20元。

10.8对车间统计员违反3.5.12之规定，处罚直接责任人每次20元。

10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。

10.11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。

第十一章 附则

11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

11.2本管理制度由公司财务部负责解释。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公 司

仓库账务员工作计划范文第9篇

一、清仓查库的范围和内容

本次清仓查库的范围包括所有中央储备粮、国家临时存储粮（含最低收购价粮、临时储存进口粮，下同），省、市储备粮，国有及国有控股（以下简称“国有”）粮食企业储存的商品粮（含县政府调控粮）。以上所称粮食包括大豆，不含食用植物油。具体内容如下：

库存粮食数量检查

重点查清中央储备粮、国家临时存储粮，省、市储备粮和国有粮食企业储存商品粮的数量、品种情况。对国有粮食企业代收、代储的商品粮，要查清粮权归属情况。

（二）库存粮食账务检查

重点检查粮食库存实物与保管账、统计账、会计账、银行资金账的账实相符、账账相符情况，账务处理的合规情况，以及不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理、分仓储存情况。对利用农发行粮食收购资金贷款收购的粮食，要重点检查粮食库存与贷款是否对应，资金占用是否合理。

（三）库存粮食质量检查

重点检查中央储备粮、国家临时存储粮和省、市储备粮的质量合格率和品质宜存率。其中，省、市储备成品粮只检查质量合格率。

（四）中央和省、市储备粮轮换管理情况检查

重点检查*年度中央储备粮和省、市储备粮轮换计划执行情况，包括轮换计划下达是否规范，轮换的品种、数量、时间与计划是否一致，轮入粮食的生产年限和质量是否符合政策规定，是否存在擅自串换品种、变更轮换库点和数量以及未轮报轮、转圈轮换、超轮空期轮换等问题。

（五）政策性粮食财政补贴资金拨补情况检查

重点检查2007年和*年中央储备粮和省、市储备粮保管费和轮换费是否及时足额拨补到代储企业，最低收购价粮食（移库粮)保管费用是否及时足额拨补到委托储存库点。

（六）重点非国有粮食经营及转化用粮企业执行统计制度情况检查

重点检查纳入粮食流通统计范围的重点非国有粮食经营企业和转化用粮企业执行统计制度情况。选择具有一定代表性的企业，进行粮食库存情况的典型调查。

二、清仓查库的组织领导

为加强对全县粮食清仓查库工作的组织领导，我县已成立了由县委常委、常务副县长陈家富为组长，县发改局、商务局、监察、财政、农业、审计、质监、统计、粮食、农发行等部门和单位为成员的全县粮食清仓查库工作领导组（以下简称“县领导组”）。县领导组办公室设在县粮食局，负责组织落实清仓查库的各项具体工作。办公室下设综合协调组、技术指导组、报表汇总组、案件核查组和工作保障组等专项工作组。

县粮食清仓查库工作领导组的主要任务：一是按照省、市人民政府的统一部署，组织领导本辖区清仓查库工作。二是组织和督导辖区内纳入清仓查库范围的全部企业开展粮食库存自查。三是审核、汇总企业自查结果，向市级领导小组办公室提交工作报告。四是协助各级工作组开展粮食库存普查、复查、抽查和案件核查等工作。

检查时点和方式

（一）检查时点

以2009年3月末粮食库存统计结报日为检查时点。

检查方式

本次清仓查库按县级人民政府组织和督导企业自查，市级人民政府全面普查，省级人民政府复查工作组重点复查和国务院抽查工作组随机抽查的方式组织实施。

县级人民政府组织和督导企业自查是整个清仓查库的基础环节，对提高清仓查库的效率具有重要作用。要精心组织部署，按照全省清仓查库的统一要求，组织和督促本地纳入检查范围的所有企业，切实做好自查工作。在完成自查的同时，要为下一步市级普查和国家抽查做好充分准备。

市级普查是确保清仓查库工作质量的关键环节。将按照“有仓必到，有粮必查，有账必核，查必彻底”的原则，对纳入检查范围的粮食企业库存情况逐一进行全面普查。

省级复查由省政府复查工作组采取随机抽样、突击检查和暗查等多种方式，对市级普查和县级自查的工作质量进行复核。省级复查突出对重点地区、重点企业和重点环节的深入检查，并对市级普查和县级自查工作质量情况和检查结果做出评估。

自查、普查、复查的具体检查方法，按照《2009年全国粮食清仓查库检查方法》（另发）执行。

清仓查库进度安排

准备阶段

1、成立机构。县人民政府成立粮食清仓查库工作领导组及办事机构，并将机构设置和人员名单等情况报送市粮食清仓查库工作领导组办公室备案。

制定和下发清仓查库实施方案。

领导组办公室要根据《国务院办公厅关于开展全国粮食清仓查库工作的通知》（国发[*]118号）精神和省、市实施方案要求，结合本地实际，细化制定和下发本辖区内清仓查库的具体实施方案，并及时报送市粮食清仓查库工作领导组办公室备案。

3、动员和培训。在省、市培训的基础上，2009年3月中旬前，完成对参加自查的全体检查人员和纳入检查范围的企业相关人员培训任务。培训内容以《2009年全国粮食清仓查库检查方法》为主。2009年3月下旬，完成清仓查库工作的动员和部署。

4、其它准备。县领导组办公室和被查企业，要按照本实施方案的具体要求，备齐相关文件、账务和报表资料，提前准备工作底稿，对不规则货位进行形态整理，备齐经质量技术监督部门严格校正的称重、计量和质量扦样等检查工具。

（二）自查阶段

4月10日前，由县领导组办公室组织、督促和指导本地纳入检查范围的所有企业认真自查，完成情况汇总，并上报市级领导组办公室。被查企业要根据自查情况认真填写各类工作底稿和汇总表格，准备与检查当日粮食库存实际情况一致的货位平面图、货位明细表以及分仓保管账、保管总账、统计报表、会计报表、辅助账表、原始凭证等账务资料，合同、运单、发票等反映粮食出入库业务的凭证，粮食测温、测湿、熏蒸等作业记录，为后续普查、复查、抽查做好准备。

（三）普查阶段

4月20日前，由市人民政府组织对本市区域内粮食库存情况进行全面普查。普查范围与3月末国有粮食库存统计月报口径一致。重点非国有粮食经营企业及转化用粮企业执行粮食流通统计制度情况检查及粮食库存典型调查，与市普查工作一并开展。典型调查由市领导组选择具有代表性的、库存规模较大的企业进行。

（四）复查阶段

4月底前，省领导小组组织对全省重点地区、重点企业和重点环节进行复查，复查比例为纳入检查范围粮食库存总量的20%—30%。质量复查的抽样代表数量为被复查企业所承储中央储备粮、国家临时存储粮和省、市储备粮库存量的25%左右，对上述四种性质粮食的抽样比例要大致均衡并考虑地区布局。

（五）抽查阶段

5月10日开始，国务院抽查工作组对重点省（区、市）粮食库存情况进行随机抽查，每个省（区、市）抽查的企业不少于10个。

检查结果汇总上报和整改阶段

在全面检查粮食库存的基础上，县领导组办公室要对清仓查库工作进行认真总结，汇总检查结果，编制相关报表和检查工作报告。对库存检查结果要严格把关，数据汇总中发现有错统、漏统、重复统计、虚报库存数量等问题，要及时纠正，对检查认定的账实差数做出详细的书面说明。对检查中发现的问题，要在认真核实的基础上提出整改措施，由主管部门下发整改通知书，并督促企业限时报送整改结果，有关资料存档备案，并在检查报告中如实反映，视问题成因和严重程度进行问责。

五、清仓查库工作要求

（一）逐级落实责任

本次清仓查库工作是国务院组织开展的全国性粮食库存专项检查，时间紧，任务重，涉及部门多，各有关职能部门和单位必须在县政府的统一领导和部署下，密切配合，协同工作。切实做到思想认识到位，组织机构到位，检查人员到位，措施落实到位。

要建立和完善明确的工作责任制和责任追究制，企业法人代表、地方有关部门主要负责人和县人民政府主要负责人，都要逐级在清仓查库工作报告及相关报表上签字。清仓查库工作组负责人都要在检查报告上签字，对检查结果的真实性负责。要严格工作底稿制度，各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实，并妥善保存、留底备查，不得擅自篡改、损毁。发现有工作走过场，弄虚作假，妨碍清仓查库工作，造成检查结果失实的，要追究当事人和有关领导的责任。

（二）保证质量和进度

县领导组办公室各工作小组要根据国务院和省、市政府的统一部署，依据本实施方案和《2009年全国粮食清仓查库检查方法》的有关规定，结合当地实际，周密制定具体工作细则，细化工作内容和步骤，加强组织领导，严格执行检查方法，明确时限要求，确保所有检查工作在规定时间内保质保量完成。

（三）真实反映粮食库存状况

各类企业要积极配合清仓查库工作，实事求是地反映粮食库存的真实情况。对已销售出库的粮食要及时进行账务处理，核减当月统计账，未回笼的销售货款计入相应结算账户，不得以任何理由虚增库存。严禁以虚购虚销方式掩盖亏库。

（四）增强清仓查库透明度和公信力

要强化对清仓查库过程的监督，增强工作的透明度和社会公信力。可邀请人大代表、政协委员对清仓查库全过程进行监督。要加强宣传报道和舆论引导，向社会公布粮食库存检查的政策、内容、程序、方法和工作要求，组织新闻媒体进行正面宣传，防止负面炒作，正确引导市场预期，稳定市场，安定民心。县清仓查库工作领导组设立举报电话，接受群众监督，严肃查处违规违法案件并选择典型案件公开曝光。

（五）严明纪律清正廉洁

县领导组办公室组成人员均由各部门选派政治素质高、业务能力强的人员参加这次清仓查库工作。要对检查人员加强业务培训和廉政教育，严明工作纪律。检查人员要坚持原则，自觉遵守工作纪律和廉洁自律有关规定，不准参加可能影响清仓查库工作的活动，不得吃请、受礼，对违反纪律的要严肃查处。

（六）加强保密工作

国家粮食库存的数量和布局属于国家秘密事项，对检查过程中涉及的中央政策性粮食库存及省、市储备粮食（县级政府调控粮）库存的数量、布局要严格保密。各地要按照国家保密规定，制定清仓查库保密措施，配备必要硬件设施，明确保密责任，特别是在数据传输、新闻宣传等环节要严格执行保密纪律，防止发生泄密事件。

六、清仓查库的经费保障

本次清仓查库工作经费全部由财政负担，并拨付县领导组办公室统一管理和使用。对清仓查库过程中所发生的必要开支要严格审核，如实申报，任何人均不得把费用转嫁给被查企业，以确保清查工作圆满完成。

七、清仓查库文件资料的保存

仓库账务员工作计划范文第10篇

论文摘要:对煤炭企业仓库管理中存在计划管理准确性预见性不强,物资储备不够合理;估价入账太多,人员业务水平有待提高,库房办公条件有待改善,提出了提高计划的准确性,合理储备物资,调整库存结构,做好估价工作,提高人员素质和业务水平,改善办公条件,办公室与库房分开的改进方法及对策。

Key words:storage management; stock management

Abstract:Has the plan management accurate foresight to the coal enterprisestorage management in not to bestrong, the material reservesinsufficiently are reasonable; The estimate deposits too many, thepersonnel voca-tional level waits for the enhancement, the storehousework condition waits for the improvement; Proposed theenhancementplan accuracy, reasonably stockpiles the commodity, the adjustmentstock structure, completes theestimate work, improves the personnelquality and the vocational level, the improvementwork condition, theof-fice and the storehouse separated improvement method and thecountermeasure.

0　引言

煤炭企业生产所需物资数量巨大,种类繁多,采购及库存管理的控制环节也很多。由于煤炭企业生产对安全要求的特殊性,使物资供应责任重大,质量性能等稍有疏忽就有可能造成人员和财产的重大损失。为做好物资供应,确保生产正常进行,采购、验收、保管、发放等都必须环环相扣层层把关,其中仓库管理是物资管理中一个很重要的环节。

仓库是企业存储和保管物料的重要场所,库房管理是企业物流管理的核心工作。库存控制水平代表了一个企业总体的管理水平,高效的库存控制管理是企业经营革新、降低成本的重要一步,如何改进与提高库房管理水平,对企业保证生产供应、节约成本、提升企业竞争力具有现实意义。因此应按照科学管理原则对物料进行整体计划协调和控制。

1　仓库管理中存在的问题

1.1　计划管理准确性预见性不强

格型号和数量不够准确,对一些物资的消耗没有预见性,往往造成供货提前期不准,采购量不准,导致提前或延期交货,造成物资积压或者影响生产。

1.2　物资储备不够合理

库存控制是企业物资管理核心之一,目前企业在库存控制方面存在两种现象:一种是企业的库存量过大,有的物资早已淘汰,超储积压,占用大量库存资金,也为盘点、清理、对账等工作带来不便。另一种是库存短缺,影响到企业的生产,增加急用料,使物流成本上升。

1.3　估价入账太多

估价入账是货到票未到时,为正确反映材料消耗的一种记账方法;但现在厂矿单位签订合同协议或新品种物资要归类编号,影响发票单据的及时开具,造成大量估价材料,给仓库保管员和财务部门造成大量的重复劳动。

1.4　人员业务水平有待提高

目前大多数厂矿库房已引进库存管理软件,但由于生产单位的材料员和一些保管员学历和业务水平较低,缺乏专业的库房管理知识和计算机技能,导致计划批料领料还不能正常进行。

1.5　库房办公条件有待改善

厂矿很多库房还没有独立的办公室,保管员的办公室就设在仓库里,一些胶皮塑料等散发出有毒有害的物质和难闻的气味,久而久之对保管员身心造成伤害,挫伤劳动的积极性。

2　提高仓库管理水平的对策

2.1　提高计划的准确性

加强物资需求计划管理工作,提高采购效率。从物资供应部门的内外两方面着手,提高计划的准确性、及时性和规范性。一是建立物资计划例会制,督促各环节及时处理计划、接收反馈的信息、协调解决出现的问题。二是要求业务人员加强物资计划工作,明确职责,确定相应的程序。接到物资需求计划后,物资供应部门在了解需求特点的基础上,保证确定性需求的及时供货;并结合库存情况设定安全库存来应对储备需求,主动对接,及时落实货源,确保物资供应。

2.2　合理储备物资,调整库存结构

对于任何企业而言,保持一定的库存是非常必要的。合理库存可以使企业整体运作变得更为高效顺畅。若库存控制管理不当,将会给企业带来缺货率高,补货不及时,库存周转不灵,或者无效库存多,资金积压,增加企业生产经营成本,给企业的生存与发展带来影响。因此,对库存进行有效的控制管理,合理安排物资品种和储备比例尤为重要。

2.2.1　建立对于多方有效的管理机制

对于多报不领或以领代耗的情况,应由用料单位和物资供应部门的相关人员进行沟通,建立一个对于多方都有效的约束管理机制。对于出现的缺货、或者库存物资过多的问题,不仅仅追究某个部门的责任,其他部门相关的人员也应承担责任。否则用料部门多报计划,物资供应部门全部采购,无法彻底解决库存居高不下、物资供应部门的仓库与用料单位的小库并存的问题。

2.2.2　供应与需求更紧密地联系

物资供应单位与需求单位需要更紧密地联系起来。物资供应部门应多了解用料单位急用还是备用,具体什么地方用,用料单位应多了解库存有多少,有没有代用物资,有保障的供应时间长短等,减少供需过程中的脱节和超额采购问题。充分利库,发挥库存物资的作用,尽量提高库存周转率,减少报废。

2.2.3　及时处理库房里的积压呆废料,减少资金占用

物资供应部门应经常对库存需要进行调整,对于多年不动的物资、超过使用年限的物资进行处理报废。积压物资的处理应形成制度化和常态化,及时消化企业的不良资产,为企业减负。

2.2.4　充分发挥仓库在库存控制中的作用

不能以传统的认识认为仓储只是存储物资的场所,实现对物资收发料动态管理,对仓储物资动态、周转天数等进行统计,及时反映物资收发存动态、超储、积压和不合理库存物资信息,有利于库存资金分析,优化库存结构,加速资金周转,为决策提供依据。

2.3　做好估价工作

估价入账给仓库和财务部门都带来了不必要的存放劳动,而且会造成企业提供的会计和财务数据不真实,应该引起足够的重视。

供应部门接到物资申请计划后,组织货源签订合同,审计科和分管领导及时审批,保证合同及时生效。对于没有物资编号的新型物资或土产杂品等,及时申报及时编号。相关科室紧密配合,加快各个环节的运转,以保证物资到货时及时取得发票,减少估价物资。

2.4　提高人员素质和业务水平

随着库房步入电子化专业化管理,对库房管理人员也提出更高的要求。保管员除了具备必须的业务知识外,还要拥有现代管理知识,按照生产与运作的管理知识,通晓现代仓储物流理论并不断应用到工作实践,熟悉库存物资的属性,应用6S进行库房现场管理,及时准确提供数据,充分发掘库管物资的经济潜力,实现仓库管理新的飞跃。因此,要定期对库房管理人员进行培训,并制定激励措施,调动员工的积极性。

2.5　改善办公条件,办公室与库房分开

管理层必须提高对库房管理的重视,经常深入库房工作第一线,关爱员工,给库房配备必要的硬件设施,把办公室从库房中独立出来,尽量减少库存物资是有毒有害气体伤害员工身心健康,使员工在干净舒心的环境下愉快地工作。

仓库账务员工作计划范文第11篇

为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范物资和成品流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本制度：

一、 仓库日常管理

1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料废、退回电机、返修电机应分别建账反映。

2、必须严格按MIS系统和仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入MIS系统，做到日清日结，确保MIS系统中物料进出及结存数据的正确无误。及时登记手工明细账并与MIS系统中的数据进行核对，确保两者的一致性。

3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。铸件仓管员必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向事业部、财务部反映，以便及时调整。

4、各事业部、分厂必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量，有条件单位逐步实行零库存；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送各事业部领导及财务人员，各事业部对本单位的各类不良存货每月必须提出处理意见，责成相关部门及时加以处理。

二、入库管理

1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。

2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。

3、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。

4、入库材料在未收到相应发票前，仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单（在当月票到的可不开），在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到材料清单上报财务。

5、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的不含税金额一致。

6、因质量等原因而发生的退回电机，必须由技术部相关人员填写退回电机处理单，办妥手续后方可办理入库手续。

三、出库管理

1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。

2、成品电机发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货,并登记卡片。

四、 报表及其他管理

1、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

2、必须正确及时报送规定的各类报表，收付存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表每月27日前上报财务及相关部门，并确保其正确无误。

3、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

仓库账务员工作计划范文第12篇

一、仓库日常管理

1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料废、退回电机、返修电机应分别建账反映。

2、必须严格按MIS系统和仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入MIS系统，做到日清日结，确保MIS系统中物料进出及结存数据的正确无误。及时登记手工明细账并与MIS系统中的数据进行核对，确保两者的一致性。

3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。铸件仓管员必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向事业部、财务部反映，以便及时调整。

4、各事业部、分厂必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量，有条件单位逐步实行零库存；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送各事业部领导及财务人员，各事业部对本单位的各类不良存货每月必须提出处理意见，责成相关部门及时加以处理。

二、入库管理

1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。

2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。

3、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。

4、入库材料在未收到相应发票前，仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单（在当月票到的可不开），在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到材料清单上报财务。

5、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的不含税金额一致。

6、因质量等原因而发生的退回电机，必须由技术部相关人员填写退回电机处理单，办妥手续后方可办理入库手续。

三、出库管理

1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。

2、成品电机发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货,并登记卡片。

四、报表及其他管理

1、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

2、必须正确及时报送规定的各类报表，收付存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表每月27日前上报财务及相关部门，并确保其正确无误。

3、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

仓库账务员工作计划范文第13篇

   仓库员工工作总结及计划1

   一年来，在公司领导的正确领导下，同事们的大力支持帮助下，我以“服从领导、团结同志、认真学习、扎实工作”为准则，始终坚持高标准、严要求，认真完成了领导安排的各项工作任务，自身的业务水平和综合能力等都有了很大提高。现将一年来的思想和工作情况以及今后的努力方向汇报如下：

   一、在全年工作中无缺勤记录，无迟到和早退记录，恪守公司考勤管理制度。

   二、仓库保管员负责做好仓库的管理，货物的入出库登记，日常保管，仓库清理工作，把好库存数量的管理，防止不必要的损耗的发生，有效的利用库存区面积。易拿，易放，易看，易点的`堆积方式；货物堆放不要超过托盘，不要超高堆放；货物入出时做好入出记录 坚持货物先进先 出；对于频繁进出库的货物和小件的货物应多盘点这样减少库存差异；保持仓库的整洁，地面的清洁，通道的顺畅 仓库保管工作就象车间流水线的一个环节，默默无闻，但却无比重要。小到一枚镙丝钉，大到一根大口径的管材，都是公司的一份财产，这些我都认真核对它们的质量、数量，做好进出记录。配合车间生产计划分料工作及时填写相关的记录；配合车间的领料工作，及时填写出库单，分类帐，核准现场物料等，做到帐目清晰，可查。发现问题及时汇报，改正。完成了仓库的大量帐目清查、整理工作，做到了帐目一目了然，现场整洁，达到了帐、卡、物一致。完成

   统计员工作每日做好生产一线职工的个人产量与次品数据的汇总与登记，并间断性地抽查相关数据是否准确；每月汇总并公布职工的出勤、个人产量、次品等。做好产量月报表上报生产经理和财务部门，包括生产车间；每月月底进行一次彻底的盘库，主要有原材料、辅料、半成品、成品。统计各个

   项目主材成本数据、入库表、出库表、库存表后上交财务部；每月将生产部各种人员流动情况及考勤，奖罚，请假等数据汇总上报行政人事部；根据行政人事部审核完的考勤做出员工工资表上交行政人事部和财务部审核；配合生产部和修改各类制度、通知、考核等；

   三、仓库保管工作对内服务于公司各部门，对外服务于各供应商，一年来我对自身严格要求，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则，始终把作风建设的重点放在严谨、细致、扎实、求实、脚踏实地埋头苦干上。在工作中，以制度、纪律规范自己的一切言行，严格遵守材料领用管理制度，尊重领导，团结同志，谦虚谨慎，主动接受来自各方面的意见，不断改进工作；坚持做到不利于公司形象的事不做，不利于公司形象的话不说，积极维护公司的良好形象。

   四、随着公司项目数量的增多，仓库工作量成了爆发式的增长，我在业余时间一有机会，都会在互联网上或书籍教材里学习保管知识，同时把这些知识运用在工作中，根据各类材料的保管特点、存放周期，合理安排存放位置；努力完成本职工作之余，学习更多有关财务、统计方面的知识，以提升自己专业学识；积极参加一些和专业有关的培训，有效提高对统计数据的准确性，并做好数据的登记与分析。

   五、希望公司组织一些对于各个岗位的培训学习和公司团体活动。

   仓库员工工作总结及计划2

   一、面对现实，接受挑战

   20xx年x月我到xx公司接任仓库管理员一职，要面临工作极大挑战。由于当时仓管员急辞职，中间间断了一个月的时间，那时xx公司不仅是账目混乱，而且有大量的不良库存，部分物品还有短缺，我的心一下子就变的沉重起来，怎么办?如何来理顺这个烂摊子?我没有灰心，决心凭借以往的的管理经验来尽快理顺这个烂摊子，首先整理帐目，其次对所有物品进行大盘点，对所有货物进行分类有序摆放，通过这些努力后，整个xx公司仓库进入良性循环。

   二、理清头绪，细化管理

   每日库存报表都由我一人负责！所以在公司一直都很忙碌。我决定从以下几个方面进行管理：从新设计制定xx公司管理规范，严把出库、入库和在库三个方面管理，参考《xxx考核表》进行量化管理，每天抽盘，每周小盘点，每月配合财务大盘点，作到账目清晰，账实相符。经手货款无一差错，体现了一名财务人员的严谨和细致，近段时间来，账实相符基本达到100%，实现无库损！与公司同事紧密配合，做到库存的结构合理。紧盯各物品流动，认认真真做好每月的月报表、每月准时向财务部发库存月报表。

   并结合自身岗位，先后做出《xxx》，固定资产表格，物品物资表格，物资申购汇总表格等，有力的配合了财务！对在库物品进行分类管理，对工程类办公类清洁类固定资产类等主要品项实施重点管理，在做申购汇总表时减小在库物品的再申购，努力降低其库存量，对小品项等实行简单控制，改方案实施做到了重点与一般的结合，降低了库存，加速了库存周转率。

   三、进行信息化

   随着公司业务的连年增长，工程部需求物资够大，日发货收货量也进一步扩大，在xx公司领导的重视下，实现了对仓库的实时管理。我每天只要把出入库情况及库存报表输入电脑，可以准时看到库存明细！该举措大大方便公司领导和员工的查询，加强与各部门之间的信息交流！

   四、坚持学习，与公司共成长

   在仓库的这段期间我更加明白了公司领导给我讲的仓库管理的计划和控制，最让我难忘的是x总、x总亲自到仓库指导工作，提醒我保持学习，说公司在快速发展的同时，个人会有更大的舞台，与公司一起共成长！工作之余，我学习会计、营销、管理、电脑等知识，在工作中充实和完善自己！回首过去两年来的工作管理经历，我成熟许多，也成长许多，一直致力利于仓库管理的合理化，整合进销也深知一个团队的重要性，只有与xx，xx等紧密配合才能更好的发挥仓库管理员的职能！我在公司各位领导和同事的关心下，愉快的度过了x年难忘的时光！

   仓库员工工作总结及计划3

   回首今年的工作，有与同事的联手攻关艰辛，也有遇到困难和挫折的惆怅，时间过得飞快，不知不觉中，充满希望的一年伴随着新年伊始而即将来临。

   现就本年度相关工作作出如下总结：

   一、虚心学习

   在最短时间内熟悉自己所管物料的规格以及所属供应商的区分，尽快熟悉公司内部的操作流程。

   二、心系本职工作，落实工作责任制

   努力配合各部门完成的入库和出库工作，争取更加完善仓库管理制度，对于本人工作中的失职勇于承担责任，并杜绝再次出现类似失职事件的发生。

   三、加强检查仓库内部的安全设施

   确保所管的物料的防尘、防潮以及防盗工作，每天对当天进出物料进行抽盘，确保常用物料的账目与实物的准确率达到95%以上。

   四、总的看来还有存在不足的地方，亟待我们去解决的问题，主要表现在以下方面：

   1、仓库收发料区大门，时常处于敞开状态，原材料仓内置为良品、不良品以及报废料的放置区，来料未经检验，可列为不明状态物料，若将其放置于材料仓不太妥当。

   2、仓库办公室为仓管人员办公之地，非仓库人员却随意进出仓库办公室，还曾出现办公文具被损坏现象。

   3、材料仓非仓库人员随意进出，让人感觉就像菜市场一样，完全无视仓管员的存在，若送货员搬货进仓都有仓管员随行。

   4、账目管理混乱，每月对物料进行抽盘，实物与系统账目的准确率几乎为20%。

   5、库存样机全部裸机入库，导致业务出货为了寻找合适包材大量浪费时间。

   五、下一步打算

   针对本年中存在的不足，为了更加完善管理制度，做好新一年的工作突出，作出以下几个方面。

   1、严格执行仓库管理制度，禁止非仓库人员随意进入仓库。

   2、加强仓库物料账目管理。

   3、库存样机必须配包材入库，节省仓库和业务的工作时间。

   4、系统内存在一个物料多种编码的情况，对于不使用的物料编码进行删除整改。

   5、库内呆滞料和报废品过多，大量占用库存且不美观，及时处理增加空间利用率。

   6、财务应加大对仓库数据的监控。

   六、个人认为给予改善的相关方面

   1、生产退料过于频繁，导致有时仓库办公室人满为患。

   建议在生产部购置针式打印机一台，打好单据后到仓库退料或者领料：除了急需出货的物料，其他物料一天退料2次。

   2、生产退料不写生产任务订单号

   建议生产退料必须写明该物料的所属订单号。

   3、生产领料实物编码和数量与单据上的物料编码和数量不一致

   建议生产任务订单领料必须由PMC开出的生产领料单并有PMC签字的单据方可发料，若一个BOM的同类物料有多种编码，必须有工程下发的更改通知单。

   4、生产领料和业务发货、采购到料无计划生产当天要使用的物料，PMC应提前4个小时打出领料单给仓管员备料并把物料放置发料区；业务当天需要发的货物必须在当天生成发货计划表通知仓库和生产部，计划表必须包含发货时间，精确到分。采购必须提前一天告知仓库当天到料计划和数量，便于仓库安排存储空间。

   5、成品往往是先出库后入库，成品机入库单无相关人员签字。

   成品必须先入库再出库，否则财务无法预算成本。生产根据发货计划表的发货时间提前入库，入库单必须有生产主管、PMC以及品质检验员签字方可生效，仓管员确认手续齐全到生产部确认入库数量以及产品规格，根据由财务审核的出库单将货物交给发货员。

   6、调拨单的含义的误解。

   调拨单的作用分为仓库与仓库之间的调拨和仓位与仓位之间的调拨，而不是部门之间的调拨。对于目前生产领用不算调拨，调拨出良品，调拨回不良品完全不符合调拨单的根本使用意义。

   建议取消部门之间的调拨单，生产订单领料超领必须有生产主管和PMC以及财务签字方可生效，品质领料采取领料单而非调拨单，且该单据有品质主管签字，业务领取样品机必须有销售样品领取单，且有业务经理签字。

   7、责任制度不到位

   生产超领以及业务样品借料有多少未归还仓库是由财务成本会计核算，生产任务单下发多少，欠料多少，订单成品入库多少应由PMC进行跟踪，采购订单物料到货多少，退货多少以及补退货多少应由采购进行跟踪。目前我司要求以上都由仓管员跟踪完全属于责任过度。仓管员的职责是凭单领料，凭单发料，保管物料的外在品质以及物料的物帐卡一致。

   8、业务样机领取频繁

   样机很多是一种机子一天领出或者归还多次，业务回复业务部没有专门放置样品的柜子，建议业务部购买几个样品展柜，一则避免样机领取频繁，二则便于客户参观。

   9、先入库后检验这个完全不符合正规流程

   正规系统都有品质部这个模块，品质检验后系统会自动入库，仓管员再根据系统入库单打出纸质单据，作为入库依据交由财务。

   10、相关整体流程

   材料入库流程：供应商/快递送货—仓管员确认采购订单号、规格型号以及数量、物料编码—仓管员在系统品质模块进行来料登记填写—品质收到送检信息后到待检区检验送检物料—检验完毕（合格和特采系统会自动入库并生成入库单，拒收直接退货）—仓管员根据入库单打出纸质单据并将检验好的物料入仓归位。

   生产领料流程：

   1、生产任务单领料：PMC提前4小时打出生产任务领料单交由仓管员把物料放置于仓库发料区内—领料人根据领料单确认物料规格以及物料编码、数量—确认无误后签字并领走。

   2、非正常领料：领料人打出领料单—部门主管、PMC签字—仓库备料（备料时间至少5分钟）—领料员确认物料规格以及物料编码、数量—确认无误后签字并领走。

   3、生产超领：生产打出超领单—PMC、成本会计签字—仓库备料—领料人员确认物料规格以及物料编码、数量—确认无误后签字并领走。

   生产退料流程：生产整理出需退仓物料—在品质模块填写送检登记—品质确认状态—品质开出检验报告（检验报告必须包含物料规格以及编码、供应商）—PMC和部门主管签字—仓库确认签字。

   产成品或者半成品入库流程：生产开出入库单—在系统品质模块填写生产成品送检登记表—品质检验开出出货报告并签字—PMC和部门主管签字—仓管员确认数量，规格以及外箱标识是否齐全—确认无误签字。

   产成品出货流程：发货员开具销售出库单—财务审核并签字—仓管确认手续齐全将货物交由发货员—发货员确认产品型号以及数量并签字。

   销售退货流程：客户退货—业务文员确认退货型号以及数量—开具销售退货单—财务审核并签字—业务文员携销售退货单以及客退品交给仓库—仓库确认型号和数量签字。

   11、呆滞料处理方法

   （1）工程确认能用于公司其他产品的物料优先使用。

   （2）对于市场上存在价值且我司无法使用的物料，进行与其他公司或者供应商进行换料或者折价出售

   （3）对于市场上无法回收的物料进行就地报废。

   （4）呆滞料放的时间长不但不会增值只会贬值，且大大占用空间利用率，且其外箱灰尘过多，给客户参观带来不美观的视觉，并非库存过多就证明生意越好，相反，库存越多，越体现出公司的周转率低，公司效益的不好。

仓库账务员工作计划范文第14篇

对于粮食仓储企业而言，加强并完善存货的内部控制制度，是确保粮食安全、管理高效的重要保障，作为粮食系统的央企，AB公司直属库一贯秉承着“任流一滴汗，不坏一粒粮”的宗旨，因此，降低存货管理风险，唯有建立健全内部控制制度，才能实现企业价值的最大化。

 

一、AB公司概况

（一）ABB公司简介 AB公司成立于2000年，注册资本200亿元。主业范围是粮油仓储、加工、贸易及物流，仓储技术服务与研究。AB公司实行“三级架构、两级法人”的垂直管理体系，“三级架构”即总公司、分公司和直属库，其中总公司和直属库为独立法人。

 

（二）ABB公司组织结构 1..总公司 总公司对直属库的人、财、物实行垂直管理，公司总部设有9个职能部门，总公司在全国设立了24个分公司和4个子公司，上收及划转了251个直属库。

 

2..分公司 总公司在全国各省、直辖市设立了24个分公司，分公司作为总公司的派出机构，经总公司授权代表总公司负责管理辖区内的中央储备粮和直属库。

3..直属库 经国家有关部门批准同意，AB总公司陆续划转上收了251个直属库，由总公司统一管理其领导班子、国有资产和财务。直属库是自负盈亏、独立核算的法人实体，直接从事中央储备粮收购、运输、储存、加工、销售及相关业务。

 

二、AB公司直属库存货内部控制制度

（一）粮食采购各库的粮食来源分为两个部分，一部分是各库执行各分公司下达的中央储备粮入库文件收购，另一部分则是直接从农户手中收购。采购环节的内控体现在粮食质量标准和入库前晾晒标准两方面。

 

在粮食采购的质量要求上，各库要进行粮食成熟年限的检查，储存时间要求因地域不同而有所区别，长江以南地区时间偏短，长江以北地区时间较长，食油1至2年，地下库粮食的储存时间，可根据质量情况适当延长。若经粮情检查不符合标准的粮食，一律上报反映情况，并立即停止粮食的收购。

 

从农户手中收购余粮时，除了要按各库收购粮食基本标准进行粮食储存年限的检查，同时要检查粮食中水分的含量和杂质的含量，及时进行粮食的化验，检验化验人员通过仪器检验和感官检验确保收购粮油的质量符合国家规定标准，并根据化验结果将粮食分等。

 

确认收购后，所收粮食必须经整晒达到国家标准后才可以入仓库储存。不具备整晒条件的库点，入库粮食必须经二次整晒达到国家标准才能入库。

（二）粮食入库 粮食入库环节的内部控制制度包括如下6个环节：

第一，接收上级指令。各直属库接到分公司下达的中央储备粮入库文件后，由综合科制定具体的入库计划和接收方案，并将信息传送给财务科、仓储科等。财务科、仓储科、资产管理科等做好资金、粮油接收人员、仓容、设备、器材等准备工作，调校各种检验、计量仪器设备，确保有效使用；批量采购时购销业务科填制入库通知单，负责通知仓储科、资产管理科等相关科室到货信息。第二，粮食进门检查。送粮车辆到库，购销业务科的登记人员填写直属库调入粮油登记簿，对售粮企业或个人、到库时间、运输工具、车号、承运人、发货明细表号等情况进行登记。购销业务科业务员卸车前和卸车时应进行车体状况检查，例如苫盖有无异状、粮油有无漏雨、水湿、被盗、异味等情况，在卸车过程中检查粮油装具、铺垫物、缝口是否符合国家标准，有无撒漏、破损、污染、生霉变质及虫粮等情况，并登记作业记录。若发现异常情况则上报购销业务科科负责人和仓储科负责人。第三，粮食质量检查。仓储科的保管员在粮油入仓验收过程中，发现质量问题应立即停止入仓，并及时通知计量检验人员，以确定是否存在质量问题。若经过二次检验，确认粮油确实存在质量问题，应立即通知购销业务科联系供应商协商处理；卸车后科室主管领导根据卸车前仓储科计量检验室的检验结果，按照粮食质量及水分的不同情况分别下达过筛、码垛及晾晒或烘干作业的指令。在作业结束后，保管员应及时通知仓储科计量检验室进行水分检验。检验员出具储备粮整晒检验报告，经检验员检验证明质量符合储备粮入库标准后方可入仓。第四，粮食信息核对。购销业务科根据中央储备粮油计划入库情况编制入库通知单，传递给检验抽样人员，由抽样人员及时登记直属库调入粮油登记簿并组织抽样，抽样人员将所抽样品与直属库粮食样品标签送交检验人员进行检验。检验员按检验结果开具检验单并签字，检验主管对检验单复核后签字。检验单应及时送达仓储业务科和客户。如存在异议，应及时重新抽样进行检验。仓储业务科保管员在卸车过程中发现粮油质量问题，应及时通知检验员复检，最终结果以复检为准。第五，粮食验收入库。司磅员根据地磅计量数据填写AB公司直属库入库磅码单，计量数据未经授权不得修改。直属库入库磅码单在经过计量主管审核后方可送达相关科室。保管员负责卸车时与发货明细表上记载的粮油品名、件数、重量等进行核对，查清有无错发、短件亏量等情况。仓储业务科业务信息录入员审核每日计量检验人员出具的直属库入库磅码单、直属库粮油质量检验单和司磅员每日汇总出具的入仓日进度表，若无异议则将信息录入微机中形成入库凭证。若有异议则反馈给计量检验人员。第六，粮食信息登记检查。粮食入库结束后，各部门的相关人员就要对粮食的数量以及质量进行核对，若出现数量与原始凭证记载不一致的情况，要及时查找原因，进行相关调整。直接向农户收购的，财务结算员依据直属库入库磅码单、直属库粮油质量检验单，核对无误后，购销业务科开具粮油收购发票，并将粮款付给售粮人。

 

仓库账务员工作计划范文第15篇

为进一步加强和规范计划生育药具工作，了解掌握药具经费使用及药具发放管理情况，预防和纠正各种违法违纪和浪费行为，完善和规范各项药具管理制度，不断提高药具专项经费的使用效益，更好地为广大育龄群众服务。

二、基本原则

遵循实事求是、客观公正、有错必纠的原则。

三、自查内容

（一）区级

1、制度建全

建立药具管理制度：有药具计划编报制度、药具发放管理制度、药具仓储管理制度、药具工作考核评估制度、药具质量管理制度、药具员岗位职责制。

2、药具台账齐全

要有以下台账资料①省计划生育药具工作台账（包括乡镇药具员花名册）；②省避孕药具进、销、存分类明细账；③避孕药具发放分户账；④各类药具报表（避孕药具服药人数表、避孕药具使用情况一览表、避孕药具要货计划表）；⑤仓库报表（计划生育药具质量信息报告表、库存药具养护检查记录）。

3、财务管理

药具经费的使用符合规定，相关凭证账册及报表数据相符。

4、计划管理到位

按照“结构合理、库存适量、杜绝浪费、保证供应，满足需求”的原则编报要货计划表。药具库存结构合理，发放按照“保证供应、防止浪费、先进先出”的原则发放药具。无药具积压浪费现象，无药品报损情况，做到药具台账帐帐、帐物及相关凭证相符。

5、药具质量和仓储管理科学化

药具仓库面积达40平方米以上，配有货架、湿度仪、除湿机与空调等，设备齐全。按要求进行养护和定期抽检验收并及时填写①计划生育药具质量信息报告表；②库存药具养护检查记录；③药库温湿度表。出入库手续完备、齐全。

（二）镇级

1、药具台账建设

做到台账齐全、填报及时准确，帐帐、帐物相符。台账有以下几种：①药具进、销、存明细账使用；②药具人员花名册；③药具使用人数汇总表；④药具发放分户账；⑤药具工作台账》；⑥计划生育药具质量信息报告表，药具台账保存三年。

2、制度建设

各乡镇应有药具管理制度和药管员岗位职责，药具管理员应持《计划生育药具管理员合格证》上岗。

3、仓库建设

①库房面积不低于10平方米，有药具专柜、货架并做到药品分类堆放、整齐不乱。

②科学养护，安全储存，保持仓库整洁。

③按照“先进先出”的原则发放药具。每月发放一次，做到药具质量完好，无过期、失效药，并及时填写药具质量信息报表。

四、省市抽查

抽查方式：每市抽查1个县（市、区）和1个城区，在抽中的县（市、区）抽查1个乡（镇）。抽查内容：

1、查看各级药具管理部门制度建设及执行情况。

2、查看县、乡三级2009年—2010年度有关账册。核对各级避孕药具购、调、存账册数量与报表是否一致，检查入库、出库、报损等各项手续是否完备以及有关凭证是否真实、有效；核查进、销、存账与实物是否一致。

4、查对国家和省级免费调拨药具的建账、入库、调拨、发放情况。

5、按批号跟踪检查2～4种药具的调拨、入库、发放情况。

6、召开育龄妇女座谈会，了解有关情况。

五、时间安排