审计相关专业知识汇总范文

审计相关专业知识汇总范文第1篇

[中图分类号]F832[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2012）48-0088-02

绩效审计最初产生于20世纪40年代的西方发达国家，是在传统合规性审计、财务审计基础之上发展起来的新兴审计类型。1986年最高审计机关国际组织（INTOSAI）发表了《关于绩效审计、公营企业审计和审计质量的总声明》，由此绩效审计在世界各国迅速发展，逐步成为各国政府审计的主要发展方向。我国绩效审计发展较晚，目前仅在深圳、青岛等地区进行了尝试和重点探索，大部分审计工作仍然停留在传统合规性审计方面。为了促进绩效审计的深入发展，审计署在《2008—2012年审计工作发展规划》指出“全面推进绩效审计，促进转变经济发展方式，提高财政资金和公共资源配置、使用、利用的经济性、效率性和效果性，促进建设资源节约型和环境友好型社会，推动建立健全政府绩效管理制度，促进提高政府绩效管理水平和建立健全政府部门责任追究制。到2012年，每年所有的审计项目都开展绩效审计。”由此可见，绩效审计已被审计署定位为我国现代审计的重要内容。

1开展绩效审计的必要性

（1）开展绩效审计是促进有效履行外汇局职责的需要。外汇局承担着促进国际收支平衡、外汇市场监管、经常项目和资本项目管理等基本职能，对促进经济金融协调健康发展发挥着重要作用。外汇局及其各分支局均属于非营利性组织，行使的是管理职能，其行使管理职能的有效性取决于其管理行为的效果和效率。传统合规性审计主要强调工作的合法性、合规性，无法全面反映履职情况的效率。然而，随着我国对外开放程度的进一步增强和外汇管理工作复杂性的进一步提升，合规性审计已无法满足工作需要，在对财务、资金、业务工作进行合法、合规、真实性检查的基础上，迫切需要对各项工作的绩效情况进行评价，以督促外汇局高效履职。

（2）开展绩效审计是实现外汇局职能和运作机制转变的需要。为适应国内外经济形势发展，2010年外汇局提出从重审批转变为重监测分析、从重事前监管转变为强调事后管理、从重行为管理转变为更加强调主体管理、从“有罪假设”转变为“无罪假设”以及从“正面清单”转变为“负面清单”的工作要求，外汇局逐步由管理型向服务型转变。通过开展绩效审计，一方面，有利于进一步促进外汇局为地方经济发展作贡献的意识，履行为经济发展、社会稳定保驾护航的责任；另一方面，通过对传统运作机制的改革，有利于进一步提高在知识经济和全球化的大环境下，外汇管理和服务工作的科学性、合理性、有效性及可行性。

（3）开展绩效审计是外汇局有效发挥审计监督作用的需要。对外汇局各分支局而言，其工作目标以及可运用的资源大部分是既定的。在有限资源下，如何科学配置资源、高效完成工作职责是各分支局关注的重点内容。传统合规性审计主要解决“对或不对”的问题，绩效审计所关注的重点不再局限于传统合规性审计中是与否、对与错的问题，而是从评判工作绩效的角度，对单位或岗位的工作业绩和效能进行鉴证，重点关注达到既定目标是否做到了资源投入最少化或既定资源投入是否做到了产出最大化，即重点解决“好或不好、能否更好”的问题。随着外汇局内控制度的逐渐完善，业务操作日益规范，审计的监督职能客观上要求向绩效审计升级，发挥审计的高层次监督作用。此外，开展和实施绩效审计，有利于提高工作透明度，加强对权力滥用导致腐败的监督作用，进一步促进外汇系统工作的开展。

2目前面临的问题

近年来，外汇局内审部门对绩效审计进行了不断探索和实践，积累了一定经验，取得了积极效果，但总体而言，目前外汇局系统对绩效审计的认识和运用还处在初步发展的程度。主要面临以下几方面问题：

（1）绩效审计理念与认识不足。对绩效审计的理解存在两个误区，一是仍停留在合规性审计方面，观念更新不够，难以跳出原来的工作模式和工作方法。在审计的实际工作中，多数仍然采用清单对照式的审计方式，对审计功能的开发和利用意识较为淡薄，没有充分认识到绩效审计的优势和重要性。二是对绩效审计的理解过于复杂化，认为一定要设计一套包罗万象的评价指标体系并运用复杂的计量模型、公式对被审计对象进行绩效评分和划分考核等级，此种认识没有达到帮助提高工作效率、改善工作管理的审计目的。

（2）缺乏绩效审计的理论指导和规范性标准。通过比较发现，凡是绩效审计开展比较好的国家，绩效审计准则及相关规范制定得也较为完善。2003年6月美国审计总署新颁布的《政府审计准则》，最后两章分别是绩效审计现场工作准则和报告准则，对相关事项作出了明确规定。英国审计署1983年颁布了《国家审计法》，为审计署开展效益审计提供了法律基础。澳大利亚早在1901年的《审计法》中就有对绩效审计的规定，赋予审计署“项目审计”的权利，到1979年修订该法律时正式授权审计署对政府部门和其他部门进行绩效审计。瑞典也制定了效益审计准则与效益审计手册等。相比较而言，绩效审计在我国属于新生事物，目前仍处于起步和探索阶段，人民银行总行和外汇局总局均尚未制定出台统一的绩效审计准则和操作规程，对绩效审计的目标、原则、内容、方式等缺乏明确规定，既没有评价标准，也没有操作性的指导文件。此外，外汇业务较为庞杂，涉及经常项目、资本项目、国际收支平衡、外汇执法等各个领域，各个审计项目对最终工作目标的要求差别很大，造成外汇系统基层管理机构难以寻到合适的突破口。

（3）审计人员的素质和结构尚不能有效满足绩效审计的需要。绩效审计不是简单的清单式审计，在工作要求上明显高于传统合规性审计，既要对工作内容的合规性、合法性进行评价，更要对工作流程、工作模式、工作效率进行客观评价，这就要求审计人员要有更高的业务素质和工作技能。绩效审计人员既要熟悉常规审计流程和财务知识，更需要熟悉被审项目的工作目标、工作秩序、工作重点难点等各方面情况，这就要求绩效审计人员不但要掌握现代经营管理技术、信息系统电子化技术，还要成为外汇各项业务的专家，成为一名外汇系统的全才、通才。目前，外汇系统的内审人员大多由原稽核人员转岗而来或者仍处于兼岗状态，缺 乏绩效审计相应的知识结构、专业素质和技能要求，因此要完全达到绩效审计的高要求存在一定困难。

3探索开展绩效审计的解决方案

（1）确立正确的绩效审计理念。由传统合规性审计顺利过渡到绩效审计最关键的一点是要有正确的绩效审计理念。绩效审计不仅是一种审计类型，同时也是一种工作模式，其最终目的是为了提高工作效率、促进高效履职。这就要求绩效审计人员在检查工作步骤是否规范的基础上，更要深入到具体的业务层面进行评价，从宏观角度考察被审计项目资源利用与目标实现的最大公约数问题。此外，绩效评价不等同于对被审计项目的简单评分或划分等级，因此在审计方法使用方面，要从审计目标出发，针对各个审计项目选择客观、合适的审计方法。

（2）建立与完善外汇局绩效审计法规与相关制度。国际上绩效审计实践表明：建立并不断完善绩效审计准则和相关规范是确保绩效审计质量及其有效开展的重要条件。目前外汇局开展绩效审计面临的一大难点就是相关法规不健全，既缺乏相应的绩效审计准则及工作指南，也缺乏有效的监督机制。当前绩效审计工作一是要建立外汇局绩效审计指导意见，对外汇局绩效审计的对象、目标、原则、审计依据、审计程序、审计标准、方式方法、工作流程、审计报告等进行总体指导和明确规范，为外汇局开展绩效审计提供基础制度保障。二是要建立相应的监督制约机制，使绩效审计工作做到有章可循、有法可束，从而真正实现绩效审计推动工作改善、实现价值增值的目标。

（3）创造良好的绩效审计环境。一是要扩大绩效审计在外汇管理系统的知晓范围，明确绩效审计既是审计模式也是管理模式，并通过各种会议、内联网、宣传栏等方式宣传绩效理念，将绩效审计贯穿业务管理活动的始终，使绩效意识渗透到外汇局各分支局。二是要加强推广绩效审计实践，鼓励各分支局开展绩效审计试点，多角度、多层次探索绩效审计，推动各分支局尽早跳出传统合规性审计的局限。三是要加强与被审计单位的协调沟通，提高审计意见的建设性、实用性、前瞻性和全面性，消除审计惩戒作用的心理影响，使被审计单位充分认识并理解绩效审计对提高行政履职的促进作用，从被动接受审计结果转为主动落实审计建议，从而为绩效审计在外汇管理系统的全面、深入推广营造良好的审计环境。

审计相关专业知识汇总范文第2篇

【关键词】审计 计算机 数据

一、计算机数据审计实质

计算机数据审计的实质就是实现高效的审计工作，准确得出正确的审计结果，实现审计工作目标。计算机数据审计是计算机技术知识与审计知识相结合的产物，查询出审计疑点数据，为进一步取得审计证据，提供基础，实现计算机审计的标准化，自动化，全面适应现代审计的特点，精确、高效地实现审计目标。

二、审计人员应具备计算机数据审计的相应知识

使用计算机数据审计必须掌握计算机软件功能。以计算机硬、软件提供的工具，实施计算机数据审计必须以计算机硬、软件及网络应用等知识为依托。灵活运用EXCEL、ACCESS、SQLServer2008、ORACLE等数据库应用软件，对数据处理形成最佳方案，达到计算机软件与审计思路的融会贯通，有效解决实际审计工作问题。

三、计算机数据审计流程及要点

计算机数据审计主要是对被审计单位的电子档财务会计数据以及业务数据进行审计。无论是财务会计数据，还是业务数据，都能以二维表来表示，而二维表又是数据库构成的重要部分，因此在数据库中对二维表分析查询，成为计算机审计的要点。

（一）采集和转换财务会计数据、业务数据

1.被审计单位提供财务会计备份数据、审计部门具有审计专门软件及财务软件对应的转换模板。审计人员找到财务会计备份数据存放位置，通过直接拷贝方式，将备份数据直接导入审计专门软件。此类情况多现于会计软件的单机版情况或者部分网络版会计软件。

2.被审计单位使用网络版会计系统的财务软件，或者审计部门审计专门软件没有被审计单位财务软件对应的转换模板。

（1）采集被审计单位电子财务数据。审计人员可以从使用系统管理者的授权登录数据库，建立与数据库服务器连接，找到审计专门软件可以重建电子财务账套三张表会计科目表，科目余额表以及凭证表所在的数据库，以用友T3/T6为例，（code），（GL_accsum）及（GL_accvouch）分别存放会计科目表，科目余额表及凭证表，审计人员利用SQL Server的导入导出功能项，选择相应的数据源及导出的数据类型（EXCEL、ACCESS），导出以上三张表。

（2）采集被审计单位电子业务数据。审计人员可以从数据库服务器中，找到存放被审计单位的业务数据的数据库，以用友U8 ERP数据库为例，存放业务数据的二维表主要有：SaleBillVouch（销售主表）、SaleBillVouchs（销售子表）、DispatchList（发货单主表）、DispatchLists（发货单子表）、SO_SOMain（销售订单主表）及SO_SODetails（销售订单子表）等。同样利用SQL Server的导入导出功能项，导出上述业务数据。

（二）电子财务数据及业务数据整理与验证

1.空值（NULL）处理。原始数据为空的记录值不等同于“0”，不能参加分类汇总等，数据处理过程中会被遗漏。凭证表的借方发生额、贷方发生额若存在空值，则不能通过上述三张表的数据导入审计专门软件，故必须对部分空值进行数据清理。

2.数据的转换，确保采集数据值便于审计工作。被审计单位信息系统的多样性带来了数据的不一致性，数据的转换，是为了利于审计筛选汇总计算，得出正确审计结果数据。数据的转换必须利用各种应用软件的功能，如TXT记事本数据导入EXCEL、ACCESS、SQLServer后的整理。

（三）电子财务数据及业务数据的分析审计

采集，整理并通过验证的电子财务数据及业务数据可导入审计专用软件，或者数据库SQLServer2008进行数据分析。无论是审计专用软件拟或是数据库应用软件，对于财务数据、业务数据的分析查询均需要数据库软件的支持。

1.财务数据的分析审计。

（1）审计基本的财务数据。通过数据库语言对科目表、余额表及凭证表的查询，可生成出某个会计期间的收入或者支出明细表，生成包含各级科目的汇总表，某个科目的全部会计分录，某个科目的全部发生记录等等基本财务数据。

（2）会计处理合法合规性审计。在数据库查询，会计处理是否符合对应的会计制度、准则的规定。即审查是否存在异常的会计分录，并将查出全部分录以及汇总同类问题的发生金额。例如行政事业单位审计中，审查有无收入现金直接冲减费用（坐收坐支）会计凭证，审查有无付现支出列挂往来款项的会计分录。

2.财务数据与业务数据两者的比对分析审计。以企业审计用友U8 ERP财务软件，通过对其财务数据及业务数据导入审计人员的数据库为例。

（1）销售收入真实性审计。查询是否所有销售收入交易均是真实的，即查询每一笔记录销售收入的会计凭证（财务数据）是否均开具了销货发发票（业务数据）以及记录对应的发货记录（业务数据），查询汇总未开具销售发票或者发货单的销售记录及金额。

（2）销售收入完整性审计。发货单记录的销售货物对应的处理均是完整的，即查询每项发货单是否均开具了相应的销售发票，并做了相应的会计分录。业务数据与财务数据之间记录的销售金额是否相等，查询汇总未开具销售发票或者做出相应销售会计分录的发货记录及金额。

3.业务数据与业务数据规定标准两者的比对分析审计。

（1）业务数据与业务数据规定标准之间的比对分析审计。业务数据与业务数据规定标准两者的比对分析审计的基本思路：首先获取行业业务的规定标准数据，然后将被审计单位的业务数据导入同一数据库。两者代码相关联后，筛选汇总得出业务数据高于业务数据规定标准的信息以及超标准金额。例如，公立医院的医疗费用，将查询审计的医疗收费数据与物价收费标准数据关联比对，审计汇总出超过规定标准收费的金额。

（2）业务数据与其他部门的业务数据之间的比对分析审计。政府部门之间采用不同的数据系统负责各自的业务，信息数据没有实现跨部门共享，以致政府部门对享受政策个人的信息掌握不完整，审计人员将各个部门的记录人员信息业务数据表格进行整理，以全面取得享受政策个体的信息，对个人是否符合享受政策的优惠作出正确判断。如民政部门的享受低保政策低保户，审计人员可从民政部门取得享受低保政策的低保人姓名、身份证号码等业务数据导入数据库，在住建部门取得登记购买房屋产权登记人的购买房产的业务数据导入同一数据库，以身份证号码作为两表之间关联字段进行分析比对。审计查出是否存在购买房屋，并违规享受低保政策的低保人。

四、结束语

以计算机数据审计为基础，通过对计算机审计手段的熟悉运用，可使政府审计工作高效进行，值得推广。

参考文献

[1]车蕾，王晓波，卢益清.数据库应用技术.北京：清华大学出版社，2010.

[2]郭新.电子数据采集与核查的审计方法[J].中国审计，2013（13）.

审计相关专业知识汇总范文第3篇

一、制定基本原则，确保外管内审转型可操作

（一）必须制定有利于推动基层外管“五个转变”的原则。“五个转变”目的是促进涉外经济健康发展，最大程度地便利市场主体对外贸易投资活动。在坚持风险可控的情况下，注重发挥市场机制的基础性调节作用，逐渐转变管理方式，改善外汇管理服务水平。开展履职审计，是在对外汇管理部门工作进行综合评价和考核的基础上针对性地提出审计建议，为完善体制和制度创新提供重要的决策信息参考，促进建立有利于经济社会和谐发展的经济环境，这与“五个转变”要求一致。

（二）必须制定有利于提升审计效果和效率的原则。虽然目前外汇管理应用系统电子化程度很高，各个业务系统积累了大量基础数据，但各类信息统计口径和标准不一，统计时间存在差异，数据之间归并处理难度大，难以形成一套涵盖外汇部门各业务系统的审计监督软件，审计人员不能借助软件开展审计。单纯凭借纸质资料和相对割裂的业务数据，审计人员既无法高效完成审计工作，又不能做出准确的审计判断，影响审计工作的前瞻性和公信力。因此，发挥信息化手段在审计工作中的作用十分关键。

（三）必须制定有利于推出阶段性工作成果的原则。审计工作转型涉及部门广，人员多，既不能一蹴而就，也不宜耗时过长。应当细致研究、合理规划，分重点、分阶段推出工作成果，合理制定外汇管理内部审计转型三年规划，用三年时间基本完成内部审计转型工作。通过设定具体进程时间表，分阶段完成既定工作项目，确保审计工作科学、有序开展。

二、确定审计主要内容，厘清思路，提高外管转型效率

（一）由事后审计转变为覆盖事前、事中、事后的全方位审计。传统内部审计中，审计人员强调对结果的监督，对于业务办理过程和后续跟踪情况较为忽视。在当前外汇管理工作重心从事前转向事后的大环境下，审计工作应尽快实现由对结果的监督转向对过程和结果的持续监督，强化事前和事中介入。在事前审计中，应参照目前的合规性审计方法，检查审批材料的留存是否合规、审批程序是否规范等;在事中审计中，应运用外汇业务监测系统查看经办人员操作是否符合要求，是否存在先办理、后审批的情况，以及对业务的适时追踪情况等;在事后审计中，应查看业务记录情况、资料归档情况，并根据事前、事中审计情况，对外汇局工作人员业务办理全过程进行总体评价。

（二）从业务决策、执行、监督以及各方评价等角度进行内部审计。在对决策程序进行审计时，要看决策过程是否合规、是否有分级明确的内部审批权限，关键决策是否通过集体审议等;在对执行程序进行审计时，主要关注外汇局是否按要求执行相关规定、执行效果如何、在执行中是否能对存在的问题予以发现和解决等;在对监督程序进行审计时，查看被审计外汇局内部是否定期进行内控检查，检查的内容、深度、频次等是否符合外汇局内控管理要求，自查发现的问题是否及时进行整改并留存相关档案等;在对评价程序进行审计时，应关注内、外部机构对被查外汇局工作表现的评价。内部机构包括被查单位的上、下级局，外部机构包括金融机构、企业和相关政府部门。

（三）从制度建立、人员配备、经费管理等方面开展内部审计。在制度建立上，应关注被查外汇局在不突破总局内控指引的前提下，是否结合本级局实际情况建立了全面、系统的外汇制度，或符合新常态下外汇管理内审工作要求的机制制度;在人员配备上，应对外汇局人员数量、素质进行评估，同时对岗位设置的合理性进行评价。同时要结合被查外汇局实际情况，判断该机构岗位设置是否与人员配备情况相匹配。在经费管理方面，主要查看外汇局经费管理是否到位，包括经费保管、审批、使用是否合规、账目是否明晰等。

（四）对业务系统运用效率进行审计评估。目前外汇管理工作重点是运用业务系统进行非现场监测，因此内部审计也应加强对外汇局业务系统运用效率的评估。目前外汇局存在多个业务操作系统，内审工作应充分利用各个系统功能，通过后台业务统计数据、工作量统计数据、操作日志数据等监测业务人员对系统的使用频次、重点使用的模块和功能以及对跨系统联合运用情况等，判断外汇局工作人员对业务系统的熟悉程度和使用效率。抓住内审监督中的薄弱环节，有利于深层次分析问题产生的根源。

三、制定可执行的实施方法和步骤，提高转型效果

（一）建立健全外汇管理内部审计制度。根据内审要求，结合外汇管理工作特点，以《国家外汇管理局内审内控监督检查操作指引》为导向，以提高信息化监督水平为抓手，建立符合辖内实际的外汇管理内部审计制度。将履职审计贯穿于外汇审计全过程，对业务人员在履职期间工作的效率性、效果性进行监督，对外汇管理部门的工作质量、工作效率和干部履职能力、工作业绩进行指标量化审计，促进外汇管理部门依法、公正、高效履职，使外汇局内部审计工作步入规范化、制度化轨道。

（二）积极开发和引进信息化监督系统。强化信息化技术的运用，整合外汇业务系统基础数据，建立外汇业务管理系统信息共享平台，开发与外汇管理业务处理系统实时连接的内控管理信息系统，通过运用信息技术辅助审计监督，增强动态监控，把传统审计中在某一时段集中力量开展审计的方法转化为将任务分解到日常监督工作中，为非现场审计做好技术支持，通过内控管理信息系统实现非现场审计，提高审计效率。

（三）确立内部审计总体评价框架。广泛征集意见，确立内部审计总体评价框架，以及总体框架下各大类考核中应纳入的具体指标和风险点，同时，按照重要程度确定各项指标权重。根据外汇业务工作属性将各项被查工作进行分类并确定可量化的各项指标，可分为：基础类指标，主要是对被查外汇局基础性工作进行评价，如制度建设、内控管理、岗位设置等;业务操作类指标，主要是对日常工作中外汇局各类操作性业务进行评价，反映外汇局日常工作的数量和质量;财务类指标，主要针对外汇局经费支出是否合理，管理是否到位;履职绩效类指标，主要围绕外汇局对外履职和内部管理的综合评价，包括内、外部机构多方位评定。每类工作还需要制定更细致的检查项目和对应指标，并明确具体核查方法。

（四）明确内部审计各项指标权重。外汇管理审计指标应按照重要度进行权重分解，将待分解的指标层次化，根据考核的性质、目标等将考核细项赋予不同比例的权重。例如，决策程序、执行程序、监督程序和评价程序分别应占多少比例，各项程序中基础类指标、业务操作类指标、财务类指标、履职绩效类指标各占多少比例，各项指标下的小指标应占比多少等。通过细化指标权重，明确内部审计评价标准，但由于评价标准和评价指标的确定主观性较大，且各地涉外经济发展差异巨大，因此需要进行广泛探讨和研究，在内部审计总体框架下开展对辖内外汇局的现场审计并听取反馈意见。

（五）建立外汇管理内部审计人才队伍。外汇管理部门业务人员大部分没有专业的审计知识和技能，影响了审计工作的开展。因此，应加强人才队伍建设，从人员配备、岗位设置、业务培训等方面入手，抽调业务骨干进行外汇知识、国际结算知识、审计知识和计算机知识培训，建立内审人才库，建立一支既具备专业外汇业务知识，又有审计知识和技能的外汇审计专业人才队伍。

审计相关专业知识汇总范文第4篇

如何对中职学生进行有效管理，如何提高学生的自信心，将老师从繁重的管理中解放出来，让学生由被动学习变为主动学习、高效学习，提高学生的综合素质，现有评价学生的标准显然不相适应，对照国家对中职学生的培养目标，将学生综合素养及特长、理论成绩、专业技能及校外实习等方面进行量化积分，实行“千分准出制”。具体为德育及活动、文化基础课、专业理论课、专业技能和专业校外实习五个模块总分为1000分。通过综合考核，满700分方可毕业，同时考虑学生综合素养培养，注重学生个性发展，突出人文关怀，实施“替代法”和“借贷法”，对德育及活动、文化基础课、专业理论课、专业技能和专业校外实习五个模块中不够的学分可用综合能力中相关得分互换替代，也可通过“学分银行”借贷，等实习就业后取得相应学分还贷的办法完成学分而毕业。

成绩评定量化分

1.德育及活动按200分计算

德育由班主任根据学生各学期平时表现和操行等第折算后按学期累加满分200分，相关活动根据活动质量及获奖情况折算后按学期进行累加，此模块由学生管理部门牵头考核，制定具体考核细则。

2.文化课成绩按240分计算

文化课成绩由德育课、语文、数学、英语、计算机基础、体育、物理、化学等相关的文化课组成，根据学校最新出台的学生成绩评定方法折算出各学期成绩。德育课、语文、数学、英语、计算机基础、体育为必修课，物理、化学、书法，音乐等为选修课，各科学分学分按在校学期和每学期开设学科及课时数分配，每学科实得学分按学期总评百分制得分折算所得，总得学分由各学期累加而成。各科成绩由课任老师、班主任和系部每学期折算汇总后交教学管理部门汇总记入学生档案，上传查阅。

3.专业理论课成绩按260分计算

专业基础理论课根据专业不同，每个专业根据实施性教学计划安排相应课程教学，分必修课和选修课，学科学分根据课程课时数分配，各班级学生在本模块实际实得学分由百分制换算，再由班级任课老师和班主任换算汇总报系部审核后，送教学管理部门备案录入，及时上传查阅，学生每学期各学科成绩折算后按学期累加记入学生成绩档案。具体由教务处联合系部、教研组制定具体实施考核细则。

4.专业技能成绩按250分计算

专业技能包括校内技能训练和技能考证两部分组成。校内技能训练200分，技能考证50分。校内技能训练根据专业不同，每个专业根据实施性教学计划选取实验实习项目进行教学，学分按在校学期和每学期训练项目和课时数分配，学生实得学分根据学期训练项目百分制得分后折算获得，总得学分由各学期得分累加。在校期间学生必须通过校内技能考核或获得由劳动部门组织的等级工考核证书，满分50分。具体由专业教研组长根据每门项目课程项目的训练时数、考证层次、次数进行分配，报实训部门审批后实施，学生每学期各学科成绩折算后按学期累加记入学生成绩档案，送教务处录入并上传查阅。具体由实训部门联合教学、教研组制定具体实施考核细则。

5.专业校外实习成绩按50分计算

专业技能校外实习按实习班级和实习企业3：7进行考核，具体考核办法由招就处制定。学生实习学分由班主任考核收集，送招生部门审核并报教学部门录入和上传查阅。

关于替代

对于学生在校期间由于学习基础差，能力不够或专业选择不确当，而对本专业以外知识或综合能力又有特殊表现的，学校考虑其展示个性出发可用其它能力知识得分进行替代。

1.学校结合实际，以活动育人，力所能及地开展活动，在每学年上、下两个学期分别进行技能节和艺术节的基础上应尽量多给学生展示的平台。

2.学生就业后两年内受表彰的可回校换算学分存入，也可补偿模块所缺学分。

3.对于本办法中未列项目，或由于发展而新增项目可参照执行，但需办理确认手续。

4.学校成立专门学分鉴定小组对学生获奖加分情况进行认定，学生每次获奖后于每学期结束前凭证书到所属系部申请统一办理加分替代审批手续，一学期结算一次。

关于“学分银行”

“学分银行”的主要内容为累积学分，可将课程和活动学分存入学分银行，当其中一个模块学分不够时，以存入的学分补加，特别对于因在校期间学分不够要求实习的同学可向学分银行贷取学分而先实习就业，通过实习或就业后获取学分或置换再向学分银行偿还学分而毕业。

高考班学生转入非高考班就读，之前学分以所在班级人均学分，按学期计入其学分银行，进班后，按新在班级考核对应学期的办法进行。

置换学分工作流程

1.学生根据千分准出制文件的相关内容办理置换学分申请，填写申请表后上交至班主任。

2.班主任每两周汇总学生申请表，统一送到相关处室，各处室进行相关学分的鉴定并审核签字。

3.班主任将已审核的学分申请表集中送至所在系部。

4.各系部进行汇总、审核和备案，并将汇总表报至教务处。

5.教务处及时将学生的置换学分录入到学生成绩管理系统。

学生置换学分借支流程

1.学生根据本人学分情况，在每学期末填写置换学分借支申请表并送至班主任。

2.班主任审核签字后，送至所在系部。

3.系部审核签字后进行汇总、备案，并将汇总表送至教务处。

4.教务处进行学生置换学分的借支操作，将学分分配到相应的模块。

关于“千分准出制”的重要说明

审计相关专业知识汇总范文第5篇

关键词：汇率风险；理论分析；现状；建议

中图分类号：F830.4 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2011.09.36 文章编号：1672-3309（2011）09-85-03

我国的汇率制度改革是随着社会主义市场经济体制的建立完善而不断推进的。从上个世纪90年代的固定汇率制度到2005年开始实行参考一篮子货币进行调解的、有管理的浮动汇率制度，商业银行开始面临无法回避的汇率风险。特别是加入WTO以来，伴随着我国资本市场的不断开放，汇率风险管理成为各家商业银行的重要课题。如果商业银行的汇率风险管理不善，轻则将产生单家银行倒闭的微观风险，重则将导致金融不稳定的宏观风险。在全球进入后金融危机时代的大背景下，研究当前我国商业银行的汇率风险管理情况，具有重大意义。

一、商业银行汇率风险的理论分析

（一）商业银行汇率风险的定义及特点

国家与国家之间进行经济交往时必然会涉及到货币，汇率就是各个国家的货币相互折算的标准。而汇率风险又称外汇风险，是指在国际经济交往活动中，以外币计价的资产或负债，由于汇率的变动，给活动当事人带来收益或损失的不确定性。本文的汇率风险主要是针对商业银行而言的，商业银行汇率风险是指商业银行因汇率变动而蒙受损失的可能性以及实现预期收益的不确定性。具体而言，当商业银行以现汇形式，或者远期形式，或者两者兼而有之的形式持有某种外汇头寸时，商业银行可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。汇率风险属于市场风险的一种，商业银行的汇率风险主要具有以下几个共同特点。首先，商业银行是我国外汇头寸的主要持有者，商业银行的汇率风险关联性较强，一旦爆发，容易引发金融行业的系统性风险。其次，汇率风险的起因都在于未预期的汇率变化。第三，商业银行汇率风险的结果可能表现为损失，也可能表现为利得。总的来说，商业银行的汇率风险从本质上看，是商业银行在外汇经营业务方面的一种可能收益、可能损失的不确定性的状态。

（二）商业银行汇率风险产生的原因

汇率风险产生的前提是持有或运用外汇。至于汇率风险产生的原因，主要有以下几个方面。

首先，商业银行经营过程中的系统风险可能引发汇率风险。这主要是针对与商业银行经营有关的宏观方面因素而言的，如国家的汇率政策的变动，可能对商业银行造成破坏和损失。而我国商业银行产生系统风险主要有以下两个原因:一是我国金融市场发育程度不高。相对于西方发达国家的金融市场发育程度，我国的金融市场发展程度还很低，体制还不完善，对于风险的承受能力还较弱。二是在汇率制度的选择中存在着所谓的“三元悖论”。克鲁格曼认为各国都无法同时实现货币政策的独立性、资本自由流动和汇率稳定这3个目标。

其次，制度缺失是商业银行汇率风险产生的另一重要原因。制度经济学认为，制度缺失是指制度供给赶不上制度需求的一种持续状态。而具体到商业银行汇率风险管理制度上，可以发现，商业银行汇率风险管理的制度缺失普遍存在于商业银行的经营过程中。总的来说，我国的商业银行汇率风险主要是由汇率风险管理制度供给不足造成的。在我国人民币汇率制度改革过程中，2005年开始形成的以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节的、有管理的浮动汇率制度是一个重要的节点。在浮动汇率制度下，我国的商业银行并未对汇率风险产生足够的认识，尚未针对浮动汇率制度出台专门的汇率风险管理办法，没有形成有效的汇率风险内控机制。同时，作为我国专门监督商业银行经营管理的银监会也未对商业银行日益凸现的汇率风险进行有效的监督和规范。

第三，信息的不对称加剧了商业银行的汇率风险。信息经济学认为，信息的不对称在商业银行的经营过程中，将导致两个问题的产生。一是订立合同前隐藏知识的逆向选择问题。在交易前由于交易双方所掌握的信息不对称，被交易一方认为最不受欢迎的人也许最有可能参与该笔交易，从而为交易带来风险。二是订立合同后隐藏知识与行为的道德风险问题。道德风险问题是指银行的所有者、银行的经营者以及银行的存款人因为道德水平较低，从而导致选择错误行为而引起的问题。

（三）商业银行汇率风险的计量

一般说来，外汇风险的计量方法主要有两种，一种是计算所有外币的总敞口头寸，另一种是计算VAR值。汇率的波动给商业银行的外汇敞口带来了不确定的损益，当汇率向不利的方向变动时，外汇敞口就会给银行带来潜在的损失。从理论上说，银行的汇率风险计量应该计算所有外币的总敞口头寸，但是这在实际的操作过程中，具有不小的难度。因为商业银行一般都持有多种外币头寸，而各种外币汇率之间存在着相关性。要准确计量所有外币的总敞口头寸，就必须考虑各种货币汇率之间的相关系数，而这个相关系数是经常变化并且难以计量的。在这种情况下，高盛集团开发的计算VAR值来衡量汇率风险的方法由此应运而生。应用VAR模型来计算汇率风险，能够对风险状况做出比较准确的评估，为风险管理政策和措施的制定提供了一个客观的依据。

二、我国商业银行汇率风险管理的现状及问题

（一）不少商业银行对汇率风险的认识不够深入，汇率风险管理理念落后

与西方发达国家的银行相比，当前国内不少商业银行的董事会成员和高级管理人员对汇率风险估计不足，认识不够。一方面，从汇率风险的认识能力上看，当前国内一些商业银行的高层管理人员汇率知识积累不够，缺乏汇率风险管理的专业技能。另一方面，从认清汇率风险的主观意愿上看，管理体制的改革还不到位，激励机制和问责机制还没有完全建立起来，在新的汇率制度下，一些商业银行的高层管理人员缺乏加强汇率风险管理的动力。同时，到目前为止，我国的商业银行体系中，国有5大行占据绝对的主导地位，其所有权和经营权的分离以及对其监督的不够完善，在利益和业绩的双重驱动下，很多商业银行的汇率风险管理者不顾汇率风险、超越制度从事外汇产品交易。由此可知，不管是从对汇率风险管理的主观意愿上看，还是从对汇率风险的客观认识能力上看，我国商业银行的汇率风险管理都难以得到有效的实施，商业银行的汇率风险管理难以落到实处。

（二）很多商业银行对汇率风险的识别、计量、监测和控制水平不高

外汇风险无法有效识别，从而进行计量，就无法管理，更谈不上有效管理。与西方发达国家的商业银行相比，当前我国的商业银行在外汇风险的计量上存在着较大差距。差距主要表现在两个方面。首先，国内商业银行计量汇率风险所使用的工具方法比较陈旧。当前我国商业银行计量汇率风险的主要工具是计算风险敞口，这是国外发达银行上个世纪70年代时所使用的工具。国外发达银行目前已经普遍使用内部模型VAR来计量汇率风险价值，在计量的准确性上比外汇敞口头寸分析法有了很大的提高。其次，从汇率风险的控制角度讲，我国商业银行规避汇率风险的能力较弱。这主要是由于我国金融市场发展还比较落后，可供银行使用的金融衍生产品较为单一。我国长期以来实行的是相对稳定的人民币汇率制度，这在稳定人民币币值和保持经济平稳较快增长的同时也带来了一定的负面影响，那就是我国的外汇市场缺乏活力，到现在为止，还没有建立起专门的外汇期权与期货市场，这直接造成了商业银行在选择风险规避工具时，选择性较弱。

（三）商业银行汇率风险管理的内控体系没有发挥应有的效用

总体来看，目前我国的商业银行对汇率风险的评估、审计能力普遍较弱。汇率风险审计能力的不足直接造成了商业银行内部审计频率低、审计内容不够全面。更有甚者，有些商业银行还没有建立起与外汇业务经营部门相独立的汇率风险管理部门。同时，很多银行的内审部门缺乏真正熟悉外汇业务的外汇风险内审人员。而具有内审部门的商业银行，又几乎无人具备开展针对外汇风险审计的能力。外汇交易、外汇风险具有很强的技术性，这就要求内审人员必须具备较高的汇率知识水平和技术能力。非专业的内审人员是很难发现银行外汇业务中的潜在风险点的。另外，与发达国家的商业银行相比，我国商业银行的薪酬政策以及激励约束机制不够完善，这导致国内银行外汇专业人才流失更加严重。因此，导致我国商业银行汇率风险管理的内控体系不能发挥应有的效用。

（四）很多商业银行信息系统建设落后，管理手段初级

目前，我国商业银行普遍存在着信息系统建设落后的问题。信息系统的建设是现代市场经济条件下的一个必修项目，信息系统建设的落后使我国商业银行在进行汇率风险衡量时，不能从总体的角度进行统一的衡量，只见树木，不见森林，造成了汇率风险分散分布、分散管理的局面。同时，我国大部分的商业银行目前规避汇率风险采取的是计算外币敞口头寸避险法。规避汇率风险的手段就是简单的对冲风险。国内外汇市场发展滞后，这导致了没有合适的渠道进行远期结售汇头寸抛补，管理手段极为低级。信息系统建设的落后和管理手段的初级阻碍了商业银行汇率风险管理水平的提升。

三、加强对商业银行汇率风险管理的对策

在全球金融危机进入后危机时代的大背景下，人民币成为世界金融市场关注的焦点，人民币的币值是高估还是低估，各方各执一词。未来的外汇风险管理将是我国金融改革的一个重要课题。在明确了我国商业银行汇率风险管理存在的问题之后，笔者认为可以从以下几个方面入手，大力加强我国商业银行汇率风险管理，以提升我国商业银行汇率风险管理水平。

（一）转变商业银行经营管理理念，提升外汇风险管理意识

转变观念是提升我国商业银行汇率风险管理水平的第一步。商业银行的经营者必须转变长期以来形成的重信用风险而轻汇率风险等其他风险的观念，努力顺应社会主义市场经济体制改革的路径，进一步认识到新形势下汇率风险管理的重要性。同时，商业银行的管理人员，特别是高层管理人员要倡导和强化全员风险意识，树立全方位汇率风险管理理念，引导银行全体员工树立对汇率风险的认同。

（二）提高商业银行汇率风险管理人员素质

说到底，商业银行的汇率风险还是靠人来管理的，只有商业银行管理汇率风险的人员素质达到一定要求之后，商业银行的汇率风险管理才能取得一定成效。人才资源是服务业的核心资源，商业银行经营的业务对人才的要求是不仅要有深厚的理论修养，还要有扎实的数量分析功底，只有多吸取这样的人才，各个商业银行才能在竞争中立于不败之地。提高商业银行汇率风险管理人员的素质，首先要充分运用市场化手段甄选和招聘高素质的汇率风险管理人员。其次要建立科学合理的培训制度，查漏补缺。不断提升在岗人员的业务水平。再次要建立合理有效的激励机制和业绩考核系统，以吸引人才，留住人才。

（三）加强对汇率风险的内部审计与内控制度建设

内控制度是商业银行进行自我约束和管理的制度基础，与汇率风险管理有关的内控制度更是实施有效汇率风险管理的主要途径。各商业银行要加强对外汇业务和汇率风险的内部审计。尽快建立起一支具备外汇专业知识、能够进行汇率风险审计的队伍。当前，我国商业银行应大力加强内控制度建设，具体说来，主要包括以下几个方面。第一，全面建设内控制度，将内控制度覆盖到银行经营的所有业务、整个过程。第二，重新设计业务流程，争取一项业务不是只由一个部门或个人即可完成，而是要经过几道门槛、几道程序，做到层层把关，防范风险。第三，加大内控制度的执行力度，不能仅停留在纸面上，要在实践中不遗余力地加以贯彻实施。

（四）加快金融衍生产品创新和商业银行信息系统建设

风险管理并不是要消除风险，而是管理风险。我国的商业银行可以借鉴国外成熟的汇率风险管理经验，加强金融机构之间的合作，开发外汇衍生产品。当前我国外汇风险管理手段初级的重要原因就是外汇衍生产品有限，可以选择的工具太少。另外，从目前我国商业银行汇率风险分布分散、管理分散的现状出发，国内商业银行还应当大力加强信息系统建设，充分利用信息系统来统一计量、监测、控制银行的汇率风险。 （责任编辑：郭士琪）

参考文献：

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[3] 周世新、毛韵.我国商业银行外汇风险探究[J].江西社会科学, 2009，（03）.

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[5] 何飞平.新汇率制度下的商业银行外汇风险管理[J].商业时代, 2006，（20）.

[6] 王元龙、刘和平.新汇率机制下我国商业银行汇率风险管理的探讨[J].金融电子化, 2007，（06）.

[7] 车怡楠、雷碧琳. 完善中国商业银行汇率风险管理之对策[J]. 经济与管理，2006，（06）.

审计相关专业知识汇总范文第6篇

省建设厅组织召开全省施工图审查工作座谈会，我们感受到省厅领导、省审图中心的领导对施工图审查工作的重视和关心。我也借此机会汇报一下我市建筑节能设计审查工作中的一些做法和体会。主要是围绕一个目标：确保民用建筑实现50%的节能设计标准。把握两个环节：节能技术审查和联动闭合管理；实现三个到位：设计深度到位、技术审查到位、节能措施实施到位，具体地做了四个方面的工作：

一、注重引导，提升社会建筑节能意识。

建设节约型社会和实施可持续发展是国家的战略决策。建筑耗能占到社会总能耗的30%左右，建设节能工作也是我们建设人刻不容缓的责任和使命。纵观我市的节能审查工作，并非一帆风顺，社会认识程度经历了一个从无到有，从难以理解到被动接受，从形成共识到超前谋划这样一个曲折的过程。在这个过程中，图审中心作为建筑节能推广应用承上启下的主要载体，我们思路明确，认识统一，工作主动，行动快捷。20xx年《**省民用建筑热环境与节能设计标准》颁布以后，从20xx年开始，我们就确立了“系统学习，加强宣贯，着手审查，完善到位”的工作思路，选派专业审查人员参加新规范的宣贯学习和节能审查技术交流研讨会，熟悉新旧项目报审表的内容变化和要求，熟练掌握居住、公建项目节能审查要点，走出去开拓眼界，吸取经验，请进来宣讲规范，统一思想。从20xx年上半年开始将居住建筑节能审查意见纳入建筑专业审查意见。20xx年《公共建筑节能设计标准》颁布后，随即启用新的节能报审表，着手建筑节能专项审查，将建筑节能涉及的建筑、电气、暖通专业审查意见进行汇总单独出具节能专业审查意见。宏观层面上，20xx年市建设局统一发文淘汰传统的砖混结构，全面使用框架结构等先进的结构形式，为新型墙材和节能墙材的推广应用提供了空间。20xx年、20xx年市政府专题召开全市建筑节能工作会议，分析形势，宣传发动，明确要求，落实责任，推动了建筑节能工作再上新水平。20xx年9月起，我市规定新建住宅类工程禁止使用复合保温砂浆建筑保温系统，优先使用成熟的自保温体系。同时将太阳能一体化设计作为建筑节能审查的重要内容独立进行审查，将涉及的建筑结构、给排水、电气专业意见归纳汇总，出具太阳能专项审查报告。微观层面上，中心定期组织驻城设计单位的建筑师、设计人员集中培训和交流，结合国家相关规范标准，因地制宜，编制符合节能标准的居住、公建节能设计详图，节点大样和构造措施，供设计人员直接选用，方便节能设计。通过几年上下联动，内外结合，使我市建筑节能工作走上了一个良性的发展轨道。

二、量化考核，规范设计文件深度要求。

建筑节能设计是个系统工程，涵盖的内容广、涉及的专业多。我们受理施工图审查始终坚持“三具备”、“三符合”的要求，具备四套以上的施工图纸，具备完整的项目报审表，具备准确完善的节能计算书；节能设计必须符合居住和公建适用的规范标准，节能专篇必须符合设计文件编制深度规定，建筑节能、太阳能设计节点大样、构造措施必须符合计算书参数指标要求，真正达到设计文件“三一致”：报审表与施工图相一致，报审表与计算书相一致，施工图与施工图前后一致；报审表不符合要求的，建筑、暖通节能计算书不完备的不予受理。技术要件审查决不流于形式，目的就是让和我们打过交道的设计单位、设计人员知道，建筑节能设计标准是硬的，设计质量要求是严的，技术审查是细的，不可能草草了事，否则只能人为地增加回复审查的次数，拖延审查时间，失去委托设计单位的信任。同时，我们启用施工图审查管理系统，对受审项目的设计单位和设计人员，按照不良行为记录的要求，分别建立档案，按项目功能和万平方米面积进行汇总，将违反强条强标相关数据定期上报市建设局，作为年度设计单位检查考核和优秀设计师评比的重要依据。

三、练好内功，严把建筑节能技术审查关。

建筑节能是建筑专业拓展延伸的一个新内容。我们做到：一是要求具体从事审查的人员必须概念清晰，熟悉规范，掌握标准，每个季度组织一次专业研讨会，搜集疑难问题，分析原因，会商解决方案，尽可能提供机会让他们多充电、充好电，真正能够胜任角色，开展工作驾轻就熟。二是明确责任，中心先后制定了专家审查考核管理办法和责任过错追究制度，明确审查岗位职责，细化考核办法，定期组织抽查和复审，严格将审查项目安排与审查费用发放挂钩，督促审查人员树立牢固的责任意识。三是在节能专项审查过程中严把项目受理、审查、回复、变更、归档、备案六个环节，采取节点式的全过程管理。实行专业审查人审查、项目负责人复核、技术负责人把关、单位负责人签发四级审查把关制度，坚持谁审查，谁签字，谁负责。单体超过2万平方米的单体建筑安排两套班子同步审查，在传统“一审一校”的基础上全部实行“双审双核”。专项审查规范格式要求，实行抗震设防、建筑节能、太阳能系统三个专项 审查，分别出具审查意见。回复意见必须逐一回应、逐一修改、逐一审查、逐一核对，回复审查合格后，将修改内容对应蓝图盖章，回复审查意见存入审查档案。确保每一个经过审查的项目都是合格工程。四是严格设计变更审查，保护消费者权益，严格控制节能变更，防止开发商降低标准和降低成本。确需变更的，必须在符合国家强制性标准的前提下，重新设计、重新审查，未经审查的节能变更，质监部门一律不予认可。五是建设单位要将审查通过的审查报告、节能报审表和相关的设计变更及时报墙改节能办备案登记，作为节能专项验收的依据，杜绝建设单位不经审查随意变更和设计单位出具“阴阳”施工图的现象发生。

四、多管齐下，建立建筑节能闭合监管机制。

审计相关专业知识汇总范文第7篇

一、实训基本内容

《会计职业技能实训》包括一个企业连续三个月经济业务的会计处理实训，十月份的会计业务实训是在学完初级会计后进行的，十一月份会计业务实训是在学完中级会计进行，十二月份的会计业务实训.本学期我们刚把十一月份会计业务实训完。

二、基本过程

1、审核原始凭证。具体包括a、审核原始凭证的真实性；b、审核原始凭证的全法性；c原始凭证的合法性；d审核原始凭证的完整性；e审核原始凭证的正确性；f审核原始凭证的及时性。

2、编制记账凭证。基本要求有：a记账凭证各项内容必须完整，b记账凭证应该连续编号，c记账凭证的书写应清楚、规范，d记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，e除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证，f填制记账凭证时若发生错误，应正确更正。

3、登明细账。其中具体包括：三栏式明细账、数量金额式、多栏式。

4、“T”形帐汇总。这是为登帐所做的准备，它能反应这期间业务发生进有哪几个会计科目，并且能清楚的看到其借贷所发生的余额以及最后余额。

5、编制科目汇总表试算平衡。这是对“T形帐的汇总,各科目的借贷金额最终是借方等于贷方,如果不平必须从前面的帐中找出错误.

6、登记总账。按照科目汇总表中各科目依次登帐。

7、资产负债表、利润表、现金流量表的编制。

通过这十几天来的会计实训深刻的让体会到会计的客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则，和会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。总而言之，十天的实训让我对“填制原始凭证根据原始凭证，填记账凭证等工作有了更进一步的认识，并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。希望在接下来的日子里，学校能给我们这些的多的实训课，以便我们能不断地查漏补缺，这样更能帮助我们财会专业的学生学好会计这门课，为以后走向社会奠定良好的基础。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法。三、实训目的：

不过作为一名学生，最终能够很好的掌握书本上的知识并且灵活运用，不仅仅只有自己的功劳，还应该感谢不厌其烦为我们解答每一个疑难问题的老师，感谢老师对我们每一位学生的热心帮助！我想我还会珍惜在学校的每一次的学习，而这样的实训学习更是值得我去珍惜！通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的。会计实训总结接下来，就是登记账簿了，如果说前一阶段的工作还是我的强项的话，这一阶段顿时让我傻了眼，不是自己不会，而是那些烦琐的工作，实在让人着急。要根据凭证一笔一笔登记不同的账簿，什么总账、明细分类账、三栏式等等一系列帐，真是着急。看着这么一厚搭凭证。。。苦的还在后边，尤其在写数字时，写错一个，都要用刀片去刮，稍微用力，纸就破了。这不仅是考验我们的耐心，更是需要我们的细心。另外，做这些帐，首先要分清哪些业务该登那些账簿，稍微疏忽，账页就报废了。还有，最后结账时要一笔一笔计算每个类型的结果，一大堆数字加加减减，真是做的头大！后来，编制会计报表就简单了许多，由于前期大量的工作，后期只要根据账簿将会计报表一一编制就行了，当然还是离不开我们的细心。

放飞的思绪“只有经历过，才知道其中的滋味”对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对于会计最初的观点也有了本质性的改变！会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释。虽说很累，但是真的希望学校能够对给学生这样实训的机会，尤其是会计专业，毕竟会计吃的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余！生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。

审计相关专业知识汇总范文第8篇

为进一步整合全省固定资产投资项目管理信息，实现项目信息资源共享。近日，山西省统计局与省发改委等六个部门联合下发了《关于建立固定资产投资项目管理信息定期报送制度》的通知，进一步推进全省部门间联动机制建设。

通知指出，本制度投资项目管理信息报送方式采取纵向与横向联动方式，各级各部门按照项目属地管理原则，将本部门本级和下级审批权限范围内办理项目文件的相关信息报表报送同级统计局和对口的上一级主管部门。各级统计局将本级各部门报送的项目资料信息连同下级统计局汇总上报的项目文件信息核对汇总上报上一级统计局，省统计局将省级各相关部门和各市统计局上报的报表的核对汇总结果分别反馈省级相关部门，并将在省级各部门审批权限范围内办理的项目文件相关信息报表资料反馈各市统计局，各市统计局负责将省级和市级各部门审批权限范围内办理项目文件的相关信息报表分别反馈到各县（区、市）统计局。

安徽总队大力加强生价调查各项基础工作

岁末年初，为做好2009年农产品、工业品、房地产及固定资产投资价格统计工作，安徽调查总队采取各种措施夯基础、稳源头，落实国家统计局有关工作要求，扎实开展权数调整，调查样本（企业）、调查产品（规格品）更新等各项工作。

一是提前部署。在2008年11月上旬，安徽总队提前召开全省生产投资价格会议，向各市队布置2009年工业品价格调查等各项专业工作。

二是主动交流沟通。为收集各专业权数调整资料，确保2009年新权数质量，全系统专业工作人员主动与兄弟厅、局等单位及时沟通，多渠道收集有关数据。

三是加强培训。省、市及县各级统计部门都通过专业培训会或利用局队联合年报会的时机，加强对生价各专业的调查培训。初步统计，全省十七个市队及多数县队均召开有关生价调查培训会，以会代训。有的市队工价、房地产、投资都分别进行了专题专业培训，有力地促进了源头数据质量的提高。

四是严肃纪律，加强审核。总队要求各市队要按时间规定完成权数调整工作，并报总队备案，将总队指定企业纳入各地当年调查网点中，及时更换长期无法填报台账的调查农户，按时上报新增调查产品的名称、规格及拟编码等。

内蒙古总队确定2009年

工业调查工作重点

2009年，内蒙古调查总队根据全国统计工作会议精神及国家统计局工业司、服务业调查中心的指示精神，提出了内蒙古自治区2009年工业调查工作重点。

一、进一步强化质量意识，抓好基层基础建设。进一步健全各种原始记录和台账，开展经常性的基础工作检查和指导，不断完善调查数据审核和评估办法，积极探讨和完善工业调查数据下算一级的办法。

二、积极抓好队伍建设，努力提高工业调查队伍战斗力。积极组织开展对各级调查队工业统计人员、各样本村（居）委会调查员和各企业（集团）统计人员的业务培训工作。

三、认真执行国家统计制度，高质量完成各项调查任务。做好各季度规模以下工业抽样调查工作；切实做好抽样框维护、样本轮换和样本村（居）委会企业清查工作。

四、树立全局意识，积极推进统计改革。通过增加规模以下工业能源消耗、就业状况、工作环境和员工生活状况等调查内容，为全社会的节能降耗、保护环境和建设和谐社会提供统计服务。

审计相关专业知识汇总范文第9篇

【关键词】设计评审；有效性；控制措施

1引言

我们所说的工程设计是为达到工程的预期目的由专业设计团队提供的实现方案，实现方案有多种多样，因此需进行评审，以期通过评审提供一个最优方案。在实际应用过程中，由于设计评审具有不确定性，参加评审的人员在短时间内对项目了解不透彻，不能提出针对性的有效意见且评审意见发散，甚至出现相左的情况，使设计师陷入两难境地，故而会出现设计师不愿评审甚至对评审抱有怨言的情况。如何提高设计评审的有效性，通过评审让设计师体会到他的设计方案得到优化提升，这就是技术质量管理人员需要研究解决的问题，要想解决这些问题首先要回到起点，明确设计评审的定义以及设计评审的作用，找到提高评审有效性的关键点，围绕关键点研究制定相应控制措施。

2设计评审的定义和作用

设计评审是为确定设计项目达到规定目标的适宜性、充分性和有效性所进行的活动。根据需要一个项目可进行多次设计评审。设计评审作用是通过评审确定设计方案是否能实现产品目标；帮助项目团队发现设计方案中的不足和需要各专业间协调解决的潜在问题；帮助项目团队挖掘方案中可以优化的潜力，使设计得到进一步完善，保证顾客所要求的产品在设计保证期内符合质量标准。

3影响评审有效性的关键点

从评审定义和作用可知，设计评审应以满足顾客要求为前提，在顾客有限资源与资金限制条件下，使国家的法律、法规和国家与地方的标准及环境规定得以执行，使产品的质量得到保障，最大限度地满足顾客对产品的要求。评审活动的重心是要围绕设计达到规定目标的适宜性、充分性和有效性而进行，实际运行过程中评审面临的主要问题以下几个方面。1）受评审时间限制，参加评审的人员在短时间内对项目设计进行评审，常常会因为对项目了解不透彻未能发现及提出有效问题。关键点是：设计评审应控制评审的时机，按工程项目设计的不同设计阶段有准备、有计划地进行评审。2）工程设计中由于设计产品的复杂程度和技术难易程度不同，对有些技术成熟的项目，设计评审常常无法提出建设性意见和建议，使设计师和参加评审人员感到评审无意义。关键点是：应避免无实质意义的评审会，制定多种形式的设计评审，根据项目情况，选择合适的设计评审形式。3）由于评审会参加人员多，设计师在短时间内进行汇报时抓不住汇报要点，致使评审人员不能够对项目有更深入的了解；有些评审人员受个人专业及经验限制或过度关注自己擅长领域，导致评审时不能发现相关专业问题，或者提出一些不符合项目设计阶段的意见，使评审意见无法落实。需要注意的是，工程项目评审会不是科研研发，评审的目的是要帮助设计师发现问题、改进方案，使设计成果更加符合产品目标，所以评审必须对那些不确定性、无法落实的意见进行控制。关键点是：控制评审的重心，帮助设计师进行有效汇报，使设计评审根据产品的具体特点，围绕议题进行评审；控制评审的人员组成，明确责任主体，防止产生错误的观点和偏见。

4提高评审有效性的控制措施

4.1控制评审的时机

4.1.1设计评审按阶段进行

无论是民用项目还是工业项目都是按阶段进行设计的。民用项目分方案阶段、总体设计阶段、施工图设计阶段；工业项目分项目建议书阶段、可行性研究阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段。由于每个设计阶段对设计深度要求不同，设计评审首先按项目的设计阶段进行，保证评审能有针对性地进行，使设计成果满足业主要求并符合不同阶段设计深度要求。

4.1.2评审有准备、有计划进行

若评审会开得过早，设计方案未成型或无主要图纸，则评审人员无法对方案进行评价；若评审会开得过晚，则会造成评审意见来不及修改落实，以上情况都会使评审流于形式。为提高评审有效性，评审组织者需有计划，合理控制评审会召开的时机，即在各专业已具备主要图纸及其他关键性设计文稿时即可组织开展设计评审。组织者需进行必要准备。为提高评审有效性，设计基本资料需提早交到评审人员手中，尽可能使参加评审的人员在短时间内对项目有更多更深的了解，以减少或避免评审人员对项目了解不透彻，未能发现及提出有效问题。评审组织者要有准备、有计划地确保评审顺利进行。

4.2选择合适的评审形式

设计评审，习惯性泛指组织会议的设计评审形式，但是工程设计领域，设计单位承接的工程项目设计任务，规模小到数百万元，大到数亿元不同；项目难易不同，有的涉及技术领域攻坚问题，有的是常规设计项目；涉及的专业不同，有的项目仅涉及一个专业，有的项目要涉及多个专业，所以评审形式的选择，对评审的有效性起举足轻重的作用，应根据项目情况进行选择。对一些技术成熟的项目，设计评审常常无法提出建设性的意见和建议，使设计师和参加评审人员感到如同走过场一般，为减少和避免对设计师和评审人员造成评审无意义的错觉，可采用阅读文件和图纸的评审形式。为避免阅读文件和图纸的评审形式被不合理乱用，需制定约束条件。对投资较小、规模不大的项目；或技术难度不高的项目；或技术成熟的项目；或基本无风险的项目，符合以上一项或几项的方可选择阅读文件和图纸的评审形式。工程项目设计常常涉及多个专业或多领域，不管是项目设计经理或是评审会主持人（专家组长）都受自身专业限制，对其他专业甚至跨领域专业不甚了解，项目设计中只要有一个专业有欠缺出现短板，整个项目设计在符合产品目标上就大打折扣。为了保证评审的有效性和针对性，在项目进行评审前，可根据项目需要进行专业设计评审。专业设计评审形式及阅读文件及图纸评审形式，弥补了单一的设计评审会议形式的不足，提高了设计评审的有效性。

4.3进行有效的汇报

评审是在短时间内进行，设计师的有效汇报有助于参加会议的评审人员了解项目总体情况，特别是设计师有关设计中尚未解决的问题的汇报，更能使评审人员有针对性地帮助设计师解决设计难题。所以评审会组织者可对设计师的汇报作提示性建议，帮助设计师抓住汇报重点。由于工程项目设计涉及专业较多，本文仅对总图及运输专业、水工结构专业汇报要点作概要介绍。

4.3.1总图及运输专业汇报要点

可提醒设计师围绕生产及人流、物流组织；总平面布置及出入口设置；特殊有要求的建筑物的布置；竖向、堡坎布置及土、石方平衡；贯彻城市控制要求；设计尚存在的主要问题与建议进行汇报。

4.3.2水工结构专业汇报要点

设计师围绕项目概况、要点和设计概况、要点进行汇报。项目概况及要点：水工构筑物组成及设计范围；对设计基础资料的分析及结论意见。设计概况及要点：技术标准、设计使用年限、结构安全等级、荷载取值与计算，以及抗震设防等级等；方案比较、结构选型及成果；施工条件和质量控制指标；采用新技术、新结构、新材料、新工艺；涉及安全的技术节点及分析、论证意见重点；尚存在的主要问题与建议。

4.4控制评审的人员组成及明确责任主体

要想在评审中听取更多合理建议，减少不符合项目设计阶段的意见或无法落实的意见发生，对组成评审的人员选择非常重要。在条件许可情况下，为保证评审的公正性和客观性，邀请具备一定资格且不直接参加设计的人员作为评审人员；评审人员需具有本专业知识和技能，拥有丰富的实践经验，擅于发现问题并能够根据问题提出建设性指导意见和建议。评审还需要邀请与主要议题有直接关系的设计师参加会议。建设工程设计项目评审主持人一般是由公司总工程师担任，或委托有相应资格的人员担任，负责对项目设计从总体上进行综合全面的评价，需对评审中发现的跨专业的技术问题和各专业间的协调问题提出处理、指导意见。专业设计评审主持人由专业总工程师或领衔人担任，负责对专业设计的先进性、合理性、实用性、经济性做出综合评价，需对专业优化及发现的重要问题提出指导、处理意见。

4.5控制评审的重心

为防止不必要的发散，在有限的时间内进行有效的评审，控制评审的重心至关重要。由于顾客的产品不同，设计评审的重心也不同，本文仅围绕工程设计项目评审重心进行论述。工程项目设计评审重心是围绕产品目标进行评审，包括符合性审查评审、技术协调和优化性评审。符合性审查评审重心包括：设计是否满足顾客要求，即是否满足建设单位的技术及使用要求；是否贯彻了国家和当地政府颁布的法令、法规和规定；设计是否满足地方主管部门的控制要求；设计是否满足上级批复和指示的要求。技术协调和优化性评审重心包括：设计是否满足产品的使用要求；设计是否满足建设单位的技术及使用要求；设计的内容与深度是否符合行业、地方规定要求；是否有可以优化提升的地方，是否有需要专业间技术协调的问题。评审需对评审中发现的跨专业的技术问题提出处理指导意见。设计评审主持人负责对项目设计从总体上进行综合全面的评审评价。设计评审是在本专业内进行，参加人员交流畅通，可以根据需要在项目设计阶段进行多次设计评审，评审的重心需根据项目设计进展情况进行区分。项目前期，即民用项目的方案阶段、工业项目的项目建议书阶段和可行性研究阶段，评审应关注设计依据的有效性及适用性是否正确，评审重心以开拓设计视野为宜，围绕建设单位的技术及使用要求帮助设计师寻找更多可行的设计方案。项目中期，即民用项目的总体设计阶段、工业项目的初步设计阶段，评审以讨论各方案的优劣势比较，帮助设计师尽可能挖掘方案中的优势，减少劣势，经过比较选择推荐方案，并对推荐方案进行方案深化讨论，为后续设计提供指导。项目后期，即施工图设计阶段，评审以讨论方案细节，确保方案能有效实施，此时评审的重心是专业设计是否贯彻了国家和当地政府颁布的法令、法规和规定；设计是否满足地方主管部门的控制要求及相关规范强制性条文的规定；设计是否满足纲领产品的使用要求；设计是否满足建设单位的技术及使用要求；设计的内容与深度是否符合规定要求；是否有需要专业间技术协调的问题。专业设计评审需对评审中发现的重要问题提出指导、处理意见。专业设计评审主持人对设计的先进性、合理性、实用性、经济性做出综合评价。

5结语

审计相关专业知识汇总范文第10篇

【关键词】外汇管理;事中事后审计;审计体系

当前，外汇管理改革步入“深水区”，外汇管理理念和方式发生了新变化，逐步从重事前监管转变为强调事中事后监管。外汇管理审计也应顺应形势发展需要，主动跟进转型，从单一的事后审计向事中与事后审计相结合转变，由关注具体业务风险转向重视宏观审慎的区域性系统性风险，由单一评价执行政策法规情况转向兼顾政策法规实施效果，提倡全方位、多层次的动态审计。如何选取不同视角，从内审角度协助推进事中事后外汇管理工作的开展，是值得探讨研究的方向与课题。

一、事中事后外汇管理审计的必要性

(一)顺应当前外汇管理改革的需要。近几年，随着改革的不断深化，外汇管理工作重心从重审批转变为重监测分析，从“正面清单”转变到“负面清单”，全面放开了经常项目可兑换，逐渐将资本项目审核权限下放至银行。以风险评估为基础，以风险防范为重心，事前明确风险点，事中关注风险点，事后修正风险点的审计模式，有助于明确监管重点，减少风险等级为高、中类型业务差错发生的概率，为稳妥有序地推进外汇管理重点领域改革，提高贸易投资便利化提供重要保障。(二)发挥内审免疫系统功能的需要。随着改革不断深入，外汇管理方式及监管手段发生根本转变。事中事后审计已不再局限于发现微观差错，而要审查外汇管理政策法规的执行情况，监管措施的有效性等方面。对于执行不好的，要分析原因，找出管理上的缺陷，以避免造成进一步重大损失;对于执行好的，也要进行原因分析，找出管理和体制上的优势，总结经验。建立“事中审计为重点，事后审计为保障”的审计模式，可在一定程度上防患于未然，提高审计工作质量，真正实现内审“免疫系统”的功能。(三)内审转型与发展的迫切需要。随着内部审计环境的变化，国际内部审计师协会先后7次重新定义内部审计的基本职责，呈现“开拓风险管理新领域、深入介入内部控制、推动更有效的组织治理、更新内部审计师职责”四大趋势。所以外汇管理内审工作要与时俱进，不断创新审计思路和方法，实现审计与业务改革的同步发展。只有对全过程实施审计，才能构建起“控制过程、预防为主、持续改进”的审计运行机制，从而从根本上防范风险，进而提升外汇管理内审的针对性和有效性，推进基层外汇局内审工作全面转型与深化发展。

二、事中事后外汇管理审计的方法构想

(一)构建较为完善的非现场审计体系。2015年上线的跨境资金监测与分析系统，综合采集了国际收支申报、资本项目、货物贸易、服务贸易等相关数据，不仅能对银行、企业进行全方位主体监测分析，还可结合辖区实际自主建立监测指标体系，获取异常关注和违规信息，这与事中审计尤其是非现场审计相关需求相吻合。审计人员可根据系统预警提示评估后再确定是否对其展开进一步的检查。进入现场审计阶段，有针对性地调取相关业务系统操作日志、业务办理资料，从而提高现场审计的效率，节约审计成本。(二)对重要环节风险进行识别监控。事中事后外汇管理审计风险分析，可采用一种或多种方法对风险分析、评估、确认和利用，从而找出薄弱环节，并对这些环节进行衡量，以确定专项审计的工作重点。但由于内部审计资源的有限性，不可能对所有的交易或事项都进行实时监控。可根据外汇业务的具体特点，通过货物贸易外汇业务监测系统日志、资本项目信息系统，深入分析和挖掘利用，寻找业务处理逻辑关系，由此建立审计分析模型。如果国际收支申报金额，大于资本金投入与外债提款登记之和，说明可能存在着未经审核的非法外汇流入。通过收集整理存在明显不符合常规的数量，建立审计分析模型进行查找，快速发现如大额数据、高频数据、差错数据等审计疑点，实现对重要环节潜在风险及时识别和评估的目标，帮助部门提升业务流程效率和效果。(三)主动提升内审工作履职绩效。对超出现有法规规定的业务事项，违规处罚过程行使自由裁量权等需要进行重要决策的事项，审计人员可列席会议，观察是否严格履行各项内控制度规定，针对实际情况做出独立客观的评价，提出建设性的意见，实现审计关口前移。当前人民币持续贬值，跨境资金流出形势严峻，内审部门要主动适应改革需要，开展一些协调推动和效果评估工作，与业务部门合力应对形势逆转带来的冲击，从而提升内审成果价值，不断推进内审全面转型和深化发展。(四)探索建立有效的整改落实机制。探索建立审计对象库、信息资料库，按单位、业务分门别类进行整理，详细登记事中审计发现问题描述、问题定性、相关责任人和整改情况。通过抽取整改资料对同类问题进行检查，验证同类问题是否得到有效控制，防范屡查屡犯现象的发生，使审计成果全面有效转化为“风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值”的成果。

三、事中事后外汇管理审计中的问题

(一)内审体系不能适应新形势。事中事后外汇监管体系已经建立，但缺乏较为完善的事中事后审计准则、工作规范以及与事后审计的协调机制。事中审计的条件、范围、程序和形式等还不明确，难以对事中事后审计活动发挥质量控制和风险预测作用。同时也没有明确的事中事后审计职责，一旦出现内审责任问题，则无法根据制度要求，做出实质性分析，从而引发一定的责任风险。(二)人力资源结构不够均衡。随着事中事后外汇管理专项审计在环境、技术、职能等方面的变革，对审计人员的知识结构及能力水平提出新的要求。目前外汇局分支机构尚未单独设立内审部门，没有专门的人员编制。特别是对审计评价标准的掌握还比较模糊，习惯思维难以打破，知识结构相对单一，主要精力仍然是收集整理数据，较少采用如静态分析、动态分析、总量分析及结构分析等综合分析方法全面深入剖析审计事项，揭示问题的实质，影响审计工作进度和质量，无法充分发挥审计应有的监督和服务职能。(三)审计信息系统有待加快建设。通过数据接口或利用并行审计技术采集审计证据已成为事中非现场审计的趋势和基础。当前外汇局主要利用内控风险测评系统开展内审数据收集，采用人工录入的方式，主观变动性较大，无法实施非现场的查询、计算、分析及检测等审计功能。同时，现有各类业务信息系统相对独立，限制了事中审计信息技术的有效运用，使得审计成效和成果运用不足。如目前大部分业务系统均不能查询操作日志，无法判断用户操作是否合规，是否存在内控风险，难以实现对系统用户权限及操作全流程进行审计的目的。

四、相关建议

(一)建立科学完善的内审工作体系。建议对事中事后管理审计的权限、职责、内容、范围等做出具体规定，明确审计的路径以及审计部门在事中事后管理审计中享有的权利及承担的责任义务。建立完善的外汇管理审计风险评估体系，将事中事后审计发现的问题纳入内控风险测评系统。通过对外汇业务风险点的评估，确定外汇监管的重点，系统分析存在风险的主客观原因，有针对性地制定监管措施，有效防范风险，进而推动实现外汇管理战略目标。(二)构建高素质的内部审计团队。审计人员是审计免疫系统的细胞，也是发挥审计免疫系统功能的重要力量。要提高审计队伍的实战能力，进一步完善审计人员的职业教育机制，重视对既通晓金融、会计、计算机技术、管理等专业知识，又具有宏观和微观分析能力的复合型人才的培养。注重发现可能影响业务和管理安全的各种苗头性问题，及时发出预警，提醒有关方面采取预防措施。还要有良好的审计沟通的能力，负责的态度和服务的精神，与被审计单位管理层和内部各个职能部门能够进行良好的沟通，使内审工作得到理解和支持，内审建议能够得到采纳和落实，履行好内审“免疫系统”这一神圣职能。(三)加快事中事后审计的信息化建设。非现场审计是做好事中审计工作的基础环节。在充分利用现有内控风险测评系统的基础上，加快对计算机辅助审计系统功能的完善，确保审计软件不仅能完成数据调集、整理、勾稽关系审核等繁重的基础工作，还能进行风险评估的符合性测试、分析性测试、控制性测试。探索对高风险事项的实时监测，及时进行风险预警，提出风险控制和防范的对策。同时建立外汇局与人民银行内审部门信息共享机制，不断拓宽资料来源、丰富信息种类，确保信息获取的及时性、完整性和透明性，使事中事后管理审计更全面、完整。

【参考文献】

［1］鲍国明，刘力云．现代内部审计［M］．中国时代经济出版社，2014

［2］殷兴山．探索符合实际的内审转型之路［M］．人民银行内审工作转型与发展探索，2014

审计相关专业知识汇总范文第11篇

将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。以下是为大家整理的审计职员总结工作汇报资料，提供参考，欢迎你的阅读。

审计职员总结工作汇报一

一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下：

一、廉洁自律、清廉从审。

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反腐败的道德防线。

二、加强理论学习，不断提高自身素质。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念，时刻牢记“八项规定”，坚持一切从人民利益出发，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，正确行使手中的权力。同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。

三、注重党性锻炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。

四、依法审计，求真务实。

在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

五、今后努力的方向。

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计作用。

在今后的工作中，我将继续不断的努力，在审计局领导的关心支持下，为国家的审计工作作出我新的更大的贡献!

审计职员总结工作汇报二

本人于今年调至企业分部从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在企业借调一年期间的工作情况小结。

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、xx电厂的内控缺陷整改情况监督、xx电厂热值差专项审计、xx电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到企业领导及同事的肯定。

除企业系统内的审计项目外，还圆满地完成了xx电厂的任中审计、股份公司借调的xx电力检修公司离任审计和xx电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份企业去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用XX审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计职员总结工作汇报三

尊敬的各位领导、各位同事：

大家好!

我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的日子里，我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事，是你们无私帮助与关心，让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经历过的人才能体会。

工程审计在工程项目全过程控制当中，是一个非常关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。公司工程审计部人员紧缺，我感觉压力非常大，既要做到准确无误，又要维持各专业间及总价控制的平衡，在领导的大力支持下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结：

一、工作纪律方面

1、做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。

2、在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。

3、遵守国家法律法规及公司的规章制度。

4、尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。

5、保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。

6、慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。

7、服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。

8、善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作能力和水平。

二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有：

1、负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。

2、参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公平、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。

3、参与起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、诚实守信四个原则。

4、工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。

5、起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。

6、参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。

三、预算工作方面

主要完成有：XX物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的认识，团队合作能力也进一步加强。

四、工作不足方面

1、计划做得不到位。使我的工作比较被动。

2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。

3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。

今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自己，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。

1、积极遵守公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。

2、做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。

3、利用工作之余认真学习相关的专业知识，使自己的.工作能力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向领导汇报，使问题能够及时有效的解决。

五、20xx年工作计划

项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作：

1、收集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确核对。

2、对照各项依据严格把关，工程量细化仔细核对。

3、各分包项目的分类决算。

审计相关专业知识汇总范文第12篇

尊敬的各位领导，各位同事们：

一方面我认为自己具备担任该岗位的素质。我虚心好学：有这样一句俗话：活到老，学到老，一个人不管在哪一个岗位工作，都不要放弃学习的机会，在学习中不断提高自己的各方面能力，使自己与工作一起发展，做到与时俱进。我中专毕业后，第二年就参加了石家庄邮政学院的大专函授学习，并于2004年7月取得了毕业证书。毕业后又参加该年的全国成人高考，并考取了重庆邮电学院，准备就读本科的工商管理专业。在不断提高自己的文化知识的同时，也在工作中不断学习业务知识，工作至今业务处理上没有出过大的错误，做到文化、业务知识两不误。

另一方面，相对别的业务，我觉得自己更熟悉更热爱储汇工作。我认为在哪一岗位工作并非最重要，重要的是这个岗位是否有利于个人专长和优势的发挥。我参加工作有xxxx年头，其中有将近4年的时间我都是在储汇一线工作，在工作中与之结下不解之缘，积累了一定的工作经验，并在工作中取得了相关的上岗资格证书，在支局所工作的时候，因为比较精通业务知识并有一定的专业会计知识，平时同事们在工作中所出现的错账和调账工作主要都是我负责理清。假如我有幸竞聘成功，以我刻苦学习的决心和较快的接受能力，相信我可以在新的工作岗位上如鱼得水、不负众望，不辱使命，做到“以为争位，以位促为”。储汇事后监督工作做为邮政储汇管理中不可缺少的一环，在整个储蓄业务中起着重要的作用。它对于保证各储汇网点帐务的准确、杜绝差错和漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都起着不可忽视的作用。下面我就三个方面谈谈我的工作设想:

一、刻苦钻研业务，尽心做好我局储汇工作合格的人工“防火墙”。

(一)对所负责的储蓄点前一天发生的结算、清算业务的真实性、合规性、完整性、准确性、安全性和及时性进行审核。如账户的开立是否符合有关规定，有无违规开户现象。资金收付业务是否符合有关规定，大额取款有否逐笔登记，存取款凭单上的储户的签名是否与账户一致及业务员所应盖的各种章戳是否集全，每天各点的备用金的数额有否超限，严把备用金这一关，使我局的资金尽可能多及时产生效益。

(二)对调拨资金拨付及上缴的核查。检查拨付、上缴资金依据及手续是否齐全，审批单内容与汇款凭证内容是否一致。资金拨付、上缴是否及时，是否有遗漏现象。要核查人工开立的收付款凭证与日报单上所反映资金拨付账目及会计记录是否一致。

(三)内部往来的核查。内部往来的记账依据是否完备，记账凭证的使用和凭证要素的填写是否正确，入账是否及时准确，凭证传递是否及时，有无遗漏，以监督前台业务员是否有空缴现象，即单到款未见，而造成挪用公款的现象发生。

(四)账户管理的检查。检查前台营业员是否按照人民银行《账户管理办法》规定为客户开立新账户，账户的使用范围是否属审批范围，一般账户是否存在违规支取现金现象，如代取人员是否证件集全，以防有纠纷发生或冒领事件的发生。

(五)结算印章及重要空白凭证管理的检查。各点寄上来的交接登记薄上是否按照印章使用范围使用和印章保管是否符合证章分管原则，做到证章分离，是否按交接制度办理印章交接。每天的空白凭证的交接及总数是否与日报单上的分录一致。是否建账核算，并做连续登记，实物与登记簿数量是否一致，有无遗漏现象，以防空白凭证的流失而造成经济案件的发生。

(六)审核票据是否真实有效。票据填写是否规范，包括各项要素填写是否齐全完整；票据日期是否在提示付款期内，有无受理过期或远期票据情况；大小写金额是否相符；金额、收款人有无涂改添加痕迹；签章是否齐全有效；票据背书是否连续。业务操作规程是否符合核算规程；自制凭证是否有原始凭证作为依据；会计科目使用是否正确；冲正错账是否经会计主管人员审批。

(七)对监督中发现的问题，及时电话要求被监督部门和人员立即对账，解决问题，如遇重大问题或差错，则直接向上一级监督管理部门或专业管理人员汇报。

(八)每日登记监督日志。工作日志的内容包括监督的时间、范围、事项、发现的问题、改正或纠正意见及分析建议。年度终了，将日志装订成册，作为会计档案保管。

(九)定期编写事后监督报告，总结分析一定时期内发现的问题，向上一级监督负责人汇报。书面报告中详细反映监督中存在的问题，包括：被监督部门名称、时间、监督事项、发现问题、改正或纠正意见、报告人、报告时间等，对日常管理的完善和改进提出的分析和建议。

二、作好桥梁的作用。

我清楚地认识到，做为一个储汇班的班长，除了要精通业务，完成业务工作的同时，还要起到一个桥梁的作用，认真负责地将领导和职工的思想、意见表达清晰清楚，不欺上不瞒下。那么如何做好一个合格又称职的班长呢，我认为首先应该认清角色、摆正位置，认真履行好工作职责，具体概括为“一个原则”、“四个做到”，一个原则“就是上为领导分忧，下为群众服务，并把它作为全部工作的出发点和落脚点”。对领导需要的储汇数据都能及时准确的提供，为领导出台的政策提供更好地依据，将局领导的政策向职工及时传达。同时从工作上生活上关心每一位班成员，想他们所想，做他们所需，互相帮助，团结协作，尽心工作。“四个做到”就是：第一全面提高自己的综合素质，努力做到政治上成熟、思想上坚定、业务上过硬、纪律上严明、作风上优良、为人上正派、工作上突破。第二增强改革创新意识，钻研业务，熟中生巧，积累工作中的经验，摸出自己一套有效的监督办法。第三妥善处理三个关系，做到对上级要尊重，充分发挥自己的参谋助手作用；对待下级要多关心、多帮助充分调动他们的积极性、主动性、创造性；对待同级要多沟通、多交流，相互配合、亲密合作；第四树立良好形象，做到有权不滥用、有名不专争、有功不专居、有责不专推，以自己良好的形象和表率作用感召人、影响人、带动人、增强本班组的凝聚力和战斗力。

三、谦虚上进，完善自我。

我知道我现在所掌握的各方面知识是远远不足的，还需要更努力地学习，向其他同事虚心地学习工作经验和做人的道理。提高对会计管理工作重要性的认识，在前台工作的几年，从自身和同事们的亲身体验中感受到作为一个从事储汇工作的人员，懂得相关会计知识是多么重要的事情，因此，我认识到我现在所掌握的专业会计知识是不足够的，从今以后，除了工作，函授之外，还要继续自学会计专业，争取取得更好的成绩，这样工作起来更得心应手。平常要以“自重、自省、自警、自励”来严格要求自己，全面提高个人各方面的素质，做一个胜任而出色的储汇事后监督员。

审计相关专业知识汇总范文第13篇

一方面我认为自己具备担任该岗位的素质。我虚心好学：有这样一句俗话：活到老，学到老，一个人不管在哪一个岗位工作，都不要放弃学习的机会，在学习中不断提高自己的各方面能力，使自己与工作一起发展，做到与时俱进。我中专毕业后，第二年就参加了石家庄邮政学院的大专函授学习，并于2004年7月取得了毕业证书。毕业后又参加该年的全国成人高考，并考取了重庆邮电学院，准备就读本科的工商管理专业。在不断提高自己的文化知识的同时，也在工作中不断学习业务知识，工作至今业务处理上没有出过大的错误，做到文化、业务知识两不误。

另一方面，相对别的业务，我觉得自己更熟悉更热爱储汇工作。我认为在哪一岗位工作并非最重要，重要的是这个岗位是否有利于个人专长和优势的发挥。我参加工作有xxxx年头，其中有将近4年的时间我都是在储汇一线工作，在工作中与之结下不解之缘，积累了一定的工作经验，并在工作中取得了相关的上岗资格证书，在支局所工作的时候，因为比较精通业务知识并有一定的专业会计知识，平时同事们在工作中所出现的错账和调账工作主要都是我负责理清。假如我有幸竞聘成功，以我刻苦学习的决心和较快的接受能力，相信我可以在新的工作岗位上如鱼得水、不负众望，不辱使命，做到“以为争位，以位促为”。储汇事后监督工作做为邮政储汇管理中不可缺少的一环，在整个储蓄业务中起着重要的作用。它对于保证各储汇网点帐务的准确、杜绝差错和漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都起着不可忽视的作用。下面我就三个方面谈谈我的工作设想:

一、刻苦钻研业务，尽心做好我局储汇工作合格的人工“防火墙”。

(一)对所负责的储蓄点前一天发生的结算、清算业务的真实性、合规性、完整性、准确性、安全性和及时性进行审核。如账户的开立是否符合有关规定，有无违规开户现象。资金收付业务是否符合有关规定，大额取款有否逐笔登记，存取款凭单上的储户的签名是否与账户一致及业务员所应盖的各种章戳是否集全，每天各点的备用金的数额有否超限，严把备用金这一关，使我局的资金尽可能多及时产生效益。

(二)对调拨资金拨付及上缴的核查。检查拨付、上缴资金依据及手续是否齐全，审批单内容与汇款凭证内容是否一致。资金拨付、上缴是否及时，是否有遗漏现象。要核查人工开立的收付款凭证与日报单上所反映资金拨付账目及会计记录是否一致。

(三)内部往来的核查。内部往来的记账依据是否完备，记账凭证的使用和凭证要素的填写是否正确，入账是否及时准确，凭证传递是否及时，有无遗漏，以监督前台业务员是否有空缴现象，即单到款未见，而造成挪用公款的现象发生。

(四)账户管理的检查。检查前台营业员是否按照人民银行《账户管理办法》规定为客户开立新账户，账户的使用范围是否属审批范围，一般账户是否存在违规支取现金现象，如代取人员是否证件集全，以防有纠纷发生或冒领事件的发生。

(五)结算印章及重要空白凭证管理的检查。各点寄上来的交接登记薄上是否按照印章使用范围使用和印章保管是否符合证章分管原则，做到证章分离，是否按交接制度办理印章交接。每天的空白凭证的交接及总数是否与日报单上的分录一致。是否建账核算，并做连续登记，实物与登记簿数量是否一致，有无遗漏现象，以防空白凭证的流失而造成经济案件的发生。

(六)审核票据是否真实有效。票据填写是否规范，包括各项要素填写是否齐全完整；票据日期是否在提示付款期内，有无受理过期或远期票据情况；大小写金额是否相符；金额、收款人有无涂改添加痕迹；签章是否齐全有效；票据背书是否连续。业务操作规程是否符合核算规程；自制凭证是否有原始凭证作为依据；会计科目使用是否正确；冲正错账是否经会计主管人员审批。

(七)对监督中发现的问题，及时电话要求被监督部门和人员立即对账，解决问题，如遇重大问题或差错，则直接向上一级监督管理部门或专业管理人员汇报。

(八)每日登记监督日志。工作日志的内容包括监督的时间、范围、事项、发现的问题、改正或纠正意见及分析建议。年度终了，将日志装订成册，作为会计档案保管。

(九)定期编写事后监督报告，总结分析一定时期内发现的问题，向上一级监督负责人汇报。书面报告中详细反映监督中存在的问题，包括：被监督部门名称、时间、监督事项、发现问题、改正或纠正意见、报告人、报告时间等，对日常管理的完善和改进提出的分析和建议。

二、作好桥梁的作用。

我清楚地认识到，做为一个储汇班的班长，除了要精通业务，完成业务工作的同时，还要起到一个桥梁的作用，认真负责地将领导和职工的思想、意见表达清晰清楚，不欺上不瞒下。那么如何做好一个合格又称职的班长呢，我认为首先应该认清角色、摆正位置，认真履行好工作职责，具体概括为“一个原则”、“四个做到”，一个原则“就是上为领导分忧，下为群众服务，并把它作为全部工作的出发点和落脚点”。对领导需要的储汇数据都能及时准确的提供，为领导出台的政策提供更好地依据，将局领导的政策向职工及时传达。同时从工作上生活上关心每一位班成员，想他们所想，做他们所需，互相帮助，团结协作，尽心工作。“四个做到”就是：第一全面提高自己的综合素质，努力做到政治上成熟、思想上坚定、业务上过硬、纪律上严明、作风上优良、为人上正派、工作上突破。第二增强改革创新意识，钻研业务，熟中生巧，积累工作中的经验，摸出自己一套有效的监督办法。第三妥善处理三个关系，做到对上级要尊重，充分发挥自己的参谋助手作用；对待下级要多关心、多帮助充分调动他们的积极性、主动性、创造性；对待同级要多沟通、多交流，相互配合、亲密合作；第四树立良好形象，做到有权不滥用、有名不专争、有功不专居、有责不专推，以自己良好的形象和表率作用感召人、影响人、带动人、增强本班组的凝聚力和战斗力。

三、谦虚上进，完善自我。

我知道我现在所掌握的各方面知识是远远不足的，还需要更努力地学习，向其他同事虚心地学习工作经验和做人的道理。提高对会计管理工作重要性的认识，在前台工作的几年，从自身和同事们的亲身体验中感受到作为一个从事储汇工作的人员，懂得相关会计知识是多么重要的事情，因此，我认识到我现在所掌握的专业会计知识是不足够的，从今以后，除了工作，函授之外，还要继续自学会计专业，争取取得更好的成绩，这样工作起来更得心应手。平常要以“自重、自省、自警、自励”来严格要求自己，全面提高个人各方面的素质，做一个胜任而出色的储汇事后监督员。

审计相关专业知识汇总范文第14篇

一、刻苦钻研业务，尽心做好我局储汇工作合格的人工“防火墙”。

（一）对所负责的储蓄点前一天发生的结算、清算业务的真实性、合规性、完整性、准确性、安全性和及时性进行审核。如账户的开立是否符合有关规定，有无违规开户现象。资金收付业务是否符合有关规定，大额取款有否逐笔登记，存取款凭单上的储户的签名是否与账户一致及业务员所应盖的各种章戳是否集全，每天各点的备用金的数额有否超限，严把备用金这一关，使我局的资金尽可能多及时产生效益。

（二）对调拨资金拨付及上缴的核查。检查拨付、上缴资金依据及手续是否齐全，审批单内容与汇款凭证内容是否一致。资金拨付、上缴是否及时，是否有遗漏现象。要核查人工开立的收付款凭证与日报单上所反映资金拨付账目及会计记录是否一致。

（三）内部往来的核查。内部往来的记账依据是否完备，记账凭证的使用和凭证要素的填写是否正确，入账是否及时准确，凭证传递是否及时，有无遗漏，以监督前台业务员是否有空缴现象，即单到款未见，而造成挪用公款的现象发生。

（四）账户管理的检查。检查前台营业员是否按照人民银行《账户管理办法》规定为客户开立新账户，账户的使用范围是否属审批范围，一般账户是否存在违规支取现金现象，如代取人员是否证件集全，以防有纠纷发生或冒领事件的发生。

（五）结算印章及重要空白凭证管理的检查。各点寄上来的交接登记薄上是否按照印章使用范围使用和印章保管是否符合证章分管原则，做到证章分离，是否按交接制度办理印章交接。每天的空白凭证的交接及总数是否与日报单上的分录一致。是否建账核算，并做连续登记，实物与登记簿数量是否一致，有无遗漏现象，以防空白凭证的流失而造成经济案件的发生。

（六）审核票据是否真实有效。票据填写是否规范，包括各项要素填写是否齐全完整；票据日期是否在提示付款期内，有无受理过期或远期票据情况；大小写金额是否相符；金额、收款人有无涂改添加痕迹；签章是否齐全有效；票据背书是否连续。业务操作规程是否符合核算规程；自制凭证是否有原始凭证作为依据；会计科目使用是否正确；冲正错账是否经会计主管人员审批。

（七）对监督中发现的问题，及时电话要求被监督部门和人员立即对账，解决问题，如遇重大问题或差错，则直接向上一级监督管理部门或专业管理人员汇报。

（八）每日登记监督日志。工作日志的内容包括监督的时间、范围、事项、发现的问题、改正或纠正意见及分析建议。年度终了，将日志装订成册，作为会计档案保管。

（九） 定期编写事后监督报告，总结分析一定时期内发现的问题，向上一级监督负责人汇报。书面报告中详细反映监督中存在的问题，包括：被监督部门名称、时间、监督事项、发现问题、改正或纠正意见、报告人、报告时间等，对日常管理的完善和改进提出的分析和建议。

二、作好桥梁的作用。

我清楚地认识到，做为一个储汇班的班长，除了要精通业务，完成业务工作的同时，还要起到一个桥梁的作用，认真负责地将领导和职工的思想、意见表达清晰清楚，不欺上不瞒下。那么如何做好一个合格又称职的班长呢，我认为首先应该认清角色、摆正位置，认真履行好工作职责，具体概括为“一个原则”、“四个做到”，一个原则“就是上为领导分忧，下为群众服务，并把它作为全部工作的出发点和落脚点”。对领导需要的储汇数据都能及时准确的提供，为领导出台的政策提供更好地依据，将局领导的政策向职工及时传达。同时从工作上生活上关心每一位班成员，想他们所想，做他们所需，互相帮助，团结协作，尽心工作。“四个做到”就是：第一全面提高自己的综合素质，努力做到政治上成熟、思想上坚定、业务上过硬、纪律上严明、作风上优良、为人上正派、工作上突破。第二增强改革创新意识，钻研业务，熟中生巧，积累工作中的经验，摸出自己一套有效的监督办法。第三妥善处理三个关系，做到对上级要尊重，充分发挥自己的参谋助手作用；对待下级要多关心、多帮助充分调动他们的积极性、主动性、创造性；对待同级要多沟通、多交流，相互配合、亲密合作；第四树立良好形象，做到有权不滥用、有名不专争、有功不专居、有责不专推，以自己良好的形象和表率作用感召人、影响人、带动人、增强本班组的凝聚力和战斗力。

三、谦虚上进，完善自我。

我知道我现在所掌握的各方面知识是远远不足的，还需要更努力地学习，向其他同事虚心地学习工作经验和做人的道理。提高对会计管理工作重要性的认识，在前台工作的几年，从自身和同事们的亲身体验中感受到作为一个从事储汇工作的人员，懂得相关会计知识是多么重要的事情，因此，我认识到我现在所掌握的专业会计知识是不足够的，从今以后，除了工作，函授之外，还要继续自学会计专业，争取取得更好的成绩，这样工作起来更得心应手。平常要以“自重、自省、自警、自励”来严格要求自己，全面提高个人各方面的素质，做一个胜任而出色的储汇事后监督员。

审计相关专业知识汇总范文第15篇

一方面我认为自己具备担任该岗位的素质。我虚心好学：有这样一句俗话：活到老，学到老，一个人不管在哪一个岗位工作，都不要放弃学习的机会，在学习中不断提高自己的各方面能力，使自己与工作一起发展，做到与时俱进。我中专毕业后，第二年就参加了石家庄邮政学院的大专函授学习，并于2004年7月取得了毕业证书。毕业后又参加该年的全国成人高考，并考取了重庆邮电学院，准备就读本科的工商管理专业。在不断提高自己的文化知识的同时，也在工作中不断学习业务知识，工作至今业务处理上没有出过大的错误，做到文化、业务知识两不误。

另一方面，相对别的业务，我觉得自己更熟悉更热爱储汇工作。我认为在哪一岗位工作并非最重要，重要的是这个岗位是否有利于个人专长和优势的发挥。我参加工作有xxxx年头，其中有将近4年的时间我都是在储汇一线工作，在工作中与之结下不解之缘，积累了一定的工作经验，并在工作中取得了相关的上岗资格证书，在支局所工作的时候，因为比较精通业务知识并有一定的专业会计知识，平时同事们在工作中所出现的错账和调账工作主要都是我负责理清。假如我有幸竞聘成功，以我刻苦学习的决心和较快的接受能力，相信我可以在新的工作岗位上如鱼得水、不负众望，不辱使命，做到“以为争位，以位促为”。储汇事后监督工作做为邮政储汇管理中不可缺少的一环，在整个储蓄业务中起着重要的作用。它对于保证各储汇网点帐务的准确、杜绝差错和漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都起着不可忽视的作用。下面我就三个方面谈谈我的工作设想:

一、刻苦钻研业务，尽心做好我局储汇工作合格的人工“防火墙”。

(一)对所负责的储蓄点前一天发生的结算、清算业务的真实性、合规性、完整性、准确性、安全性和及时性进行审核。如账户的开立是否符合有关规定，有无违规开户现象。资金收付业务是否符合有关规定，大额取款有否逐笔登记，存取款凭单上的储户的签名是否与账户一致及业务员所应盖的各种章戳是否集全，每天各点的备用金的数额有否超限，严把备用金这一关，使我局的资金尽可能多及时产生效益。

(二)对调拨资金拨付及上缴的核查。检查拨付、上缴资金依据及手续是否齐全，审批单内容与汇款凭证内容是否一致。资金拨付、上缴是否及时，是否有遗漏现象。要核查人工开立的收付款凭证与日报单上所反映资金拨付账目及会计记录是否一致。

(三)内部往来的核查。内部往来的记账依据是否完备，记账凭证的使用和凭证要素的填写是否正确，入账是否及时准确，凭证传递是否及时，有无遗漏，以监督前台业务员是否有空缴现象，即单到款未见，而造成挪用公款的现象发生。

(四)账户管理的检查。检查前台营业员是否按照人民银行《账户管理办法》规定为客户开立新账户，账户的使用范围是否属审批范围，一般账户是否存在违规支取现金现象，如代取人员是否证件集全，以防有纠纷发生或冒领事件的发生。

(五)结算印章及重要空白凭证管理的检查。各点寄上来的交接登记薄上是否按照印章使用范围使用和印章保管是否符合证章分管原则，做到证章分离，是否按交接制度办理印章交接。每天的空白凭证的交接及总数是否与日报单上的分录一致。是否建账核算，并做连续登记，实物与登记簿数量是否一致，有无遗漏现象，以防空白凭证的流失而造成经济案件的发生。

(六)审核票据是否真实有效。票据填写是否规范，包括各项要素填写是否齐全完整；票据日期是否在提示付款期内，有无受理过期或远期票据情况；大小写金额是否相符；金额、收款人有无涂改添加痕迹；签章是否齐全有效；票据背书是否连续。业务操作规程是否符合核算规程；自制凭证是否有原始凭证作为依据；会计科目使用是否正确；冲正错账是否经会计主管人员审批。

(七)对监督中发现的问题，及时电话要求被监督部门和人员立即对账，解决问题，如遇重大问题或差错，则直接向上一级监督管理部门或专业管理人员汇报。

(八)每日登记监督日志。工作日志的内

容包括监督的时间、范围、事项、发现的问题、改正或纠正意见及分析建议。年度终了，将日志装订成册，作为会计档案保管。

(九)定期编写事后监督报告，总结分析一定时期内发现的问题，向上一级监督负责人汇报。书面报告中详细反映监督中存在的问题，包括：被监督部门名称、时间、监督事项、发现问题、改正或纠正意见、报告人、报告时间等，对日常管理的完善和改进提出的分析和建议。

二、作好桥梁的作用。

我清楚地认识到，做为一个储汇班的班长，除了要精通业务，完成业务工作的同时，还要起到一个桥梁的作用，认真负责地将领导和职工的思想、意见表达清晰清楚，不欺上不瞒下。那么如何做好一个合格又称职的班长呢，我认为首先应该认清角色、摆正位置，认真履行好工作职责，具体概括为“一个原则”、“四个做到”，一个原则“就是上为领导分忧，下为群众服务，并把它作为全部工作的出发点和落脚点”。对领导需要的储汇数据都能及时准确的提供，为领导出台的政策提供更好地依据，将局领导的政策向职工及时传达。同时从工作上生活上关心每一位班成员，想他们所想，做他们所需，互相帮助，团结协作，尽心工作。“四个做到”就是：第一全面提高自己的综合素质，努力做到政治上成熟、思想上坚定、业务上过硬、纪律上严明、作风上优良、为人上正派、工作上突破。第二增强改革创新意识，钻研业务，熟中生巧，积累工作中的经验，摸出自己一套有效的监督办法。第三妥善处理三个关系，做到对上级要尊重，充分发挥自己的参谋助手作用；对待下级要多关心、多帮助充分调动他们的积极性、主动性、创造性；对待同级要多沟通、多交流，相互配合、亲密合作；第四树立良好形象，做到有权不滥用、有名不专争、有功不专居、有责不专推，以自己良好的形象和表率作用感召人、影响人、带动人、增强本班组的凝聚力和战斗力。

三、谦虚上进，完善自我。

我知道我现在所掌握的各方面知识是远远不足的，还需要更努力地学习，向其他同事虚心地学习工作经验和做人的道理。提高对会计管理工作重要性的认识，在前台工作的几年，从自身和同事们的亲身体验中感受到作为一个从事储汇工作的人员，懂得相关会计知识是多么重要的事情，因此，我认识到我现在所掌握的专业会计知识是不足够的，从今以后，除了工作，函授之外，还要继续自学会计专业，争取取得更好的成绩，这样工作起来更得心应手。平常要以“自重、自省、自警、自励”来严格要求自己，全面提高个人各方面的素质，做一个胜任而出色的储汇事后监督员。