工程验收审计范文

工程验收审计范文第1篇

关键词：建设工程；消防设计；审核；验收；问题

作为消防监督工作中的重点，建设工程消防设计审核与验收主要是依托于公安消防部门，针对建设工程消防设计所报送图纸加以审核，对设计中的不足之处加以纠正，以保障人民群众的生命与财产安全。当前，建设工程消防设计审核与验收工作中仍然存在这样或那样的问题，具体体现在建设方、设计方、施工方、监理方、公安消防机构等多个方面。

1建设工程消防设计审核与验收中所存在的主要问题

1.1公安消防机构

很多地方消防部门在执法过程中保留了本该公示、公布、公告等诸多问题，致使执法过程未考虑到时限的要求，导致审批时限难以保证。对于审批效率而言，多数消防机构在审批过程中都能够严格根据所规定的工作流程展开，但存在部分部门的审批仍借助于传统纸质文书进行办理，如此执法极易导致差错，也容易引起“暗箱操作”等情况。就审批服务而言，由于受到传统特权主义思想的影响，导致服务质量低下，给人以傲慢、无理的印象。

1.2建设方

很多建设单位对于公安消防机构所组织的消防工程设计审核与验收工作不重视，由于认识方面存在偏差，很多单位选择最大化地减少消防工程投资，导致建设工程消防产品质量不合格，消防工程中隐患连连，而这也不是公安消防机构的一纸验收合格意见书所能完全预见的。由于认识不足，导致建设单位对消防工程施工中的问题不重视，仅仅为了通过消防审核与验收而隐瞒应付，致使本应承担消防工程质量监管的建设方发生了角色的错误变换。1.3设计方有些设计单位虽然能够做到严格根据国家有关法律法规与技术规范进行消防设计，但出于竞争的需求，存在过分迁就建设方要求等情况，部分设计单位甚至不考虑建设工程规范的实际情况，在设计图纸中所明确的消防设计要求在具体施工中无法实现，导致隐患重重，难以通过消防验收。

1.4施工方

很多施工单位并不根据设计图纸、防火施工规范要求进行，擅自缩小消防水管的管径，涂薄防火涂料，部分施工方为了得到工程，甚至冒着违法违规之嫌，偷工减料、降低标准。部分施工单位为了迁就建设方而违规作业，导致建设工程防火防灾系统先天不足。1.5监理方部分监理单位会定期、不定期地就所承接项目中各项施工情况进行监督，各项目监理部也会对安全监理行为加以考核，但效果并不十分理想。无论在内部安全教育方面，还是项目总监岗前考核方面，亦或安全监理程序制定与规范方面都亟待改善，因而导致消防工程施工现场监管效果不佳。

2加强建设工程消防设计审核与验收的对策

2.1明确各单位的责任

对于公安消防部门而言，其担负着安全责任。建设工程消防设计审核与验收应坚持“谁建设、谁负责”的原则。虽然建设工程备案分为“人员密集场所”、“普通工程”两种，验收主体方面存在不同，但是，公安消防机构并不参与建设中，而是负责监督工程建设消防部分的开展，为此，公安消防部门无直接责任。设计方、建设方、施工方应对消防检测的结果承担直接责任，全面推行备案制度，公安消防机构需要在竣工之后进行严格抽查，明确消防安全责任。对于公共场所，公安消防机构直接参与审核和验收的，主要消防安全责任依然在建设方。作为监督部门，存在消防安全事故的，公安消防机构必须承担失职之责。

2.2加强各单位之间的协调、统一

消防设计审核与验收属于一项专项验收制度，因此，应当与建设工程竣工验收备案保持良好衔接。根据《消防法》的规定，建设方验收之后必须报公安消防机构进行备案，但具体操作过程中往往出现建设工程还未竣工验收，已经进行了消防备案的情况。很多建设方缺乏足够的消防安全意识，设置消防设施只是为了取得消防验收手续。因此，必须严格控制建设工程竣工验收之后再进行消防验收备案这一环节，同时，加强对各单位及各环节的监督检查，及时将安全隐患消除，保障人民群众的生命财产安全。同时，公安消防部门应注重协调建设方、设计方、施工方、监理方等各单位，加强其相互之间的协调与配合，促进消防工程顺利实施。

2.3改进消防设计审核与验收工作

对于建设单位而言，必须做好备案，对于特定工程而言应推行验收许可，公共场所审核由公安消防机构负责，其他工程应在取得施工许可之后的七个工作日内，到公安消防机构进行备案，由其负责抽查。同时，应注重增强消防安全意识，自觉遵守技术规范，履行安全责任，保障施工质量。对于公安消防机构而言，应进一步加强消防执法监督，树立服务意识，严格履行有关法律法规的要求，力求实现公正、合理与高效，严禁利用该方法谋取不正当利益。同时，应引入公民监督制，防止腐败问题滋生。对于施工方而言，必须严格根据《消防法》的有关规定进行施工，同时，应加强对施工单位的消防安全教育，防止拖延隐患实施与整改，提升其消防安全责任意识，从根源上杜绝消防安全隐患。对于监理方而言，应明确责任，加强消防工程施工现场监督与管理工作。一旦发现问题，应立即纠正，并在限期之内进行复查，根据工程施工质量，对施工方质量保证体系加以抽查，明确其实施情况。对于设计单位而言，由公安消防机构定期向其通报审核情况，并在业务受理窗口公布其设计质量情况，对连续出现设计质量问题的设计单位，应将其情况抄报建设方，并函告招投标办公室，作为警示。

3结束语

一言以概之，建设工程消防设计审核与验收已经成为消防审核的重要防线之一，因此，如何促进建设工程消防设计的规范性、可靠性、安全性十分关键，必须加强各单位、部门的协调、配合，保障消防工程的质量。

参考文献

[1]赵金水，王海祥.关于建筑工程防火审核与验收工作的研究与探讨[J].中国科技信息，2013，22（12）：245-247.

工程验收审计范文第2篇

一、机构人员落实及技术支撑保障情况。

由于编制原因，未设置单独股室，暂由质量负责消防设计审查备案工作，质量安全中心负责消防验收工作，实际工作人数4人。

二、政策制定和落实情况。

严格按照省住房和城乡建设厅关于贯彻实施《建设工程消防设计审查验收管理暂行规定》的通知落实相关工作，截至目前，共安排1人，分1批次参加由省厅组织的消防审查验收专项培训。

三、业务受理情况。

严格按《建设工程消防设计审查验收管理暂行规定》及《建设工程消防设计审查验收工作细则》文件落实消防设计审查、消防验收、备案抽查的各项内容。

工程验收审计范文第3篇

关键词：消防设计；审查验收；档案管理

建设工程消防设计、消防验收、备案和抽查工作作为住房和城乡建设管理的重要工作，其档案的收集、整理、利用和保管将是城建业务档案一项崭新工作内容。

1消防设计审查验收法律背景

2021年4月29日新修订《中华人民共和国消防法》和2020年6月1日实施的《建设工程消防设计审查验收管理暂行规定》（住建部令第51号），进一步明确了县级以上地方人民政府住房和城乡建设主管部门依职责在建设工程消防设计审查验收工作承担的行政职能。作为在城市建设管理等活动中一项崭新的工作内容，由此形成的资料文件对社会具有十分重要和深远的意义，对保障人民群众生命财产安全、社会长治久安和稳定具有重要价值。作为一类城建业务档案，其收集齐全、保存完好、开发利用全面是城建档案工作的一项崭新内容。

2消防设计审查验收档案收集面临的问题

2.1多部门实施的不统一

消防设计审查验收工作虽然是住建部门的重要业务性工作，但由住建多部门共同实施完成。以安徽省芜湖市为例，消防设计审查工作由住建局科技科室实施，消防验收工作由市质监站实施，消防验收备案和抽查工作依据工程体量不同分市、区、开发区管委会分工协作实施。城建档案部门需与多部门协调，从不同业务部门手中收集档案资料。

2.2标准体系的不统一

消防类档案收集，一部分来自市工程审批制度改革平台（以下简称“市工改平台”），其后期要与消防救援机构平台对接实现数据共享。目前，档案信息资源融合面临标准体系不完善的突出问题，档案信息管理系统与其他部门的信息管理系统存在不兼容、不匹配现象，档案长期保存格式标准、数据的备份标准、数据采集标准，以及在互联网背景下软硬件的建设标准，都亟待解决[1]。

2.3归档渠道的不统一

消防类档案收集除部分来自市工改平台，绝大部分是来自审批过程和现场检查的记录，这就需要消防业务管理部门工作人员紧密配合，按照档案归档要求对资料进行及时收集、整理、上传和补充。

3消防设计审查验收档案管理建设策略

3.1加强领导，明确工作职责

作为建设工程的关键组成部分，建设工程消防设计的审核与验收工作贯穿始终。大量的调查研究表明，一些建筑在建设的初期就已存在火灾隐患，对建筑的整体质量与使用安全构成极大的威胁[2]。按照国家法律法规规定，从2020年6月1日起，建设工程消防设计审查验收工作从消防救援机构划转至住建部门，近两年时间产生了大量的消防资料文件，由于认识不足，缺乏专人负责收集鉴定，没有统一的部门整理保管，长此以往必将导致此类资料文件的散失和利用的困难，一旦发生火灾险情必将有不可估量的损失，因此建设工程消防资料文件的收集、整理、归档工作异常重要、迫在眉睫。安徽省住房城乡建设厅通过前期调研，印发了《安徽省建设工程消防设计审查验收档案管理规定》（以下简称《档案管理规定》），作出对建设工程消防设计审查验收工作中所形成的有保存价值资料作为档案保存的规定，强化过程可追溯性，明确消防业务管理部门、档案管理机构等各方主体在此项工作中的内容、职责和法律责任，进一步规范此类档案管理。各地城建档案管理部门应密切关注和配合此项工作的开展，深刻领会新修订的《消防法》和住建部51号令精神，结合《城市建设档案管理规定》（住建部令第61号）要求，主动作为，认真做好消防类档案归档的流程设计、系统开发、业务指导和共享服务等多项工作。

3.2规范收集，制定工作流程

根据《国务院办公厅关于全面开展工程建设项目审批制度改革的实施意见》要求，消防设计审查验收工作纳入工程审批改革的四个审批环节中，实行“一张蓝图、一个窗口、一张表单、一个机制”统一审批管理体系，各地市依规建立统一工改平台实施管理。按照《档案管理规定》，建设工程消防类资料文件收集大多来源于此平台，归档流程设计应将项目申报、行政审批、档案归档、数据共享统一考虑，将档案验收要求关口前移，项目申报的材料内容、电子数据格式等按照归档要求来设计，归档时档案系统只需从审批平台统一抓取申报数据，审批过程资料和审批结果资料将进行后期补录、完善归档。

3.3归档内容和归档形式

《档案管理规定》在归档内容上充分考虑业务申报中需满足的条件、审查验收过程中记录、审批结果等三个方面，列举了特殊建设工程消防设计审查类、消防验收类、其他建设工程消防验收备案和抽查类等归档内容和编目顺序和归档方式。消防各业务管理部门应在开展业务工作时，同步开展资料收集整理工作，在市工改平台系统中已经存在的归档资料，在业务办结后将自动提交归档，其余资料将由各业务管理部门在档案系统中，按目录提交补充完善归档资料后，一并提交城建档案管理部门归档。同时各业务管理部门需线下提交一套和电子资料一致的纸质档案交城建档案管理机构归档。

3.4建立高品质档案管理平台

“工欲善其事，必先利其器”。消防类档案管理工作要充分发挥信息网络平台效应，与“互联网+”、智慧政府建设结合起来，建立档案管理系统。一是要建立与各业务管理系统相互兼容的数据存储格式和备份标准，打通各平台之间数据传输，实现数据资源共享；二是从审批源头对将归档的数字化档案进行管控，对色彩模式、分辨率、图像处理、纸张端正、内容完整、清晰度等数据质量进行设定；三是实现高效检索，系统平台便捷的检索功能，在发生火灾危情时能在最短的时间内得到相关建筑物消防设施信息，同时针对不同工作需要设定相应的检索方式，采用高级检索和模糊检索相结合，计算机能够根据输入的实际指令选择最合适的方式对档案进行检索查询，以满足住建部门实际工作需要[3]。

3.5加强人才专业培训

消防类档案对于住建业务管理部门和城建档案管理部门来说，都是一项崭新的工作内容，首先城建档案管理部门要积极组织消防类档案专业培训，通过邀请专家进行座谈或现场指导，促进档案管理人员了解消防设计审查验收知识、工作内容和流程，熟练掌握此类专业档案收集内容、模式和系统操作，同时还要结合相应的激励机制，通过提高福利待遇提升其工作积极性，促进档案管理工作质量和效率的提高[4]。其次，城建档案管理部门要与业务管理部门建立工作联动机制，增强业务管理部门工作人员归档意识和归档水平并落实到位，确保归档及时、准确、齐全、完整。

4消防设计审查验收档案管理的重要性

4.1有利于形成消防类档案数据库

建筑工程消防设计审查验收工作是以防范建筑工程火灾，减少人民生命财产损失为目的。实行建筑工程消防设计审查制度能够有效减少建筑工程火灾隐患，并在火灾来临时将其隔绝在最小范围内，保证建筑物内人员能够及时逃生，减少火灾对建筑物造成的损坏[5]。《消防法》的修订将消防设计审查验收工作从消防救援机构划转至住建部门，其意在从设计、建造方面把好建筑物消防安全关。工作中所形成的验收申报、材料审查、实施验收和审批文书等四个方面的文件资料正是住建部门在城市管理活动中所形成的，并对未来城市维护、应急管理和风险防范等方面具有十分重要的意义。城建档案部门应加强消防业务档案的收集，建立本地区域范围内统一的消防类档案数据库，并实现与消防救援机构应急抢险数据共享。

4.2有利于实现科学技术积累

通过档案收集，能够对消防设计审查验收工作进行真实记录和反映，消防类档案中不仅包含大量管理部门审批信息，还包含科学含量高、技术性强的建筑物消防图纸、消防设备配备和安全通道等，长期的档案积累将有利于住建主管部门不断积累建筑消防经验，完善建筑消防专业管理知识和依法行政能力，对提升行业治理、建筑科技和科学化运用，具有十分广阔前景。同时现场评定报告、视频、专家意见和整改证明资料等资料的收集，还能有助于消防责任事故的认定，从而对群众生命财产安全予以维护，对社会和谐稳定起到有效促进作用。

4.3有利于实施共享助力防灾

建筑消防安全涉及千家万户，关乎人民生命财产安全。各地市住建部门由于地方区划调整、职责划分等多种原因，可能会出现一个行政区域内消防设计审查验收工作由几个层级多个部门共同实施完成，消防类资料散落在各业务管理部门，难以形成全市统一的消防共享数据。城建档案馆消防档案工作有利于实施数据共享助力防灾救灾，首先，城建档案部门作为一个行政区域档案管理部门，能够较完整地反映一个行政区域内消防设计审查验收工作全貌，资料全面、集中、完整，更好地实现与当地消防救援机构实现共享，在防火险情发生时，及时、准确、全面提供建筑物图纸，反映现场消防通道、消防设施等情况，为消防救援工作开展赢得宝贵时间；其次城建档案部门统一的消防档案数据库的建立，更有利于使用数字化技术对消防档案进行分析，实现档案预警，提醒相关部门对于接近使用年限消防设备适时进行检修和更换，发挥出档案社会治理功能。

5结论与展望

综上所述，消防设计审查验收工作作为住建部门的重要工作，其档案管理是城建档案部门一项新的挑战，在当前没有成功先例的情况下，城建档案部门要全面做好流程梳理、系统设计和收集方式和内容的确定；城建档案管理人员要对消防设计审查验收工作要有深刻的认识，从进行档案收集管理工作中掌握、提炼、总结该专业的档案管理知识和技能技巧，始终秉持实事求是的态度，坚持爱岗敬业的职业素养和全心全意为人民服务的理念[6]，实现档案为经济社会服务。

参考文献

[1]姚翠艳.基于“互联网+”背景下的档案信息资源融合要点分析[J].城建档案,2021(06):48-49.

[2]土木工程网.建筑工程消防设计审查验收问题[EB/OL].

[3]徐建华.数字化技术在房地产档案分类管理中的应用[J].城建档案,2021(06):30-31.

[4]穆永刚.城建档案开发利用面临的挑战与应对措施[J].城建档案,2020(04):47-48.

[5]王东.建筑工程消防验收工作的重要性与措施分析[J].中国房地产业,2011(11):343.

工程验收审计范文第4篇

一、对合同主体进行识别性审计

建设工程总承包合同主体是指依照合同约定对总承包工程整体或单体工程履行义务享有权利的当事人。一般总承包合同有发包人、总承包人和分包人。根据需要有的总承包合同中发包人和承包人一方为一名或两名当事人，在审计中应对涉及总承包合同当事人主体资格进行识别。

在对主体资格识别审计中，应根据各主体所承担的工程项目，对主体资格的资质等级、信誉等级、财务状况等情况进行审计。在审计中对发包人应识别的情况主要有：发包人单位名称、工程立项批准文号、工程地点、工程内容、资金来源进行审计。对总承包人和分包人应识别的情况主要有：单位名称、资质等级、注册资金、财务状况或融资等情况进行审计。

通过对总承包合同主体审计，以识别主体资格、资质的真实性、合法性和有关证件的有效性。

二、建设工程总承包合同标的、工期审计

总承包合同标的是指当事人权利义务共同指向的东西，一般用数量表示，也有的技术性项目的合同标的还包括技术性能。由于总承包合同建设规模和投资的多变性、标的数量，就必然随着变更的协议而变更。因此，审计人员应将与合同标的相关的合同文件加以收集整理，通过鉴证、，予以确认。

建设工程的工期是依据工程的进度而定。但有的总承包合同由于合同中约定的和实际竣工的工期存在不一致的现象，导致其工期存在待定状态。因此，在识别工期时一般应将合同约定的工期与实际竣工工期或者是发包人对总承包人提交的竣工验收报告的逾期答复验收的时间一并考虑。根据实践针对上述情况应掌握以下几点：①当合同约定的工期与实际竣工验收一致时，应依约定时间确认工期；②当合同约定的工期与实际竣工工期不一致时，应以双方认可的变更工期确认；③ 按照合同约定当总承包人已完全履行合同，并且已向发包人提交竣工验收报告后，发包人在无正当理由或未取得总承包人同意延期验收的前提下逾期组织验收的，应按发包人逾期验收的时间确认工期。同时，在工期确认时，应将开工时间、工期变更情况及其违约责任进行关注。通过审计，明确合同标的和工期的准确性以及工程逾期后过错方违约责任的确认或处理情况。

三、对设备、材料招投标情况进行审计。

中华人民共和国招投标法，第三条规定对以下三种工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：一是大型基础设施、公用事业等关系公共利益、公众安全的项目；二是全部或者是部分使用国有资金或者国家融资投资的项目；三是使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。或者、国务院对必须进行招标的其他项目和根据审计署《关于内部审计工作的规定》中 “对本单位内部控制制度的健全性和有效性及风险管理进行评审”等规定。凡是符合以上规定的建设工程项目设的设备材料应进行风险管理审计。审计的内容主要有：投标单位、投标时间、设备名称、规格型号、单价、数量、金额等进行审计。

鉴于有的总承包合同，涉及外购设备、材料，因此对供货单位、外购设备名称、规格、数量、单价、金额、交货地点、验收时间，以及其违约责任等情况应进行审计。

通过审计对上述设备材料的招投标的真实性、合法性予以识别，对数量计算的准确性予以审核。

四、承揽加工项目工作成果审计。

承揽加工工作成果包括项目设计及技术资料之内容。因为有的总承包合同中某些设备、材料为非标准的，它需要总承包人（定作人或分包人）按合同约定进行设计并提供技术资料。承揽人按照定作人要求完成工作，交付工作成果，总承包人（定作人）给付报酬。在对定作人审计时，主要应对其提供设计文件名称，提供设计文件时间，提供材料名称、规格、单价、金额、合同约定价，调整价、确认价、验收时间、违约金比例、违约金数额等情况进行审计。对承揽人审计时，应对其接受设计文件及技术资料发现定作人不合理要求通知时间及内容，催告定作人协助履行事项的内容及时间、提交成果时间、提交成果质量、或者是定作人逾期提货、承揽人依法对留置成果名称、留置成果的价值或者承揽人保管成果材料不善应赔偿的数额，以及解除合同的时间等情况进行审计。

除以上情况审计外，还应对承揽人名称、资质和承揽的设备名称、规格、数量、质量、单价、金额、交货地点、验收时间、违约责任以及项目报酬收付情况进行审计。此项重点是注重对当事人履约情况和承揽加工工作成果的真实性和合法性进行识别性审计。

五、工程竣工验收情况审计。

工程竣工验收是指发包人（建设单位）和总承包人（分包人）依照合同约定或者法律规定对整体工程或者单体工程进行验收并交付工程的一项活动。中华人民共和国合同法第279号条规定“建设工程竣工后，发包人应当根据施工图纸及说明书、国家颁发的施工验收规范和质量标准及时进行验收。验收合格的，发包人应当按照约定支付价款，并接收该建设工程。”“未经验收或者验收不合格的，不得交付使用。”一般总承包合同对此项都有明确的约定。对某些特定的房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收有关部门还有验收备案的规定。例如：建设部2000年4月7日的《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》中规定，建设单位应当自工程竣工验收合格之日起15日内，向工程所在地的县以上地方人民政府建设行政部门备案，对逾期或者建设单位将备案机关决定重新组织竣工验收的工程，在重新组织竣工验收前擅自使用的备案机关责令停止使用，处工程合同价2%以上4%以下罚款。因此，对此项审计应十分关注。

根据审计实践，有的总承包工程对竣工验收有明确的约定。有的还约定总承包人在其所承包的工程完工时，依照合同约定应向发包人（建设方）提交竣工验收报告和有关文件、资料。还有的总承包人对发包人（建设方）收到其提交的验收报告明确在一定时间内应组织验收，逾期不组织验收的，或未经验收而擅自使用的即视为已竣工验收的约定，这种情况在总承包合同中多见。所以在对总承包工程验收方面审计中应对项目名称、竣工时间、已验收、未验收、验收标准和项目保修情况进行识别性审计。

对有违犯上述规定或合同约定的行为，审计人员在审计报告中应予提示或披露，以引起企业管理者重视或纠正，避免风险。

六、工程质量审计

总承包工程质量，是指发包人对总承包人或者承包人对分包人依照合同约定对工程交付人所承担的工程质量，按照标准进行的工程质量检验活动。检验标准可分为国家规定的标准、行业标准和合同约定的标准。对质量检验标准，应从以下三方面情况进行掌握：一是有约定标准的从约定。二是无约定标准的，按国家规定的标准。三是无国家标准的，按行业标准。审计人员在进行工程质量审计时，应对项目名称、检验标准文号或检验依据和质量认定情况以及不合格原因等主要情况进行审查。

七、工程款收支审计

总承包合同工程款收支审计，就是审计人员对承包合同当事人收支工程款的核实活动。工程价款一般包括：① 建设工程土建项目的设计费、材料费、施工人员费用。② 设备费、安装调试费；③ 承包人的管理费，即总承包人进行建设工程管理、发包人给付的价款。此项费用如总承包合同中双方有约定的，就应将此费用在内。④质量保证金，是指发包人将从总承包人一定比例的工程款中暂留的价款，根据总承包人承包的工程质量按合同约定、届时再付给总承包人。也有的总承包人按照合同约定在合同生效时向发包人付一定数量款项作为质量保证金，待全部履行完合同义务后，发包人再予退回的款项。但由于有的工程价款构成不同，审计人员应据实核算。

在工程价款确认之后，应将总承包人收到发包人或总承包人支付分包人的工程价款逐笔进行核算。同时还应对收付各方的票据进行鉴证。这是因为有的建设工程缓建、停建之原因，致使工程未进行结算，或者有的工程款支付存在着一方先付款后收发票，或者一方先出具发票后收款，或者一方暂以收据作为收款凭证待工程完工结算完毕，收到全部工程款后再出具发票等原因，造成票据短缺或无效凭证现象，再建工程及时转入固定资产。故审计人员对票据审核也不可忽视。具体对工程款收付情况审计，应从支付方和收款方、单位名称、数额、日期、方式、逾期支付时间和数额，以及票据种类等情况进行审查。

八、总承包合同纠纷审计

总承包合同纠纷处理情况进行审计，是指建设工程当事人对履行合同中的权利、义务产生的异议。总承包合同往往涉及到发包人、总承包人、分包人、供货人等多个主体法律，加之一方或诸方主客观原因，致使过错方违反总承包合同事项约定，使相对方遭受损失。守约方依法或依约向过错方提出承担民事赔偿责任的主张而未获得赔偿，或双方争议事项处理结果处于待定状态。这些纠纷解决的方式一般有三种，一是当事人通过协商解决。二是依据总承包合同中仲裁条款或双方当事人达成的仲裁协议当事人申请仲裁机构仲裁。三是一方依法向人民法院起诉。这些方式在处理总承包合同纠纷中是多见的。因此，在审计中，审计人员应对当事人已处理或者将要申请仲裁起诉的合同纠纷情况进行关注，因为这些纠纷的支付款项，不仅涉及到合同的标的和工程款的数量，也关系到当事人的风险管理。因此，对总承包合同纠纷处理情况审计也是不可忽视的。

九、总承包合同管理内控制度审计

总承包合同管理内控制度审计是指审计人员对在履行总承包合同中，对影响组织目标实现存在或潜在存在予以接受，或者想办法采取措施，消除减少或转移各种不确定因素，而形成的风险管理规范完整性和有效性的评价活动。由于风险管理工程项目多样性、主体多体性、风险分担不等性和风险发生突然性以及动态管理之原因，风险管理内控制度的形成就分为成文或不成文两种。因此审计人员在对风险内控制度审计中，在注重对成文制度收集检查的同时，也不可忽视实际工作中形成的不成文的制度。在对风险管理的效果评价时，应从内控制度建立环节的完整性、执行环节的及时性和监督环节的有效性上去考察、。对风险管理的效果作出客观、真实、公正的评价。

工程验收审计范文第5篇

第一条为了规范煤矿建设工程安全设施设计审查和竣工验收工作，保障煤矿安全，根据《煤矿安全监察条例》以及有关法律、法规，制定本办法。

第二条煤矿安全监察机构对煤矿新建、改扩建和国有重点技术改造工程（以下简称煤矿建设工程）的安全设施进行设计审查与竣工验收工作，适用本办法。

第三条在编制煤矿建设工程项目的可行性研究报告或开采方案时，必须对其安全条件进行论证。

在煤矿建设工程初步设计阶段，必须按规定编制安全专篇。安全专篇包括安全条件的论证、安全设施的设计等内容。

煤矿建设工程安全设施设计必须符合工程建设强制性标准、煤矿安全规程和行业技术规范。

第四条煤矿建设工程的安全设施必须和主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。

第五条煤矿建设工程安全设施设计审查和竣工验收，由煤矿安全监察机构按煤矿设计生产能力，实行分级负责。

设计生产能力在120万吨／年（含120万吨／年）以上的，由国家煤矿安全监察机构负责。

设计生产能力在30万吨／年以上120万吨／年以下的，由省级煤矿安全监察机构负责。

设计生产能力在30万吨／年（含30万吨／年）以下的，由煤矿所在地煤矿安全监察办事处负责。

未设立煤矿安全监察机构的省、自治区、直辖市，其行政区域内设计生产能力在120万吨／年以下的煤

矿建设工程安全设施设计审查和竣工验收，由省，自治区，直辖市人民政府指定部门负责。

第二章设计审查

第六条煤矿建设工程安全设施设计必须经煤矿安全监察机构审查同意；未经审查同意的，不得施工。

第七条煤矿建设工程安全设施设计，必须由具备相应资质的设计单位承担。

第八条煤矿建设工程安全设施设计应当对煤矿的水、火、瓦斯、煤尘、顶板等主要灾害，提出切实可行的防治措施。安全设施设计中所确定的设施、设备、器材必须符合国家安全标准和行业安全标准，投资概算应当列入工程项目总投资概算中。

第九条煤矿建设工程在初步设计批准前，煤矿企业应当按照本办法第五条的规定向煤矿安全监察机构提交煤矿建设工程安全设施设计审查的书面申请和设计资料。

第十条煤矿安全监察机构接到审查申请后，应当对煤矿建设工程安全设施设计进行审查。

煤矿建设工程安全设施设计经审查合格的主要标准是：

（一）设计须由具备相应资质的设计单位提交；

（二）煤矿安全条件的论证充分，煤矿水、火、瓦斯、煤尘、顶板等主要灾害的防治措施可行；

（三）符合工程建设强制性标准、煤矿安全规程和行业技术规范的要求；

（四）所确定的设施、设备、器材符合国家安全标准和行业安全标准；

（五）符合有关法律、行政法规的规定。

第十一条煤矿安全监察机构审查煤矿建设工程安全设施设计，应当自收到审查申请和设计资料起30日内审查完毕。经审查同意的，应当以文件批复；经审查不同意的，应当提出审查意见，并以书面形式答复。

第十二条对已批准的煤矿建设工程安全设施设计作重大变更时，需经原审查机构审查同意。

第三章竣工验收

第十三条煤矿建设工程竣工后或者投产前，应当经煤矿安全监察机构对其安全设施和条件进行验收；未经验收或者验收不合格的，不得投入生产。

第十四条煤矿建设工程达到验收条件时，煤矿应当按照本办法第五条的规定向有关煤矿安全监察机构提交煤矿建设工程安全设施和条件竣工验收书面申请。

第十五条煤矿安全监察机构接到验收申请后，应当组织验收组，对煤矿建设工程安全设施和条件进行验收。

第十六条煤矿建设工程安全设施和条件经竣工验收合格的主要标准是：

（一）安全设施和条件符合设计要求，通过工程质量认证；

（二）主要生产系统和设备运转正常，具备安全生产条件；

（三）矿井通风、防火、防水、防瓦斯、防毒、防尘等安全设施能够投入正常使用；

（四）矿长持有任职资格证书，特种作业人员持有操作资格证书；

（五）符合其他有关规定。

第十七条煤矿安全监察机构对煤矿建设工程安全设施和条件进行验收，应当自收到验收申请之日起30日内验收完毕，签署合格或者不合格的意见，并书面答复。

经省级煤矿安全监察机构及煤矿安全监察办事处验收合格的，应报上一级煤矿安全监察机构备案。

第四章罚则

第十八条煤矿建设工程安全设施设计未经煤矿安全监察机构审查同意，擅自施工的，由煤矿安全监察机构责令停止施工；拒不执行的，由煤矿安全监察机构移送地质矿产主管部门依法吊销采矿许可证。

工程验收审计范文第6篇

 

关于切实做好竣工验收前各项准备工作的通知

各参建单位：

**恒口集镇段防洪工程经过参建单位连续数月的辛勤建设，已按照初设批准的工程建设内容全面完成建设任务，分部、单位工程已顺利通过验收，设计变更事项已上报省厅，本工程三个单位工程在今年汛期均能正常发挥防洪作用，达到设计防洪能力和效益，历次验收所发现的问题已逐步处理到位，竣工验收条件已基本满足。按照10月31日全省中小河流竣工验收工作会议要求全省27个试点项目在11月中旬必须完成验收的会议精神。为了迎接上级单位对**恒口集镇段防洪工程的竣工验收，现就切实做好竣工验收前期的各项准备工作紧急通知如下：

一、加快尾工进度，保质保量完成全部工程内容。

项目部立即安排尾工施工，组织对整个工程进行全面检查，对在施工过程中出现路沿压损、外观瑕疵等部位进行处理修缮，堤顶道路清理、压实平整，堤身碎石杂物清理以及高剑沟口、峡湾右岸段坡面施工要求在11月5日前完成全部施工任务。同时做好竣工图的整编及工程量上报。

二、抓紧完成工程量审核和建设资金拨付工作。

工程决算是竣工验收、财务决算、工程审计、报告编制的基础工作，监理部务必高度重视，督促施工单位立即上报工程量，由总监负责，严格依照合同、规范进行工程量审核，要保证所有工程量认证必须有原始材料佐证支撑，计算结果真实、可靠无误，报表填写规范。并将工程量决算清单于11月5日前送业主核备。同时、依照合同完成本次月支付签证工作。

三、完善各项工作报告的编制，做好资料复检整编装订，确保竣工验收顺利通过。

各参建单位应严格按照《水利工程验收管理规定》，水利部SL223—2008规范的竣工验收要求进行资料编制。在分部、单位工程验收的基础上，进一步做好建设管理、监理、设计、施工、地质编录、运行管理、质量监督等报告的编制和全部资料复检工作。及时解决处理单位工程验收提出的遗留问题。各类报告务必于11月5日前交建管处，由工程技术组审核，11月8日前报总工审定。

四、依照验收规程，组织开展竣工验收自查工作

建管处技术组负责竣工验收自查工作，检查审核各参建单位的工作报告，检查工程建设情况及历次验收遗留问题处理落实情况，督促施工单位完成尾工施工，组织编制竣工自查报告，迎接竣工验收。

五、开展财务决算及审计工作

建管处财务组在11月8日前按照《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》﹙SL19-2001﹚完成竣工财务决算并提交竣工财务决算报告，做到内容完整、科目适当。迎接审计部门的工程财务审计。审计工作于11月14日前结束并形成审计报告。

六、按照规范整理工程所有档案，开展档案专项验收。

建管处综合组负责档案验收工作，各参建单位于11月8日前，依照《水利工程建设项目档案管理规定》将工程建设档案提交建管处综合组，由综合组按照规范完成档案分类装订入档，11月10日委托区档案局进行档案验收，11月12日前完成档案验收专项报告。

七、工作要求

1、竣工验收前准备工作涉及各参建单位，竣工资料整编时间紧、数量大、项目多、规范要求强，要求各参建单位对此必须有清醒的认识，各单位负责人要亲自抓，安排业务技能强的工作人员参与竣工资料整编，对照规范逐一完善，务必使本工程竣工资料真实准确、逻辑严谨、质量上乘，经得起验收。

2、按照省水利厅验收工作安排，第一期全国重点中小河流治理试点项目竣工验收工作已启动，11月15日后将对我市三个项目同时进行竣工验收。各参建单位要按照通知的时限要求抓紧时间做好验收前各项准备工作，确保验收工作按时进行。

特此通知

附：1、**区**恒口集镇段防洪工程档案归档范围；

    2、**区**恒口集镇段防洪工程竣工验收资料准备工作责任表；

 

                            

 二〇一一年十一月二日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                       

抄送：市**，区**                            档㈡

**区**防洪工程建管处              2011年11月2日印发

附件1：**区**恒口集镇段防洪工程档案归档范围

1、工程建设前期工作文件资料

1．1初步设计报告书、附件、附图、报批及审批文件

1．2施工图设计文件

2、工程建设管理文件

2.1工程建设管理有关制度办法

2.2开工报告及审批文件

2.3工程建设大事记

2.4合同变更文件

2.5各种专业会议纪要

2.6重大设计变更及审批文件

2.7有关质量及安全生产事故处理文件材料

2.8有关投资、进度、质量、安全、合同等控制文件材料

2.9投标书、资质材料、履约保函、委托授权书和投标澄清文件、修正文件

2.10开标、评标会议文件及中标通知书

3、施工文件材料

3.1工程技术要求、技术交底、图纸会审纪要

3.2施工计划、技术、工艺、安全措施等施工组织设计报批及审核文件

3.3原材料出厂证明、质量鉴定、复验单及实验报告

3.4设计变更通知、工程更改洽商单等

3.5施工定位﹙水准点、导线点、基准点、控制点等﹚测量、复核记录

3.6施工放样记录及有关材料

3.7地质勘探和土岩实验报告

3.8基础处理、基础工程施工、桩基工程、地基验槽记录

3.9隐蔽工程验收记录

3.10工程质量检查、自评材料

3.11施工技术总结、施工预、决算

3.12各阶段检查、验收报告和结论及相关文件材料

3.13竣工图

3.14反映工程建设原貌及建设过程中重要阶段或事件的声像材料

3.15施工大事记

3.16施工记录及施工日记

4、监理文件材料

4.1监理合同协议，监理大纲，监理规划、细则及批复文件

4.2设备材料审核文件

4.3开﹙停、复、返﹚工令，许可证等

4.4监理通知，协调会审纪要，监理工程师指令、指示等

4.5工程材料监理检查、复检、实验记录、报告

4.6监理日志，监理周﹙月、季、年﹚报、备忘录

4.7各项控制、测量成果及复核文件

4.8质量检测、抽检记录

4.9变更价格审核、支付审批文件

4.10单元工程检查及开工﹙开仓﹚签证，工程分部分项质量认证、

4.11工程投资计划、完成报表

4.18监理会议纪要

4.19监理工程师通知单，监理工作联系单

4.20其他有关材料

5、财务管理文件

5.1财务计划。投资、执行及统计文件

5.2工程概算、预算、决算、审计文件及标底、合同价等说明材料

5.3交付使用的固定资产清册

6、竣工验收文件材料

6.1工程验收申请报告及批复

6.2工程建设管理工作报告

6.3工程设计总结报告

6.4工程施工管理工作报告

6.5工程监理工作报告

6.6工程地质报告

6.7工程质量监督工作报告，质量检测报告

6.8声像材料

6.9工程审计文件，材料、决算报告

工程验收审计范文第7篇

第一条为进一步加强和规范水利工程项目建设的管理，确保水利工程建设效益的发挥，根据有关法律、法规、规范的要求，制订本办法。

第二条本办法所指的水利工程项目包括河道（含溪流）的综合治理及清淤疏浚、砌坎护岸、清草保洁工程，山塘水库的新建、修建、除险加固工程，农村饮用水工程，农村小水电建设工程，田间灌溉渠道、机埠（排涝站）、路渠配套的机耕路等小型农田水利工程。

第三条水利工程按规模和审批机关的不同分为二类：一类为需由县发改局批准立项的规模投资项目，另一类为由县水利水电局、财政局联合下达建设计划的面上补助项目。根据项目的不同，分别由县、镇（街道）、村（居）实施分级投资建设与管理。

第四条水利工程项目建设的管理分为项目前期、项目实施、项目验收三个阶段。

第二章项目前期管理

第五条项目前期管理工作包括水利工程项目建设规划、分年度实施计划的编制，项目的立项申请及相应的审查、审批，以及年度建设计划的下达等环节。

第六条水利工程项目建设实行备选项目库制度。原则上列入水利工程建设计划的项目必须从备选项目库中选定。

对要求列入下年度建设计划的规模投资项目，项目法人应于当年的8月底前将项目基本情况及经审查后的项目建议书报送备选项目库；

对要求列入下年度建设计划的面上补助项目，项目建设单位应于当年的10月底前将项目基本情况及《县面上水利补助项目申请表》报送备选项目库；

水利工程备选项目库由县水利水电局规划建设科负责管理。

第七条根据年度财政资金安排情况，由县水利水电局负责对各项目进行审核，对同意列入年度建设计划的项目，由县水利水电局、县财政局联合发文下达建设计划，或由县发改局列入年度政府性投资项目建设计划。

第八条根据下达的年度建设计划，各项目法人和建设单位按不同的项目，参照有关规定或基本建设项目审批程序，负责进行项目的审报工作。

第九条各项目法人和建设单位必须严格按计划抓好项目实施，项目计划一经下达必须严格执行。确因客观原因对计划要求调整的，应履行相应的变更程序，由项目法人和建设单位提出书面申请，报原计划的批准机关同意，确保变更过程公开透明。

第三章项目实施管理

第十条项目实施管理工作包括水利工程项目设计（含初步设计、施工图设计）、招标投标、工程施工、资金管理等环节。水利工程项目的实施管理工作根据项目的不同，由县水利水电局相关职能科室负责进行指导和管理。

第十一条强化勘察设计管理。水利工程项目的设计必须委托具有相应资质的设计单位进行设计，并视工程规模大小根据有关规定严格履行水利工程项目的初步设计审查、审批和施工图审查。按规定必须进行审查而未经审查的施工图不得用于招投标。

第十二条严肃招投标管理。所有水利工程项目的施工必须根据《关于进一步完善公共资源交易管理的若干意见》、《关于进一步完善限额以下项目招标采购管理工作的若干意见》文的有关规定实行招投标，并按照招投标工作的程序要求，认真履行招标文件和工程招标预算标底的审核。任何工程不得以任何理由规避招标，或以集体讨论代替招标，凡未经招投标的项目不得施工。

第十三条规范合同管理。要严格合同制管理，确保项目规范实施。工程实施过程中的所有合同应由初步设计批复中明确的项目法人或下达项目建设计划任务文件中明确的建设单位与勘察设计、施工、监理、检测等单位（或承包者个人）签订，合同内容与招标文件、中标通知书等合同组成文件的内容相一致，明确权责。未经批准不得随意变更合同内容和合同主体。

第十四条严格质量管理。水利工程施工建设必须严格按批准的建设内容进行建设，工程质量满足设计要求。如果在施工过程中确应对工程建设内容和方案进行调整的，应编制工程变更联系单，并按规定履行审批手续。

对规模投资项目必须按规定实行工程监理制，并向县水利工程质量监督站申报质量监督。对工程质量不符合设计要求，或未经质量评定的，一律不得支付工程款。

对面上补助项目建设单位应建立质量管理组织，负责对工程质量的监督管理，确保工程建设质量。并视工程规模实行工程监理。

第十五条加强项目资金管理。要进一步加强项目概预算管理和施工过程中的投资控制。精确项目预算编制，确保项目投资可控，坚决杜绝虚报预算套取资金现象。

对规模投资项目，工程投资应严格控制在批准的概算以内，否则应按规定办理追加投资的审批手续。严格控制工程变更，原则上工程施工过程中变更引起的建安投资增加不得超过合同造价的10%。工程完工后应根据有关规定进行工程决算审计，并以审计结论作为工程结算依据。

对面上补助项目，项目投资应严格控制在下达的计划以内，工程完工后建设单位应编制工程决算，委托具有相应资质的中介机构进行审核，并以审核结论作为项目补助依据。

第四章项目验收管理

第十六条项目验收管理工作包括工程资料验收和工程实体验收两方面内容。

第十七条按照谁批准谁组织验收的原则，面上补助项目由县水利水电局、县财政局联合组织验收。规模投资项目由县发改局会同县水利水电局、县财政局按照部颁验收规程联合组织验收。

第十八条规模投资项目应严格执行《水利水电建设工程验收规程》的要求，做好工程各阶段的验收工作，确保水利建设工程验收规范化，保证工程验收质量。

第十九条申请验收的工程应具备以下条件：

1、工程已按批准设计或下达项目计划全部完成；

2、各专项验收、阶段性验收已经通过；

3、工程各类资料齐全，工程实体质量达到合格标准以上；

4、工程竣工决算已编制完成；

5、镇（街道）或工程管理单位已通过工程竣工自验收，并签署自验意见；

6、验收资料已准备就绪，竣工验收主要工作报告已提交；

第二十条工程具备验收条件时，项目法人或项目建设单位应在自验的基础上，整编好竣工资料，提出验收申请。

第二十一条工程验收应包括以下主要内容：

1、检查工程项目是否按批准的设计（含变更）或下达的计划任务完成建设；

2、检查验收资料是否真实完整；

3、检查工程质量是否符合设计要求。对规模投资项目应核定工程施工质量等级；

4、审定工程造价及竣工决算；

5、对验收中发现的问题提出处理意见；

6、形成书面验收意见，参加验收的验收小组成员应当在验收意见上签字。

第五章附则

第二十二条列入全国中央财政重点扶持的水利建设项目按中央、省和县有关规定执行。

工程验收审计范文第8篇

【关键词】施工企业 内部审计 动态工程审计

对于施工企业来说，大多数都随近几年建筑业的迅猛发展而由早期的独立建筑单位发展为下设多个分公司的集团企业，企业规模和经营范围都不断扩展，但其内部审计仍停留在原有的以查错防弊为目的、以财务检查为开展方式，在财务总监的指导下进行会计报表审计的阶段，不但不能保证内部审计的独立性和权威性，更谈不上发挥内部审计参与企业经营管理的积极作用，这种审计模式已经越来越难以满足企业不断发展的需要，因此，根据施工企业的行业特点，施工企业内部审计工作可以从两个方面来开展。即常规内部审计和其他重要的专项审计。常规内部审计工作主要是围绕工程来开展的，以各独立工程为单位，以工期的进程为划分阶段进行审计，专项审计主要针对一些对于施工企业比较重要的项目进行审计，如应收账款专项审计、固定资产专项审计和在建工程专项审计等。

一、常规内部审计工作

目前，从施工企业的财务工作实践来看，常规内部审计工作主要是分工程对项目经理进行经济责任审计，对工程项目的可行性方案进行评价(事前审计)，并随着工程项目的进度分别在签订合同、预算、施工既竣工等不同阶段加以核实、检查及评价(事中审计)，到竣工验收结算审计(事后审计)。实际上是有关工程项目的系统性审计。

1.工程合同阶段审计

工程合同审计主要对一定金额以上重要合同，通过审查其合法性、完整性及效益性，来保证其符合生产经营需要，同时实现节约并防治损失，而对于限额以下的一般合同，往往只向有关职能部门提出应当审核的要点，并责成其自行审查，必要时则抽查验证。

具体步骤为：首先进行合同有效性、合法性的审计，审查合同订立的主体是否合格，合同订立的程序是否合规，合同是否列入必要的条款，表述是否一致，是否具备程序要件等，保障公司的合法权益；然后，进行合同履行情况和合同变更与解除审计，跟踪审查合同签订后双方履约及变更及解除的情况。

2.工程预算阶段审计

工程预算阶段，应对工程的概预算计划书、工程计划任务书、经领导批准立项的需求单及有关补充材料进行可行性审计，重点审查预算、工期进度、主要材料选择的可行性。同时，公司的工程合同收入通常是在合同上标明的，因此，我们的效益审计应主要以降低成本为中心进行，提出节约成本的可行性建议。

3.工程施工阶段审计

在工程施工阶段，应根据工程部编制的当月工程量完成统计表，按合同要求及月度价款结算书，首先对工程量核定确认，然后审核记录的真实性、合法性。重点审核工程预算执行情况，以及实物工程量与图纸是否相符、施工情况与施工合同是否相符、基建程序是否合规合法，审核主要材料、大型机器设备选购的价款和使用情况等，按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况，对存在的问题提出符合实际的合理建议。

4.工程竣工结算审计

在竣工结算时，审计人员应参加工程竣工验收和图纸会审，接到竣工结算书后先对结算资料进行审核。其中送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的概预算计划书、计划变更资料、现场技术经济签证。还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包公不包料工程应提供工程材料管理表。

对资料齐全并已竣工验收通过的工程，首先对工程的建筑面积、土方工程、地基与桩基工程、砌筑工程、混泥土与钢筋土工程、木结构工程、金属结构工程、屋面及防水工程防腐隔热工程、地面工程、装饰工程、门窗工程、油漆涂料裱糊工程、水暖工程、电气照明工程、设备及安装工程、道路工程、园林工程的结算书分别进行审核，这样专业化的审计有助于分别核算成本，分别缩短或延长工期、节约或超支的原因及各项工程的质量等级，并总结经验。

最后，进行工程总体评价。对照工程合同，在进度方面，分析各工期的工程完成情况；在工程造价方面，审核概预算完成情况，是否节约或超支；在质量方面，根据验收委员会与质量监督部门的验收情况评定等级，分析各专业工程的质量；在安全方面，根据施工劳动部门的记录，看有无设备和人身事故。然后针对具体所存在的问题，提出具体的解决办法及改进方案。

二、其他重要专项审计

施工企业的应收账款、固定资产、在建工程、一般账面余额比较大，增减变动额比较大，在总资产中的比重也比较大，根据重要性原则应作为专项审计的工作重点，有利于企业经营者提供决策依据，避免经济损失，并提出具体的、有针对性的和可操作性的改进意见和建议，以便企业领导者能够及时做出决策，促使企业减少浪费，降低成本，加速资金周转，提高企业经济效益。

1.应收账款专项审计

施工企业应收账款科目一般账面余额较大、回收期较长，根据这一实际情况，应开展应收账款专项审计，在验证其真实完整的基础上，提出合理建议。

具体步骤为：首先确定应收账款是否存在，是否归被审计的下属公司所有，核对明细帐、总帐及其增减变动情况，核查其记录是否完整、坏账准备的记提是否恰当；第二步，分析各项应收账款的账龄及账面余额，根据重要性原则判断账龄长、金额大的应收账款回收的可能性，提出相应的解决方案。

2.固定资产专项审计

由建筑施工企业的行业特点所致，施工企业的固定资产总额大、数量多，同时由于其超负荷的工作量，尤其是路桥工程及其设备，在非居民区施工经常彻夜运转，加速了固定资产的损耗，往往造成固定资产账实不符的情况，有必要进行专项审计。

其具体步骤为：首先根据实地盘查和相关资料，确定固定资产是否存在，是否归被审计的分公司所有，累计折旧的增减变动记录是否完整、余额是否正确；第二步，重点审查固定资产折旧，审查固定资产预计使用年限和预计净产值与实际情况是否一致，计算所存在的具体差额，汇总记录并提出相应的调整建议，。

3.在建工程专项审计

同固定资产一样，施工企业跨会计期间工程较多，在建工程期末余额很大。因此，应进行在建工程专项审计。

具体步骤为：首先确定在建工程的所有权和真实完整性，第二步，分析其长期挂账的原因，审查其账面的价值是否与市场价值相符，提出具体的解决方案。

以上从两个方面阐述了施工企业如何进行内部审计工作，相信施工企业的内审机构通过这些完善措施，将会使施工企业的内部审计工作有一个质的飞跃，为施工企业的持续快速发展提供有力的保障!

参考文献：

[1]崔玉凤.“施工企业如何审计控制工程成本”.冶金财会，2005，(4).

工程验收审计范文第9篇

一、土地整治项目审计中应关注的主要问题

近年来，全国各级审计机关为推动土地整治资金和工程项目规范管理，结合各地实际，开展了一系列卓有成效的审计。审计表明，通过实施土地整治，提高了耕地质量，改善了耕地灌溉条件，减少了水土流失，节约了水资源，增强了抗灾能力，提高了复种面积，为粮食增产打下了良好基础；通过实施土地整治，大量耕地及田间道路得到平整，耕种的机械化程度明显提高，减轻了农民劳动强度，提高了劳动生产率；通过实施土地整治，新增了耕地面积，完成耕地占补平衡任务，保证了城市建设、工业发展、重点工程等建设用地的需求，增加了农民收入。但是通过审计，也发现存在土地整治资金闲置严重，未按规定使用现象较普遍，土地整治工程项目管理欠规范等问题。经笔者归纳，主要应关注以下主要问题：

一是土地整治资金闲置严重，地方新增建设用地有偿使用费和农业土地开发资金结余数较大。此外，土地整治资金未按《新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理办法》、《用于农业土地开发的土地出让金使用管理办法》规定使用的现象较普遍且金额较大，从审计抽查的情况看，违规使用资金主要用于平衡财政预算、上缴用地报批规费、城市或工业园区基础设施建设以及转为耕地开垦费或用于购入耕地占补平衡指标等方面。

二是未按《国有土地出让金用于农业土地开发专用资金管理办法》规定标准足额提取农业土地开发资金，违反《耕地占补平衡考核办法》（国土资源部33号令）等法规规定将新增建设用地有偿使用费作耕地开垦费使用，耕地开垦费的来源不合规。此外还存在耕地占补平衡指标转让收入未在法定账目核算，致使资金收支脱离财政部门监管，耕地占补平衡指标转让收入分配和使用不规范等问题。

三是项目工程招投标不规范，部分项目设计、监理单位未经招标，有些设计方案存在较大缺陷，直接影响到项目建成效果，造成不良的社会影响和经济损失。有些工程项目通过肢解的方式化整为零，名义上交给村委会实施，实际上直接指定个人包工头施工。有些项目分解了多个标段，表面上看是几家施工单位中标并施工，但实际上背后是同一个人。

四是部分项目存在偷工减料现象，监理职责履行不到位。如某项目挡土墙设计为浆砌块石，实际为干砌块石，挡土墙顶面设计为50CM宽浆砌块石，实际为25CM砖砌体等，严重影响工程质量。部分项目工程进度缓慢，竣工验收迟缓。如某县三个项目属2005年国家投资，合同规定现场竣工日期为2007年4月，实际到2009年底才完工，至2011年仍未办理竣工验收。

五是项目完工后缺乏管护。项目完工后，因缺乏管护资金，管护措施难以到位。由于国土部门负责建设，项目完工后一般交给乡、村使用和管理，但因无管护资金来源，这些项目大都处于用而不管的状态。如某2010年完工的某项目，因缺乏管护部分工程项目已毁损，沟渠淤泥无人清理，杂草丛生，田间道两侧的防护林残缺不全，修建的机耕道部分已经被种上蔬菜等。

除了以上应关注的问题，还应关注地方配套资金虚假到位、违规挪用资金、工程付款不规范、工程质量不达标、计量不到位、虚提费用、部分项目资金形成结余等方面。

二、切实加强农村土地整治建设项目审计，防控国家审计风险

国家审计风险是指国家审计机关及其审计人员没有按照法定职责、权限和程序实施审计，对审计情况发表不恰当的意见和评价，或是对被审计单位做出错误的处理处罚决定，而给国家审计机关及审计人员带来某种损失的可能性。其主要表现形式有审计评价风险、审计定性和处理处罚风险、审计结果公告风险。导致国家审计风险的原因，从审计主体方面看，审计人员的专业胜任能力、审计技术方法、职业道德、审计机关的内部管理水平都会导致审计风险；从审计客体方面看，被审计单位业务的复杂性和广泛性、被审计单位的内部控制不健全或执行不力、被审计单位的蓄意造假会导致审计风险；国家审计当前所处的行政管理模式、正在健全完善的市场经济环境，社会对审计机关的高期望与审计机关能够发挥的最大作用之间的期望差，以及日趋完善的法律、法规，都在客观上导致审计风险的存在。其成因决定了国家审计风险的存在具有一定的客观性、普遍性、潜在性，当然也具有可控性。

农村土地整治工程是一项惠民工程，其建设内容包括项目区农民的搬迁安置、土地整理与复垦、生产生活配套基础设施建设、生态环境保护与建设等。通过实施农村土地整治工程，能有效地促进集约节约用地、改善农村面貌、加强农业基础设施建设、改善农民生产生活条件、促进农民增收，推动农村产业化调整等。虽然工程技术难度不大，但是因为涉及到农民群众切身利益，实施起来的难度倒也未必小。要实施好农村土地整治项目审计，在最大程度上防控审计风险，提高审计工作质量，如何防控国家审计风险，笔者认为，必须做到以下几点：

1.正确认识审计风险，增强风险意识。有效控制审计风险的关键是谁？是我们审计人员。我们首先要牢固树立风险观念，提高防范风险的责任意识以及识别风险的能力，恪守应有的谨慎与合理的怀疑，才能最大限度地降低审计风险，防止审计失败。

2.要不断加强和提高审计人员自身素质和职业道德水准。审计队伍素质的高低是防范审计风险的关键，是防范审计风险的一项重要举措。随着经济环境的发展，审计对象的复杂程度不断提高，审计难度和风险有攀升的趋势。这无疑对审计人员提出了更高要求，审计人员不仅要精通财务会计知识，还要掌握经济管理、信息技术、法律等专业知识，所以说，要做一个优秀的审计人员不是一件容易的事情，作为一个审计人员，应该懂得经常了解各个行业的宏观政策，并进行对比分析，发现其风险环节所在；另一方面，要深入了解被审计对象的管理和经营体制，对其内控环节及制度的完整和有效性进行评估。同时还要具备敏锐的职业判断能力和良好的职业道德。

3.要不断完善和提高国家审计机关的自身管理水平，建立健全强有力的内部约束机制；要实行审计公开，建立审计风险的外部监控机制；要建立合理的审计管理体制，使审计机关从人、财、物到法律形式上均保持其真正的独立，消除审计执法受当地党政领导行政干预的不利影响，以达到减少和规避审计风险的目的。

4.严格按照审计程序，紧扣审计要点，即风险防控点实施好现场审计。土地整治项目审计首先应该关注项目选址、规划、建库、立项环节。是否存在利用项目审批管理权违规设卡、故意刁难、吃拿卡要；项目审查中串通作假；在项目立项和规划设计、投资预（决）算审查过程中，任意降低和提高审查标准，不按规定程序和时限审查，违规指定、照顾特定关系人参与评审等。项目设计和预算编制及审查环节是否严格实施测绘、编制设计和预算、是否听取当地乡政府和村委会及村民意见，有关部门审查是否严格到位。

审计中要特别关注项目实施环节。在项目实施前期，是否根据下达的项目建设任务书和预算，制定项目实施计划，完成土地确权登记发证，编制项目实施方案。项目实施方案中所包含的项目建设目标和主要技术指标、工程公开招投标方案、工程监理组织形式、工程进度和资金使用计划、财务、权属、档案管理等制度是否合理。项目的实施是否实行公告、工程招投标、项目法人、工程监理等管理制度。通过查看业务资料，审计是否存在规避招投标或者虚假招投标，降低标准或者弄虚作假帮助不符合条件的单位参加招投标，工作人员与投标单位串通泄露标底等。

要关注项目施工单位是否按照项目设计和有关技术标准进行施工，建立质量责任制，明确工程及标段的项目经理，对出现质量问题和验收不合格的工程是否返修或返工。完成的工程量是否经项目承担单位、施工单位、监理单位三方签证确认。

要关注监理单位是否依照项目设计、有关技术标准和相关合同进行工程监理，对工程投资质量和进度进行控制，承担监理责任。在项目施工质量监管、工程量审核过程中，监管人员与监理单位、施工单位相互串通放松质量监管，降低建设标准和工程质量或者虚报工程量，弄虚作假变更设计套取资金等。

对于工程决算和验收环节，主要应关注决算的依据、内容、格式是否符合要求；数据是否真实、准确；对部分工程进行抽查，审计其工程结算是否真实准确、工程质量是否合格。是否存在违反规定程序、不按质量标准验收项目。在项目竣工验收过程中，有无领导干部违规插手或者干预项目验收工作；验收工作人员任意降低验收标准，不按规定程序验收，帮助不合格项目通过验收等。

资金审计是审计的关键，对于每一项审计任务来说，基本上都是以资金为主线来开展。资金审计要关注项目资金是否纳入财政预算管理，专款专用，专账管理，是否存在截留、挤占或挪用现象；项目实施是否按照预算批复严格执行，有无自行调整情况；组织、实施、管理项目发生的各项支出，包括工程施工费、设备费、其他费用、不可预见费等，是否按国家有关定额标准执行。项目工程款拨付的依据、程序是否合规、手续是否完备。超合同支付工程款的问题在工程审计中是一个敏感点，如某县土地整治项目2005年立项，2006年10月开工建设，合同规定的现场完工竣工日期为2007年4月，但从施工单位的施工记录看，大多数标段的最后一次现场工作报验时间是2009年底，现场完工时间大大滞后于合同规定时间。且完工后未及时办理工程验收，而2010年又遭遇暴雨，部分标段形成灾毁，致使审计组对工程的施工质量，工程量实际完成情况缺少判断的依据。至审计日止，该项目尚未办理与施工单位的工程结算，更无法进行项目竣工决算和整体验收。什么原因呢？违规超合同付款较为严重，造成工程结算难以办理，影响项目验收。审计发现，该项目5个标段最低的付款比例达到87.36%，有的标段付款比例已经超过90%。由此造成施工单位迟迟不和项目建设方办理工程结算，影响项目验收进度。

工程验收审计范文第10篇

例一：2011年甲公司决定与乙公司各出资5000万元投资设立丙公司，建设A产品的生产线。2012年12月生产线建设完工。为了生产投运前期进行了人员招聘、培训，2013年年初生产线达可使用状态，丙公司对A产品的单位生产成本进行了测算，单位生产成本高出市场售价30%，决定该生产线不投入生产。该项投资可以定性为一项失败的投资，分析失败的原因：工程项目投资可行性研究的深度不够，市场前景的预测不准确，没有给项目决策提供可靠的依据，导致决策不当、盲目上马，预期收益未实现，企业资产损失项目失败。如何规避立项环节风险？①建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。②企业应根据职责分工和审批权限对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录。重大的工程项目，应当报请董事会或类似决策机构批准。严谨任何个人决策工程项目或擅自改变集体决策意见。企业应当建立工程项目决策及实施责任制度，明确相关部门人员的责任，定期或不定期地进行检查。③企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。

2工程成本虚增案例

例二：2010年2月甲企业成立S酒店工程项目组，2011年11月建成，组织设计、施工、监理等有关单位对S酒店进行竣工验收，但未编制财产清单办理资产移交手续。该工程建设完工后材料库房剩余大量的工程物资，且部分已在工程项目中核算，库房管理人员分不清该部分物资。2011年12月S酒店开始试营业，截止2012年12月工程未竣工决算。2011年12月经营期间亏损100万元；2012年全年经营亏损800万元，全部计入了在建工程。该S酒店工程项目存在的主要问题：①物资需用计划编制不合理，导致工程完工后剩余大量工程物资，占用资金。②工程物资采购、收发、保管记录不完整导致工程物资管理混乱，工程价值虚增。③在资产达到预定可使用状态后，资产管理部门未暂估入账，计提折旧。④将经营性亏损900万元列入了工程项目，导致资产价值虚增。针对案例二存在问题的对策：

2.1抓好工程物资管理的源头：物资采购计划工程物资管理的源头是工程物资采购计划的编制，编制物资采购计划：①施工单位（承包方）应在收到设计施工图后，按单项工程编制“工程材料、构配件、设备采购计划”（以下简称“施工用料计划单”）及编制说明，并及时移交项目监理机构审核。②项目监理机构收到承包方编制的《施工用料计划单》后，应对照设计施工图进行认真细致的审核，一定期限内完成审核，并将审核结果通知承包方。③项目监理机构应及时地将审核签字后形成的正式“施工用料计划单”由总监理工程师签署后报建设方进行审批。④施工承包单位将工程监理部门和工程总监已经审批签字的《施工用料计划单》报项目部工程管理部，作为工程物资采购依据。

2.2工程物资管理关系工程核算的真实性投入建设工程的材料、配件及设备的质量，交货期、价格的控制，是整个工程竣工质量、工期、造价控制的基础。加强工程物资管理：①项目部的工程材料设备管理部门应建立材料设备管理台账，管理台账应能准确反映材料设备的收入、支出、库存、单价、总价等情况。管理台账由项目部财务部门监督管理。②供货厂家（商）在送货时，填写一式五联的“材料/设备验收清单”，供货厂家在送货时，事先通知建设方（需方）送货预计到达时间。货物到达建设指定的现场后，由建设方、施工单位、监理对供货数量、质量进行验收，供货厂家并随货提品应具备的有关合格证、质量证明书、产品证明书、产品检验或试验报告等保证资料原件。③经三方（供货方、工程承包方、建设方）共同验收合格的产品，由工程承包方妥善保管。因承包方原因发生的丢失、损坏，由承包方负责赔偿。建设方在没有通知承包方验收前，发生的丢失、损坏由建设方负责。④建设方向承包方提供的已进场的材料、构配件及设备，经报审发现与设计不符的产品，承包方应于验收时提出书面意见或拒收理由。⑤在施工承包方收到建设方提供的材料、设备及验收后，即为施工承包方在建设方已领取施工所需的材料和设备。建设方财务以施工承包方签收材料设备验收单做为依据办理施工用料出库单，并记入单项工程成本。⑥施工承包方在单项工程完工后，及时与建设方将单项工程实际领料与设计图纸计划用料进行核对。施工用料多余时，及时向建设方办理退库手续。

工程验收审计范文第11篇

如何规避立项环节风险？①建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。②企业应根据职责分工和审批权限对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录。重大的工程项目，应当报请董事会或类似决策机构批准。严谨任何个人决策工程项目或擅自改变集体决策意见。企业应当建立工程项目决策及实施责任制度，明确相关部门人员的责任，定期或不定期地进行检查。③企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。

2工程成本虚增案例

例二：2010年2月甲企业成立S酒店工程项目组，2011年11月建成，组织设计、施工、监理等有关单位对S酒店进行竣工验收，但未编制财产清单办理资产移交手续。该工程建设完工后材料库房剩余大量的工程物资，且部分已在工程项目中核算，库房管理人员分不清该部分物资。2011年12月S酒店开始试营业，截止2012年12月工程未竣工决算。2011年12月经营期间亏损100万元；2012年全年经营亏损800万元，全部计入了在建工程。该S酒店工程项目存在的主要问题：①物资需用计划编制不合理，导致工程完工后剩余大量工程物资，占用资金。②工程物资采购、收发、保管记录不完整导致工程物资管理混乱，工程价值虚增。③在资产达到预定可使用状态后，资产管理部门未暂估入账，计提折旧。④将经营性亏损900万元列入了工程项目，导致资产价值虚增。针对案例二存在问题的对策：

2.1抓好工程物资管理的源头：物资采购计划

工程物资管理的源头是工程物资采购计划的编制，编制物资采购计划：①施工单位（承包方）应在收到设计施工图后，按单项工程编制“工程材料、构配件、设备采购计划”（以下简称“施工用料计划单”）及编制说明，并及时移交项目监理机构审核。②项目监理机构收到承包方编制的《施工用料计划单》后，应对照设计施工图进行认真细致的审核，一定期限内完成审核，并将审核结果通知承包方。③项目监理机构应及时地将审核签字后形成的正式“施工用料计划单”由总监理工程师签署后报建设方进行审批。④施工承包单位将工程监理部门和工程总监已经审批签字的《施工用料计划单》报项目部工程管理部，作为工程物资采购依据。

2.2工程物资管理关系工程核算的真实性

投入建设工程的材料、配件及设备的质量，交货期、价格的控制，是整个工程竣工质量、工期、造价控制的基础。加强工程物资管理：①项目部的工程材料设备管理部门应建立材料设备管理台账，管理台账应能准确反映材料设备的收入、支出、库存、单价、总价等情况。管理台账由项目部财务部门监督管理。②供货厂家（商）在送货时，填写一式五联的“材料/设备验收清单”，供货厂家在送货时，事先通知建设方（需方）送货预计到达时间。货物到达建设指定的现场后，由建设方、施工单位、监理对供货数量、质量进行验收，供货厂家并随货提品应具备的有关合格证、质量证明书、产品证明书、产品检验或试验报告等保证资料原件。③经三方（供货方、工程承包方、建设方）共同验收合格的产品，由工程承包方妥善保管。因承包方原因发生的丢失、损坏，由承包方负责赔偿。建设方在没有通知承包方验收前，发生的丢失、损坏由建设方负责。④建设方向承包方提供的已进场的材料、构配件及设备，经报审发现与设计不符的产品，承包方应于验收时提出书面意见或拒收理由。⑤在施工承包方收到建设方提供的材料、设备及验收后，即为施工承包方在建设方已领取施工所需的材料和设备。建设方财务以施工承包方签收材料设备验收单做为依据办理施工用料出库单，并记入单项工程成本。⑥施工承包方在单项工程完工后，及时与建设方将单项工程实际领料与设计图纸计划用料进行核对。施工用料多余时，及时向建设方办理退库手续。

2.3工财务决算不容忽视

工程验收审计范文第12篇

【关键词】隐蔽工程；审计技巧；工程质量

一、什么是隐蔽工程

施工隐蔽工程是施工工程中的一道工序，指被覆盖、掩盖，表面上无法看到的施工工程项目，例如建筑物的地基、混凝土工程、钢筋工程、承重结构工程、防水工程、装修与设备工程、供水供气供热管道工程、电气线路工程等等都属于隐蔽工程。

二、隐蔽工程审计的特点

1. 隐蔽工程的涵盖面比较广。一般来说凡上一道工序的施工结果将被下一道工序所掩盖的工程均称其为隐蔽工程。具体地说是指该工程完工后，需要后续工程对其进行覆盖，表面上无法看到的工程项目。所有这些不可见的工程皆是隐蔽工程审计的对象。

2. 审计环节较多。首先审计人员需对施工现场进行勘察，掌握现场情况，做好隐蔽工程有关记录，还应对隐蔽工程各个工序的过程、材料使用情况作详细记录，审查施工人员是否按施工图纸和施工规范进行施工，查看进度工期、工程款的投入是否正常。定期对实际值与计划目标值进行比较，一旦发现偏差，应该立即分析原因并采取有效可行措施进行及时纠正。其次对招投标过程、材料采购、合同签订、变更资料等也要做好审计工作。此外，完工验收的重要性也不容忽视，认真地核查隐蔽工程的工程量、签证以及每道工序是否最终符合要求，并据此做好详细记录。

3. 审计环境复杂。一方面，隐蔽工程普遍具有点多、面广、布局复杂的特点，如在地下、墙内布设的各类进排管道及电线电缆等，可以说隐蔽工程施工现场的环境普遍比较复杂。另一方面，一项工程项目的建成通常是由多方配合而完成，如建设方、施工方、监理方、设计方、勘察方等，复杂的单位内部环境和交织的利益关系，使得隐蔽工程资料的收集得不到良好的配合与协助。

三、加强隐蔽工程审计的意义

由于隐蔽工程是指上道工序被下道工序所掩盖，其自身的数量、质量无法再进行检查的工程，其自身的特殊性，导致竣工后无法进行再检查，给施工单位偷工减料、高估冒算提供了可乘之机。虽然难以把握，但隐蔽工程却又往往是整个工程的基础和核心，其质量的优劣关系到整个工程。为此，在工程施工中对隐蔽工程开展全过程跟踪审计，是对以上现象的有效制约和控制，也是确保工程质量和有效控制工程造价的重要手段和方法。

四、施工隐蔽工程审计的主要内容

（1）土石方工程：主要审核土方的数量、挖土深度、土质类别等是否真实、准确；（基础工程：主要审核基槽的几何尺寸、垫层和基础的材料、结构尺寸、回填土的数量等是否与施工图一致；（3）主体工程中的钢筋工程：主要审核其规格、型号、尺寸、绑扎根数与间距、接头形式是否与图纸相符，是否符合施工组织设计；（4）预埋工程：主要审核安装工程线路、管道、铁件等所用材质、规格及铺设方式是否与图纸、图集要求相符；（5）屋面工程：主要审核屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符；（6）装饰工程：主要审核其基层做法是否符合设计要求，是否与图集、规范、定额项目一致。

所有隐蔽工程均需进行验收，两人以上签证；实行工程监理的项目应经监理工程师签证确认。审核竣工结算时应该对隐蔽工程施工记录和验收签证，手续完整，工程量与竣工图一致方可列人结算。

五、施工隐蔽工程的创新审计管理方法

（1）做好前期预算审计

做好工程审计工作必须要做到“瞻前”和“顾后”，隐蔽工程审计也不例外。所谓“瞻前”，就是指工程审计人员要在隐蔽工程施工前提前介人所进行的各项工作，其中一个重要环节，就是要做好预算审计。通过预算审计，审计人员可以了解到例如设计方案是否合理，工程施工内容有哪些，工程类别如何以及投资规模、施工企业的取费等级等等，这些信息都是审计人员进行隐蔽审计的重要依据。若不进行预算审计，很多工程的基本情况无法掌握，这对审计人员来说是比较被动的。可以说，在工程前期做好预算审计工作是保证工程投资效益的前提，能够起到有效控制工程，实现节资增效、确保工程质量的作用。

（2）过程跟踪审计法

在隐蔽工程实施的整个过程中，审计人员要全程跟踪审核。首先是工程实施前的招投标、合同签订、材料采购、资料变更等过程，审计人员要提前介人了解情况。第二，在施工过程中，审计人员要经常深人现场勘察，对施工的各个工序环节等情况做详细的记录，必要时要拍摄取证，掌握工程原貌情况。第三，隐蔽工程验收时审计人员要参与验收检查，加强对其竣工验收工作的监督。

（3）资料对比分析法

注意收集隐蔽工程实施各个阶段的资料，如设计施工图纸、投标书、材料进场记录、验收资料等，通过对比分析各种资料，审核是否存在“偷工减料”、不按工序施工等情况。

（4）现场勘察取证法

审计人员要不怕辛苦，争取多到施工现场做实地勘察，调查了解隐蔽工程施工项目的实际情况，例如工程进度、材料使用、设备安装、是否按设计图纸施工、有无虚报、多报等情况，必要时要拍照取证。现场勘察能够让审计人员取得第一手资料，有助于审计人员及时发现疑点，验证事实，核实实际工程量和造价，为决算定价打好基础。

（5）开挖剖析法。通过到施工现场进行开挖、解剖，直接检验工程质量的好坏、工程材料的优劣，这一方法直观简单，最具有说服力，但往往会地对工程造成一定程度的破坏，为此，通常在审计人员对某些隐蔽工程产生疑点，或在对结构、外观影响较小的情况下采用此种方法。

（6）取样抽查法

由于不能对整个隐蔽工程采取开挖解剖的方法进行审查，审计人员一般会采取定点取样的方式，即针对整个工程总体，按一定的标准抽取样本，通过对样本分析评价总体。

（7）调查法

审计人员通过从、侧面人手，对隐蔽工程的各个关键问题进行审查。例如，以聊天、请教的力式和现场施工人员沟通，掌握工程施工情况的有关线索，通过对市场行情和企业情况的调查，了解有关材料价格、人工费用等信息，从而有助于更好地开展隐蔽工程审计。

结论：

审计部门应积极参与每一隐蔽部位的验收，检查每道工序是否与设计图纸相符，所用的材料是否符合图纸及招标文件的要求，并重点审核隐蔽工程的工程量，工程变更以及签证。隐蔽工程竣工验收不仅是对隐蔽工程质量、效益以及成本控制的总结， 更能增强审计人员对各项隐蔽工程项目建设的完整认知，施工过程与审计工作的相互融合、渗透，为审计工作质量乃至整个工程质量提供了保障。

参考文献：

1. 赵庆华等.工程审计.南京：东南大学出版社，2010

工程验收审计范文第13篇

关键字：图纸会审 旁站监理 工程监理 工程质量

中图分类号：F253.3 文献标识码：A 文章编号：

工程质量的现场控制方法按被控系统全过程不同的不同阶段又可分为事前控制、事中控制和事后控制。

一工程质量的事前控制

事先控制（也称主动控制），是一种面对未来的控制。一工程项目的实施，由于建筑参建单位多，工序多，投资大，周期长，工程质量不出现缺陷或事故是各方时时关注的问题，因此质量控制的重点应是贯彻以预防为主，主要做好以下几个方面：

1、参与设计交底和图纸会审。设计交底与图纸会审应由建设单位方主持，建设、设计、施工、监理等单位参加。会后要写出图纸会审纪要，纪要内容主要是弥补图纸上的不足，具有与设计图相同的法律效力。图纸会审前，总监理工程师应组织各专业监理工程师认真阅读图纸，发现图纸上的问题应在图纸会审前以书面意见集中后交建设单位转设计单位；同时总监理工程师应督促承包商组织有关人员认真阅读图纸，并结合实际提出可行性意见。可以这么说：设计交底与图纸会审的认真程度和会审的深度，将直接影响在施工过程中的工程变更量。如果说通过设计交底和图纸会审，能把图纸上不明确的问题都明确了，并完整地表达在图纸会审纪要内，则在施工过程中非特殊的情况下就不会出现很多的工程变更。实践证明，反之，则不断出现图纸上的问题，搞的设计、施工、监理人员手忙脚乱，轻则影响施工进度，重则出差错，影响工程质量和工程使用功能或因工程返工造成经济损失。

2、审查分包单位资质。项目监理机构应负责审查分包单位的资质，并提出审查意见。做好这项工作，建设单位或项目总承包商在考察和选定分包单位前就要与项目监理机构互相配合，做到选定时控制好，进场后只办理手续。否则，监理审核就是一种形式。

3、审核总（分）包项目经理的质量管理、技术管理、质量保证体系。作为项目监理机构，主要就是审核其人员是否已进场，是否与投标书中作出的承诺一致，是否与承担本工程要求的人员素质相一致。审核质量管理中质检员的素质，质检员应有上岗证，应有丰富的现场施工经验和深入现场、勤奋工作的劳动态度；审核技术管理中的技术负责人的素质，技术负责人应具有中级以上的技术职称和一定的理论知识和实践经验；审核质量保证体系中的“三检测”（自检、互检、交接检）是否落实，质检制度中奖罚是否分明，工程承包制中数量和质量间的关系处理是否得当等。

4、审查总（分）包的施工组织设计（方案）和施工进度计划。

5、审核工程测量资料，即审核由承包商递交的建筑物定位放线、轴线和标高传递、建筑物层高和垂直度测量、建筑物沉降量观测等成果。必要时，监理工程师还应作出相应的平行检测。这项工作是影响工程外在质量的关键性工作，有经验的监理工程师一定十分重视这项工作。

6、审核总（分）包的主要施工机具（设备）的技术性能，主要指大型机具如：塔吊、井架、双笼外用电梯、吊篮、脚手架、搅拌机、电焊机、对焊机等。应审核其主要性能是否满足施工实际需求；是否符合安全操作要求；是否已经安全生产主管部门鉴定，并发给其使用许可证；审核施工机具操作人员是否持有特殊工种上岗证。7、审核施工单位的开工报告。审核时应注意开工日期是否符合施工合同规定的日期，否则，应取得建设单位的认可；开工前的准备工作是否已做到位，其相关的资料是否已经审核和批准；工程施工许可证是否已办妥等。否则，总监理工程师不得签发工程开工报告，下达开工指令。

（二）工程质量的事中控制

事中控制的时间长，工种多，干扰多，难度大，是施工阶段的主体。工程监理依据监理合同对工程项目实施全过程、全方位的监理，施工单位的工程质量活动完全处在监理控制之中，可以通过各种方式达到控制质量的目的，防止质量事故的发生，监理单位应加强事中控制：

1、工序质量的控制；工序质量的控制是在工程施工过程中对工程质量最基础工作的控制。因而在施工过程中做好对工序质量的严格控制，就把好了对工程质量最基础的控制关。工程质量应在施工过程中控制好。为此，要着重做好三点：①做好工序的施工和验收；因为《建设工程质量管理条例》第37条规定：“未经监理工程师签字，建筑材料、建筑构配件和设备不得在工程上使用或者安装，施工单位不得进行下一道工序施工……”由此可见，做好工序施工的重要。工序施工除把好原材料、构配件、设备的质量关外，还需要把好施工工艺和工序验收关。工序验收要严格按照主控项目和一般项目逐项进行检查验收，要教育承包商实事求是地做好自检；同时，专业监理工程师也要实事求是地做好平行检验工作。②做好工序与工序间在施工中的相互配合和验收交接，上道工序未通过验收，不得进入下道工序施工；做好工序间的配合和验收交接。前一道工序未经验收合格不得进入下一道工序。这既是工序间配合问题，又是工序间验收交接问题。没有这种配合和交接，就不可能确保工序的施工质量。③做好隐蔽工作的检查和验收；隐蔽工程是指前道工序施工完成后被后道工序所覆盖，则前道工序属于隐蔽工程。对隐蔽工程的严格检查验收，并办理相应签字认可手续，其目的在于日后分项、分部工程验收和工程竣工验收时虽见不到原形，但有证可查。

2、现场巡视和旁站监理；现场巡视是监理人员最常用的手段之一，通过巡视，一方面掌握正在施工的工程质量情况，另一方面掌握承包单位的管理体系是否转运正常。具体方法是通过目视或常用工具检查施工质量，比如，用百格网检查砌砖的砂浆饱满度、用塌落筒检测混凝土的塌落度、用尺子检测桩机的钻头直径以保证基桩直径等。在施工过程中发现偏差，及时纠正并指出，令施工单位处理。旁站监理是对施工过程中的一些重点问题、重要部位和容易忽视的方面进行重点检查和监控。制订切实可行的旁站监理方案旁站监理方案是监理人员在充分了解工程特点及监控重点的基础上，确定必须加以重点控制的关键工序、特殊工序，并以此制订的旁站监理作业指导方案

3、做好分项工程质量验收和分部（子分部）工程质量验收。分项工程所含的检验批都要符合合格质量的规定；分项工程所含的检验批质量验收记录应完整。分部工程所含分项工程的质量均应验收合格；质量控制资料应完整；地基与基础、主体结构和设备安装等分部工程有关安全及功能的检验和抽样检测结果应符合有关规定；观感质量验收应符合要求。

4、工程变更的审查。建设单位或承包商提出的工程变更，应提交总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。工程变更的严格控制，其目的在于严格控制工程造价，使工程决算价不超过工程预算价，以防出现超量超标的钓鱼工程。

5、工程质量问题和质量事故的处理。当工程质量问题呈现在萌芽状态时监理就应及时制止，并要求施工单位立即更换不合格材料、构配件、设备或不称职人员，或立即改变不正确施工方法和操作工艺；当工程质量问题已经出现时，应立即向施工单位发出《监理工程师通知单》，要求对工程质量问题进行整改，并向监理机构填报《监理通知回复单》；当某工序或分项工程验收时出现不合格，监理工程师应向施工单位发出要求整改的通知，并对整改结果进行重新验收，否则，不允许进行下道工序或分项工程的验收。监理人员发现施工中存在重大隐患，可能造成质量事故时，应通过总监理工程师及时下达工程暂停令，要求承包商停工整改。整改完毕并经监理人员复查，符合规定要求后，总监理工程师应及时签署工程复工报审表。总监理工程师下达停工或复工指令前，宜先向建设单位报告。

（三）工程质量的事后控制

工程质量的事后控制，是根据当期施工结果与计划目标的分析比较，提出控制措施，在下一轮施工活动中实施控制的方式。事后控制，又称被动控制，有人称它为负债管理，意指今天的管理是为昨天欠下的债所做的，不良结果一旦发生，损失已经造成，无法挽回，因此要着重做好以下几点：

1、工程竣工资料的审查。审核工程竣工资料中应包括：审核承包商的竣工资料；监理机构的监理档案；建设单位的建设前期档案；勘察、设计单位的工程档案。目的是为工程正式竣工验收时有一份完整的工程建设档案；为工程竣工验收备案时有一份完整的档案；为满足城建档案馆要求存档的档案资料。

2、单位（子单位）工程质量竣工验收。凡新建、扩建、改建的项目和技术改造项目，按项目主管部门批准的设计文件所规定的内容建成，符合验收标准，由建设单位负责组织验收。依据批准的设计文件和一系列的施工质量验收规范和施工质量验收统一标准验收。

3、工程竣工备案。工程竣工后，监理单位应协助建设单位审查工程竣工验收备案表，工程竣工验收备案表一式两份，一份由建设单位保存。一份留备案机关存档。

在工程项目建设中要使质量控制有成效，就要在事前、事中、事后工程质量“全过程，全方位”监控中，实行先实验，先示范，样板工程引路的事先控制；巡视、旁站，跟踪抽查，联合普查的事中控制；验收整改的事后控制，坚持控制程序化、标准化和科学化作业，达到精品工程，使业主、客户满意，参建单位也从中受益。

结论

监理的实施需要建设单位的委托与授权，是有明确依据的工程建设行为，主要发生在实施阶段，是微观性质的监督管理活动。监理具有服务性、独立性、公正性和科学性，在工程中起着不可或缺的作用。因此要做好监理活动就必须要控制和管理好工程建设项目目标，而要做好控制和管理有必须要做到“四控两管一协调”。

参考文献：

［1］钱昆润 王茂田 赵杰明――简明监理师手册［M］中国建筑工业出版社，2000

［2］柯国军――建筑工程施工监理人员岗位丛书［M］中国建筑工业出版社，2005

工程验收审计范文第14篇

关键词：工程监理；质量控制；措施

前 言

工程质量控制是整个建设监理工作的核心， 进度控制、投资控制相互制约。因此，必须坚持“严格要求，一丝不苟，实事求是，公正合理.热情服务”的原则，遵循“预防为主，动态管理，跟踪监控”，从而实现工程质量总目标。

1、工程概况

位于广州南沙经济技术开发区，港前大道的东北侧，吹填范围原为鱼塘、水道、草地。工程造价为：8309799.16元，其中车载填砂量为112108立方米，砂包围堰量为29604立方米。

2、工程施工的监理范围及工作目标

对其工程施工阶段的全面监理任务，主要是进行工程的质量控制、进度控制、投资控制以及安全管理。协调有关单位的工作关系，对建设工程的施工合同进行管理，从而确保工程质量、进度控制目标的实现，使施工现场安全生产达到合格标准，杜绝任何安全事故的发生。

3、监理工作的质量控制措施

3.1 事前控制措施

1）图纸会审

监理工程师收到施工设计文件、图纸，应认真清点，图纸应符合目录要求，图章、签字齐全、合法。在工程开工前，应按本公司图纸会审程序会同建设及施工单位认真审阅设计图纸，特别注意构造要求是否完善，容易出现结构裂缝得部位、防水处理的构造做法是否合理、规范，施工中容易忽略而又很重要的问题是否明确，最大限度地避免图纸中的错、漏、碰。

2）承、分包单位资质审查

监理工程师对承包单位资质审查，重点是承包单位的现场项目管理机构质量管理体系、技术管理体系和质量保证的组织机构是否合理；质量管理与技术管理制度是否健全和完善；专职管理人员和特殊专业工种是否具有资格证和上岗证；关键的施工工艺或新技术、新工艺、新材料等应用方面的操作者的素质与能力。

监理工程师对分包单位资质审查，重点是审核分包单位的营业执照、企业资质等级证书、特殊行业施工许可证；分包单位的业绩；拟分包工程的内容和范围；专职管理人员和特殊专业工种是否具有资格证和上岗证。

3）审查施工单位提交的施工组织设计、施工技术方案

施工前，施工单位必须编制施工组织设计或技术方案并报监理单位审查。

总监理工程师组织监理工程师和其他监理人员按本公司施工组织设计（方案）审查程序审查并批准施工组织设计或技术方案。重要的施工组织设计或技术方案应经监理单位技术负责人审核。主要审查技术措施、施工工艺、施工机具、安全措施能否保证质量，对建筑通病有无有效的针对性措施，质量保证体系是否健全、有效、满足质量控制的要求，必要时组织有关单位对施工方案进行会审。

4）工程开工审核

当单位工程的主要施工准备工作已完成时，施工单位应向监理单位提出《工程开工报审表》，监理工程师根据本公司开工令签发程序对工程施工现场各项准备工作包括主要控制点的位置、轴线、标高进行检查，合格后总监理工程师签发开工指令，方可开工。

3.2 事中控制措施

应按本公司工序质量、分部工程质量控制程序检查验收各工序、分部工程质量。

1）施工工艺过程质量控制

在施工过程中，对施工的每一道工序进行质量控制，采用观察（目测、目视）、量测、测量、试验或平行检验等方法，对重要的隐蔽等工艺过程或复杂的结构部位，随时跟班现场旁站检查控制，具体工艺检查要求详见监理实施细则。

2）工序交接检查

坚持上道工序不经检查验收不准进行下道工序施工的原则，上道工序完成后，先由施工单位进行自检、专职检，认为合格后通知现场监理工程师到现场会同检查，在检查合格并由现场监理工程师签署认可后方能进行下一道工序施工。

3）工程变更和设计变更

如果设计错漏，或发现实地情况与设计不符时，由提议单位提出变更设计申请，按本公司工程变更程序经施工、设计、监理三方会审同意后进行变更设计，必要时由设计单位填写变更设计通知单。

4）隐蔽工程检查验收

隐蔽工程完成后，先由施工单位自检、专职检，初验合格后将评定资料及隐蔽工程质量验收报验单，在隐蔽前二日报告现场监理工程师，监理工程师经检查认为具备验收条件排出计划，通知施工单位进行隐蔽工程验收。重点部位或重要项目应会同施工、设计、业主、质监站共同检查签认，验收合格，方可隐蔽和继续施工。重要的地基槽、坑检验还应有地质勘察单位参加。验收不合格，需限期整改后重新验收。

5）工程质量事故处理

监理工程师应认真履行职责，深人施工现场控制施工操作，对质量事故应尽量做到以预控为主，及时发现，争取早期处理。对已出现的施工质量事故，组织业主、设计、施工单位共同商讨处理意见和方法、措施，必要时还应请专家参与处理意见。监理工程师应监督施工单位，严格按照国家颁布的质量事故处理规定，上报事故经过、事故等级、造成损失和补救措施，并对事故处理的全过程进行监督检查，同时做好记录和有关技术资料、照片整理存档等工作。工程质量安全事故处理应遵循“四不放过”原则。

6）建立监理日志

现场监理工程师及监理人员应每天记录监理日志，逐日记录有关工程质量动态及影响因素的情况。

7）工地例会制度

按商定的时间间隔举行工地例会，建设、施工、监理等有关单位人员参加，由总监理工程师（或代表）主持例会（第一次例会由建设单位主持），会后签发会议纪要。另外，还应不定期的根据现场情况组织现场协调会，并在会后签发会议纪要。

8）定期、不定期向业主汇报质量动态情况

每月初向建设单位报送上月监理月报。对于重大质量事故及其他质量方面的重大事宜及时向建设单位提出报告。

3.3 事后控制

应按本公司工序质量控制程序、分部工程质量控制程序、竣工验收控制程序检查验收各工序、分部工程及单位工程质量。

1）分项、分部工程验收

凡分项、分部工程完工后，由施工单位初验合格，提出验收申报表，再由监理单位组织有关单位进行验收。

2）工程竣工验收

施工单位应在验收前按本市竣工验收备案机有关规定整理好全部竣工技术资料，并进行自检验收。合格后，提供全部竣工技术资料给监理工程师一份审查。总监理工程师审核、确认竣工技术资料齐全后，报建设单位，并组织工程竣工预验收。预验收合格后，建设单位将竣工技术资料送竣工验收备案机关审查，合格后，由建设单位组织有关单位进行工程竣工验收。

工程验收审计范文第15篇

抽水蓄能项目工程经过预可研、可研设计，取得项目建设核准后，工程设计工作即转入招标设计和施工图设计阶段。项目建设单位组织设计招标关键是设计招标文件的编制和审查，然后据此做好评标和合同洽商工作。期间的技术管理工作包括策划确立该阶段设计分标方案及标段设计工作内容，编制和审查设计招标文件的商务条款和技术要求。具体技术管理工作主要有:(1)明确项目工程主设计承包商工作范围，并界定主设计承包商与其他专业设计承包商的工作接口及责任划分，据此编制设计招标文件。(2)明确各项设计工作的具体内容和设计成果要求。对设计工作内容应尽可能细化并提出明确的设计成果要求和需提交的文件、图纸资料。(3)做好设计招标文件商务条款与技术要求的审查工作。一方面，要审查策划的各项设计工作要求和管控机制是否在招标文件中得以体现。另一方面，要审查商务条款与技术要求的一致性，尤其要重点检查报价清单项目是否漏项，是否利于设计成果划分和结算、考核，各条款要求是否存在矛盾或歧义，策划对设计方的管理、考核机制是否明确且可操作。

2征地拆迁与移民安置技术管理

项目工程总平面布置设计是招标设计阶段应首先完成的设计成果。经审查确认的工程总平面布置设计成果是确定项目征地(包括林地)红线的依据，据此绘制永久征地红线范围。对此，技术管理工作主要是审查征地红线、面积是否满足工程建设需要，是否符合国家有关政策，是否与土地预审报送方案基本相符，与此相应的移民安置范围、规模与可研规划设计方案是否相符。上述用地范围、性质或移民安置方案如有调整应分析论证并确认其可行性。在征地移民方案确定后，项目建设单位即组织编制林地土地征(租)用申报材料，需编制的报告有《林地可行性报告》《征地红线范围勘界报告》《申请先期用地报告》等;《林地可行性报告》编制完成后报省林业主管部门审查，通过审查并交纳森林植被恢复费等相关费用后，取得林地使用许可;组织申报先期用地，以满足筹建期项目工程施工的要求;完备各类土地报批相关组件要求，组织申报工程永久征地，尽早取得工程建设用地批复。在征地移民方案基本确定的基础上，项目建设单位应与地方政府尽快洽商、签订《征地移民安置协议》。对此技术管理工作主要是策划、编制、审查征地和移民安置实施工作内容、项目分解、费用分解、职责划分以及法规制度的符合性、操作实施的可行性，以利于征地移民工作能满足工程建设进度要求，利于避免和化解矛盾纠纷，利于有效控制征地移民概算投资。征地移民安置实施过程中，项目建设单位技术管理工作主要是根据施工进度安排及时提交分阶段的用地计划，同时根据征地进展情况适时调整施工计划与用地安排，对移民工程的设计成果和监理、施工等技术工作实施监督管理，以利于征地工作有序进行并满足工程用地需求，保障移民工程建设安全、质量、进度和投资得到有效管控。

3设计方面的技术管理

工程设计方面的技术管理包括项目工程总体设计单位的招标设计、施工图设计管理，以及设备制造商的设备设计管理。

3.1招标设计阶段

招标设计阶段设计成果主要包括:总平面设计，分标规划报告和施工组织设计，土石方平衡规划、渣场规划、表土利用、水保、环保、供水、供电等七项专题报告及招标设计报告其他章节，各单项工程的招标设计方案。本阶段技术管理的主要工作是上述招标设计成果的编制与审查。招标设计编制阶段，建设单位要加强对设计工作的组织和沟通协调，策划工程建设的总体技术方案和具体的技术标准、目标要求，策划工程建设的实施路径和管理机制，与设计单位沟通后，跟踪相关标准要求在招标设计成果中的落实体现。招标设计报告审查可分3个阶段开展。首先，对工程总平面布置设计进行审查，要把握临时设施服从于永久设施、局部安排服从于整体布局、短期需求服从于长期运行的总平面布置原则。其次，对分标规划报告与施工组织设计及土石方平衡规划等7项专题报告进行审查，其成果应确立工程建设的各项技术路线、实施方案和主要技术措施。再次，对招标设计报告其他章节内容进行审查，设计方应根据DL/T5212—2005《水电工程招标设计报告编制规程》提交完整的项目工程招标设计报告。上述招标设计成果经审查确认后，则作为各项招标设计和招标文件编制的依据和原则要求。

3.2施工图设计阶段

施工图设计阶段的技术管理主要是施工图审查和施工过程中的设计变更审批。施工图设计技术管理的基础工作是审查设计单位拟定的项目工程施工图总目录。设计单位应根据项目工程组成和特点，在工程开工前策划制订项目拟提交的设计施工图总目录。建设单位应对施工图总目录进行审查确认，并作为各年度设计供图计划编制的依据。施工图设计技术管理的工作重点是图纸审核。建设单位应组织监理、施工单位对每一份施工图均进行审查，审查内容包括设计强条落实执行情况、规程规范的符合性、安全质量的满足性、关联图纸的一致性、技术经济的合理性、施工作业的可操作性等。通过施工图会审应消除设计缺陷和不同专业间的矛盾或不一致，提高设计精益化水平。设计变更通常是根据工程现场条件变化作出的调整。设计变更技术管理的主要任务是审查其必要性、可行性和经济合理性。其变更的原因、依据、标准或目的是确定变更费用承担人的依据，也是审查的内容之一并应有明确的审查意见。设计变更的审查程序和批准权限应按有关规定要求执行，重大设计变更事项应报项目可研设计审查部门审批。

3.3设备制造商的设备设计管理

设备制造商根据项目总设计单位提出的技术指标要求开展设备制造设计。建设单位和工程设计单位应对其设计成果进行复核和审查。该审查应以设备制造合同中的技术条款要求为基础，以满足设备安装施工、投产后的安全、稳定运行以及维护方便等为原则，对设备制造商提供的图纸进行审查，重点对系统内设备间的接口设计、与其它系统设备接口配合设计、与土建结构配合设计等进行详细复核。同时，建设单位也可组织现场监理、施工单位一起对图纸进行审查。

4工程建设技术方面的制度管理

管理制度体系方面，结合抽水蓄能工程建设的特点，建立涵盖了基建安全、质量、进度、投资、技术和综合管理等各方面的规章制度。技术标准体系方面，是要以国家、行业有关的技术规程规范为基础，针对抽水蓄能电站建设特点和电站全寿命周期管理目标要求，对工程招标设计、施工图设计、工程施工、设备制造与安装等全过程各重要项目、关键环节确立企业级的技术标准，体现抽水蓄能的工程建设要求。

5招投标阶段的技术管理

招投标阶段的技术管理主要包括招标文件的审查和评标的有关技术工作。

5.1技术服务类标

技术服务类标主要包括工程设计、工程监理、移民监理、爆破监理、水保监理、环保监理、水保监测、环保监测、第三方土建试验室、第三方金属试验室、第三物探检测等工程建设技术服务类项目。其招标文件审点是资质资格条件的法规符合性、工作内容与界面划分、工作要求与技术标准等。

5.2筹建期工程标

筹建期工程主要包括进厂交通洞、通风兼安全洞、对外公路和场内道路、施工用电、施工用水、施工通讯、场地平整、业主营地、库房建设等。其招标文件审点是技术条款的完整性、准确性、合理性，审查内容主要包括地质资料和水文资料、工作内容与界面划分、施工条件、技术要求与质量标准、工程量清单、招标设计图纸等。审查时要特别注意与后续施工标段的接口设置和进度的合理安排。

5.3主体工程标

主体工程主要包括上水库、下水库、地下厂房及输水系统、开关站等主体土建工程标和机电设备安装标。其招标文件审查内容与筹建期工程的审查要求基本一致，还要审查其与招标设计报告的符合性，重点是招标设计方案的技术先进性、质量可靠性、运行便利性、经济合理性、施工可行性以及标段间的接口设置、责任划分和交叉施工影响的管理机制等。

5.4机电设备采购标

机电设备采购主要包括水泵水轮机、发电电动机及电站其它各主要辅助系统设备等。招标文件审查的重点是对主要技术参数、主要技术要求、设备数量、规模及选型比较等进行复核把关，对通用设计应用、强条及公司技术标准的贯彻要求进行审查。同时，根据已有设备事故案例的经验教训，在招标文件中也要相应提出明确的控制要求或技术指标，避免同类问题的再次出现。

5.5其他设备和材料采购标

其他设备主要是指桥机、闸门及启闭机、电缆及桥架、通风空调、电梯、工业电视、通讯等电站工程设备。招标文件审查的重点主要是对技术参数、设备数量、验收程序与标准、供货时间等进行复核把关，对通用设计应用、强条及公司技术标准的贯彻要求进行审查。材料主要是指构成工程永久建筑物的钢材、水泥、粉煤灰、铜止水、接地等甲供材料。招标文件技术管理审查的重点是甲供材料质量技术指标的合理性和符合性、供应计划与施工进度需求的匹配性和试验检测要求、验收程序与标准等内容。

6施工阶段的技术管理

6.1项目划分工作

项目工程施工前，监理单位应组织对整个工程全部施工项目进行单位工程、分部工程的划分及所包含的内容和各类单元工程划分原则，建立统一的编码规则，经建设单位审查批准后印发各参建单位，为施工质量评定和竣工资料编制奠定工作基础。

6.2标段施工组织设计编审管理

项目业主、监理、施工单位应建立施工组织设计编制、审查、批准管理制度并严格执行。要明确标段工程各类各层次的施工组织设计编制和审批的程序、责任人。未经审批人批准的施工组织设计不得组织实施，未经原审批人同意不得任意修改施工组织设计。

6.3施工图会审和设计技术交底

基建项目均应建立和落实施工图会审和设计技术交底制度。各标段或各单项工程施工前，监理单位应组织设计、施工方进行施工图会审和设计技术交底。施工图会审可采取专业会审、系统会审、综合会审等方法。建设单位应参加重要施工项目的技术交底。设计应就项目施工的环境条件、设计意图、技术要求、注意事项等向施工方说明，并解答施工方所提问题。

6.4施工技术方案管理

施工阶段技术管理的关键是施工技术方案审查与批准。首先，要对各标段施工组织总设计进行审查，重点审查其进度计划合理性、质量安全保障性、资源配置满足性、合同要求符合性等。其次，要对各单项施工技术方案或措施进行审查，主要审查其施工强条落实计划、规程规范和技术标准的满足性、安全措施和工艺质量的保证性、施工作业的可操作性与便利性及相邻作业的干扰影响等。再次，要对一些重要工序作业的技术方案措施进行审查，如砼配合比设计、爆破设计、承重排架或脚手架设计、重大件吊装方案等均应逐项进行审查。上述施工技术方案措施审查以监理为责任主体，重大安全技术措施应报建设单位审批，超过一定规模的还应组织专家论证。

6.5工程变更管理

工程变更包括设计变更和变更设计。设计变更按前述设计管理相关要求执行。变更设计则一般由施工方提出，监理、业主初审后，还应经设计审查确认并出具设计修改通知，再经监理、业主审批后方可实施，并明确变更费用的承担责任。工程变更的审批程序和职责权限应执行相关制度规定要求。

7设备制造的技术管理

7.1设计联络会

设计联络会主要对产品的方案设计、技术设计、施工设计，包括产品与外部的接口关系以及双方责任承担的讨论与确定。建设单位应负责组织确定设计联络会议题及工作安排、编制签署会议纪要并监督落实、协调解决存在的问题。

7.2设计图纸复核(工程设计单位)及建设单位审查

建设单位督促设备承包商按照采购合同的约定提供图纸及相关文件，收到相关文件后转发并组织工程设计、监理、施工、调试等单位开展审查工作，最后将审查意见反馈给设备承包商。

7.3设备监造的技术管理

监造单位对设备制造工艺设计、主要部件原材料检验、设备制造过程(加工制造、厂内组装、试验)、包装发运及交货批次和进度进行全过程设备监理，监造方式主要包括停工待检、现场见证、文件见证等，以保证设备技术性能指标满足合同要求。

7.4设备出厂的验收管理

按照合同需进行设备出厂验收的设备，建设单位应负责组织成立出厂验收组并组织出厂验收，并提前与设备制造商协商，依据合同及设计文件要求编制出厂验收大纲，详细列出出厂验收项目、验收方式及验收标准等。设备出厂验收一般应包含设备实体验收、技术文件资料验收。

7.5设备到场验收的技术管理

设备到场时，建设单位应组织安装单位、物资运输承运人及设备制造商驻工地代表等，对到达现场的设备进行检查和验收。对于到场后安装前需要做相关试验的设备，监理单位应组织安装单位进行相关的试验，建设单位专业技术人员参加。在现场检查及试验过程中发现的任何不合格产品，均应按照合同约定进行退换或处理，直至设备质量满足要求。

7.6设备安装过程中的设备缺陷处理的技术管理

对于设备安装过程中发现的设备缺陷，如属于设备供货质量问题的，则监理单位应及时组织施工单位更换合格的设备或部件，并做好详细的记录，更换下来的不合格设备或部件由建设单位依照设备供货合同进行处理。对于由于安装或其它原因产生的设备缺陷，则由责任方负责进行设备缺陷的处理工作。因特殊原因，需对设备缺陷处理后继续使用的设备，应做好详细缺陷修复记录等有关文件，留待以后备查。

8机组调试技术管理

(1)施工承包商的有关测试和分部调试的技术管理。设备安装单位应编制各分部调试试验方案，报监理单位批准后，完成各设备单体的测试及各分系统的调试工作，并做好详细的记录。设备单体试验项目齐全、记录完整，试验结果满足规程规范及合同要求。(2)调试单位的调试大纲编制与审查。调试单位应根据电站设备特点及工程实际情况，合理选择首台机组启动方式，完成机组启动试运行试验大纲的编制。启动试运行试验大纲经启动验收委员会批准后进行机组的启动试运行试验。(3)调试过程中的调试作业指导或测试。调试过程中，调试单位按照批准后的机组启动试运行试验大纲，编写机组启动试运行试验方案，在试运指挥部组织有关人员进行审查后，经试运指挥部总指挥批准后执行。

9专项验收技术管理

抽水蓄能电站工程建设竣工验收阶段设有枢纽工程、移民安置、消防、水保、环保、劳动安全与工业卫生、档案、竣工决算共8个专项验收。各项验收均有相应的标准或规程规范等依据性文件。建设单位要组织设计、监理、施工等参建各方编制提交相关材料，经过自查验收后再申请相应的政府主管部门组织验收。其技术管理的重点是组织相关报验材料的编制和审查工作。

10尾工技术管理

在抽水蓄能电站项目工程全部机组投产发电后，为及时开展竣工验收和决算工作，在编制项目竣工决算时，一般还有部分项目建设任务尚未完工。根据竣工决算管理有关规定，可将未完工程列为尾工项目，估算其投资费用先行纳入竣工决算，待完工后据实调整决算。尾工阶段的技术管理主要包括尾工项目的立项计划编制与审查、施工图设计与变更审查、施工技术方案审查、施工进度管控、安全风险管控、质量控制与评定验收、尾工结算、竣工资料整理归档等工作。

11工程档案资料管理