公务卡结算管理工作计划范文

一、推行公务卡结算方式的必要性

（1）推行公务卡结算是国库管理制度改革的重要组成部分，是国库集中支付的延伸，能最大限度的减少现金支付的一种结算方式。

（2）是建立廉洁高效阳光政府的需要，有利于强化财政性资金管理，增加公务支出的透明度，有效防止腐败现象的发生。

（3）有利于简化财务报销流程，提高支出支付效率，提高透支消费额度及透支免息期功能，及时实现职工公务消费的支出行为，减少现金流量。

二、公务卡结算方式的主要内容

公务卡结算实行“个人先行支付，单位审核报销”的操作管理机制。

（1）公务卡由单位卡和个人卡组成。单位卡（借记卡）由财经局财务室保管，用于单位和在职职工间的公务支出资金转帐业务。个人卡（贷记卡）由持卡人自行保管，用于应由单位报销的公务支出和个人自行的消费支出。

目前管委会和城北街道分别在银行（银行）办理了公务卡，原来单位现金支付的日常公务开支要逐步过渡到用公务卡支付，同时按照现行财务制度审核报销，最终实现公务支出无现金支付。

（2）公务卡结算的适用范围及金额。公务卡结算适用于范围内直接支付业务中原通过现金结算的商品和服务支出，包括差旅费、招待费、零星办公用品购置费等公用经费支出。

根据区财政局规定，1000元以上必须使用公务卡结算，1000元以下暂且可以用现金支付方式结算。根据工作需要，考虑到一定时期内，公务卡支付还不能完全取代现金支付，如若超限额或超范围使用现金结算要先向分管领导请示后再办理。

（3）公务卡的结算程序。财经局通过银行向单位卡账户划入限额备用金。单位发生公务支出，单位职工将取得的银行卡签购单和报销凭证，按照财务部门规定的财务报销程序报请审批，财经局财务人员对经审批的个人卡消费支出，通过POS机将资金从单位卡划到个人卡。

三、公务卡的使用管理

（1）公务卡卡种。在银行办理的公务卡中的个人卡是有银联标志的具有透支功能的银行卡。

（2）公务卡办理范围。管委会（城北街道）在职的公务员（含参照）及部分事业编制人员、部门报帐（或出纳）人员。

（3）公务卡信用额度。单位卡由财经局财务人员按照10个工作日平均现金使用量核定备用金限额。个人卡由银行根据单位提供的个人职务及工作性质，核定不超过5万元的信用额度。

（4）公务卡的使用功能。单位卡不能透支、不能提现、不能消费。个人卡能透支、能提现、能消费。对发生公务消费未及时结报还款及个人消费部分未按时还款而产生的罚息，由持卡人本人承担。个人卡对存款部分在本地本发卡银行可免费提现，透支提现则由个人支付相应费用。

（5）公务卡收费。公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、到期免费换卡。

（6）公务卡透支。个人卡根据消费的时间不同，相应具有25—56天的透支免息期。具体透支免息期及还款期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。

四、公务卡银行的选择确定

管委会（城北街道）所有公务卡结算的单位卡和个人卡均为银行发行的银行卡。

各社区、各事业单位也要积极推行公务卡结算方式，减少现金流量，提高现金管理效率。

五、实施公务卡的职责分工

（1）财经局负责公务卡的宣传、实施和管理工作，对实施过程中发现的问题及时整改。维护公务卡管理体系，加强与银行的协调，积极推动各基层单位公务卡结算方式的普及工作。按照《财政违法行为处罚处分条例》规定，联合纪工委加强对公务卡结算的监督管理。

（2）财经局负责联系银行为职工办理个人卡，同时做好新增、调动和退休人员的公务卡管理工作，审核、办理公务卡的报销、还款等相关工作。

（3）银行负责加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，提供良好的公务卡应用环境；布设、维护满足公务卡需要的POS机具及提供相应纸张等配套设施；根据财政部门的有关要求，按期提供公务卡开卡、销卡及其消费等相关信息；及时、准确为消费单位提供支付信息，为公务卡审核、报销与支付还款提供及时、准确、规范、便捷的服务。

公务卡结算管理办法解释权属管委会财经局，自公布之日起实施。