县财政国库收付改革汇报材料范文

一、基本情况

我县财政国库集中收付改革工作在县委、县政府及上级业务主管部门的关心指导下，经过精心策划准备，于2009年5月正式挂牌成立“县国库集中收付中心”。通过近一年的运行，国库集中支付总额达6.64亿元，其中：直接支付6106笔，支付金额6.14亿元，占支付总额的92%；授权支付3144笔，授权支付金额0.51亿元，占支付总额的8%。经过实践运行，国库集中收付中心发挥了较大作用，政府集中财力办大事的能力明显增强。

二、机构设置及主要职责

县国库集中收付中心隶属县财政局下设的副科级事业单位，内设综合科、业务科、会计审核科，核定编制33人，实际到位10人(驾驶员1人)。综合科主要负责国库集中收付中心的日常事务、信息资料、网络维护等管理，并做好协调工作；业务科主要负责各预算单位财政直接支付的审核、支付并与财政国库科、银行、清算银行、预算单位加强对账管理；会计审核科主要负责暂由国库收付中心记账的财务核算和单位资金归集户的会计核算。

三、国库集中收付系统的建立及运行状况

(一)“网E通”构建高速、可靠的网络平台

通过对传统局域网与网E通Socks5VPN的认真分析对比，了解到网E通Socks5VPN有固化安全性较为可靠的防火墙、采用网络只传输键盘信息、鼠标点击和屏幕更新信息，大大降低对带宽的需求，保证了并发用户数较多情况下的使用速度；提供了对远程访问的实时监控和审计；成本更节省，集中布署、管理和维护，客户端免维护，大大降低单位投资的总体拥有成本。为此，我们通过网E通Socks5VPN建立了以国库收付中心为中心覆盖全县预算单位、金融部门的国库集中支付网络化服务管理系统，一次性全面彻底把全县所有66个机关事业单位纳入国库集中收付改革，预算单位办理用款申请、财政资金支付等全部实行网上运行管理，实现了财政、银行、清算银行、预算单位“四位一体”全部联网。全面实现了网上申报、网上审批、网上打印、网上支付、网上查询、网上维护，让预算单位用款更加快捷、便利。

(二)建立了较为科学、完整的国库单一账户体系

一是国库收付中心首先对全县所有机关事业单位的银行账户(基本户和专户)进行一次性彻底清理取消，预算单位原有资金全部转入国库收付中心开设的单位资金归集专户统一管理，资金原所有权、审批权、使用权、核算权不变。并规定各预算单位只能开设一个单位零余额账户，从而有效杜绝了“小金库”的产生；

二是国库收付中心在充分调研的基础上并结合县情，选择工行、农行、建行、联社四家银行，同时在四家银行各开设一个财政零余额账户和一个单位资金归集户，要求各预算单位原则上保持在原基本户所在银行开设单位零余额账户，从而减少了清算与银行汇划的流通环节，既确保了工作开展便捷、高效，又确保了改革工作的稳定；

三是全面彻底将财政部门管理的专项资金专户和单位资金归集户所管理的资金全部纳入国库集中支付管理系统，建立了以国库单一账户、预算外资金专户、专项资金专户、单位资金归集户、财政零余额账户和单位零余额账户的国库单一账户体系。确保了各项财政收入直接缴入(或交入)国库单一账户或单位资金归集户，各项支出全部通过国库单一账户体系直接或授权支付到商品、劳务供应商或收款人手中。

(三)指标、计划、支付、清算4个环节的管理

1.预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)

⑴财政局预算科在预算执行管理系统中录入预算指标，并审核；

⑵预算单位每月25日--下月10日前在计划管理系统中录入下月用款计划，按财政直接支付和财政授权支付，分别打印“预算单位()月用款计划审批表”(以下简称用款计划审批表)，报送财政局国库科；

⑶财政局国库科根据各单位上报的“用款计划审批表”进入计划管理系统中审核、下达后，一联留存记账，一联送国库收付中心记账，一联退还预算单位通知入账。

⑷国库收付中心清算柜收到财政局国库科送来的财政授权支付“用款计划审批表”，每月1日--10日前，进入清算管理系统打印“财政授权支付汇总清算单”送清算银行。

⑸预算单位使用已下达的财政授权支付资金时，进入支付管理系统在授权支付额度内，将应支付的金额、支付科目、收款人或单位等录入审核后，打印“支付令”，同时签发银行支票一并送银行转账或支现。

⑹预算单位使用已下达的财政直接支付资金时，进入支付管理系统将应支付的金额、支付科目、收款人或单位等录入审核后，打印“财政直接支付申请表”连同相关支付凭证(注：预算单位对支付凭证的真实性负责)送国库收付中心；

⑺国库收付中心受理柜对单位报来的“财政直接支付申请表”和相关支付凭证进行审核(注：国库收付中心不负责支付凭证的真实性审核)，并报国库收付中心领导签批后，在支付管理系统中审核支付，同时在支付凭证上加盖已核销支付条章后，传递给支付柜；

⑻国库收付中心支付柜进入支付管理系统再审核后，打印“支付令”送银行支付，同时将支付凭证退还预算单位；

⑼银行收到国库收付中心或预算单位送来的“支付令”进入支付管理系统及时发送并打印“划款凭证”支付。

⑽银行于每日下午3：00前将“划款凭证”送清算银行进行清算。

⑾国库收付中心清算柜每日下午3：00前进入清算管理系统按付款账户分别打印“财政直接支付汇总清算单”送清算银行进行清算。

2.预算内(专款及追加经费)

⑴财政局预算科根据经县政府领导和财政局领导签批的申请报告，进入预算执行管理系统录入指标并审核；

⑵以下步骤同“预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)”的⑵--⑾。

3.专户资金

⑴财政局相关业务科根据经县政府领导和财政局领导签批的申请报告，进入预算执行管理系统录入指标并审核；

⑵以下步骤同“预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)”的⑵--⑾。

4.单位资金归集户

⑴国库收付中心会计审核科在预算执行管理系统中录入单位资金归集户单位用款指标并审核。

⑵用款单位按规定时间在计划管理系统中录入用款计划，并填报“单位资金归集户用款计划申请表”(一式三联)后，送国库收付中心业务科。

⑶国库收付中心会计业务科收到“用款计划申请表”，进入计划管理系统审核、下达后，一联留存，一联退还填报单位。

⑷以下步骤同“预算内资金(年初经人大批准下达预算经费)”的⑷--⑾。

四、突出的特色

(一)明确国库集中收付的资金范围即所有财政性资金

1.财政预算内资金；

2.纳入财政专户管理的非税收入资金；

3.纳入财政各专户管理的财政性资金；

4.纳入单位资金归集户管理的其他财政性资金(未纳入预算管理的上级补助收入、经营收入、往来款项、捐赠收入、附属单位缴款及预算单位原有资金等)。

(二)通过设立单位资金归集账户，保障了财政性资金能全部纳入国库集中收付系统中运行。

(三)明确取消机关事业单位所有银行存款账户。

全县66个机关事业单位全部纳入国库集中收付改革，一次性彻底清理取消其银行账户(基本户和专户)，改革一步到位。

(四)通过网E通实现了财政、银行、清算银行、预算单位低成本无缝对接。

五、工作措施

(一)加大宣传力度，营造良好氛围。我县通过召开座谈会、动员会,编辑印发文件资料，在报刊、电视等主流新闻媒体报道消息，大力宣传**改革，营造了良好的**改革氛围。一年来，国库收付中心请方正春元科技有限公司的专家前来面对面授课达6次，共计200余人次参加培训，发放培训资料150余份。另外国库收付中心还通过远程教育等学习途径组织员工学习有关业务操作知识，为进一步加强员工业务水平，去年12月份还派出2名优秀员工到上海大学学习一周，取得了积极的效果。

(二)着眼制度建设，完善体制机制。根据我县实际，并结合财政部、省、州关于国库集中收付改革的原则和有关要求，制定了较完善、规范的《县国库集中收付制度改革实施方案》，明确规定我县改革的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容、方法步骤及实施范围。在实施过程中，同时，在学习借鉴先进地区集中收付管理办法的基础上，先后制定了《国库集中收付操作规程》、《国库集中收付岗位职责》、《国库集中收付中心印章管理制度》、《国库集中收付中心档案管理制度》、《银行清算实施办法》等一系列配套制度。为国库收付中心业务工作的展开提供了制度保证。

(三)加强沟通协调，确保顺利实施。我们积极主动的与各家银行、预算单位搞好沟通协调。改革涉及银行或预算单位方方面面的问题，对此，我们通过召开银行和预算单位间的座谈交流会，阐明财政体制改革的目标以及这样实施的道理，最后就有关问题达成共识。同时，与金融部门沟通，联合下发了“关于《规范财政国库管理制度改革资金银行支付清算业务管理》的通知”，明确了彼此间的权利及应负的责任，保证财政直接支付及预算单位授权支付业务的顺利进行。

(四)坚持民主议事，共同提高进步。国库收付中心通过横向互动、上下联动、团体塑造等形式，在工作中不断强化主动学习、愉悦工作的宗旨。为了加强单位的民主决策，国库收付中心制定出台的一系列规章制度，都是经全体职工多次讨论、反复研究。通过民主议事，让职工参与决策，不仅提高了职工的业务素质，统一了思想，还提升了职工的主人翁意识，更加有利于收付中心各项工作的顺利开展。

六、取得的初步成效

国库收付中心运行近一年以来，在上级部门领导的关心与帮助下，在各位同志们的努力下，较好地履行了工作职责，逐步显现出集中收付管理的成效。主要体现在以下几方面：

(一)规范了部门预算管理。集中收付，是执行部门预算的过程，通过这个过程使部门预算目标程序化、透明化，从而增强了对部门预算膨胀的约束力。

(二)增强了财政调控能力。通过改革，财政资金集中收付，一个“口子”进，一个“漏斗”出，有效杜绝了部门财政资金闲置，体外循环的问题。现在未支付的财政资金集中于国库、预算外资金专户、专项资金专户和单位资金归集户，为财政统筹管理和集中财力办大事创造了条件。

(三)提高了财政资金使用效益。改革后收入直接缴入国库和财政有关专户，支出直接支付到最终用户，减少中间转移过程，过去沉淀在单位的财政资金全部集中，财政部门科学灵活调度，降低了财政筹资成本，提高了财政资金的使用效益。

(四)财政管理实现了信息化。变过去财务处理手工或半手工操作为网上申报、网上审批、网上打印、网上支付、网上查询、网上维护，让预算单位用款更加快捷、便利。

(五)财政资金使用运行更加安全规范透明。过去难以实现财政预算执行事前有效的监控，通过国库集中支付系统对财政部门各个级次的所有预算单位的所有收支信息进行有效的实时监控，给财政预算执行的监控管理安上了“千里眼”。让财政资金运行更加安全、高效，从各个环节上，防止腐败现象的发生。